合同管理全過程風(fēng)險(xiǎn)防范及管控教材課件

1、合同管理全過程的風(fēng)險(xiǎn)防范及管控措施 合同管理是建筑施工企業(yè)在市場競爭條件下取得優(yōu)勝的重要管理環(huán)節(jié)，如何有效地防范和控制合同風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)施工企業(yè)面臨的重大問題。法務(wù)部結(jié)合各方合同管理經(jīng)驗(yàn)，對合同管理做了全方位、全過程的剖析研究，提出了各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及管控措施，力求全面、及時(shí)、有效地發(fā)現(xiàn)和規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營管理效益的最大化。2一、合同風(fēng)險(xiǎn)的分類合同風(fēng)險(xiǎn)是合同中的不確定因素，它是工程風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)和外界環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的集中反映和體現(xiàn)。具體包括：（一）客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)。合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)是因法律環(huán)境、合同約定以及國際慣例而產(chǎn)生的，往往無法通過人的主觀努力而控制。例如合同規(guī)定工程變更在15%的合同金額內(nèi)，承

2、包商得不到任何補(bǔ)償，這是工程變更風(fēng)險(xiǎn)；又如合同規(guī)定對于合同價(jià)格不予調(diào)整或在一定范圍內(nèi)調(diào)整，這是市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；又如因戰(zhàn)爭、罷工、騷亂、地震而停工，造成窩工等損失，這是外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。（二）主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)。這是人為因素引起的、能人為避免或控制的合同風(fēng)險(xiǎn)。例如，在施工合同中，業(yè)主往往利用優(yōu)勢地位和起草合同條款的便利條件，通過苛刻的合同條件把風(fēng)險(xiǎn)隱藏在條款中，讓承包商就范。而承包商為了承攬工程，對自身權(quán)利不敢據(jù)理力爭，或在合同談判中只重視價(jià)格和工期等主要條款，對其他條款不重視。又如，項(xiàng)目管理人員對合同條款不熟悉或發(fā)生疏忽，沒有按照合同的規(guī)定進(jìn)行索賠、簽證，導(dǎo)致索賠無效。二、合同管理的總體要求首先，要符合

3、國家法律法規(guī)的規(guī)定。要熟悉國家和項(xiàng)目當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)和政策，談項(xiàng)目、簽合同、辦理行政審批和合同履行都要合法規(guī)范，不能違法操作，不能存僥幸心理。尤其在業(yè)主方為政府或?qū)嵙?qiáng)大時(shí)更要注意，以免產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，導(dǎo)致最后無法索賠。其次，要簽訂完善的施工合同，以事前預(yù)防為主、事中控制和事后補(bǔ)救為輔。合同是履行和索賠的依據(jù)，在簽訂時(shí)考慮問題要全面，重視每一個(gè)條款，盡量不簽不利條款，不得已而簽的，在履行中應(yīng)當(dāng)想辦法予以調(diào)整、變更。再次，要建立完善的分級授權(quán)管理制度。合同管理的權(quán)限分級主要包括：建立制度權(quán)、審核批準(zhǔn)權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)等，公司可以根據(jù)自身要求進(jìn)行細(xì)化。公司各相關(guān)部門實(shí)行合同崗位責(zé)任制，在公司授權(quán)范圍

4、內(nèi)進(jìn)行合同的洽商、起草和落實(shí)。上下級間的權(quán)限劃分要清楚、合理、執(zhí)行有效。屬于上級管理權(quán)限的合同，下級單位不得簽署。對于重大投資類、融資類、擔(dān)保類合同，上級部門應(yīng)加強(qiáng)管理。下級單位簽署合同，應(yīng)按程序和制度報(bào)上級單位批準(zhǔn)，上級單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對下級單位合同的訂立和履行情況的監(jiān)督檢查。第四，要對合同實(shí)行統(tǒng)一歸口管理。公司在合同分級授權(quán)管理的基礎(chǔ)上，可以建立合同的統(tǒng)一歸口管理制度，管理部門全面負(fù)責(zé)合同的起草、談判、審查、簽訂，負(fù)責(zé)合同糾紛的處理、訴訟，管理合同專用章、授權(quán)委托書，定期檢查和評估合同的履行情況及分析薄弱環(huán)節(jié)，并采取相應(yīng)控制措施等。第五，要注重管理策劃，明確合同風(fēng)險(xiǎn)對策。應(yīng)圍繞利潤和成本全面開

5、展項(xiàng)目合同管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的策劃工作，采取合適的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，以滿足施工項(xiàng)目全過程管理的需要，達(dá)到合同管理的目標(biāo)。最后，應(yīng)健全考核、獎(jiǎng)勵(lì)與責(zé)任追究制度，對合同訂立、執(zhí)行中所出現(xiàn)的違法違規(guī)行為或其它給公司利益造成重大損失的行為追究責(zé)任。三、合同的全流程管控合同管理從大的方面可以劃分為合同訂立階段和履行階段。合同訂立階段包括合同調(diào)查、談判、起草、審核、簽署等環(huán)節(jié)；合同履行階段包括合同的履行、補(bǔ)充和變更、解除、結(jié)算、登記等環(huán)節(jié)。（一）合同簽訂前的階段合同訂立前要對項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)論證、詳盡審查項(xiàng)目情況和可行性，再進(jìn)行實(shí)質(zhì)性談判。應(yīng)當(dāng)調(diào)查項(xiàng)目當(dāng)?shù)氐牡乩怼⒚袼?、氣候條件、法律環(huán)境以及地方政策（國際工程應(yīng)尤其注

