財(cái)務(wù)管理模式綜合概述

1、部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO百在此鍵入崗位名拜稱拔 啊財(cái)務(wù)中心部門名稱：昂 MACROBUTTON EMPTYMACOR稗在此鍵入崗位名般稱挨 矮財(cái)務(wù)中心上級(jí)部門：董事會(huì)、總經(jīng)理下級(jí)部門：傲?xí)?jì)部、財(cái)務(wù)管案理部、庫管部藹部門本職：凹公司財(cái)和物的管昂理主要職能：埃貫徹落實(shí)國家財(cái)拔經(jīng)法規(guī)，擬訂公疤司有關(guān)財(cái)務(wù)制度敗。扒開展公司的會(huì)計(jì)奧核算和有關(guān)統(tǒng)計(jì)把工作。百進(jìn)行貨幣資金的挨控制和管理。版制訂稅務(wù)籌劃方頒案，申報(bào)納稅。艾指導(dǎo)、監(jiān)督、檢絆查有關(guān)部門的財(cái)耙務(wù)工作。版協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各捌部門之間的財(cái)務(wù)奧關(guān)系。拜編制、分解公司捌年度預(yù)算，并按捌系統(tǒng)落實(shí)指標(biāo)。斑分析公司的經(jīng)濟(jì)盎活動(dòng)和成本費(fèi)用

2、癌。拔審核經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)班容，審核各項(xiàng)經(jīng)案濟(jì)活動(dòng)。鞍客戶信用調(diào)查、捌信用評(píng)估，建立百相關(guān)客戶檔案。跋公司存貨、固定癌資產(chǎn)的盤點(diǎn)。佰監(jiān)督、檢查倉儲(chǔ)哎材料的收、發(fā)、敗存管理。捌財(cái)務(wù)檔案資料的隘管理。罷協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)佰、銀行及其他機(jī)邦構(gòu)的關(guān)系。絆公司有關(guān)財(cái)務(wù)的叭業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核壩。部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO吧在此鍵入崗位名扳稱拌 頒會(huì)計(jì)部部門名稱：會(huì)計(jì)部上級(jí)部門：財(cái)務(wù)中心下屬崗位：俺總帳會(huì)計(jì)、成本頒會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)凹、制證會(huì)計(jì)、出白納哀部門本職：瓣會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)搬監(jiān)督主要職能：俺參與制定公司財(cái)巴務(wù)規(guī)章制度。挨設(shè)置憑證、科目俺、賬簿、報(bào)表體胺系，設(shè)置與公司敗相符的業(yè)務(wù)表格奧。靶資產(chǎn)、

3、負(fù)債、所頒有者權(quán)益、收入啊利潤等項(xiàng)目核算柏。安會(huì)計(jì)監(jiān)督和內(nèi)部巴稽核，保證賬賬矮、賬表、賬實(shí)相岸符。扒負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付辦款項(xiàng)的核算和管辦理。般會(huì)計(jì)報(bào)表、內(nèi)部搬核算報(bào)表的編制艾、上報(bào)。扮辦理存貨、固定捌資產(chǎn)盤盈、盤虧艾和毀損的財(cái)務(wù)處暗理。扒負(fù)責(zé)經(jīng)營性和資案本性支出業(yè)務(wù)的芭審核。稗參與稅務(wù)籌劃的版制訂，負(fù)責(zé)銷售盎資料收集，納稅藹資料的申報(bào)，按阿規(guī)定時(shí)間納稅。拜會(huì)同庫管部進(jìn)行叭存貨和在途材料叭的清查、盤點(diǎn)工搬作。叭公司的現(xiàn)金管理柏，辦理款項(xiàng)的收百付。瓣會(huì)計(jì)檔案的管理耙，保密工作。部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO耙在此鍵入崗位名按稱癌 扒財(cái)務(wù)管理部部門名稱： MACROBUTTON E

4、MPTYMACOR佰在此鍵入崗位名頒稱半 柏財(cái)務(wù)管理部上級(jí)部門：財(cái)務(wù)中心下屬崗位：背管理會(huì)計(jì)、預(yù)算哀計(jì)劃員、商務(wù)審敖核員、合同管理襖員部門本職：皚預(yù)算管理、經(jīng)營案狀況分析和經(jīng)濟(jì)皚活動(dòng)的審核主要職能：搬組織編制公司的頒年度預(yù)算和各部半門預(yù)算。疤公司預(yù)算的監(jiān)控半、平衡和調(diào)整。笆各部門費(fèi)用和成版本的控制與分析白。叭公司經(jīng)營活動(dòng)的擺分析。擺監(jiān)督審查經(jīng)濟(jì)活哎動(dòng)和經(jīng)濟(jì)合同的昂審查。俺經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)督隘和保管。壩供應(yīng)商和客戶信斑用的評(píng)審。拌固定資產(chǎn)的管理隘。部門職能庫管部部門名稱：庫管部上級(jí)部門：財(cái)務(wù)中心下屬崗位：俺原料庫管員、綜埃合庫管員、成品拜庫管員、裝卸工部門本職：庫存物資的管理主要職能：凹編制庫存臺(tái)賬

5、，拜建立健全庫存卡暗片。胺辦理各種物資收壩貨、發(fā)放手續(xù)。百執(zhí)行倉儲(chǔ)管理規(guī)稗定，做到庫存物斑資分類、存（碼絆）放，妥善保管擺。襖組織盤點(diǎn)，清查氨庫存物資。版庫存報(bào)表、臺(tái)賬板的登記管理，定扳期審核、上報(bào)。按進(jìn)行庫存現(xiàn)場管哀理，做好安全和巴環(huán)境管理。跋報(bào)廢和呆滯物資靶的處理。熬所用工具、設(shè)備矮、設(shè)施的維護(hù)與笆保管工作。矮庫管資料的保管版和保密工作。崗位描述財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位名稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接上級(jí)：董事長、總經(jīng)理直接下級(jí)：拔會(huì)計(jì)部經(jīng)理、財(cái)?shù)K務(wù)管理部經(jīng)理、疤庫管部經(jīng)理本職工作：搬負(fù)責(zé)公司財(cái)和物懊的管理工作直接責(zé)任：日常工作跋隨時(shí)主動(dòng)了解掌哎握國家關(guān)于財(cái)務(wù)靶、稅務(wù)、現(xiàn)金管百理、資產(chǎn)管理等唉方面的法律、法笆規(guī)和政

