商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理課件

1、第1章 商業(yè)銀行概述1.1 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展1.2 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能1.3 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1.4 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則1.1 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展1.1.1 商業(yè)銀行的起源1.1.2 現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展1.1.3 商業(yè)銀行的發(fā)展模式1.1.4 我國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展1.1.5 商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)1.1.1 商業(yè)銀行的起源銀行的萌芽貨幣經(jīng)營業(yè) 歷史上最早的銀行威尼斯銀行 于1580年在意大利建立 現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生英格蘭銀行 于1694年在英國成立 我國的銀行出現(xiàn)較晚中國通商銀行于1897年在上海成立1.1.2 現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生17世紀(jì)第一次產(chǎn)業(yè)革命在

2、英國和法國取得成功，使資本主義制度得到了基本確立，為現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生奠定了客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。 現(xiàn)代商業(yè)銀行建立的途徑主要有：一是通過法案限制和改造舊的高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)，使之逐步演變?yōu)樯虡I(yè)銀行；二是按照資本主義生產(chǎn)方式的需要，以股份形式組建商業(yè)銀行。 1.1.3 商業(yè)銀行的發(fā)展模式英國模式單一融通短期商業(yè)資金模式。 德國模式綜合融通資金發(fā)展模式。 現(xiàn)代商業(yè)銀行已由原來的單一性銀行逐漸成為多功能、綜合性的“金融百貨公司”。 1.1.4 我國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展在我國歷史上有關(guān)貨幣借貸的活動(dòng)早有記載。 清代產(chǎn)生了以辦理匯兌業(yè)務(wù)為主的“票號(hào)”，也辦理存放款業(yè)務(wù)。 1897年清政府在上海設(shè)立了中國通商銀

3、行，標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行信用事業(yè)的開始。 1912年至1927年間，我國新成立的各類私人銀行多達(dá)186家。1927年以后，國民黨政府直接控制的中央銀行、中國銀行、交通銀行和農(nóng)民銀行，幾乎壟斷了中國的銀行業(yè)。 1948年12月1日中國人民銀行成立。 1.1.5 商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升2.商業(yè)銀行監(jiān)管模式的國際化 3.商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)功能的創(chuàng)新4.商業(yè)銀行服務(wù)體系結(jié)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)化1.2 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能1.2.1 商業(yè)銀行的性質(zhì)1.2.2 商業(yè)銀行的職能1.2.3 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍1.2.1 商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營目標(biāo)，以金融負(fù)債和金融資產(chǎn)為經(jīng)

4、營對(duì)象，通過對(duì)負(fù)債的運(yùn)用進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。 商業(yè)銀行是企業(yè)。 商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。 商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。 1.2.2 商業(yè)銀行的職能1.信用中介職能2.支付中介職能3.信用創(chuàng)造職能4.金融服務(wù)職能5.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能1.信用中介職能信用中介職能是商業(yè)銀行最基本的、最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的職能。這一職能是商業(yè)銀行一方面作為債務(wù)人，通過存款業(yè)務(wù)，把社會(huì)上各種閑散的貨幣資金集中到銀行，另一方面作為債權(quán)人，通過其貸款業(yè)務(wù)，把集中的資金貸放給國民經(jīng)濟(jì)各個(gè)部門中需要資金支持的企業(yè)和單位，以充當(dāng)資金盈余者與資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。 2.支付中介職能商

5、業(yè)銀行的支付中介職能，是指商業(yè)銀行以存款賬戶為基礎(chǔ)，為客戶辦理貨幣結(jié)算、存款轉(zhuǎn)移、貨幣兌換、貨幣收付等業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為。通過這一職能，商業(yè)銀行成為工商企業(yè)、團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人，商業(yè)銀行也因此成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的現(xiàn)金中心、出納中心和結(jié)算中心，并成為整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核心。3.信用創(chuàng)造職能商業(yè)銀行在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。這是商業(yè)銀行的特殊功能。信用創(chuàng)造是現(xiàn)代商業(yè)銀行在部分準(zhǔn)備金制度和非現(xiàn)金結(jié)算制度條件下所具有的創(chuàng)造信用貨幣并據(jù)以擴(kuò)大放款和投資的能力。 4.金融服務(wù)職能金融服務(wù)是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位，在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中

6、所獲得的大量信息，以及在資金、信譽(yù)、人才等方面的優(yōu)勢(shì)，借助于電子計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通訊技術(shù)等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供諸多的金融服務(wù)。 5.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能商業(yè)銀行作為國民經(jīng)濟(jì)的綜合部門之一，由于其經(jīng)營的對(duì)象是貨幣資金，且為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了絕大部分的貨幣資金來源。而國民經(jīng)濟(jì)各部門、各企業(yè)單位在從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中又離不開貨幣資金，因此，商業(yè)銀行可以充分利用其辦理的存款、貸款等資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)及其它各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)施對(duì)國民經(jīng)濟(jì)及其社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的調(diào)節(jié)。因此，它是國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要力量，它充當(dāng)政府控制經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和實(shí)現(xiàn)社會(huì)目標(biāo)的手段。 1.2.3 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍1.吸收公眾存款；2.發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期

7、貸款；3.辦理國內(nèi)外結(jié)算；4.辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；5.發(fā)行金融債券；6.代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；7.買賣政府債券、金融債券；8.從事同業(yè)拆借；9.買賣、代理買賣外匯；10.從事銀行卡業(yè)務(wù)；11.提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；12.代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；13.提供保管箱服務(wù)；14.經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。1.3 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1.3.1 商業(yè)銀行外部組織形式1.3.2 商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)1.3.1 商業(yè)銀行外部組織形式1.單一銀行制2.總分行制3.金融控股公司制 單一制銀行的特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：有利于競(jìng)爭(zhēng)有利于與地方政府的配合經(jīng)營靈活便于集中管理和控制不足：業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新受到

8、限制風(fēng)險(xiǎn)集中不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益總行行長(zhǎng)職能部門分行行長(zhǎng)職能部門職能部門二級(jí)分行行長(zhǎng)職能部門職能部門支行行長(zhǎng)職能部門職能部門辦事處主任職能部門總分行制組織結(jié)構(gòu)總分行制銀行的特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)分散，提高銀行的安全性可以取得規(guī)模效益便于國家對(duì)銀行的宏觀管理不足：容易形成壟斷，妨礙競(jìng)爭(zhēng)規(guī)模大，內(nèi)部層次機(jī)構(gòu)多，管理困難金融控股公司制金融控股公司非金融企業(yè)銀行機(jī)構(gòu)證券機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)金融控股公司制的特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：可以獲取壟斷利潤(rùn)可以擴(kuò)大金融創(chuàng)新空間可以實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)和協(xié)同經(jīng)濟(jì)不足：容易形成壟斷，妨礙競(jìng)爭(zhēng)資本重復(fù)計(jì)算，財(cái)務(wù)杠桿比率過高，影響集團(tuán)財(cái)務(wù)安全內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)控制難度加大，甚至危及國家經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)