6、意）、設(shè)計(jì)施工 圖、各種行政許可審批文件是否到位、拆遷是否到位、“三通一平”工作是否到位、施工資金是否到位、合同對方的資質(zhì)證書和營業(yè)執(zhí)照是否有效等，也可以爭取了解對方實(shí)施以往工程所簽訂的合同條件。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：項(xiàng)目不具備實(shí)施條件；忽視被調(diào)查對象的主體資格審查，將不具備特定資質(zhì)的主體或未取得國家行政審批的主體確定為準(zhǔn)合同對象；與不具備代理權(quán)或越權(quán)代理的人簽訂合同，導(dǎo)致合同無效或引發(fā)潛在風(fēng)險(xiǎn)（這種情況主要出現(xiàn)在分包商掛靠和材料買賣中）；在合同簽訂前錯(cuò)誤判斷被調(diào)查對象的信用狀況，對被調(diào)查對象的履約能力給出不當(dāng)評價(jià)等。主要管控措施有：第一，審查合同相對人及授權(quán)委托人的身份證件、營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證

7、書、授權(quán)委托書等材料的原件，避免對方造假。如果對方不方便提交原件，應(yīng)要求其提供原件的掃描件，而不僅僅是加蓋了對方公司印章的復(fù)印件，因這樣仍有偽造印章的可能。也可向?qū)Ψ焦景l(fā)確認(rèn)函，要求其對于雙方的洽商進(jìn)行書面確認(rèn)。必要時(shí)，可通過發(fā)證機(jī)關(guān)查詢對方證書的真實(shí)性和合法性。第二，若合同簽字人是被授權(quán)人，應(yīng)關(guān)注授權(quán)委托書是否合法有效、被授權(quán)人的行為是否在其被授權(quán)范圍內(nèi)。授權(quán)委托書上應(yīng)有公司印章及法定代表人簽名，要有授權(quán)委托人的簽字字樣或印章，方便我方以后簽署合同時(shí)與合同上的印跡比對。第三，要充分掌握業(yè)主和分包方、監(jiān)理的情況。應(yīng)獲取其經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、以往交易記錄等信息，分析其獲利能力、償債能力和營運(yùn)能力

8、，評估其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用狀況，并在合同履行過程中持續(xù)關(guān)注其資信變化，建立和及時(shí)更新合同對方的商業(yè)信用檔案。 盡可能對業(yè)主或分包方進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，實(shí)地了解和全面評估其生產(chǎn)和施工能力、技術(shù)水平、資金實(shí)力等生產(chǎn)經(jīng)營情況，分析其合同履約能力。第四，可以與被調(diào)查對象的主要供應(yīng)商、客戶、開戶銀行、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和工商管理等部門溝通，了解其生產(chǎn)經(jīng)營情況、商業(yè)信譽(yù)和履約能力。（二）合同談判施工企業(yè)要充分考慮合同實(shí)施過程中可能發(fā)生的種種情況，對項(xiàng)目全過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并設(shè)計(jì)好相應(yīng)對策、在合同中予以體現(xiàn)。對對方提出的特別不利的條款，應(yīng)堅(jiān)持原則、取得對方理解，盡量將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對方。 該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：談判中忽略合同重

9、大問題或在重大問題上做出不當(dāng)讓步；談判經(jīng)驗(yàn)不足，缺乏技術(shù)、法律和財(cái)務(wù)知識(shí)的支撐，導(dǎo)致企業(yè)利益受損等。主要管控措施有：第一，在談判前應(yīng)當(dāng)收集談判對手的資料，充分熟悉談判對手情況，做到知己知彼；深度考察業(yè)主的真實(shí)意圖，以便在項(xiàng)目談判中取得有利地位。第二，關(guān)注合同核心內(nèi)容、條款和細(xì)節(jié)，具體包括合同標(biāo)的的數(shù)量、質(zhì)量或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，合同價(jià)格的確定方式與支付方式，履約期限和方式，違約責(zé)任和爭議的解決方法、合同變更或解除條件等，每一個(gè)條款都要斟酌。例如，合同往往約定竣工日期為業(yè)主向承包方頒發(fā)竣工驗(yàn)收證書或履約證書的日期為準(zhǔn)，但要考慮到實(shí)際竣工日期與簽發(fā)證書的日期并不一致，業(yè)主很有可能拖延頒證時(shí)間，導(dǎo)致結(jié)算、付款

