商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)概述(共33張)課件

1、 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 學(xué)習(xí)目的學(xué)習(xí)重點導(dǎo)入新課本章小結(jié)內(nèi)容提要復(fù)習(xí)思考1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述 商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的租賃業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的咨詢業(yè)務(wù) 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 內(nèi)容提要2 了解各類中間業(yè)務(wù)的概念、種類及特點。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 學(xué)習(xí)目的3 代理收付款業(yè)務(wù)、代理融通與代理行業(yè)務(wù) 主要結(jié)算工具以及基本結(jié)算方式 咨詢業(yè)務(wù)的種類與內(nèi)容 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 學(xué)習(xí)重點4你 了解什么是中間業(yè)務(wù)嗎? 是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括結(jié)算類、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類中間業(yè)務(wù)和其他中間業(yè)務(wù)。

2、 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 導(dǎo)入新課5 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 一、 中間業(yè)務(wù)的含義 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指不需動用自身資金，只是利用自身在信譽、資金、技術(shù)、機構(gòu)、信息和人才等方面特殊的功能與優(yōu)勢，以中介身份為客戶辦理各種委托事項、提供各類金融服務(wù)并從中收取手續(xù)費或傭金的業(yè)務(wù)。第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述6 二、中間業(yè)務(wù)的特點 第一，風(fēng)險低； 第二，不運用或不直接運用自己的資金； 第三，收入穩(wěn)定。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 7 三、中間業(yè)務(wù)的分類 第一，代理性中間業(yè)務(wù) 第二，結(jié)算性中間業(yè)務(wù) 第三，融資性中間業(yè)務(wù) 第四，服務(wù)性中間業(yè)務(wù) 第五，擔(dān)保性中間業(yè)務(wù) 第六，衍生性中間業(yè)務(wù) 第四章 商

3、業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 8 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 一、 代理業(yè)務(wù)的含義 代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行接受個人或單位的委托，以代理人的身份代表委托人辦理雙方議定的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)9二、代理業(yè)務(wù)的種類和內(nèi)容 1、代理收付款業(yè)務(wù) 代理收付款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦指定款項收付的業(yè)務(wù)。 2、代理融通業(yè)務(wù) 代理融通業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。 3、代理行業(yè)務(wù) 代理行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務(wù)。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 10 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

4、一、支付結(jié)算的含義 支付結(jié)算是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項的一種傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù) 11二、支付結(jié)算的工具 1、支付結(jié)算應(yīng)具備的條件 第一，必須用文字載明權(quán)利和義務(wù)； 第二，票據(jù)所載權(quán)利必須用貨幣數(shù)量表示； 第三，票據(jù)所載數(shù)量一經(jīng)確定，就不得更改； 第四，必須用文字表明是哪種票據(jù)； 第五，任何票據(jù)需無條件支付； 第六，必須注明出票地、付款地及出票日期。 2、支付結(jié)算工具的類型 有三種：匯票、本票、支票。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 12 （1）匯票 根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定：匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定的日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)

5、。 匯票的當(dāng)事人有：出票人、付款人和收款人。 銀行在結(jié)算時使用的匯票，可分為銀行匯票和銀行承兌匯票兩類。 銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。信用比商業(yè)票據(jù)高，流通面廣。 銀行承兌匯票是指銀行承兌的匯票，其中又可分為銀行承兌的商業(yè)匯票和銀行承兌的銀行匯票。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 13 匯票的票據(jù)行為主要有背書、承兌、保證、付款、追索等。 i. 背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為，票據(jù)持有人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利時，應(yīng)當(dāng)背書后交付匯票。背書根據(jù)內(nèi)容不同可分為：記名式背書和不記名式背書。 ii. 承兌是指匯票付款人在