9、定。我國主要銀行控股公司工商銀行建設(shè)銀行中國銀行交通銀行工銀瑞信工銀租賃工銀國際控股工銀亞洲建信基金建信金融租賃建信信托建信國際控股中銀國際控股中銀國際證券中銀集團(tuán)保險(xiǎn)中銀集團(tuán)投資中銀航空租賃私人有限公司中銀基金交銀施羅德交銀國際信托交銀國際控股交銀保險(xiǎn)交銀金融租賃交銀泰康人壽1.3.2 商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)股東大會(huì)最高權(quán)利機(jī)構(gòu)董事會(huì)最高決策機(jī)構(gòu)專門委員會(huì)總經(jīng)理（行長(zhǎng)）行政首腦業(yè)務(wù)和職能部門監(jiān)事會(huì)常設(shè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)內(nèi)審部全面管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)人事管理系統(tǒng)經(jīng)營管理系統(tǒng)市場(chǎng)營銷管理系統(tǒng)決策系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)監(jiān)督系統(tǒng)管理系統(tǒng)工商銀行組織結(jié)構(gòu)圖1.4 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則1.4.1 安全性原則1.4.2 流動(dòng)性

10、原則1.4.3 效益性原則1.4.4 “三性”原則的協(xié)調(diào)平衡1.4.1 安全性原則1.安全性原則的含義與意義2.安全性原則的要求1.安全性原則的含義與意義安全性原則就是要求商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中確保其資產(chǎn)、收入、信譽(yù)以及所有經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失，并在整個(gè)經(jīng)營管理過程中采取各種有效措施，使經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。 有利于商業(yè)銀行減少資產(chǎn)和資本的損失，增加預(yù)期收益。 有利于商業(yè)銀行在公眾中樹立良好形象 有利于整個(gè)社會(huì)的安全與穩(wěn)定 2.安全性原則的要求提高資本充足率。 實(shí)行資產(chǎn)分散化。 實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的有效匹配，注重資產(chǎn)質(zhì)量 遵紀(jì)守法，合規(guī)經(jīng)營 1.4.2 流動(dòng)性原則1.流動(dòng)性原則的含義2.保持流

11、動(dòng)性的策略1.流動(dòng)性原則的含義所謂流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提取存款、滿足合理貸款需求的能力。商業(yè)銀行的流動(dòng)性包含兩層含義：一是資產(chǎn)的流動(dòng)性，就是商業(yè)銀行的全部資產(chǎn)能夠隨時(shí)得到償付或者在不發(fā)生損失的前提下迅速變現(xiàn)的能力；二是負(fù)債的流動(dòng)性，即商業(yè)銀行能夠根據(jù)需要以較低的成本隨時(shí)獲得資金的能力。 2.保持流動(dòng)性的策略資產(chǎn)流動(dòng)性管理措施。保持資產(chǎn)流動(dòng)性的方法主要是建立分層次的準(zhǔn)備金和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)制度。 負(fù)債流動(dòng)性管理措施。商業(yè)銀行除了通過存款制度創(chuàng)新，如發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單等方式來增加存款外，越來越注重通過主動(dòng)型負(fù)債方法來保持其流動(dòng)性。 保持商業(yè)銀行流動(dòng)性需求和流動(dòng)性供給的平衡。商業(yè)銀行流動(dòng)性

12、需求與流動(dòng)性供給是來自多方面的，且各有其特點(diǎn)并受到多種因素的影響。 1.4.3 效益性原則1.效益性原則的含義2.提高商業(yè)銀行盈利水平的主要途徑1.效益性原則的含義商業(yè)銀行的最終目標(biāo)是為了追求盈利，并使利潤(rùn)最大化。這是由商業(yè)銀行的企業(yè)性質(zhì)決定的，也是商業(yè)銀行的股東的利益所在。商業(yè)銀行是否盈利及盈利水平的高低是評(píng)價(jià)和衡量商業(yè)銀行經(jīng)營成果的基本標(biāo)準(zhǔn)。效益性，簡(jiǎn)單的說，就是商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的能力。 2.提高商業(yè)銀行盈利水平的主要途徑不斷擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模、合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。 合理制定存貸款利率，加強(qiáng)存貸款利差管理。 大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加手續(xù)費(fèi)和傭金收入。 提高安全意識(shí)，減少貸款和投資的損失。 加強(qiáng)成本核

13、算，控制費(fèi)用開支。 1.4.4 “三性”原則的協(xié)調(diào)平衡安全性、流動(dòng)性和效益性是商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中必須嚴(yán)格遵守的三項(xiàng)重要原則。從根本上講“三性”原則是統(tǒng)一的，只有堅(jiān)持“三性”原則才能保證商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展，但在實(shí)踐中“三性”原則之間又是相互矛盾的。因此，如何保持“三性”原則之間的協(xié)調(diào)和平衡是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心和關(guān)鍵問題。 本章關(guān)鍵詞與復(fù)習(xí)思考題商業(yè)銀行 信用中介 支付中介 信用創(chuàng)造 單一銀行制 總分行制 金融控股公司制 安全性 流動(dòng)性 效益性1.如何理解商業(yè)銀行的性質(zhì)？2.試述現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)。3.如何理解商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能？4.商業(yè)銀行發(fā)揮調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能的表現(xiàn)形

14、式有哪些？5.比較單一銀行制、總分行制和金融控股公司制。6.如何理解商業(yè)銀行的經(jīng)營原則及其相互關(guān)系？7.商業(yè)銀行如何保持經(jīng)營的安全性？8.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行保持經(jīng)營流動(dòng)性的策略。9.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行提高盈利水平的途徑。第2章 巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行資本管理2.1 商業(yè)銀行資本金概述2.2 巴塞爾協(xié)議2.3 我國商業(yè)銀行資本金管理2.4 商業(yè)銀行資本管理2.1 商業(yè)銀行資本金概述2.1.1 商業(yè)銀行資本金的定義2.1.2 商業(yè)銀行資本金的功能2.1.1 商業(yè)銀行資本金的定義會(huì)計(jì)資本是從所有者權(quán)益的角度來理解資本金的定義，商業(yè)銀行資本金是指資產(chǎn)負(fù)債表中的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的凈值，即所有者權(quán)益。 監(jiān)管資本是指按

15、照監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)持有的資本金。其中最主要的是巴塞爾委員會(huì)對(duì)資本金的規(guī)定，即將商業(yè)銀行的資本金分為核心資本和附屬資本。 經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信度水平上（如99%），一定時(shí)間內(nèi)（如一年），為了彌補(bǔ)銀行的非預(yù)計(jì)損失所需要的資本。 2.1.2 商業(yè)銀行資本金的功能資本金的經(jīng)營功能資本金的維護(hù)信譽(yù)功能 資本金的客戶利益保護(hù)功能 資本金的監(jiān)督管理功能2.2 巴塞爾協(xié)議2.2.1 巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容及局限性2.2.2 巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容2.2.3 巴塞爾協(xié)議的背景及主要內(nèi)容2.2.1 巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容及局限性1. 巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容2. 巴塞爾協(xié)議的缺陷1. 巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容（1）資本的組成

16、。（2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。 （3）目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率。 （4）過渡期和實(shí)施安排。 資本的組成商業(yè)銀行資本由核心資本和附屬資本兩部分組成。核心資本也稱為一級(jí)資本，主要包括股本和公開儲(chǔ)備。 附屬資本也稱二級(jí)資本或補(bǔ)充資本，主要包括非公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金或普通呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具、次級(jí)長(zhǎng)期資本類債券等。 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率842. 巴塞爾協(xié)議的缺陷缺乏對(duì)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)的全面考慮。 缺乏對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的公正判斷。 缺乏有效的配套措施。 2.2.2 巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容1. 巴塞爾協(xié)議的三大支柱2. 巴塞爾協(xié)議的資本充足率計(jì)算方法3. 巴塞爾協(xié)議的創(chuàng)新1. 巴塞爾協(xié)議的三大支柱最低資本要求。