10、的延遲，甚至可能引發(fā)承包商的工期違約。再如，合同約定按日計(jì)算逾期竣工違約金的，最好有封頂條款，即不超過一定的金額，鎖定風(fēng)險(xiǎn)。第三，要特別注意擔(dān)保和墊資條款。要審查擔(dān)保的形式、擔(dān)保物的價(jià)值，一般來說，銀行保函、抵押、質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)最小，第三人信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)較大，如果采納第三人信用擔(dān)保，要審查擔(dān)保人的信用及資金能力；要注意擔(dān)保的價(jià)值不能少于合同金額，擔(dān)保期限要跨越整個(gè)合同履行期間。對于有墊資施工要求的項(xiàng)目，應(yīng)充分考慮到自身的資金情況以及財(cái)務(wù)、融資成本。謹(jǐn)慎參與直接墊資、隱性墊資或借款等其它變相墊資項(xiàng)目的投標(biāo)，為確保自身利益，應(yīng)由業(yè)主提供支付工程款的擔(dān)保，以及規(guī)定延遲支付工程款的違約責(zé)任、逾期支付計(jì)息等

11、。第四，要特別注意雙方的權(quán)利義務(wù)條款，防止合同相對人加重我方責(zé)任、推卸自己責(zé)任。對于規(guī)定業(yè)主在何種情況下可以免除責(zé)任的條款切忌輕易接受，否則履行中業(yè)主就有可能以合同依據(jù)為借口，對我方的損失拒絕補(bǔ)償；對于業(yè)主附加給我方的責(zé)任，應(yīng)視情況接受或不接受，盡量將風(fēng)險(xiǎn)鎖定。第五，研究國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管、產(chǎn)業(yè)政策、同類產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格等與談判內(nèi)容相關(guān)的信息，正確制定本企業(yè)談判策略。組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等專業(yè)人員參與談判，必要時(shí)可聘請外部專家參與相關(guān)工作，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)智慧。對于談判策略和具體條款的理解，團(tuán)隊(duì)內(nèi)部的意見應(yīng)保持一致。第六，盡量采納通用條款的規(guī)定，少設(shè)定專用條款。因?yàn)橥ㄓ脳l款往往對于權(quán)利義務(wù)、

12、程序的規(guī)定較為詳細(xì)、公正，而專用條款則往往偏向于維護(hù)合同強(qiáng)勢方的利益。第七，考察雙方對合同條款的理解是否一致，發(fā)現(xiàn)歧義時(shí)及時(shí)溝通，以免在今后的履約過程中給我方帶來不便。第八，加強(qiáng)保密工作，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度，對談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保存。第九，每次合同談判會(huì)上應(yīng)派專人作文書記錄，于會(huì)議結(jié)束時(shí)做成會(huì)議紀(jì)要，由雙方簽字確認(rèn)，對于雙方已簽字確認(rèn)的內(nèi)容不允許變更，以鞏固談判成果、避免時(shí)間和精力的浪費(fèi)。（三）合同文本擬定該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：選擇不恰當(dāng)?shù)暮贤问?；合同?nèi)容和方式與國家法律法規(guī)、政策發(fā)生沖突；合同內(nèi)容和條款不完整、表述不嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確，或存在重大疏漏；通過操

13、縱合同金額等條款規(guī)避國家合同管理的規(guī)定，如將需要招標(biāo)或上級審批的重大合同拆分成標(biāo)的金額較小的若干不重要合同等。主要管控措施包括：第一，規(guī)范合同文本。所有合同應(yīng)當(dāng)采用書面打印的形式，禁止手寫、手填，防止合同被篡改。合同中應(yīng)注明“對本合同的一切修改均應(yīng)采用書面形式，手寫修改無效?！睂窘?jīng)營管理常用的合同，可以組織各部門管理人員合作制定出合同范本，目前已經(jīng)制定出的分包、物資采購等范本須在全公司范圍內(nèi)強(qiáng)制推行。在檢查中發(fā)現(xiàn)未采納標(biāo)準(zhǔn)文本簽訂合同的，應(yīng)盡快改正、重簽并在今后杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生。國家或行業(yè)有合同示范文本的，可以優(yōu)先選用，國家建設(shè)工程施工合同示范文本內(nèi)容完整、條款齊全、權(quán)責(zé)明確、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)公

14、正合理，建議嚴(yán)格推行；國外工程盡量采用FIDIC合同文本。合同范本考慮的是通用、普遍的情況，所以即使使用合同范本，對每一個(gè)條款也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查，并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行變更、增減，防止生搬硬套。第二，嚴(yán)密合同用詞。不能使用“爭取”、“大約”、“左右”等不規(guī)范用語，前后條款不能互相矛盾，約定都必須具體、明確。例如，由發(fā)包人完成的施工場地“三通一平”，應(yīng)寫明水、電等管線接至的地點(diǎn)、接通的時(shí)間和要求，道路的起止地點(diǎn)、開通的時(shí)間、路面的要求，施工場地的面積和應(yīng)達(dá)到的平整程度等要求以及影響開工的責(zé)任等，以及如果由于發(fā)包方的原因?qū)е鲁邪讲荒苋缙陂_工，則工期順延。又比如，采用固定價(jià)格合同必須把風(fēng)險(xiǎn)范圍約定清楚