6、票據(jù)到期之前，在票據(jù)正面簽名表示愿意承擔(dān)到期支付票面金額的票據(jù)行為。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 14 iii. 保證是指匯票的債務(wù)人由保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人由匯票債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。 iv. 付款是指持票人在依照規(guī)定提示付款后，付款人必須在當(dāng)日足額付款，持票人獲得付款后應(yīng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人的票據(jù)行為。匯款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任全部解除。 v. 追索是指匯票到期若被拒絕付款、拒絕承兌，或因承兌人或付款人破產(chǎn)、死亡、逃匿等，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)的票據(jù)行為。持票人在行使追索權(quán)時應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌的或被拒絕付款的有關(guān)證明，并在規(guī)

7、定的時間內(nèi)將拒絕事由書面通知前手。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 15 （2）本票 依據(jù)出票人的不同，本票可分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。 （3）支票 支票是活期存款賬戶的存款人委托其開戶銀行，對于受款人和持票人無條件支付一定金額的支付憑證。 支票主要有以下幾種： 記名支票 不記名支票 保付支票 劃線支票 旅行支票 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 16三、支付結(jié)算的方式 主要有同城結(jié)算和異地結(jié)算。 同城結(jié)算 在銀行業(yè)務(wù)中運用最多的是支票結(jié)算。 異地結(jié)算 商業(yè)銀行在異地結(jié)算中主要采用匯款、托收結(jié)算、信用證結(jié)算和電子資金劃撥系統(tǒng)等幾種結(jié)算方式。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 17四、支付結(jié)算的原則 三項基本

8、原則： 第一，恪守信用、履約付款； 第二，誰的錢進誰的賬，由誰支配； 第三，銀行不墊款，不得損害社會 公共利益。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 18 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 一、租賃的含義 租賃是由財產(chǎn)所有人（出租人）按契約規(guī)定，將財產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期支付租金給出租人的經(jīng)濟行為。這種經(jīng)濟行為發(fā)生的特點是一種關(guān)于物品使用權(quán)的借貸活動。租賃只是租用的使用權(quán)，其財產(chǎn)的所有權(quán)仍然屬于出租人。第四節(jié) 商業(yè)銀行的租賃業(yè)務(wù)19二、租賃的種類 1、經(jīng)營租賃 經(jīng)營租賃是一種為滿足承租人臨時或偶然需要而辦理的短期租賃，又稱服務(wù)性或操作性租賃。 2、融資租賃 融資租賃也稱金融租賃，是以融通資金

9、為目的的租賃。 3、其他租賃 直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租賃和杠桿租賃。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 20三、租金的計算 1、租金的概念 租金是承租人獲得對租賃物使用權(quán)的代價。 2、租金的構(gòu)成 第一，租賃設(shè)備的購置成本 第二，利息 第三，營業(yè)費用 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 213、租金的計算方法 （1）附加利率法 是在租賃資產(chǎn)的概算成本的基礎(chǔ)上再加上一個特定的比率來計算租金的方法。特點是采用單利計算，每期期末等額支付租金。每期租金計算公式為： 式中：R為每期租金；P為概算成本；n為租期；i為每期利率；r為附加率。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 22 例如，某租賃項目概算成本為500萬元，雙方商定5年

10、10次償還租金，從起租日起，以后每隔半年等額償還一次，年利率10%，附加率為10%，求平均每期應(yīng)付租金。 =750000+250 000=100（萬元） 租金總額=100萬元10=1000萬元 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 23 （2）年金法 是以現(xiàn)值理論為基礎(chǔ)的租金計算方法，即將一項租賃資產(chǎn)在未來各租賃期內(nèi)的租金按一定的利率換算成現(xiàn)值，并使其現(xiàn)值總和等于租賃資產(chǎn)概算成本的汁算方法。特點是采用復(fù)利計算，可以在每期期末或期初支付租金。 年金法有變額年金法和等額年金法之分。等額年金法是常見的形式。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 24每期租金計算公式為：期末付租等額年金法 式中：R為平均每期租金；P為概