17、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。市場(chǎng)約束。 最低資本要求最低資本要求由三個(gè)基本要素構(gòu)成：受規(guī)章限制的資本的定義風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最小比率 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 監(jiān)管當(dāng)局在實(shí)施監(jiān)管的過程中，應(yīng)當(dāng)遵循的四項(xiàng)原則：其一，銀行應(yīng)當(dāng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。其二，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力；若對(duì)最終結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。其三，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。其四，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)，從而避免

18、銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平；如果得不到保護(hù)或恢復(fù)則需迅速采取補(bǔ)救措施。監(jiān)管當(dāng)局要檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況，商業(yè)銀行要披露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本的內(nèi)部方法與特點(diǎn)，作為監(jiān)管當(dāng)局檢查的內(nèi)容之一，必須確保上述條件自始至終得到滿足。監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容還包括監(jiān)督檢查的透明度以及問責(zé)制度。 市場(chǎng)約束 市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本約束，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全與穩(wěn)健的潛在作用。市場(chǎng)約束的核心是信息披露。市場(chǎng)約束的有效性，直接取決于信息披露制度的健全程度。 2. 巴塞爾協(xié)議的資本充足率計(jì)算方法 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量 標(biāo)準(zhǔn)法。 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)敞口外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)確定的

19、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）。內(nèi)部評(píng)級(jí)法包括初級(jí)法和高級(jí)法兩種形式。即允許商業(yè)銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)因素來確定資本要求，但開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系必須經(jīng)過銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)。 對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本需要計(jì)量 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)變量的波動(dòng)而導(dǎo)致銀行的表內(nèi)或表外頭寸在被清算或沖抵之前遭受價(jià)值損失的可能性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和特殊市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)供求關(guān)系變化而導(dǎo)致金融合約價(jià)值下降的可能。根據(jù)合約種類的不同，一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)又可分為股價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)根據(jù)不同的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定不同的計(jì)算方法，最后將該項(xiàng)數(shù)值按12.5倍進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后，即為

20、該銀行抵補(bǔ)匯率市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而需持有的資本數(shù)額。 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本需要計(jì)量 操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量有三種方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)測(cè)量法?；局笜?biāo)法是以銀行過去3年年總收入的平均值乘以巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的0.15系數(shù)，就等于所需要的資本。標(biāo)準(zhǔn)法，按照巴塞爾委員會(huì)的要求，把銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)產(chǎn)品線：公司金融，交易與銷售，零售銀行，商業(yè)銀行，支付結(jié)算，代理服務(wù)，資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)，然后按照每個(gè)產(chǎn)品線前3年的平均收入，分別乘以巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的特定的系數(shù)，得到每一產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)所需要的資本金，銀行抵御操作風(fēng)險(xiǎn)總的資本等于各產(chǎn)品線要求的監(jiān)管資本之和。高級(jí)測(cè)量方法，采用此法的銀行必須取得監(jiān)管機(jī)構(gòu)的同意，由銀行內(nèi)部

21、操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量系統(tǒng)用定性和定量的方法加以確定。 3. 巴塞爾協(xié)議的創(chuàng)新監(jiān)管框架更完善與科學(xué) 。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)量更準(zhǔn)確。 風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)更全面。 巴塞爾協(xié)議的主要?jiǎng)?chuàng)新是內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）的確立。 2.2.3 巴塞爾協(xié)議的背景及主要內(nèi)容1.巴塞爾協(xié)議出臺(tái)的背景 2.巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容 1.巴塞爾協(xié)議出臺(tái)的背景 2007年至2009年的金融危機(jī)，它暴露出巴塞爾協(xié)議的諸多不足，例如在危機(jī)爆發(fā)時(shí)全球銀行的整體資本質(zhì)量不佳，目前的監(jiān)管體系尚未對(duì)杠桿率進(jìn)行一致的監(jiān)管，金融監(jiān)管體系中存在親周期效應(yīng)未引起足夠重視，以及強(qiáng)化對(duì)單個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理，而對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)考慮不足等。于是國際金融監(jiān)管當(dāng)局開始對(duì)金融體制進(jìn)行深度改

22、革。 2. 巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容 新的全球資本標(biāo)準(zhǔn)。 過渡期安排。 引入杠桿率及流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)。新的全球資本標(biāo)準(zhǔn)普通股*一級(jí)資本總資本最低資本標(biāo)準(zhǔn)4.56.08.0資本留存超額資本2.5最低資本標(biāo)準(zhǔn)資本留存超額資本7.08.510.5逆周期資本緩沖*02.5過渡期安排2013年開始，最低普通股的要求會(huì)從當(dāng)前的2%提升到3.5%，最低一級(jí)資本要求會(huì)從當(dāng)前的4%提升到4.5%；2014年開始，最低普通股和一級(jí)資本要求將分別提升至4%和5.5%；2015年開始，對(duì)于最低普通股和一級(jí)資本的要求分別為4.5%和6%。資本留存超額資本作為4.5%的最低普通股的補(bǔ)充，將于2016年1月1日逐步引入并以每年0.6

23、25%的速度增加，到2019年1月1日達(dá)到2.5%的最終要求。最后將引入杠桿率要求。在2013至2017年間將對(duì)杠桿率執(zhí)行5年的并行期安排，觀測(cè)杠桿率的使用值并進(jìn)行必要的校準(zhǔn)工作，2018年開始將杠桿率要求正式納入第一支柱。引入杠桿率及流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)流動(dòng)性覆蓋率LCR 100目的是強(qiáng)化短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，意在確保單個(gè)銀行在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的流動(dòng)性嚴(yán)重壓力情境下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個(gè)合理的水平從現(xiàn)金流量表的角度出發(fā)事先確定的壓力情景時(shí)間范圍：30天凈穩(wěn)定融資比率NSFR 100目的是強(qiáng)化中長(zhǎng)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控根據(jù)銀行在一個(gè)年度內(nèi)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的流動(dòng)性特征設(shè)定可接受的最低穩(wěn)定資金量從資產(chǎn)負(fù)

24、債表的角度出發(fā)事先確定的情景時(shí)間范圍：1年 優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備未來30日資金凈流出量可用的穩(wěn)定資金業(yè)務(wù)所需要的穩(wěn)定資金2.3 我國商業(yè)銀行資本金管理2.3.1 我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度改革進(jìn)程2.3.2 我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成2.3.3 我國商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算及要求2.3.1 我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度改革進(jìn)程1.資本充足率計(jì)算監(jiān)管階段2.審慎資本監(jiān)管階段3.全面風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管階段4.提升資本監(jiān)管水平與能力階段2.3.2 我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成1.核心一級(jí)資本2.其它一級(jí)資本3.二級(jí)資本2.3.3 我國商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算及要求5682.4 商業(yè)銀行資本管理2.4.1 商業(yè)銀行適度資