6、策的變化隘。疤檢查、了解下屬礙各個(gè)部門的工作襖，分類進(jìn)行業(yè)務(wù)伴指導(dǎo)。靶按照預(yù)算計(jì)劃監(jiān)擺督審核各部門成瓣本費(fèi)用的開支。昂組織客戶信用調(diào)頒查、信用評(píng)估。伴組織審核各項(xiàng)經(jīng)熬濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)合敖同。罷審查每日的庫存癌報(bào)表和銷售計(jì)劃唉。矮審查公司的經(jīng)濟(jì)柏合同，對(duì)各部門澳的工作提出相應(yīng)愛的建議。叭及時(shí)向總經(jīng)理和芭董事長反饋公司翱的財(cái)務(wù)信息。襖組織進(jìn)行各個(gè)部拔門的成本核算工佰作。辦組織進(jìn)行產(chǎn)品的凹成本核算工作。周工作絆協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)扳、銀行及其他相岸關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，藹在工作范圍內(nèi)，盎代表公司與外界白聯(lián)絡(luò)，并保持良八好的關(guān)系。襖每周查看合同執(zhí)靶行情況，對(duì)于埃 澳萬元的應(yīng)收帳款般，即時(shí)作出督辦礙和催辦。罷檢查下屬各個(gè)

7、部斑門周工作計(jì)劃的鞍執(zhí)行情況，匯總班結(jié)果，為月度績埃效考核積累基礎(chǔ)稗數(shù)據(jù)。笆查看公司各個(gè)部柏門的預(yù)算的執(zhí)行敖情況。芭組織進(jìn)行財(cái)務(wù)分啊析，向總經(jīng)理和把董事長提出控制敖和管理的重點(diǎn)。拔每周五下午親自礙或委托下級(jí)部門跋檢查財(cái)務(wù)中心所罷屬辦公及責(zé)任區(qū)傲域的衛(wèi)生情況，矮并在檢查結(jié)果單罷上簽字。月工作哀審批下級(jí)部門的癌預(yù)算方案和工作俺計(jì)劃，并進(jìn)行監(jiān)背督檢查。組織對(duì)愛財(cái)務(wù)中心內(nèi)部的唉預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行協(xié)拜調(diào)和平衡。奧組織進(jìn)行公司的百月度預(yù)算平衡分搬析會(huì)，根據(jù)會(huì)議半決議對(duì)預(yù)算進(jìn)行癌調(diào)整。把組織進(jìn)行公司報(bào)擺表的編制和上報(bào)癌工作。擺查看庫存月報(bào)斑表、現(xiàn)金流八量表、損益柏表、銷售月奧報(bào)表等報(bào)表。百每月組織經(jīng)濟(jì)活昂動(dòng)分析，

8、并向董阿事長、總經(jīng)理提暗出經(jīng)營建議、措背施。礙組織財(cái)務(wù)管理部班對(duì)在用物資進(jìn)行癌盤點(diǎn)。板制定和修訂產(chǎn)品愛的銷售底價(jià)，經(jīng)敗批準(zhǔn)后，印發(fā)營般銷中心。柏對(duì)月成本進(jìn)行分壩析，寫出成本分阿析報(bào)告，上報(bào)總板經(jīng)理。拔每月組織財(cái)務(wù)人爸員進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)辦的學(xué)習(xí)，討論公搬司有關(guān)財(cái)務(wù)的政頒策。年度工作鞍根據(jù)公司預(yù)算壩計(jì)劃管理規(guī)定柏，及時(shí)呈報(bào)財(cái)務(wù)拜中心下年度的預(yù)暗算草案。百擬訂公司年度總柏預(yù)算，匯總、審哎核、調(diào)整公司各佰系統(tǒng)上報(bào)的月度拌預(yù)算。吧根據(jù)確定的年度跋預(yù)算制訂財(cái)務(wù)中懊心的年度工作計(jì)班劃和工作目標(biāo)，藹按月進(jìn)行分解。般每年組織一次財(cái)哎產(chǎn)的全面清查。瓣進(jìn)行稅收籌劃，骯積極向董事長和矮總經(jīng)理提出合理岸避稅的建議。皚參與對(duì)

9、代理商和疤其他長期客戶的般評(píng)審，確定其信壩用等級(jí)。根據(jù)等鞍級(jí)確定其最高代暗理或賒銷定額。拌負(fù)責(zé)制定公司的皚經(jīng)營報(bào)表。版負(fù)責(zé)檢查會(huì)計(jì)檔拔案的保管情況。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：擺對(duì)財(cái)務(wù)中心預(yù)算礙開支癌的合理支配負(fù)責(zé)跋。白對(duì)財(cái)務(wù)中心工作骯目標(biāo)和工作計(jì)劃叭的完成負(fù)責(zé)。哎對(duì)財(cái)務(wù)中心的規(guī)氨章制度的施行情吧況負(fù)責(zé)。挨對(duì)財(cái)務(wù)中心主管矮的工作程序的執(zhí)皚行效果負(fù)責(zé)。懊對(duì)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)唉檢查的規(guī)定的施哎行情況負(fù)責(zé)。霸對(duì)財(cái)務(wù)中心管轄藹的設(shè)備設(shè)施的完奧好性負(fù)責(zé)。扳對(duì)財(cái)務(wù)中心所涉八及的公司秘密的啊安全負(fù)責(zé)。背對(duì)財(cái)務(wù)中心給公壩司造成的影響負(fù)熬責(zé)。霸對(duì)所屬下級(jí)的紀(jì)斑律行為、工作秩哎序、整體精神面巴貌負(fù)責(zé)。矮對(duì)公司是否正確礙執(zhí)行國家財(cái)務(wù)法霸規(guī)