11、算成本；n為租期； i 為每期利率。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 25 例如，某租賃項目概算成本為250萬元，雙方商定分5年5次償還租金，每期期末支付，年利率6%，則平均每期應(yīng)付租金為： 租金總額=5934915=2967455（元） 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 26 期初付租等額年金法 式中符號含義同上。若上例為期初付租，則平均每期應(yīng)付租金為 租金總額=559897.25=2799486（元） 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 27 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 一、信托業(yè)務(wù)的含義 從經(jīng)濟范疇來看，需要從委托人和受托人兩方面確定信托的概念。從委托人角度講，信托就是委托人為收授、保存、處置自己的財產(chǎn)，

12、在信任他人的基礎(chǔ)上委托他人按自己的要求管理和處置歸己所有的財產(chǎn)。從受托人角度講，信托就是受托人受委托人委托，根據(jù)委托人的要求，替其本人或由其指定的第三者謀利益。 第五節(jié) 商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù)28二、信托業(yè)務(wù)的分類 主要分為：信托存款、信托貸款、信托投資、財產(chǎn)信托、證券投資信托和遺囑信托。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 29 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 金融咨詢 投資咨詢 財務(wù)咨詢 商情咨詢 客戶介紹第六節(jié) 商業(yè)銀行的咨詢業(yè)務(wù)30 本章是從廣義角度來闡述中間業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為客戶辦理收付和其他委托事項，從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 本章小結(jié)31 1、闡述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念

13、、特點及分類。 2、闡述代理收付款業(yè)務(wù)、代理融通與代理行業(yè)務(wù)及保付代理業(yè)務(wù)的內(nèi)容。 3、闡述主要結(jié)算工具以及基本結(jié)算方式。 4、闡述租賃業(yè)務(wù)的含義及種類。 5、闡述信托業(yè)務(wù)的種類。 6、闡述咨詢業(yè)務(wù)的種類與內(nèi)容。 第四章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 復(fù)習(xí)思考32課間休息目錄3331、知技并重，德行為先。32、生活的理想，就是為了理想的生活。 張聞天33、貧不足羞，可羞是貧而無志。 呂坤34、你若要喜愛你自己的價值，你就得給世界創(chuàng)造價值。 歌德35、社會猶如一條船，每個人都要有掌舵的準(zhǔn)備。 易卜生36、人生不是一種享樂，而是一樁十分沉重的工作。 列夫托爾斯泰37、生活只有在平淡無味的人看來才是空虛而平淡

14、無味的。 車爾尼雪夫斯基38、先相信你自己，然后別人才會相信你。 屠格涅夫39、誰給我一滴水，我便回報他整個大海。 華 梅40、對人不尊敬，首先就是對自己的不尊敬。 惠特曼41、一個人的真正偉大之處就在于他能夠認識到自己的渺小。 保 羅42、自我控制是最強者的本能。 蕭伯納43、勿以惡小而為之，勿以善小而不為。惟賢惟德，能服于人。 劉備44、要使別人喜歡你，首先你得改變對人的態(tài)度，把精神放得輕松一點，表情自然，笑容可掬，這樣別人就會對你產(chǎn)生喜愛的感覺了。 卡耐基45、有謙和、愉快、誠懇的態(tài)度，而同時又加上忍耐精神的人，是非常幸運的。 塞涅卡46、人的一生可能燃燒也可能腐朽，我不能腐朽，我愿意燃燒起來！ 奧斯特洛夫斯基47、我們應(yīng)該注意自己不用語言去傷害別的同志，但是，當(dāng)別人用語言來傷害自己的時候，也應(yīng)該受得起。 劉少奇48、人生猶如一本書，愚蠢者草草翻過，聰明人細細閱讀。為何如此. 因為他們只能讀它一次。 保 羅49、無論你怎樣地表示憤怒，都不要做出任何無法挽回的事來。 培 根50、人生就象弈棋，一步失誤， 全盤皆輸，這是令人悲哀之事；而且人生還不如弈棋，不可能再來一局，也不能悔棋。 弗洛伊德51、在你發(fā)怒的時候，要緊閉你的嘴，免得增加你的怒氣。 蘇格拉底52、 路是腳踏出來的，歷史是人寫出來的。人的每一步行動都在書寫自己的歷史。 吉鴻昌53、最本質(zhì)的人生