15、，如建筑規(guī)模擴(kuò)大、裝修水平提高、主材價(jià)格超過合同價(jià)格一定幅度等因素是否包括在風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)。應(yīng)當(dāng)把風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的計(jì)算方法約定清楚，可采用系數(shù)法（即以合同價(jià)格為基礎(chǔ)，確定一個(gè)百分比率），也可采用絕對值法（即將風(fēng)險(xiǎn)額度定為若干萬元）。通過細(xì)致的規(guī)定，能使雙方清楚地掌握各自的義務(wù)和權(quán)利，減少糾紛。第三，合法、合規(guī)。合同內(nèi)容和方式應(yīng)與國家法律法規(guī)、政策的規(guī)定一致，盡量避免簽訂黑白合同、轉(zhuǎn)包合同等以合法形式掩蓋違法目的的合同，否則合同可能被法院認(rèn)定為無效。第四，合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草，其他各部門配合，重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)聘請律師參與起草。各部門應(yīng)當(dāng)各司其職，保證合同內(nèi)容和條款的完整準(zhǔn)確。

16、第五，履約保函格式要請專業(yè)人員把關(guān)，防止業(yè)主惡意沒收保函，造成我方不應(yīng)有的損失。履約保函內(nèi)容中應(yīng)盡量回避“見索即付”、“不能抗辯”、“不可追索”、“保函可轉(zhuǎn)讓”等字句，規(guī)定好保函的生效條件和有效期間，并在業(yè)主的書面索償與銀行付款之間增加間隔期限。第六，不建議采納由簽約對方起草的合同。如果出現(xiàn)這種情況，公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查，確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確反映雙方談判達(dá)成的一致意見，并且要對合同作有利于我方的修改。第七，不管是手寫還是打印的合同，要特別留意“其他約定事項(xiàng)”、給出多個(gè)選項(xiàng)讓合同當(dāng)事人自由選擇的條款等需要補(bǔ)充填寫的欄目。如不存在其他約定事項(xiàng)，應(yīng)注明“此項(xiàng)空白”或“無其他約定事項(xiàng)”；對于需選擇的，應(yīng)明確標(biāo)

17、明選項(xiàng)，不可空白；對于不采納的條款，應(yīng)在選項(xiàng)處劃斜線，或標(biāo)明“不采納”，防止合同被篡改。第八，考慮到建設(shè)工程合同履行時(shí)間長、情況復(fù)雜多變等特性，應(yīng)在合同中給自己保留解除合同的權(quán)利，以留余地。解除合同的情形包括：業(yè)主嚴(yán)重拖延支付工程款、分包方嚴(yán)重拖延工期、重大的安全事故、拖欠農(nóng)民工工資給我方帶來不利影響等。第九，合同規(guī)定“若發(fā)生糾紛則在合同簽約地訴訟”等類似條款的，應(yīng)在合同中標(biāo)明簽約地。第十，對糾紛處理方式的規(guī)定應(yīng)明確，訴訟和仲裁只能選擇一個(gè)，不能規(guī)定為“可以訴訟或仲裁”，這樣的約定是無效的。對訴訟管轄法院的指定要唯一、明確，對仲裁機(jī)構(gòu)的選擇要唯一、明確、合法。（四）合同審核該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：

18、未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的不當(dāng)內(nèi)容和條款；對發(fā)現(xiàn)的問題未提出恰當(dāng)?shù)男抻喴庖?；未根?jù)審核人員的改進(jìn)意見修改合同，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容和條款未被糾正。主要管控措施有：第一，審核人員應(yīng)當(dāng)對合同文本的合法性、經(jīng)濟(jì)性、可行性和嚴(yán)密性進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)關(guān)注合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法，合同內(nèi)容是否符合公司的經(jīng)濟(jì)利益，對方當(dāng)事人是否具備履約能力，合同權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和爭議解決條款是否明確等。第二，建立會(huì)審制度，對有重大影響或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，組織公司相關(guān)部門進(jìn)行審核，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)提出評審意見，再由牽頭部門收集匯總并修改，如果不能按照審核意見修改，應(yīng)出具書面說明論證。要避免：1、發(fā)給各職

19、能部門的合同文件以及提供的信息不全面，各審查部門沒有辦法了解合同及項(xiàng)目的全部情況，無法作正確判斷；2、情況緊急，壓縮評審時(shí)間，導(dǎo)致評審質(zhì)量下降。第三，慎重對待審核意見，認(rèn)真分析研究，對審核意見準(zhǔn)確無誤地加以記錄。對重大合同可作出多次審核、修改。第四，嚴(yán)格執(zhí)行合同管理制度，防止通過化整為零等故意規(guī)避招標(biāo)等合同管理規(guī)定的做法，杜絕越權(quán)行為。（五）合同簽署該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：對方簽署合同的方式違法、無效；授權(quán)委托人超越權(quán)限簽訂合同；合同印章管理不當(dāng)；簽署后的合同被篡改等。主要管控措施有：第一，合同應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人或其授權(quán)委托人簽名并加蓋公章；授權(quán)委托人簽字的，應(yīng)當(dāng)有授權(quán)委托書，并把授權(quán)委托書、身