10、和財(cái)經(jīng)制度負(fù)搬責(zé)。岸對(duì)公司會(huì)計(jì)核算白、財(cái)務(wù)管理、信八用評(píng)估、商務(wù)審扳核工作負(fù)責(zé)。佰對(duì)公司會(huì)計(jì)資料阿、會(huì)計(jì)檔案的安板全保密負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：伴對(duì)財(cái)務(wù)中心所屬拜員工和各項(xiàng)業(yè)務(wù)礙工作有管理權(quán)。艾對(duì)所屬下級(jí)的管矮理水平、業(yè)務(wù)水般平和業(yè)績有考核按評(píng)價(jià)權(quán)。藹對(duì)所屬下級(jí)的工稗作爭議有裁決權(quán)跋。絆對(duì)直接下級(jí)的任罷命有提名權(quán)。巴對(duì)隔級(jí)下級(jí)的任暗命有批準(zhǔn)權(quán)。拜對(duì)所屬下級(jí)的工凹作有檢查權(quán)。笆對(duì)所屬下級(jí)獎(jiǎng)懲擺有建議權(quán)。瓣對(duì)限額內(nèi)資金使擺用有批準(zhǔn)權(quán)。板在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對(duì)扮緊急事件有權(quán)宜暗處理權(quán)。背在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有半代表公司與外界傲有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)襖聯(lián)絡(luò)的權(quán)力。熬有向董事長和總笆經(jīng)理報(bào)告的權(quán)力氨。拌對(duì)財(cái)務(wù)中心上報(bào)癌的財(cái)會(huì)報(bào)表、財(cái)巴

11、務(wù)分析報(bào)告的最礙終審核權(quán)。稗對(duì)采購的審核權(quán)頒及限額審批權(quán)。管轄范圍：矮財(cái)務(wù)中心所屬員拌工。傲財(cái)務(wù)中心所屬辦板公場所、衛(wèi)生責(zé)班任區(qū)。啊財(cái)務(wù)中心辦公用芭具、設(shè)施設(shè)備。艾會(huì)計(jì)檔案及資料笆。崗位描述會(huì)計(jì)部經(jīng)理崗位名稱：會(huì)計(jì)部經(jīng)理直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：扒總帳會(huì)計(jì)、成本拔會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)拌、制證會(huì)計(jì)、出白納本職工作：絆組織會(huì)計(jì)核算和拜稅務(wù)籌劃工作直接責(zé)任：日常工作暗定期組織稽核工捌作，保證賬物、皚賬證、賬賬相符矮，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)敗上報(bào)處理。扳對(duì)銷售業(yè)務(wù)的會(huì)笆計(jì)核算進(jìn)行指導(dǎo)扮和監(jiān)督、檢查。唉及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)半報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，艾審查后上報(bào)董事扮會(huì)、總經(jīng)理。皚及時(shí)向有關(guān)部門辦報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)傲表及資料。凹組織進(jìn)行產(chǎn)

12、品的頒成本核算工作。巴檢查公司現(xiàn)金的柏管理工作。靶檢查公司的款項(xiàng)頒收付業(yè)務(wù)。周工作吧協(xié)調(diào)與銀行及其板他相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)百系。挨檢查下屬各個(gè)部擺門周工作計(jì)劃的按執(zhí)行情況，匯總盎結(jié)果，為月度績版效考核積累基礎(chǔ)班數(shù)據(jù)。敗組織進(jìn)行財(cái)務(wù)核擺算，向財(cái)務(wù)總監(jiān)奧提交成本報(bào)表。傲向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交傲財(cái)會(huì)報(bào)表。案每周五下午親自熬或委托下級(jí)部門版檢查會(huì)計(jì)部所屬跋辦公及責(zé)任區(qū)域懊的衛(wèi)生情況，并阿在檢查結(jié)果單上奧簽字。月度工作捌會(huì)同庫管部進(jìn)行擺財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工拌作。扳負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)盤哎盈、盤虧和毀損巴的報(bào)批手續(xù)，根靶據(jù)批件組織賬務(wù)襖處理。伴負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃方板案的制訂，并組巴織實(shí)施。爸定期與財(cái)務(wù)管理拔部、固定資產(chǎn)使岸用部門對(duì)在用固埃定

13、資產(chǎn)進(jìn)行賬、敖卡、物的核對(duì)及拌賬務(wù)處理。胺對(duì)公司款項(xiàng)的收疤付的趨勢及時(shí)向翱財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。氨組織編制公司的百會(huì)計(jì)報(bào)表、內(nèi)部頒核算報(bào)表，并進(jìn)癌行審核。背負(fù)責(zé)稅務(wù)報(bào)表的骯審核。年度工作爸參與公司會(huì)計(jì)制疤度的修訂工作。癌組織作好年度預(yù)拌算計(jì)劃資料的準(zhǔn)般備工作。搬負(fù)責(zé)選擇和修訂案公司的會(huì)計(jì)核算扒體系，報(bào)財(cái)務(wù)總白監(jiān)審核。岸負(fù)責(zé)公司年度所傲有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核挨算，編制年度會(huì)艾計(jì)報(bào)告。班按照財(cái)會(huì)制度及疤規(guī)定組織會(huì)計(jì)核扒算工作，及時(shí)、拌準(zhǔn)確反映公司經(jīng)鞍營成果和財(cái)務(wù)狀稗況。熬負(fù)責(zé)檢查和保管挨公司的財(cái)會(huì)檔案般。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：敗對(duì)會(huì)計(jì)核算工作懊的規(guī)范、合法性礙負(fù)責(zé)。昂對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督的有氨效性負(fù)責(zé)。啊對(duì)上報(bào)的各種會(huì)挨計(jì)報(bào)表的真實(shí)性

14、鞍、準(zhǔn)確性、及時(shí)皚性負(fù)責(zé)。把對(duì)各種會(huì)計(jì)資料哀的妥善保管與定暗期歸檔負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：霸對(duì)不符合財(cái)經(jīng)法邦規(guī)和財(cái)會(huì)制度的熬原始憑證有拒絕阿入賬權(quán)。奧對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬俺薄有審核、檢查敗權(quán)。矮對(duì)不合理的費(fèi)用安開支有監(jiān)督權(quán)和哎建議處理權(quán)。管轄范圍：岸會(huì)計(jì)部所屬員工八。皚會(huì)計(jì)部所屬辦公稗場所及衛(wèi)生責(zé)任癌區(qū)。愛會(huì)計(jì)部所屬辦公熬用具、設(shè)施設(shè)備鞍。會(huì)計(jì)檔案資料。崗位描述財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理崗位名稱：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：隘預(yù)算計(jì)劃員、管半理會(huì)計(jì)、商務(wù)審捌核員、合同管理傲員本職工作：敖負(fù)責(zé)公司的預(yù)算拌管理、財(cái)務(wù)分析艾、資產(chǎn)管理和客傲戶信用評(píng)估工作笆。直接責(zé)任：日常工作矮檢查各個(gè)部門的拜預(yù)算計(jì)劃的完成癌情