25、本需要量的意義2.4.2 制定資本需求計(jì)劃2.4.3 商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理2.4.4 商業(yè)銀行外源資本的籌集2.4.1 商業(yè)銀行適度資本需要量的意義商業(yè)銀行保持最低限度的資本水平主要是為了滿足以下三個(gè)方面的需要：一是為了防御正常經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)而持有的最低損失準(zhǔn)備；二是為了使存款人確信其存款能夠得到安全保護(hù)而需要的最低資本量；三是為了支持銀行業(yè)務(wù)擴(kuò)張所必需的最低資本量。商業(yè)銀行保持充足的資本，對(duì)于維護(hù)存款人和債權(quán)人的利益，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，維護(hù)商業(yè)銀行的健康發(fā)展都具有重要的意義。 最佳資本需要量是從商業(yè)銀行經(jīng)營管理者角度來說就是使銀行獲利最大時(shí)的資本量。 商業(yè)銀行最佳資本需要量CC0r rk2.4

26、.2 制定資本需求計(jì)劃制定銀行總體發(fā)展目標(biāo)標(biāo)提出資本需求計(jì)劃確定內(nèi)源資本數(shù)量預(yù)計(jì)資本結(jié)構(gòu)目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)目標(biāo)股息政策預(yù)計(jì)股息選擇外源資本的方式股票債券第一步第二步第三步第四步2.4.3 商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理1.銀行內(nèi)源資本籌資的制約因素2.銀行內(nèi)源資本支持資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型 1.銀行內(nèi)源資本籌資的制約因素銀行監(jiān)管當(dāng)局所要求的適度資本金數(shù)額。 銀行所能獲得的凈利潤(rùn)規(guī)模。 銀行的股利分配政策。 2.銀行內(nèi)源資本支持資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型 2.4.4 商業(yè)銀行外源資本的籌集1.發(fā)行普通股2.發(fā)行優(yōu)先股3.發(fā)行長(zhǎng)期債券發(fā)行普通股優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)沒有固定的股息負(fù)擔(dān)； 沒有固定的返還期； 發(fā)行比較容易。 影響原有股東對(duì)銀行

27、的控制權(quán)與獲得的收益率； 普通股的發(fā)行成本與資金成本比較高 。 發(fā)行優(yōu)先股優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)可以避免影響普通股股東的利益；對(duì)銀行經(jīng)營管理壓力相對(duì)較小； 可以使銀行獲得財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。 發(fā)行優(yōu)先股的資金成本較高 ；過多地發(fā)行會(huì)降低銀行的信譽(yù)。 發(fā)行資本票據(jù)和債券優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)可以為普通股股東帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)； 發(fā)行成本和銀行的經(jīng)營成本都比較低。 有一定的償還期限，限制了銀行對(duì)其的使用；是銀行的一種固定負(fù)擔(dān) 。 外部銀行資本籌集方式的選擇應(yīng)考慮的因素：1.所有權(quán)控制 2.紅利政策 3.交易成本 4.市場(chǎng)狀況 5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 本章關(guān)鍵詞與復(fù)習(xí)思考題資本金 會(huì)計(jì)資本 監(jiān)管資本 經(jīng)濟(jì)資本 核心資本 債務(wù)資本 普通股 優(yōu)先股

28、 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 普通準(zhǔn)備金 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)1.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本金的功能。2.商業(yè)銀行資本金由哪幾部分構(gòu)成？3.簡(jiǎn)述巴塞爾協(xié)議三大支柱的內(nèi)容。4.試述巴塞爾協(xié)議出臺(tái)的背景及主要內(nèi)容。5.比較巴塞爾協(xié)議與巴塞爾協(xié)議的創(chuàng)新之處。6.試述巴塞爾協(xié)議對(duì)我國商業(yè)銀行資本管理的影響。7.影響商業(yè)銀行資本金需要量的因素有哪些？8.分析普通股與優(yōu)先股的異同。第3章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與管理3.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述3.2 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)3.3 商業(yè)銀行存款成本分析與定價(jià)3.4 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理3.5 商業(yè)銀行非存款負(fù)債業(yè)務(wù)與管理3.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述3.1.1 商業(yè)銀行負(fù)債與負(fù)債業(yè)務(wù)的含義3.1.

29、2 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的重要性3.1.1 商業(yè)銀行負(fù)債與負(fù)債業(yè)務(wù)的含義商業(yè)銀行的負(fù)債是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)中所形成的需要償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)，履行該義務(wù)時(shí)會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出銀行。商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是指銀行以債務(wù)人身份在金融市場(chǎng)上籌措資金、形成資金來源的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。 3.1.2 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的重要性1負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行開展經(jīng)營活動(dòng)的基礎(chǔ)和前提2.負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行保持流動(dòng)性的重要手段3.負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行聯(lián)系社會(huì)各界的重要渠道 4.負(fù)債業(yè)務(wù)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力3.2 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)3.2.1 存款的含義3.2.2 商業(yè)銀行存款來源的渠道3.2.3 商業(yè)銀行存款的種類3.2.4 我國商業(yè)銀行存款種類3.2.1

30、 存款的含義存款是各類組織機(jī)構(gòu)（包括企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)等）和居民個(gè)人存入商業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)賬戶上的貨幣資金。 商業(yè)銀行角度理解存款的含義客戶的角度理解存款的含義從存款的性質(zhì)角度理解存款的含義3.2.2 商業(yè)銀行存款來源的渠道存款產(chǎn)業(yè)資本中暫時(shí)閑置資金社會(huì)上其它閑置資金居民個(gè)人暫時(shí)閑置資金銀行自身派生存款同業(yè)存放貨幣資金3.2.3 商業(yè)銀行存款的種類1.商業(yè)銀行存款的一般分類2.西方商業(yè)銀行存款的種類1.商業(yè)銀行存款的一般分類按存款的對(duì)象不同:可以分為對(duì)公存款和對(duì)私存款。按存款的流動(dòng)性不同:可以分為活期存款、定期存款和定活兩便存款。按存款來源的性質(zhì)不同：可以分為原始存款和派生存款

31、。 按存款的幣種不同：可以分為本幣存款和外幣存款。2.西方商業(yè)銀行存款的種類交易類存款非交易類存款 活期存款超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶貨幣市場(chǎng)存款賬戶可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶儲(chǔ)蓄存款 小額定期存款 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 個(gè)人退休金賬戶 3.2.4 我國商業(yè)銀行存款種類存款構(gòu)成對(duì)公存款儲(chǔ)蓄存款活期存款定期存款定活兩便教育儲(chǔ)蓄通知存款整存整取零存整取整存零取存本取息活期存款定期存款通知存款協(xié)定存款結(jié)構(gòu)性存款集團(tuán)賬戶存款3.3 商業(yè)銀行存款成本分析與定價(jià)3.3.1 商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成及相關(guān)概念3.3.2 商業(yè)銀行存款成本分析3.3.3 商業(yè)銀行存款定價(jià)的方法3.3.1 商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)

32、成及相關(guān)概念1.利息成本2.經(jīng)營成本3.資金成本4.可用資金成本5.加權(quán)平均資金成本6.邊際存款成本1.利息成本利息成本是指商業(yè)銀行以約定的存款利率，以貨幣的形式支付給存款人的報(bào)酬。利息成本是存款成本的主要組成部分。利息成本的高低與存款的期限有著密切的聯(lián)系，一般來說，存款期限越長(zhǎng)，利率越高。計(jì)算利息的方法有固定利率和浮動(dòng)利率。 2.經(jīng)營成本經(jīng)營成本也稱非利息成本，是指商業(yè)銀行為了吸收存款而花費(fèi)的利息成本以外的所有開支。如職工工資、折舊、辦公費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)用以及其它為客戶提供服務(wù)所需要的開支等。 3.資金成本資金成本是指商業(yè)銀行為組織存款而發(fā)生的一切開支，包括利息成本和經(jīng)營成本。資金成本率反映