20、份證等證件作為合同附件。第二，嚴(yán)細(xì)印章管理制度。制定并完善合同用印權(quán)限審批制度；合同經(jīng)編號(hào)、審批及企業(yè)法定代表人或其授權(quán)委托人簽署后，方可加蓋公司印章；印章的保管人應(yīng)當(dāng)記錄印章的使用情況以備查；如果發(fā)生印章遺失或被盜的現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)立即向公司報(bào)告并向公安機(jī)關(guān)報(bào)案、登報(bào)聲明作廢；為了防止印章被仿造、冒用，企業(yè)的公章、合同專用章等都必須去相關(guān)行政部門備案；如發(fā)現(xiàn)可疑合同，應(yīng)當(dāng)注意比對備案的公章和合同上的印章是否一致。第三，采取恰當(dāng)措施，防止已簽署的合同被篡改。如加蓋騎縫章，騎縫章應(yīng)蓋在合同側(cè)面，不可蓋在上下角，且要全面覆蓋合同的每一頁。也可使用防偽印記等。第四，禁止用鉛筆等可涂抹的筆來簽字。使用印章的

21、，應(yīng)審查各份合同的印章是否一致，簽字的，要注意各份合同的簽字人和筆跡是否一致。第五，合同的簽署應(yīng)同時(shí)有法人章和法定代表人或其授權(quán)人簽名，不可遺漏任何一項(xiàng)。合同規(guī)定簽字蓋章后才生效的，應(yīng)先簽字再蓋章，不可遺漏簽字；合同規(guī)定加蓋公司法人章的，不可加蓋項(xiàng)目部章或其它章；加蓋的印章圖案一定要清晰。第六，不要遺漏合同簽署日期。第七，合同簽署頁如果是單獨(dú)一頁，應(yīng)標(biāo)明“本頁無正文”。第八，簽署合同應(yīng)該盡量在同一時(shí)間、同一地點(diǎn)集中簽訂，若是對方先簽訂再傳遞過來的，簽署前應(yīng)再仔細(xì)審查每一個(gè)合同條款，防止對方私自修改合同。第九，按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，需辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)后方可生效的合同，或須報(bào)經(jīng)國家有

22、關(guān)主管部門審查或備案的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)程序。（六）合同的履行和結(jié)算合同的履行和結(jié)算是問題高發(fā)階段，該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)有：對方違約，造成我方的損失；我方違約，遭到對方的索賠；未辦理工程簽證或簽證無效；未保留有利的索賠證據(jù)或證據(jù)無效；違反合同條款，未按合同約定的期限、金額或方式付款；疏于管理，未能及時(shí)催收到期合同款項(xiàng)；在沒有合同依據(jù)的情況下盲目付款等。主要管控措施有：第一，在合同實(shí)施前進(jìn)行合同交底，使全體項(xiàng)目管理人員都對合同有一個(gè)全面、完整的理解和認(rèn)識(shí)，對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及薄弱環(huán)節(jié)制訂相應(yīng)的控制措施，在施工過程中利用好對自己有利的條款，規(guī)避對自己不利的條款。第二，管理部門應(yīng)當(dāng)熟悉合同，建立合同的分類臺(tái)賬，制定詳

23、細(xì)的履行計(jì)劃，嚴(yán)格按合同的約定施工、付款以及催收到期欠款。第三，派專人做簽證的管理和來往信函、文書、電報(bào)等證據(jù)的收集工作。如發(fā)生設(shè)計(jì)變更、工期延長、價(jià)格調(diào)整等情況，應(yīng)及時(shí)辦理簽證，在合同履行過程中也應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，隨時(shí)多方搜集有利于我方的證據(jù)。 業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)掌握簽證的技巧，辦理有效、有利的簽證。首先，簽證文件應(yīng)該提交給對方項(xiàng)目經(jīng)理或工程師，以使對方對簽證有實(shí)質(zhì)性響應(yīng)，避免提交給對方收文人員而久拖不決；其次，簽證上應(yīng)有對方的簽收意見，不應(yīng)僅僅是“已收到”、“知悉”、“情況屬實(shí)”等，唯有簽收意見才能表明對方的態(tài)度，是同意還是不同意，如果同意，補(bǔ)償多少錢，延期多少天等；再次，簽證應(yīng)作三聯(lián)，一聯(lián)交

24、業(yè)主，一聯(lián)交監(jiān)理，一聯(lián)由我方保存；最后，簽證應(yīng)保留原件，方可作為證據(jù)使用。第四，在合同履行過程中，可以針對合同中的不利條款、不明確條款、不科學(xué)條款及其他合同風(fēng)險(xiǎn)采取補(bǔ)救措施，如簽訂變更的協(xié)議、取得對方的理解等。第五，對合同對方的合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)有經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金、喪失商業(yè)信譽(yù)、故意重大違約等情況的，應(yīng)及時(shí)書面上報(bào)公司，并視情況采取相應(yīng)措施。業(yè)務(wù)部門和經(jīng)辦人員應(yīng)對其承辦的合同從訂立到履行終結(jié)進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)控管理，一旦發(fā)現(xiàn)有違約可能或違約行為，應(yīng)及時(shí)發(fā)出書面通知，以保留索賠證據(jù)，并向公司及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)、立即暫停施工等，避免合同損失的發(fā)生或擴(kuò)大。第六，禁止未簽合同