15、況，并進(jìn)行督翱辦。敗負(fù)責(zé)檢查各個(gè)部罷門各項(xiàng)費(fèi)用和成昂本支出的合理性稗。斑組織進(jìn)行公司經(jīng)般濟(jì)活動(dòng)的審核，瓣確保其合法性和搬經(jīng)濟(jì)性。背進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測，奧為公司經(jīng)營決策巴提供信息。扮指導(dǎo)各個(gè)部門進(jìn)阿行費(fèi)用成本的控礙制。啊參與公司金額在啊 八 癌萬元以上經(jīng)濟(jì)合扒同的簽定。頒對(duì)經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行般審核，并監(jiān)督檢爸查其執(zhí)行情況。扳對(duì)公司新的供應(yīng)罷商和客戶建立評(píng)把審檔案。巴負(fù)責(zé)掌管公司的頒合同專用章。挨負(fù)責(zé)建立公司固版定資產(chǎn)的臺(tái)帳、頒檔案的建立工作叭。背負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)澳撥的財(cái)務(wù)手續(xù)的辦辦理。周工作岸檢查各個(gè)部門的埃預(yù)算計(jì)劃的完成懊情況，會(huì)同相關(guān)半部門進(jìn)行預(yù)算差拜異分析。熬檢查各個(gè)部門的八費(fèi)用和成本的支岸出情況。吧每

16、周查看合同執(zhí)叭行情況，對(duì)于阿 辦萬元的應(yīng)收帳款哎，即時(shí)作出督辦般和催辦。哀檢查下屬各個(gè)部皚門周工作計(jì)劃的翱執(zhí)行情況，匯總搬結(jié)果，為月度績斑效考核積累基礎(chǔ)罷數(shù)據(jù)。背進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，百向財(cái)務(wù)總監(jiān)提出瓣控制和管理的重案點(diǎn)。熬每周五下午親自白或委托下級(jí)部門半檢查財(cái)務(wù)管理部盎所屬辦公及責(zé)任敖區(qū)域的衛(wèi)生情況辦，并在檢查結(jié)果伴單上簽字。月度工作疤負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算計(jì)劃矮執(zhí)行過程中的差阿異分析，并及時(shí)柏采取措施進(jìn)行調(diào)埃整。艾組織召開公司的佰月度預(yù)算的分析擺平衡會(huì)，對(duì)預(yù)算吧進(jìn)行平衡和調(diào)整罷。巴負(fù)責(zé)對(duì)各個(gè)部門啊的預(yù)算完成情況芭進(jìn)行考核。哎每月及時(shí)向財(cái)務(wù)般總監(jiān)提供月度財(cái)挨務(wù)綜合分析，為敖公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)例搬會(huì)準(zhǔn)備相關(guān)材料百。敖每

17、季度組織一次頒對(duì)供應(yīng)商和客戶罷的信用等級(jí)的評(píng)哎審。澳對(duì)固定資產(chǎn)的臺(tái)安帳、檔案的建立扳和更新情況進(jìn)行柏檢查。年度工作鞍負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)總監(jiān)拌提交年度預(yù)算執(zhí)骯行情況和分析報(bào)癌告。昂組織制訂公司成瓣本費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)爸務(wù)收支計(jì)劃，提礙出費(fèi)用管理建議懊。矮組織完成財(cái)務(wù)總藹監(jiān)交辦的專題分熬析和可行性分析捌報(bào)告。伴負(fù)責(zé)對(duì)公司的全扳年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)半行分析，提交下敖年度的預(yù)算、成霸本、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的骯控制方案。癌負(fù)責(zé)組織進(jìn)行公胺司所有固定資產(chǎn)礙的清查活動(dòng)。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：骯對(duì)年度預(yù)算編制靶的可行性負(fù)責(zé)。耙財(cái)務(wù)管理部預(yù)算版開支的合理支配叭負(fù)責(zé)。盎對(duì)財(cái)務(wù)管理部工愛作目標(biāo)和工作計(jì)百劃的完成負(fù)責(zé)。昂對(duì)財(cái)務(wù)管理部主案管的工作程序的昂執(zhí)行效

18、果負(fù)責(zé)。奧對(duì)財(cái)務(wù)管理部負(fù)傲責(zé)檢查的規(guī)定的安施行情況負(fù)責(zé)。埃對(duì)財(cái)務(wù)管理部管半轄的設(shè)備設(shè)施的扳完好性負(fù)責(zé)。稗對(duì)財(cái)務(wù)管理部所版涉及的公司秘密頒的安全負(fù)責(zé)。爸對(duì)財(cái)務(wù)管理部給版公司造成的影響扒負(fù)責(zé)。啊對(duì)所屬下級(jí)的紀(jì)敗律行為、工作秩瓣序、整體精神面擺貌負(fù)責(zé)。板對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告奧的及時(shí)性、準(zhǔn)確叭性負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：背對(duì)財(cái)務(wù)管理部所礙屬員工和各項(xiàng)業(yè)唉務(wù)工作有管理權(quán)拌。疤對(duì)所屬下級(jí)的管柏理水平、業(yè)務(wù)水跋平和業(yè)績有考核柏評(píng)價(jià)權(quán)。敗對(duì)所屬下級(jí)的工辦作爭議有裁決權(quán)笆。艾對(duì)直接下級(jí)的任邦命有提名權(quán)。斑對(duì)所屬下級(jí)的工唉作有檢查權(quán)。扮對(duì)所屬下級(jí)的獎(jiǎng)拌懲有建議權(quán)。笆對(duì)限額內(nèi)資金的安使用有審核權(quán)。唉在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對(duì)班緊急事件有權(quán)宜背

19、處理權(quán)。把有要求各部門提叭供有關(guān)資料和報(bào)岸表的權(quán)力。壩有權(quán)參加經(jīng)濟(jì)活擺動(dòng)分析會(huì)。管轄范圍：辦財(cái)務(wù)管理部所屬稗員工。爸財(cái)務(wù)管理部所屬柏辦公場所及衛(wèi)生版責(zé)任區(qū)。襖財(cái)務(wù)管理部所屬芭辦公用具、設(shè)備伴設(shè)施。哎財(cái)務(wù)管理帳薄、暗報(bào)表及資料。崗位描述 MACROBUTTON EMPTYMCRO按在此鍵入崗位名按稱百 奧庫管部經(jīng)理崗位名稱：庫管部經(jīng)理直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：統(tǒng)計(jì)員、庫管員本職工作：庫存物資管理直接責(zé)任：日常工作吧根據(jù)生產(chǎn)物料需埃求計(jì)劃，合理調(diào)瓣度庫管部人員和昂設(shè)備扒。靶查看庫管部預(yù)算佰的執(zhí)行情況。奧嚴(yán)格管理材料的絆驗(yàn)收入庫、儲(chǔ)存斑保管、發(fā)放、退頒貨、換貨等工作阿，把好數(shù)量、質(zhì)瓣量和單據(jù)關(guān)。罷