33、的是商業(yè)銀行組織存款與所花費(fèi)的全部費(fèi)用之比。 4.可用資金成本可用資金成本就是由吸收的存款扣除必要的準(zhǔn)備金后的余額來承擔(dān)全部資金的成本。它更能反映銀行存款的實(shí)際成本，它是決定盈利性資產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)，是銀行存款成本分析的重點(diǎn)。 5.加權(quán)平均資金成本加權(quán)平均資金成本是銀行所有存款資金的每單位平均成本。 6.邊際存款成本邊際存款成本是指銀行在吸收的存款達(dá)到一定規(guī)模后，再新增一個(gè)單位的存款所要增加的成本。 3.3.2 商業(yè)銀行存款成本分析1.存款平均成本分析2.上市銀行存款平均成本分析 3.3.3 商業(yè)銀行存款定價(jià)的方法1.存款服務(wù)成本加利潤(rùn)定價(jià)法2.加權(quán)平均資金成本法3.邊際成本定價(jià)法4.市場(chǎng)滲透定價(jià)

34、法5.上層目標(biāo)定價(jià)法6.基本（生命線）銀行服務(wù)：重視低收入客戶的服務(wù)商業(yè)銀行存款價(jià)格時(shí)綜合考慮以下幾方面的因素市場(chǎng)利率水平；市場(chǎng)資金供求狀況；存款的期限結(jié)構(gòu)；不同存款賬戶的利率需求彈性；銀行與客戶的關(guān)系；同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況等。 3.4 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理3.4.1 商業(yè)銀行存款管理的目標(biāo)3.4.2 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理策略3.4.1 商業(yè)銀行存款管理的目標(biāo)1.保持存款的合理增長(zhǎng)2.優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)3.努力降低存款成本3.4.2 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理策略1.保障客戶存款的安全2.不斷創(chuàng)新存款品種3.創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)的服務(wù)體系4.加大產(chǎn)品營銷力度5.大力發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)3.5 商業(yè)銀行非存款負(fù)債業(yè)務(wù)與管理3.5.

35、1 非存款負(fù)債的種類3.5.2 商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理3.5.1 非存款負(fù)債的種類1.同業(yè)拆入2.回購協(xié)議3.向中央銀行借款4.發(fā)行金融債券1.同業(yè)拆入同業(yè)拆入是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，是商業(yè)銀行彌補(bǔ)暫時(shí)的頭寸短缺，調(diào)劑準(zhǔn)備金頭寸的重要渠道。 主要特點(diǎn)有：數(shù)額較大，且期限較短；主要通過銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行的；利率完全市場(chǎng)化，手續(xù)簡(jiǎn)單，且信用高、流動(dòng)性和時(shí)效性強(qiáng)、違約風(fēng)險(xiǎn)?。恢饕糜阢y行間頭寸的調(diào)劑。 2.回購協(xié)議回購協(xié)議是指商業(yè)銀行為了獲得短期可用資金，而暫時(shí)出售高品質(zhì)的、易于變現(xiàn)的有價(jià)證券（如政府債券），然后在將來按雙方約定的日期以事先確定的價(jià)

36、格購回這些有價(jià)證券的協(xié)議。 3.向中央銀行借款當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)資金困難，而又無法從其它渠道獲得借款時(shí)，可以向中央銀行申請(qǐng)借款，作最后的資金融通。商業(yè)銀行向中央銀行借款的途徑主要有兩種：再貼現(xiàn)和直接借款。4.發(fā)行金融債券商業(yè)銀行可以通過發(fā)行金融債券的方式來籌集長(zhǎng)期資金。商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的目的有兩個(gè)：一是彌補(bǔ)資本金的不足；二是滿足特種貸款的需求。 3.5.2 商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理1.最小化的籌集資金成本2.有效控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素3.注重維護(hù)客戶關(guān)系原則4.合理安排非存款資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)本章關(guān)鍵詞與復(fù)習(xí)思考題負(fù)債業(yè)務(wù) 主動(dòng)型負(fù)債 被動(dòng)型負(fù)債 交易存款 非交易存款 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 結(jié)構(gòu)性存

37、款利息成本 經(jīng)營成本 邊際存款成本 可用資金成本1.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的重要性。2.比較大額可轉(zhuǎn)讓定期存單與整存整取定期存款的異同。3.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成。4.加權(quán)平均資金法與邊際成本定價(jià)法的計(jì)算與比較。5.簡(jiǎn)要分析影響商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)外部因素。6.試述商業(yè)銀行存款管理策略。7.如何加強(qiáng)商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理？第4章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性管理4.1 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理概述4.2 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的日常管理4.3 商業(yè)銀行流動(dòng)性需求與供給分析4.4 商業(yè)銀行流動(dòng)性管理策略4.1 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理概述4.1.1 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成4.1.2 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的

38、原則4.1.3 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的意義4.1.1 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成1.庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行保存在業(yè)務(wù)庫中的現(xiàn)金（包括紙幣和硬幣）。 2.在中央銀行存款，包括法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。 3.存放同業(yè)存款是商業(yè)銀行存放在其它商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)的存款。其目的是為了便于同業(yè)之間在代理業(yè)務(wù)活動(dòng)中所形成的資金收付的需要。 4.1.2 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則1.適度總量控制原則2.適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則3.安全性原則4.1.3 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的意義1.現(xiàn)金資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的重要手段2.現(xiàn)金資產(chǎn)管理是提高資金使用效率的重要途徑3.現(xiàn)金資產(chǎn)管理是維護(hù)和提高商業(yè)銀行信譽(yù)的重要保證4.

39、2商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的日常管理4.2.1 庫存現(xiàn)金的日常管理4.2.2 法定存款準(zhǔn)備金的日常管理4.2.3 超額存款準(zhǔn)備金的日常管理4.2.4 存放同業(yè)存款的日常管理4.2.1 庫存現(xiàn)金的日常管理1.影響銀行庫存現(xiàn)金需要量的因素2.庫存現(xiàn)金需要量的確定3.銀行保持庫存現(xiàn)金適度量的措施4.加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的安全管理1.影響銀行庫存現(xiàn)金需要量的因素日常現(xiàn)金收支狀況。 銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少。 銀行的業(yè)務(wù)量。 后勤保障條件。 與中央銀行發(fā)行庫之間的便利程度。 銀行內(nèi)部管理。 2.庫存現(xiàn)金需要量的確定庫存現(xiàn)金需要量的匡算?？锼銕齑娆F(xiàn)金需要量應(yīng)考慮兩個(gè)因素。一是庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間。二是庫存現(xiàn)金支出水平的確定。 最適

40、度運(yùn)鈔量的測(cè)算。現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定 。 最適度運(yùn)鈔量的測(cè)算設(shè): Q為每次運(yùn)送鈔票的數(shù)量；T為一定時(shí)期內(nèi)庫存現(xiàn)金需求量；D為每次運(yùn)送鈔票發(fā)生的費(fèi)用；K為單位庫存現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本率；C為一定時(shí)期內(nèi)運(yùn)送鈔票的總成本;Q*為最適度的鈔票運(yùn)送量。則在一定時(shí)期內(nèi)運(yùn)送鈔票的總成本為：用微分求Q的導(dǎo)數(shù)并令其結(jié)果為零。即求函數(shù)C的最小值。則：現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定 3.銀行保持庫存現(xiàn)金適度量的措施將庫存現(xiàn)金占用成本與有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤。 實(shí)現(xiàn)對(duì)公現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作。 掌握儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支的規(guī)律。 解決壓低庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問題。 4.加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的安全管理一般來講，銀行的庫存現(xiàn)金是最為安全的資產(chǎn)。但事實(shí)上，庫