25、而先履行。應(yīng)簽訂書面合同而雙方未簽訂的，應(yīng)當(dāng)立即補(bǔ)簽合同，作為結(jié)算、付款、索賠的依據(jù)。第七，合同不得已而中止或終止的，要辦理中止、終止手續(xù)，簽訂書面的協(xié)議，明確雙方的責(zé)任和權(quán)利。因中止、終止合同給我方帶來損失的，應(yīng)及時(shí)追究對方的責(zé)任。中止、終止的合同又恢復(fù)繼續(xù)履行時(shí)，也應(yīng)依程序辦理恢復(fù)施工的手續(xù)。第八，對項(xiàng)目部印章的保存和使用應(yīng)實(shí)行專人專管，建立起科學(xué)合理的用印審批制度并做好記錄。防止印章濫用、出借印章，禁止給分包方的材料買賣、設(shè)備租賃等合同蓋我方公章。第九，禁止給分包商的材料采購、設(shè)備租賃等行為提供任何擔(dān)保。第十，工程款的支付應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬的方式，禁止現(xiàn)場支付現(xiàn)金，禁止付至合同外的第三方或與合同

26、規(guī)定不符的其他賬戶。第十一，當(dāng)接到對方的索賠（含違約）報(bào)告后應(yīng)認(rèn)真研究并及時(shí)處理、解釋或提出反索賠，項(xiàng)目管理人員不得擅自在對方出具的索賠報(bào)告、對帳單等確認(rèn)類文書上簽字蓋章，確須確認(rèn)的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)管理部門同意。第十二，對履行周期長、標(biāo)的大、復(fù)雜疑難的重大合同實(shí)行計(jì)劃履行和定期報(bào)告檢查制度，并定期對帳。在對方當(dāng)事人發(fā)生兼（合）并、分立、改制或其他重大事項(xiàng)以及管理人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)對帳，確認(rèn)合同效力及雙方債權(quán)債務(wù)。（七）合同補(bǔ)充、變更和解除由于施工合同的復(fù)雜性，合同雙方經(jīng)常需要補(bǔ)充、變更甚至解除合同。此外，由于施工企業(yè)“價(jià)格戰(zhàn)”愈演愈烈，合同內(nèi)的施工內(nèi)容和價(jià)格已無多大的增效潛力，施工企業(yè)可以

27、盡量通過合同外的變更、索賠增加利潤。該階段風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式是：沒有就質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同對方進(jìn)行約定或者約定不明確，導(dǎo)致合同無法正常履行；對于條款顯失公平、有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為等情形，未能采取有效措施；因政策調(diào)整、市場變化等客觀因素，已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損；變更后的合同未能爭取到更多利益，反而使我方變得更加被動(dòng)等。主要管控措施：第一，變更后的合同視同新合同，須履行相應(yīng)的合同管理流程，嚴(yán)格審核合同條款，對不符合要求的合同以及不利的條款拒絕簽訂，切忌一味屈從。第二，在合同履行中，項(xiàng)目管理人員要對合同的不足之處進(jìn)行歸納總結(jié)，制定詳盡的索賠計(jì)劃，下達(dá)不同階段的索賠指標(biāo)，并派專人跟蹤落

28、實(shí)，爭取取得對方的理解，并簽訂補(bǔ)充變更協(xié)議。第三，對于顯失公平、條款有誤或存在欺詐行為的合同，以及因政策調(diào)整、市場變化等客觀因素已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損的合同，要按程序及時(shí)通報(bào)合同對方，力爭按照相關(guān)法律規(guī)定或合同約定辦理合同變更、索賠或解除事宜。第四，合同變更和解除應(yīng)當(dāng)采用書面形式，嚴(yán)禁在原合同文本上手寫涂改、添加。第五，對要解除的合同應(yīng)簽訂終止協(xié)議予以終止，明確雙方權(quán)責(zé)以及合同履行的情況。第六，解除合同造成我方經(jīng)濟(jì)損失而對方有過錯(cuò)的，可以向?qū)Ψ教岢鏊髻r。（八）合同糾紛處理在國際動(dòng)蕩的金融環(huán)境下，合同糾紛大量增加。項(xiàng)目管理人員應(yīng)針對當(dāng)前形勢下合同履行可能發(fā)生或已發(fā)生的違約和糾紛，及時(shí)采取措施

29、。第一，對方出現(xiàn)違約或資金不足等情況時(shí)，可以視情況的嚴(yán)重程度要求對方提供抵押、第三人保證、提高履約保證金和履約保函額度等多種財(cái)產(chǎn)保全。第二，對對方申訴、來函較多、訴訟群發(fā)的項(xiàng)目可以組織成立專門的調(diào)查組，深入現(xiàn)場調(diào)查并走訪合同相對方，全面掌握項(xiàng)目情況和合同履行情況，化解矛盾和危機(jī)。第三，一旦產(chǎn)生糾紛，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對方當(dāng)事人協(xié)商。合同糾紛經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致意見的，雙方應(yīng)當(dāng)簽署書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，根據(jù)合同的約定選擇仲裁或訴訟方式解決。公司內(nèi)部授權(quán)處理合同糾紛的，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書。糾紛處理過程中，相關(guān)經(jīng)辦人員不得向?qū)Ψ疆?dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾。（九）合同登記