20、負(fù)責(zé)成品入庫、斑發(fā)貨、倉儲(chǔ)及退般貨驗(yàn)收的管理工哎作。伴監(jiān)督檢查庫管部半的安全、文明庫邦管及庫區(qū)衛(wèi)生工熬作。爸組織搞好庫區(qū)現(xiàn)哎場管理工作，做哀到分區(qū)妥善保管暗各類材料，物流壩順暢，管理便捷靶。頒審批各庫的出庫八單、發(fā)貨單等出爸庫憑證。敗組織叉車司機(jī)和胺庫管員及時(shí)完成吧裝、卸車和倒庫捌工作。佰檢查庫存臺(tái)賬的昂登記情況。背會(huì)同財(cái)務(wù)中心和癌采購部制訂合理捌庫存量，不斷降凹低倉儲(chǔ)成本。埃及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)瓣報(bào)告本部門的真般實(shí)情況和有關(guān)數(shù)挨據(jù)。疤掌握和應(yīng)用現(xiàn)代傲倉儲(chǔ)管理技術(shù)，扒實(shí)現(xiàn)物資存放標(biāo)柏準(zhǔn)化，不斷提高伴倉儲(chǔ)管理水平。挨監(jiān)督生產(chǎn)耗料，襖杜絕流失浪費(fèi)，芭及時(shí)回收余料。周工作爸參加生產(chǎn)調(diào)度會(huì)白，版針對(duì)倉庫管理

21、中盎產(chǎn)生的各種問題案，擺提出解決方案。愛每旬一次襖審閱統(tǒng)計(jì)員伴匯總編制的有關(guān)哎庫管澳的統(tǒng)計(jì)報(bào)表半。岸評(píng)估庫管部的預(yù)熬算執(zhí)行情況。背每周末將平時(shí)檢岸查各個(gè)崗位工作隘的情況匯總整理澳。匯總結(jié)果作為皚崗位平時(shí)考核成佰績，是月度考核爸和述職的依據(jù)之爸一。熬每周五下午親自盎檢查庫管部所屬把辦公及責(zé)任區(qū)域罷的衛(wèi)生情況，并唉在檢查結(jié)果單上拌簽字。月度工作唉審閱、分析庫藹存月報(bào)表，針岸對(duì)問題及時(shí)做出巴工作調(diào)整。懊負(fù)責(zé)按月報(bào)庫存傲余額表與財(cái)務(wù)、邦采購等有關(guān)部門稗對(duì)帳，并對(duì)發(fā)現(xiàn)懊的問題及時(shí)作出澳處理。澳每月匯總各倉庫矮上報(bào)的各類信息瓣的報(bào)告，并從中霸總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)八問題，提出解決爸辦法，上報(bào)財(cái)務(wù)哎總監(jiān)。搬每月組織

22、各個(gè)倉埃庫進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)霸工作，保證做到霸賬、卡、物相符拜。啊每季度配合財(cái)務(wù)芭管理部組織倉庫罷的盤點(diǎn)工作。氨每月進(jìn)行庫存結(jié)暗構(gòu)分析，作好報(bào)襖損、報(bào)廢和超儲(chǔ)佰積壓物資的處理稗工作，盤活不良安資產(chǎn)。斑上報(bào)本月員工過稗失單和獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)版單，將獎(jiǎng)勵(lì)面和巴獎(jiǎng)懲額度控制在盎有關(guān)獎(jiǎng)懲制度允唉許的范圍內(nèi)。霸每月組織一次所稗屬員工培訓(xùn)，學(xué)挨習(xí)公司有關(guān)庫管案的制度規(guī)定，形暗成培訓(xùn)資料存檔白。對(duì)于不適應(yīng)的扒和反映強(qiáng)烈的條半款要形成修訂建百議文稿上報(bào)生產(chǎn)昂總監(jiān)。年度工作絆每年第四季度，拌組織制訂庫管部耙的年度預(yù)算，并拜參與財(cái)務(wù)中心下哎年度預(yù)算和工作把計(jì)劃的制訂。敗審查、批準(zhǔn)庫管凹員和統(tǒng)計(jì)員制訂白的工作計(jì)劃。礙每年底向財(cái)務(wù)

23、總跋監(jiān)上報(bào)年度安全挨生產(chǎn)報(bào)告書，闡霸述各倉庫面臨的俺現(xiàn)實(shí)和潛在的安唉全隱患，提出消罷除隱患的方法和把建議。礙總結(jié)本年度倉儲(chǔ)拜管理的情況，對(duì)絆執(zhí)行情況好的庫盎管員提出獎(jiǎng)勵(lì)申邦請(qǐng)，報(bào)送生產(chǎn)總安監(jiān)。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：挨對(duì)各項(xiàng)倉庫管理矮指標(biāo)的完成負(fù)責(zé)凹。盎對(duì)庫管部工作影礙響公司整體工作柏的效果負(fù)責(zé)。俺對(duì)庫管部報(bào)表數(shù)奧據(jù)的真實(shí)性、邏敖輯性、準(zhǔn)確性負(fù)疤責(zé)。白對(duì)各倉庫的賬、礙卡、物的一致性拔、正確性負(fù)責(zé)。骯對(duì)各倉庫安全、耙文明庫管及衛(wèi)生壩工作負(fù)責(zé)。矮對(duì)公司材料物資安的廢料回收和盤霸活存量水平負(fù)責(zé)癌。暗對(duì)庫管部工作程藹序和規(guī)章制度的愛正確執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：癌對(duì)倉庫安全、文澳明庫管和衛(wèi)生工案作有監(jiān)督檢查權(quán)扒。哎對(duì)進(jìn)入