41、存現(xiàn)金也有其特有的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要來自于被盜被搶和自然災(zāi)害的損失，也來自于業(yè)務(wù)人員清點(diǎn)、包裝中的差錯(cuò)，還可能來自于銀行內(nèi)部不法分子的貪污、挪用。因此，銀行應(yīng)該加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的安全管理，在現(xiàn)金清點(diǎn)、包裝、入庫、現(xiàn)金運(yùn)送等環(huán)節(jié)，采取嚴(yán)密的責(zé)任制度、監(jiān)測(cè)制度、保衛(wèi)制度和有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保庫房現(xiàn)金的安全無損。4.2.2 法定存款準(zhǔn)備金的日常管理對(duì)法定存款準(zhǔn)備金的日常管理主要是滿足中央銀行對(duì)法定存款準(zhǔn)備金的要求。具體來講，一是準(zhǔn)確計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量；二是按照規(guī)定的時(shí)間及時(shí)足額上繳準(zhǔn)備金。按照規(guī)定，對(duì)一般存款包括企業(yè)存款、儲(chǔ)蓄存款、農(nóng)村存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、基建單位存款、委托存款、其它一般存款

42、，按規(guī)定的比率繳存；財(cái)政存款包括國家金庫款、地方財(cái)政預(yù)算存款、待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)、財(cái)政部發(fā)行的國庫券及各項(xiàng)債券款項(xiàng)，100%繳存。 4.2.3 超額存款準(zhǔn)備金的日常管理1.影響超額存款準(zhǔn)備金需要量的因素2.超額存款準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)方法1.影響超額存款準(zhǔn)備金需要量的因素存款的波動(dòng)。 貸款的發(fā)放與收回。 法定存款準(zhǔn)備金率的變化。 其他因素對(duì)超額存款準(zhǔn)備金需要量的影響。 2.超額存款準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)方法銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度。 同業(yè)拆借。 短期證券回購和商業(yè)票據(jù)交易。 向中央銀行借款。 出售其它資產(chǎn)。 4.2.4 存放同業(yè)存款的日常管理1.存放同業(yè)存款的目的：是為了便于同業(yè)之間在代理業(yè)務(wù)活動(dòng)中所形成的資金收付的需

43、要。 2.存放同業(yè)存款需要量的測(cè)算測(cè)算時(shí)主要考慮以下三方面的因素：使用代理行的服務(wù)項(xiàng)目和數(shù)量；代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；存放同業(yè)存款的機(jī)會(huì)成本。 4.3 商業(yè)銀行流動(dòng)性需求與供給分析4.3.1 商業(yè)銀行流動(dòng)性需求與供給4.3.2 商業(yè)銀行面臨的流動(dòng)性問題4.3.3 商業(yè)銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)4.3.1 商業(yè)銀行流動(dòng)性需求與供給流動(dòng)性需求流動(dòng)性供給客戶提取存款合格客戶的貸款要求償還到期的非存款性負(fù)債定期支付的稅賦經(jīng)營活動(dòng)中所產(chǎn)生的營業(yè)費(fèi)用向股東發(fā)放現(xiàn)金紅利客戶存款流入客戶償還貸款提供金融服務(wù)產(chǎn)生的凈收入從資產(chǎn)組合中出售資產(chǎn)貨幣市場(chǎng)借款4.3.2商業(yè)銀行面臨的流動(dòng)性問題從銀行外部來講，銀行出現(xiàn)的流動(dòng)性問題是

44、客戶參與金融活動(dòng)的結(jié)果在銀行的反映，即客戶將流動(dòng)性問題轉(zhuǎn)移給了銀行。 從銀行內(nèi)部來講，商業(yè)銀行普遍存在的短存長(zhǎng)貸、期限錯(cuò)配的現(xiàn)象，是導(dǎo)致流動(dòng)性問題的主要原因。 4.3.3 商業(yè)銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)1.資金來源與使用法2.資金結(jié)構(gòu)法3.概率分析法4.市場(chǎng)信號(hào)法1.資金來源與使用法資金來源與使用法的基本步驟包括：第一步，對(duì)給定計(jì)劃期內(nèi)的存款和貸款進(jìn)行預(yù)測(cè)；第二步，計(jì)算同一時(shí)期的存款和貸款的變化；第三步，預(yù)測(cè)計(jì)劃期內(nèi)銀行的流動(dòng)性缺口情況（正的缺口或負(fù)的缺口）。其中最常用的兩個(gè)預(yù)測(cè)函數(shù)關(guān)系是：預(yù)測(cè)下期總存款的變化是個(gè)人收入預(yù)計(jì)增長(zhǎng)率、零售總額預(yù)計(jì)增長(zhǎng)率、貨幣供給增長(zhǎng)率、貨幣市場(chǎng)存款預(yù)計(jì)收益率、預(yù)期通貨

45、膨脹率的函數(shù)預(yù)測(cè)下期總貸款的變化是該國GDP計(jì)劃增長(zhǎng)率、公司計(jì)劃增長(zhǎng)指標(biāo)、當(dāng)期國家貨幣供給增長(zhǎng)率、貸款基準(zhǔn)利率與商業(yè)票據(jù)利率的差額以及預(yù)期通貨膨脹率的函數(shù)。 2.資金結(jié)構(gòu)法資金結(jié)構(gòu)法預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求的步驟是：第一步，根據(jù)客戶資金被提取的可能性將存款和其它資金來源分為三類：游動(dòng)性負(fù)債、易變性負(fù)債和核心負(fù)債。第二步，銀行經(jīng)營管理者根據(jù)上述三種資金來源的不同特點(diǎn)，規(guī)定不同的比例來儲(chǔ)備流動(dòng)性資金。 第三步，對(duì)客戶的合格的貸款需求，銀行按照維護(hù)客戶關(guān)系準(zhǔn)則的要求，應(yīng)當(dāng)放在第一位。 游動(dòng)性負(fù)債應(yīng)提留的流動(dòng)性比例（游動(dòng)性負(fù)債法定準(zhǔn)備金） 易變性負(fù)債應(yīng)提留的流動(dòng)性比例（易變性負(fù)債法定準(zhǔn)備金） 核心負(fù)債用提留的流

46、動(dòng)性比例（核心負(fù)債法定準(zhǔn)備金） 100合格貸款需求 3.概率分析法概率分析法就是銀行經(jīng)營管理者運(yùn)用概率分析的方法來預(yù)測(cè)其存款和貸款需要持有的流動(dòng)性總量。即首先預(yù)測(cè)可能面臨的最佳的和最壞的流動(dòng)性頭寸，然后把這些情況用概率來表現(xiàn)出來。一般可能出現(xiàn)的流動(dòng)性狀況有三種，最佳的、最壞的和中間的。4.市場(chǎng)信號(hào)法公眾的信心股價(jià)的變化銀行主動(dòng)型負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)資產(chǎn)出售損失滿足合格的貸款需求中央銀行借款 4.4 商業(yè)銀行流動(dòng)性管理策略4.4.1 流動(dòng)性管理的意義4.4.2 資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略4.4.3 負(fù)債流動(dòng)性管理策略4.4.4 資產(chǎn)負(fù)債平衡流動(dòng)性管理策略4.4.1 流動(dòng)性管理的意義1.有利于增強(qiáng)客戶對(duì)銀行的信