30、合同的簽署、履行、結(jié)算、補(bǔ)充或變更、解除等都需要進(jìn)行合同登記。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：合同檔案不全、合同泄密等。主要管控措施有：第一，合同管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同登記管理，充分利用信息化手段，定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔。合同登記的信息一定要全面，要詳細(xì)記錄合同的訂立、履行、變更、補(bǔ)充和終結(jié)等情況，合同終結(jié)后應(yīng)及時(shí)辦理銷號(hào)和歸檔手續(xù)。第二，建立合同文本統(tǒng)一分類和連續(xù)編號(hào)制度，以防止或及早發(fā)現(xiàn)合同文本的遺失。第三，加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家或商業(yè)秘密。第四，規(guī)范合同管理人員職責(zé)，明確合同流轉(zhuǎn)、借閱和歸還的職責(zé)權(quán)限和審批程序等有關(guān)要求，實(shí)施

31、合同管理的責(zé)任追究制度，對合同保管情況實(shí)施定期和不定期的檢查。四、合同管理的后評估企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同管理的后評估制度，至少每年一次對合同履行的總體情況進(jìn)行分析評估。評估的內(nèi)容包括：合同的簽訂是否符合程序；合同的審核意見是否得到合理采納，未采納的原因及產(chǎn)生的后果；合同是否全面履行，未能履行的原因分析及教訓(xùn)總結(jié)；合同履行中是否存在不足，應(yīng)當(dāng)采取何種改進(jìn)措施；合同糾紛是否得到妥善處理；合同是否適當(dāng)歸檔；合同管理工作中是否有成績、創(chuàng)新，是否存在違法、違規(guī)行為；合同管理程序的設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否有效；各方對提高合同管理效率和效果的建議等?？梢愿鶕?jù)每年的評估結(jié)果，收集、總結(jié)公司的合同管理經(jīng)驗(yàn)，將單個(gè)、零散的成功經(jīng)

32、驗(yàn)集成，制定出一套科學(xué)、合理的合同管理制度，在全公司范圍內(nèi)推廣并持續(xù)改進(jìn)，以提升公司總體合同管理水平。施工合同（示范文本）中承包商風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范建設(shè)部和國家工商行政管理局于1999年12月頒布了經(jīng)重新修訂的建設(shè)工程施工合同（示范文本）（GF19990201）（以下簡稱合同范本），已在國內(nèi)建設(shè)工程項(xiàng)目中廣泛采用。簽訂合同的基本目的是為了確定合同雙方的權(quán)利、義務(wù)與職責(zé)。合同范本必然地通過合同條款在合同雙方之間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的合理分配。承包人應(yīng)分析識(shí)別合同范本條款中明示和暗示的風(fēng)險(xiǎn)因素。通過合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，承包人可在投標(biāo)、合同談判到執(zhí)行合同的全過程中對風(fēng)險(xiǎn)采取慎重有效的措施加以監(jiān)視和防范，從而保護(hù)自己的權(quán)

33、益。一、不同的合同價(jià)款約定方式帶來的風(fēng)險(xiǎn)范本規(guī)定了合同價(jià)款約定方式，即：固定價(jià)款合同、可調(diào)價(jià)格合同和成本加酬金合同。其中固定價(jià)格合同給承包人帶來的風(fēng)險(xiǎn)最大，按照固定價(jià)格合同簽約后，承包人將完全承擔(dān)約定風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。對固定價(jià)格合同風(fēng)險(xiǎn)，承包人可從以下三方面加以規(guī)避： （一） 在合同談判時(shí)，將合同價(jià)款中包括的風(fēng)險(xiǎn)范圍通過專用條款加以明確具體，在專用條款中風(fēng)險(xiǎn)范圍外可作價(jià)格調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)約定清楚。明確的風(fēng)險(xiǎn)界面可以使承包人清楚自己需要承擔(dān)哪些無費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)并加以防范，同時(shí)明確的風(fēng)險(xiǎn)界面可以使承包人防范因風(fēng)險(xiǎn)范圍界定的模糊而承擔(dān)更多的不必要的風(fēng)險(xiǎn)。（二） 風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)算方法和風(fēng)險(xiǎn)范圍以外合同價(jià)款的調(diào)整

34、方法亦應(yīng)明確細(xì)化，避免日后合同雙方因理解不同而產(chǎn)生糾紛。（三） 承包人應(yīng)根據(jù)調(diào)研并結(jié)合過去的工程實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，將風(fēng)險(xiǎn)按可能發(fā)生的概率和造成損失的大小進(jìn)行分類，盡可能通過合同談判，將發(fā)生概率高、造成損失大的風(fēng)險(xiǎn)納入可調(diào)合同價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)。由于承包人自由報(bào)價(jià)，可以按風(fēng)險(xiǎn)程度調(diào)整價(jià)格，應(yīng)在投標(biāo)價(jià)款中考慮適度的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備費(fèi)用。 相對而言，可調(diào)價(jià)格合同和成本加酬金合同使承包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小。對可調(diào)價(jià)格合同，承包人關(guān)鍵在于在合同談判中爭取比較有利的合同價(jià)款調(diào)整方法。二、合同文件不同解釋引起的風(fēng)險(xiǎn)由于建設(shè)工程施工合同文件組成較多，各組成文件間可能會(huì)出現(xiàn)矛盾或二義性，給承包人帶來風(fēng)險(xiǎn)。因此，承包人應(yīng)投入足夠的技術(shù)