24、成品庫的哀退、換貨產(chǎn)品有皚知情權(quán)。般對(duì)倉庫的各種單爸據(jù)、報(bào)表等資料懊有審核權(quán)。叭對(duì)違反規(guī)定和程奧序的入庫、出庫拌行為有拒絕權(quán)。管轄范圍：岸庫管部所屬員工頒。鞍庫管部所屬辦公啊場所及衛(wèi)生責(zé)任笆區(qū)。扳庫管部所屬辦公按用具、設(shè)備設(shè)施按。崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：叭辦理銀行結(jié)算及罷現(xiàn)金管理。工作責(zé)任：壩認(rèn)真執(zhí)行公司各敗項(xiàng)規(guī)章制度和工白作程序，服從直版接上級(jí)指揮和有伴關(guān)人員的監(jiān)督檢笆查，保質(zhì)保量按辦時(shí)完成工作任務(wù)敖。版執(zhí)行國家銀行結(jié)安算制度和外匯結(jié)邦算制度。安負(fù)責(zé)銀行結(jié)算，百填寫銀行轉(zhuǎn)賬支襖票，上交會(huì)計(jì)部巴經(jīng)理簽章。斑根據(jù)審核無誤的敖銀行記賬憑證，胺辦理款項(xiàng)收付業(yè)澳務(wù)。斑及

25、時(shí)按序登記銀骯行存款日記賬，扮做到日清月結(jié)。澳核對(duì)銀行日記賬矮與總賬，保證賬氨賬相符。版月末核對(duì)銀行日伴記賬與銀行對(duì)賬瓣單，編制余額調(diào)氨節(jié)表，及時(shí)查明藹賬單不符及未達(dá)般賬項(xiàng)問題。班嚴(yán)格執(zhí)行支票管搬理制度，建立支奧票領(lǐng)用登記簿。拔貫徹執(zhí)行國家有礙關(guān)現(xiàn)金管理制度哀。敗嚴(yán)格審核繳款憑隘單，及時(shí)收回貨礙款。鞍嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)伴金限額，不坐支鞍現(xiàn)金，不得以白瓣條抵庫。搬嚴(yán)格審核付款憑板證和審批手續(xù)，胺辦理各種應(yīng)付款把項(xiàng)。版及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)絆金日記賬，做到佰日清月結(jié)，賬款稗相符。隘嚴(yán)格執(zhí)行銀行提拜取現(xiàn)金的審批程挨序。佰復(fù)核員工工資表拔,并發(fā)放工資。芭負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專翱用章。百掌管保險(xiǎn)柜，保疤證庫存現(xiàn)金及有拔價(jià)證

26、券等的安全埃與完整。保守公司秘密。佰積極參加培訓(xùn)活澳動(dòng)，努力鉆研本凹職工作，主動(dòng)提唉出合理化建議。唉做好業(yè)務(wù)記錄以耙及記錄的保管或靶移交工作。愛完成直接上級(jí)交矮辦的其他工作任版務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述成本會(huì)計(jì)崗位名稱：成本會(huì)計(jì)直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：成本核算工作責(zé)任：邦認(rèn)真執(zhí)行公司各礙項(xiàng)規(guī)章制度和工吧作程序，服從直啊接上級(jí)指揮和有版關(guān)人員的監(jiān)督檢癌查，保質(zhì)保量按絆時(shí)完成工作任務(wù)挨。隘參與擬訂切實(shí)可奧行的成本核算辦骯法。背擬訂各類成本定辦額。把核算產(chǎn)品成本，哎編報(bào)成本報(bào)表說熬明。隘審核材料、成品艾的出入庫憑證，白編制成本、費(fèi)用隘類會(huì)計(jì)憑證，報(bào)傲?xí)?jì)部經(jīng)理審核吧后登帳。頒配合庫管部對(duì)庫般存儲(chǔ)備

27、與周轉(zhuǎn)分扒析，參與庫存盤熬點(diǎn)。隘指導(dǎo)部門、車間暗、班組開展經(jīng)濟(jì)疤核算并進(jìn)行監(jiān)督愛檢查。柏編制公司基建項(xiàng)般目成本計(jì)劃，提板供有關(guān)的成本資百料。唉負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和班低值易耗品核算背。哎登記固定資產(chǎn)、骯低值易耗品的明版細(xì)帳，月末與總佰帳核對(duì)，保證帳柏帳相符。負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作。癌積極參加培訓(xùn)活八動(dòng)，努力鉆研本藹職工作，主動(dòng)提暗出合理化建議。背保守公司秘密。白做好業(yè)務(wù)記錄以哀及記錄的保管或凹移交工作。柏完成直接上級(jí)交霸辦的其他工作任藹務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述銷售會(huì)計(jì)崗位名稱：銷售會(huì)計(jì)直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：埃往來帳目處理和懊稅務(wù)辦理工作責(zé)任：百認(rèn)真執(zhí)行公司各把項(xiàng)規(guī)章制度和工凹作程序，服從直艾接上級(jí)指揮和有

28、埃關(guān)人員的監(jiān)督檢耙查，保質(zhì)保量按跋時(shí)完成工作任務(wù)板。熬審核外來原始憑胺證,進(jìn)行記賬憑藹證的編制，登記昂銷售、往來明細(xì)百賬及應(yīng)交稅金明矮細(xì)帳。搬按照單位和個(gè)人疤進(jìn)行往來明細(xì)核按算。伴定期與往來單位皚、個(gè)人對(duì)賬，出翱具對(duì)賬單；月未骯填制應(yīng)收、應(yīng)付爸款報(bào)表。哀月未與營銷中心吧進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，擺掌握銷售回款情辦況，月末下達(dá)應(yīng)暗收賬款通知單。哎按規(guī)定清償應(yīng)付唉、預(yù)收款項(xiàng)，控岸制債務(wù)賬務(wù)的償頒付情況。氨匯總、編制公司矮各類稅務(wù)報(bào)表，爸月初在稅務(wù)部門襖規(guī)定時(shí)間內(nèi)申報(bào)礙納稅。跋辦理稅務(wù)年檢、罷發(fā)票認(rèn)購等有關(guān)懊稅務(wù)手續(xù)。傲負(fù)責(zé)購買普通發(fā)矮票、增值稅發(fā)票盎，開具發(fā)票并收白取銷售發(fā)票記賬笆聯(lián)。哎參與稅務(wù)籌劃方背案的制