47、心2.有利于維護(hù)良好的客戶關(guān)系3.有利于提高銀行的盈利能力4.4.2 資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略將商業(yè)銀行資產(chǎn)按照流動(dòng)性大小，可以分為3個(gè)層次，其中：現(xiàn)金資產(chǎn)作為一級(jí)儲(chǔ)備或現(xiàn)金儲(chǔ)備；拆出資金、持有的短期政府債券、政府公共部門債券及金融債券等這類資產(chǎn)由于能夠在較為完善的金融市場(chǎng)上出售變現(xiàn)，其流動(dòng)性比較強(qiáng)，可以作為二級(jí)儲(chǔ)備；客戶貸款、長(zhǎng)期債券和長(zhǎng)期投資等資產(chǎn)，盡管其盈利能力較強(qiáng)，但由于其流動(dòng)性較差，商業(yè)銀行對(duì)持有這類資產(chǎn)時(shí)應(yīng)保持慎重。商業(yè)銀行為了保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，就必須合理安排資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，保持各類資產(chǎn)的合理比例。 資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略利弊分析其利的一面表現(xiàn)在銀行整體風(fēng)險(xiǎn)很小。其弊的一面也是顯而易見的，一是流

48、動(dòng)性資產(chǎn)盈利水平較低，持有過多的流動(dòng)性資產(chǎn)會(huì)導(dǎo)致銀行盈利能力下降；二是通過出售流動(dòng)性資產(chǎn)獲得資金來源，會(huì)導(dǎo)致銀行經(jīng)營規(guī)模的縮?。蝗怯捎诔鍪鄣牧鲃?dòng)性資產(chǎn)大多是短期政府債券，這樣會(huì)降低銀行資產(chǎn)負(fù)債表的質(zhì)量，對(duì)銀行的信譽(yù)和形象會(huì)帶來不利的影響。 4.4.3 負(fù)債流動(dòng)性管理策略其基本思想是，商業(yè)銀行只有在確實(shí)需要資金時(shí)才會(huì)選擇去借款，以避免儲(chǔ)存大量閑置資金和頻繁的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換，這樣可以在保持銀行資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性的同時(shí)，提高銀行的潛在收益。商業(yè)銀行借入流動(dòng)性資金的主要來源包括：向中央銀行借款和再貼現(xiàn)、同業(yè)拆入、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、回購協(xié)議、發(fā)行金融債券等。在選擇借款方式時(shí)，商業(yè)銀行要圍繞最小化的利

49、息成本、保持良好的客戶關(guān)系和規(guī)避監(jiān)管的限制等三方面的內(nèi)容進(jìn)行管理和分析，直到籌集到所需要的全部流動(dòng)性資金來源。 負(fù)債流動(dòng)性管理策略利弊分析其優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)在：一是負(fù)債流動(dòng)性管理策略可以使銀行的資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)保持在一個(gè)比較理想和合理的水平，大大提高了銀行的盈利水平；二是借入資金具有較大的靈活性，在借入的時(shí)間、期限、規(guī)模等方面銀行可以根據(jù)實(shí)際需要靈活安排，尤其在貨幣市場(chǎng)資金比較充裕時(shí)，還可以降低借入資金的成本。其缺陷主要表現(xiàn)在：一是借入資金的成本存在不確定性，要受到貨幣市場(chǎng)資金供求關(guān)系、中央銀行的貨幣政策等方面的影響；二是過多的借入資金會(huì)影響到商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況和對(duì)外信譽(yù)，由此會(huì)加大銀行籌資的風(fēng)險(xiǎn)，甚至

50、會(huì)出現(xiàn)市場(chǎng)不愿再向銀行提供資金，最終會(huì)引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)。 4.4.4 資產(chǎn)負(fù)債平衡流動(dòng)性管理策略某些預(yù)期的流動(dòng)性需求以儲(chǔ)存流動(dòng)性資產(chǎn)（主要是短期證券）來支持；另一部分預(yù)期的流動(dòng)性需求則可以通過與其它資金供應(yīng)者預(yù)先達(dá)成的信用安排獲得支持；不可預(yù)料的突發(fā)性流動(dòng)性需求主要通過短期借款來滿足；而對(duì)于較長(zhǎng)期限的流動(dòng)性需求可以通過預(yù)先計(jì)劃，所需資金主要來自計(jì)劃安排的，在需要時(shí)可以變現(xiàn)的短期和中期的貸款或證券。 本章關(guān)鍵詞與復(fù)習(xí)思考題現(xiàn)金資產(chǎn) 法定存款準(zhǔn)備金 超額存款準(zhǔn)備金 存放同業(yè)存款 可用頭寸 基礎(chǔ)頭寸 可貸頭寸 資金結(jié)構(gòu)法1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則與意義。2.影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金需要量的因素有哪些？3.

51、最適度運(yùn)鈔量的測(cè)算。4.簡(jiǎn)要分析影響商業(yè)銀行超額存款準(zhǔn)備金的因素。5.簡(jiǎn)述超額存款準(zhǔn)備金調(diào)節(jié)的方法。6.試述商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的策略。 第5章 商業(yè)銀行貸款管理的政策與程序5.1 商業(yè)銀行貸款種類5.2 貸款政策與管理制度5.3 貸款質(zhì)量管理5.1 商業(yè)銀行貸款種類5.1.1按貸款期限分類5.1.2 按貸款保障條件分類5.1.3按貸款償還方式分類5.1.4按貸款質(zhì)量分類5.1.5 按貸款自主程度分類5.1.6 按貸款用途分類5.1.1按貸款期限分類短期貸款期限在1年及1年以下中期貸款期限1年至5年（含）長(zhǎng)期貸款期限5年以上5.1.2 按貸款保障條件分類信用貸款保證貸款（抵押貸款、質(zhì)押貸款、擔(dān)保

52、貸款）票據(jù)貼現(xiàn) 5.1.3按貸款償還方式分類一次性償還貸款分期償還貸款5.1.4按貸款質(zhì)量分類正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款可疑貸款損失貸款5.1.5 按貸款自主程度分類自營貸款委托貸款特定貸款5.1.6 按貸款用途分類流動(dòng)資金貸款固定資產(chǎn)貸款農(nóng)業(yè)貸款科技開發(fā)貸款房地產(chǎn)貸款金融機(jī)構(gòu)貸款消費(fèi)貸款 5.2 貸款政策與管理制度5.2.1 貸款政策5.2.2 貸款管理制度5.2.3 貸款程序5.2.1 貸款政策1.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2.貸款工作規(guī)程3.貸款的權(quán)限與審批制度4.貸款組合與規(guī)模控制5.貸款的擔(dān)保政策6.貸款定價(jià)7.貸后管理制度8.貸款業(yè)務(wù)檔案管理制度5.2.2 貸款管理制度1.貸款管理組織的設(shè)置2