35、力量對合同各組成文件進(jìn)行前后對照逐條逐字詳細(xì)分析檢查。特別是根據(jù)合同范本承包人應(yīng)知道：發(fā)包人承包人有關(guān)工程的洽商、變更等書面協(xié)議或文件視為合同的組成部分。這些變更的協(xié)議或文件效力高于其他合同文件，簽署在后的協(xié)議或文件效力高于簽署在先的。這就要求承包人在工程實(shí)施的整個(gè)過程中，即使是在工程后期也要十分謹(jǐn)慎地對待與發(fā)包人和工程師簽署的任何文字的東西，盡力避免文件間潛在的不一致性，謹(jǐn)防因疏忽在雙方共同簽署的文件中出現(xiàn)與早期文件相悖的不利于自己的內(nèi)容，使原先爭取到的有利條款前功盡棄。三、延期開工和工期延誤風(fēng)險(xiǎn)合同范本通過條款規(guī)定，因發(fā)包人原因不能按照協(xié)議書約定的開工日期開工，工程師應(yīng)以書面形式通知承包人

36、，推遲開工日期，發(fā)包人應(yīng)賠償承包人因延期開工造成的損失，并相應(yīng)順延工期。但承包人對延期開工的通知沒有否決權(quán)。盡管條款中有對承包商的約定，承包商往往只能獲得因延期開工造成直接經(jīng)濟(jì)損失的全部或部分賠償，間接損失一般不容易得到賠償，大多數(shù)情況下承包人都希望及時(shí)開工，縮短投標(biāo)和開工之間的時(shí)間。延期開工會(huì)造成承包人原定人、機(jī)、料調(diào)配計(jì)劃的變更風(fēng)險(xiǎn)、分包人的報(bào)價(jià)有效期到期風(fēng)險(xiǎn)、物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)等等。通用條例明確了7個(gè)原因造成的工期延誤，經(jīng)工程師確認(rèn)，工期可相應(yīng)順延。規(guī)定發(fā)包人未能履行義務(wù)，導(dǎo)致工期延誤或給承包人造成損失的，發(fā)包人賠償承包人有關(guān)損失，順延延誤的工期。顯然，工期延誤會(huì)打亂承包人原定的施工計(jì)劃，造成

37、勞動(dòng)力、施工低效率的損失，增加現(xiàn)場管理費(fèi)。承包人可從三方面著手化解工程延誤風(fēng)險(xiǎn)：（一） 在工程計(jì)劃上應(yīng)留有余地，使工期有一定彈性，提高工期的抗延誤能力。（二） 加強(qiáng)與發(fā)包人、設(shè)計(jì)人、供貨人等的日常聯(lián)系溝通，盡力消除各方可能造成工期延誤的隱患，特別是努力避免關(guān)鍵路線工作停工。（三） 在工期延誤不可避免的情況下，收集有利證據(jù)科學(xué)合理地計(jì)算因發(fā)包人責(zé)任導(dǎo)致工期延誤給自己造成的損失，使用有關(guān)通用條款及時(shí)向發(fā)包人提出索賠。四、工程師對承包人的認(rèn)可檢查權(quán)風(fēng)險(xiǎn)合同范本通用條款規(guī)定工程質(zhì)量達(dá)不到約定標(biāo)準(zhǔn)的部分，承包人應(yīng)按工程師的要求拆除和重新施工，直到符合約定標(biāo)準(zhǔn)。這一條款的關(guān)鍵是“約定標(biāo)準(zhǔn)”，盡管在施工合同中對工程所使用的材料應(yīng)達(dá)到合理的標(biāo)準(zhǔn)，施工工作應(yīng)達(dá)到工程目標(biāo)的要求，屬于不言而喻的默示條款，但既然有了“約定條款”，“約定條款”就成為衡量工程質(zhì)量的標(biāo)尺。承包人應(yīng)促成專用條款中“約定標(biāo)準(zhǔn)”具體化明確化，承包人特別要對國內(nèi)沒有相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范時(shí)的約定仔細(xì)研究，檢查約定是否含糊不清，是否有可操作性，避免由于與工程師、發(fā)包人對約定標(biāo)準(zhǔn)有不同理解而導(dǎo)致可能的返工等損失。通用條款還規(guī)定承包人采購并使用不符合設(shè)計(jì)和標(biāo)準(zhǔn)要求的材料設(shè)備時(shí)，由承包人負(fù)責(zé)修復(fù)、拆除或重新采購，并承擔(dān)費(fèi)用，不順延工期?？梢娫诓少彶牧显O(shè)備方面，標(biāo)準(zhǔn)不明確就無形中增大了