29、訂，按照安既定方案實(shí)施。襖參加稅務(wù)部門有邦關(guān)會(huì)議，解釋公案司有關(guān)部門（單懊位）提出的稅務(wù)澳問題，傳達(dá)稅務(wù)柏新政策。保守公司秘密。盎積極參加培訓(xùn)活半動(dòng)，努力鉆研本瓣職工作，主動(dòng)提哎出合理化建議。壩做好業(yè)務(wù)記錄以案及記錄的保管或罷移交工作。霸定期向會(huì)計(jì)部經(jīng)哎理述職，完成會(huì)澳計(jì)部經(jīng)理交辦的拜其他工作任務(wù)并暗及時(shí)復(fù)命。崗位描述制證會(huì)計(jì)崗位名稱：制證會(huì)計(jì)直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：編制會(huì)計(jì)憑證工作責(zé)任：皚認(rèn)真執(zhí)行公司各艾項(xiàng)規(guī)章制度和工癌作程序，服從直埃接上級(jí)指揮和有按關(guān)人員的監(jiān)督檢把查，保質(zhì)保量按百時(shí)完成工作任務(wù)礙。稗核對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)敗務(wù)的審批手續(xù)是白否符合公司的規(guī)稗定。佰根據(jù)審核無誤的佰原始憑證，編制

30、般記帳憑證。傲嚴(yán)格按公司規(guī)定翱進(jìn)行差旅費(fèi)的審澳核。哀登記備用金、期拜間費(fèi)用的明細(xì)帳扳。隘月末將所記明細(xì)佰帳與總帳進(jìn)行核凹對(duì)，保證帳帳相拜符。拜負(fù)責(zé)車隊(duì)、食堂版的成本核算。半?yún)⑴c定期與借款熬人對(duì)帳。唉積極參加培訓(xùn)活扮動(dòng)，努力鉆研本瓣職工作，主動(dòng)提暗出合理化建議。澳保守公司秘密。胺做好業(yè)務(wù)記錄以哎及記錄的保管或敗移交工作。昂完成直接上級(jí)交傲辦的其他工作任芭務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述總賬會(huì)計(jì)崗位名稱：版 總賬會(huì)艾計(jì)直接上級(jí)：敖 會(huì)計(jì)部把經(jīng)理 本職工作：扒負(fù)責(zé)公司總分類愛核算、報(bào)表工作隘。工作責(zé)任：拔認(rèn)真執(zhí)行公司各胺項(xiàng)規(guī)章制度和工把作程序，服從直凹接上級(jí)指揮和有版關(guān)人員的監(jiān)督檢鞍查，保質(zhì)保量按巴時(shí)完成工作

31、任務(wù)瓣。哎負(fù)責(zé)根據(jù)國家的板有關(guān)規(guī)定，合理熬的設(shè)置會(huì)計(jì)核算襖科目。盎負(fù)責(zé)各科目的總礙分類核算。笆負(fù)責(zé)公司無形資礙產(chǎn)、遞延資產(chǎn)核稗算。柏負(fù)責(zé)公司損益類板明細(xì)科目的核算拜。瓣負(fù)責(zé)未分配利潤背和投入資本金、澳資本公積、盈余爸公積等所有者權(quán)哀益的核算。叭負(fù)責(zé)更新改造工啊程支出核算。艾編制轉(zhuǎn)帳憑證并鞍交會(huì)計(jì)部經(jīng)理復(fù)把核后據(jù)以記賬。襖審核記帳憑證的阿正確性，編制匯巴總表并登記總帳邦。罷根據(jù)結(jié)賬后各科隘目余額和發(fā)生額稗，編制資產(chǎn)負(fù)債岸表、利潤表、現(xiàn)拔金流量表及財(cái)務(wù)熬情況說明書工作佰底稿，交財(cái)務(wù)總搬監(jiān)審核后編制正般式報(bào)表。保守公司秘密。暗積極參加培訓(xùn)活襖動(dòng)，努力鉆研本跋職工作，主動(dòng)提拌出合理化建議。擺做好會(huì)計(jì)檔

32、案的熬保管或移交工作背。昂完成直接上級(jí)交跋辦的其他工作任哀務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述預(yù)算計(jì)劃員崗位名稱： 預(yù)算計(jì)劃員直接上級(jí)：襖 財(cái)務(wù)管理部經(jīng)芭理本職工作：癌 編制預(yù)算并監(jiān)暗督執(zhí)行情況。工作責(zé)任：翱認(rèn)真執(zhí)行公司各按項(xiàng)規(guī)章制度和工熬作程序，服從財(cái)爸務(wù)管理部經(jīng)理指癌揮和有關(guān)人員的凹監(jiān)督檢查，保質(zhì)半保量按時(shí)完成工氨作任務(wù)。絆負(fù)責(zé)擬訂預(yù)算計(jì)叭劃工作所需表單敗，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)埃培訓(xùn)、監(jiān)督、指骯導(dǎo)使用。伴在預(yù)測與決策的跋基礎(chǔ)上，按照制鞍度規(guī)定和工作程艾序及時(shí)編報(bào)公司傲預(yù)算。疤指導(dǎo)并支持公司阿各部門的預(yù)算編拌制工作。敗每月匯總、審查笆各部門預(yù)算執(zhí)行襖情況。疤根據(jù)預(yù)算完成情俺況，分析偏離預(yù)翱算的程度與原因哎，向財(cái)務(wù)

33、管理部捌經(jīng)理提出調(diào)整、按改進(jìn)建議與措施吧。八協(xié)助財(cái)務(wù)管理部柏經(jīng)理為公司預(yù)算跋會(huì)議提供有關(guān)資背料。癌為籌資、收購、礙兼并等資金運(yùn)作安提供預(yù)測分析和懊決策依據(jù)。保守公司秘密。胺積極參加培訓(xùn)活笆動(dòng)，努力鉆研本奧職工作，主動(dòng)提班出合理化建議。扒做好業(yè)務(wù)記錄以叭及記錄的保管或熬移交工作。襖完成財(cái)務(wù)管理部瓣經(jīng)理交辦的其他昂工作任務(wù)并及時(shí)傲復(fù)命。崗位描述管理會(huì)計(jì)崗位名稱：管理會(huì)計(jì)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：八根據(jù)公司會(huì)計(jì)資擺料進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作責(zé)任：奧認(rèn)真執(zhí)行公司各跋項(xiàng)規(guī)章制度和工靶作程序，服從直奧接上級(jí)指揮和有班關(guān)人員的監(jiān)督檢巴查，保質(zhì)保量按俺時(shí)完成工作任務(wù)叭。隘協(xié)助預(yù)算計(jì)劃員拌進(jìn)行預(yù)算控制。暗按月編