53、.貸款管理責(zé)任制度3.貸款質(zhì)量評(píng)估與監(jiān)測(cè)制度5.2.3 貸款程序1.借款申請(qǐng)與第一次面談2.對(duì)借款人進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)估3.貸款調(diào)查 4.貸款審查與審批5.簽訂借款合同與擔(dān)保合同6.貸款發(fā)放與使用7.貸后管理8.貸款到期收回5.3 貸款質(zhì)量管理5.3.1 貸款五級(jí)分類5.3.2 不良貸款發(fā)生的預(yù)警信號(hào)5.3.3 不良貸款的控制與處理5.3.1 貸款五級(jí)分類1.貸款五級(jí)分類的核心定義2.貸款分類的程序3.貸款五級(jí)分類的原則4.貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)1.貸款五級(jí)分類的核心定義正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分的把握按時(shí)足額償還貸款本息，沒有任何理由懷疑貸款會(huì)遭受損失。關(guān)注貸款：目前貸款本息的償還仍然正常，

54、但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響借款人財(cái)務(wù)狀況的潛在缺陷。如果這些潛在缺陷繼續(xù)存在，可能會(huì)影響到貸款的償還，需要予以關(guān)注。次級(jí)貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯缺陷。 可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，它具有次級(jí)貸款的所有特征，但程度更加嚴(yán)重。 損失貸款：銀行在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 2.貸款分類的程序確定還款可能性評(píng)估還款能力評(píng)估抵押擔(dān)保情況非財(cái)務(wù)因素分析綜合分析財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金流量分析還款意愿法律問題銀行

55、管理現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況過去經(jīng)營業(yè)績(jī)現(xiàn)有和潛在的問題未來的經(jīng)營狀況確定貸款分類結(jié)果信貸討論信貸會(huì)談單筆貸款討論分類定義特征審查貸款基本情況貸款目的還款來源資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期還款記錄閱讀信貸檔案填寫信貸狀況報(bào)告表3.貸款五級(jí)分類的原則真實(shí)性原則。通過貸款五級(jí)分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。 及時(shí)性原則。應(yīng)動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人還款能力及經(jīng)營管理等情況的變化及時(shí)調(diào)整分類結(jié)果。 重要性原則。對(duì)影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和分類。 審慎性原則。對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級(jí)。 4.貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)（1）正常貸款比率（2）不良貸款比率（3）加權(quán)不良貸款比

56、率（4）風(fēng)險(xiǎn)遷徙率（5）其它指標(biāo)（1）正常貸款比率正常貸款比率（正常貸款余額關(guān)注貸款余額）/全部貸款余額正常類貸款比率正常貸款余額/全部貸款余額關(guān)注類貸款比率關(guān)注貸款余額/全部貸款余額（2）不良貸款比率不良貸款率（次級(jí)貸款余額可疑貸款余額損失貸款余額）/全部貸款余額次級(jí)類貸款比率次級(jí)貸款余額/全部貸款余額可疑類貸款比率可疑貸款余額/全部貸款余額損失類貸款比率損失貸款余額/全部貸款余額（3）加權(quán)不良貸款比率加權(quán)不良貸款比率加權(quán)不良貸款余額/（核心資本準(zhǔn)備金）其中加權(quán)不良貸款余額的計(jì)算按照中國人民銀行規(guī)定的各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重來確定：正常類貸款1，關(guān)注類貸款35，次級(jí)類貸款1525，可疑類貸款507

57、5，損失類貸款100。（4）風(fēng)險(xiǎn)遷徙率正常類貸款遷徙率正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/正常類貸款余額，該比率不得高于0.5%；關(guān)注類貸款遷徙率關(guān)注貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/關(guān)注類貸款余額，該比率不得高于1.5%；次級(jí)類貸款遷徙率次級(jí)貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失貸款的金額/次級(jí)類貸款余額，該比率不得高于3%；可疑類貸款遷徙率可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額/可疑類貸款余額，該比率不得高于40%。 （5）其它指標(biāo)逾期貸款比率逾期貸款余額/全部貸款余額重組貸款比率重組貸款余額/全部貸款余額掛賬停息貸款比率停止計(jì)息貸款余額/全部貸款余額5.3.2 不良貸款發(fā)生的預(yù)警信號(hào)1.從借款人財(cái)務(wù)報(bào)告上反映的預(yù)警信號(hào)

58、2.從借款人在銀行賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)3.從借款人經(jīng)營管理上反映的預(yù)警信號(hào)1.從借款人財(cái)務(wù)報(bào)告上反映的預(yù)警信號(hào)銀行不能按時(shí)收到借款人的財(cái)務(wù)報(bào)告；應(yīng)收賬款數(shù)額增加，賬齡延長(zhǎng)；存貨急劇增加；現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)負(fù)值；銷售收入上升或下降，利潤(rùn)減少；主要財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生異常變化；財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)不合格等。 2.從借款人在銀行賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)經(jīng)常簽發(fā)空頭支票，止付支票或退票；應(yīng)付票據(jù)展期過多；經(jīng)常要求借新還舊，不能按期支付利息，或要求貸款展期；銀行存款余額持續(xù)下降；借款人被其它債權(quán)人追討債務(wù)，或索取賠償；貸款的保證人要求解除擔(dān)保責(zé)任；貸款需求的時(shí)間和規(guī)模變化無常，或從其它機(jī)構(gòu)取得抵押貸款等。 3.從借款人經(jīng)營管理

59、上反映的預(yù)警信號(hào)企業(yè)董事會(huì)、所有權(quán)發(fā)生重大變動(dòng)；企業(yè)主要負(fù)責(zé)人行為異?；虬l(fā)生不利變動(dòng)；企業(yè)關(guān)鍵人物健康出現(xiàn)問題，且接班人不明確或能力不足；主要決策人投機(jī)心理過重，對(duì)市場(chǎng)環(huán)境變化應(yīng)變能力差，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略；企業(yè)管理人員對(duì)銀行的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠的合作態(tài)度，或故意隱瞞與某些銀行的往來關(guān)系；企業(yè)內(nèi)部管理混亂，環(huán)境差，設(shè)備老化，得不到及時(shí)維修；企業(yè)不利消息增多，往來客戶出現(xiàn)重大變化；企業(yè)的市場(chǎng)份額逐步縮??；企業(yè)涉及大額不利訴訟；企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模不適當(dāng)?shù)臄U(kuò)張等。 5.3.3 不良貸款的控制與處理1.貸款使用及回收過程中不良貸款的控制與處理2.借款人自身原因?qū)е碌牟涣假J款的控制與處理3.貸款的呆賬沖銷

60、1.貸款使用及回收過程中不良貸款的控制與處理（1）借款企業(yè)有挪用貸款現(xiàn)象，或故意借用其他用途來騙取銀行貸款的，要求企業(yè)限期糾正，確實(shí)不符合銀行貸款投向的，要強(qiáng)制收回，不能馬上收回的，要按有關(guān)規(guī)定加收利息或罰息。（2）對(duì)于貸款項(xiàng)目沒有達(dá)到預(yù)期效益，或項(xiàng)目出現(xiàn)工期拖延、概算突破、市場(chǎng)變化的，要督促企業(yè)運(yùn)用綜合能力償還貸款。（3）如果企業(yè)本身暫時(shí)周轉(zhuǎn)也有困難，要督促企業(yè)采取特別措施償還貸款，或及時(shí)向銀行申請(qǐng)貸款展期或重組。（4）對(duì)于有償還能力但不積極償還貸款的企業(yè)，要依合同約定直接從企業(yè)賬戶扣收，或依法采取其他措施收回貸款。（5）若發(fā)現(xiàn)保證人的擔(dān)保能力下降、保證人的法律地位發(fā)生變化的，要求債務(wù)人調(diào)整