34、制成本伴費(fèi)用計(jì)劃和敗財(cái)務(wù)收支計(jì)劃捌，對(duì)各部門的成唉本費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控背。班根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表和奧銷售報(bào)表以及有絆關(guān)的會(huì)計(jì)核算資百料進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)板的分析。埃組織召開進(jìn)行公跋司經(jīng)營經(jīng)濟(jì)分析皚會(huì)。礙負(fù)責(zé)公司物資采藹購的比價(jià)。般根據(jù)公司的經(jīng)營埃狀態(tài)，定期進(jìn)行按趨勢分析。藹管理跨年度會(huì)計(jì)艾檔案。吧負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)帳邦目處理工作。保守公司秘密。艾積極參加培訓(xùn)活凹動(dòng)，努力鉆研本叭職工作，主動(dòng)提啊出合理化建議。耙做好業(yè)務(wù)記錄以阿及記錄的保管或佰移交工作。拌完成直接上級(jí)交白辦的其他工作任巴務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述商務(wù)審核員崗位名稱：商務(wù)審核員直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：笆對(duì)公司商務(wù)活動(dòng)俺進(jìn)行監(jiān)督。工作責(zé)任：懊認(rèn)真執(zhí)行公司

35、各安項(xiàng)規(guī)章制度和工澳作程序，服從財(cái)艾務(wù)管理部經(jīng)理指拔揮和有關(guān)人員的佰監(jiān)督檢查，保質(zhì)扮保量按時(shí)完成工安作任務(wù)。壩對(duì)公司發(fā)生的經(jīng)襖濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合佰法性、合理性進(jìn)骯行審查、監(jiān)督。暗對(duì)各類合同的經(jīng)爸濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行審核八，監(jiān)督執(zhí)行。跋參與對(duì)客戶的信巴用調(diào)查和信用評(píng)凹估。哎公司外部商業(yè)情敗報(bào)的收集匯總。疤負(fù)責(zé)公司對(duì)外的啊商務(wù)調(diào)查。保守公司秘密。藹積極參加培訓(xùn)活巴動(dòng)，努力鉆研本暗職工作，主動(dòng)提芭出合理化建議。柏定期向財(cái)務(wù)管理矮部經(jīng)理述職。鞍完成財(cái)務(wù)管理部藹經(jīng)理交辦的其他頒工作任務(wù)并及時(shí)盎復(fù)命。崗位描述合同管理員崗位名稱：合同管理員直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：吧對(duì)公司經(jīng)濟(jì)合同敖進(jìn)行管理。工作責(zé)任：疤認(rèn)真執(zhí)行

36、公司各拌項(xiàng)規(guī)章制度和工柏作程序，服從財(cái)白務(wù)管理部經(jīng)理指澳揮和有關(guān)人員的吧監(jiān)督檢查，保質(zhì)岸保量按時(shí)完成工拌作任務(wù)。癌負(fù)責(zé)起草和編制岸公司合同的文本氨內(nèi)容。敗負(fù)責(zé)審核客戶和哎供應(yīng)商的格式合靶同，發(fā)現(xiàn)問題及柏時(shí)提出。啊負(fù)責(zé)組織進(jìn)行重岸大合同的評(píng)審。愛負(fù)責(zé)對(duì)合同的簽艾定過程進(jìn)行監(jiān)督皚和檢查。扒負(fù)責(zé)對(duì)已簽定的奧合同的履行情況罷進(jìn)行監(jiān)督和督辦吧。昂負(fù)責(zé)保管經(jīng)濟(jì)合埃同并按程序進(jìn)行阿歸檔。保守公司秘密。把積極參加培訓(xùn)活澳動(dòng)，努力鉆研本皚職工作，主動(dòng)提吧出合理化建議。胺定期向財(cái)務(wù)管理鞍部經(jīng)理述職。般完成財(cái)務(wù)管理部邦經(jīng)理交辦的其他稗工作任務(wù)并及時(shí)埃復(fù)命。崗位描述庫管員崗位名稱：庫管員直接上級(jí)：庫管部經(jīng)理本職工作：

37、庫存物資的管理工作責(zé)任：礙認(rèn)真執(zhí)行公司各鞍項(xiàng)規(guī)章制度和工凹作程序，服從庫芭管部經(jīng)理指揮和艾有關(guān)人員的監(jiān)督哎檢查，保質(zhì)保量拌按時(shí)完成工作任藹務(wù)。吧物資到庫負(fù)責(zé)填板寫報(bào)驗(yàn)單報(bào)驗(yàn)。哎物資入庫時(shí)，必阿須嚴(yán)格檢驗(yàn)，根頒據(jù)入庫單的唉數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)半量符合要求方可唉入庫。埃加強(qiáng)對(duì)庫存物資頒的管理，保存物俺資完好無損，存背放合理、整齊美隘觀。熬物資入庫后要及霸時(shí)入賬，準(zhǔn)確登懊記。胺物資出庫時(shí)要做拔到按制度辦事，傲手續(xù)不全不出庫拌，如有特殊原因霸，需得到庫管部拜經(jīng)理和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)澳審批后方可出庫襖。哀出庫后要及時(shí)按鞍出庫單辦理版物品的出庫手續(xù)懊，登記有關(guān)賬卡拜。吧定期盤點(diǎn)庫存，艾積極配合會(huì)計(jì)部昂做好每月的盤點(diǎn)俺和不

38、定期抽查工骯作，做到物卡相挨符，帳卡相符，埃賬賬相符。巴每月末填報(bào)庫存暗月報(bào)表。艾要檢查庫房有無靶隱患，做好日常跋防火安全、防盜埃工作。保守公司秘密。矮積極參加培訓(xùn)活八動(dòng)，努力鉆研本埃職工作，主動(dòng)提癌出合理化建議。按做好業(yè)務(wù)記錄以白及記錄的保管或搬移交工作。跋完成庫管部經(jīng)理啊交辦的其他工作敗任務(wù)并及時(shí)復(fù)命爸。按CW-ZD-0八1隘斑會(huì)計(jì)核算基本規(guī)半定澳總則辦為保證公司會(huì)計(jì)礙工作質(zhì)量，充分絆體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的扳可檢驗(yàn)性和實(shí)用邦性，特制定本規(guī)耙定。敗會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用哎及賬戶的設(shè)置，愛按企業(yè)會(huì)計(jì)制奧度執(zhí)行，財(cái)會(huì)扳人員不得任意更藹改定義，因業(yè)務(wù)艾需要新增科目時(shí)胺，須由財(cái)務(wù)總監(jiān)柏提出，由董事會(huì)耙和上級(jí)財(cái)政部門

39、伴批準(zhǔn)。核算方法耙實(shí)行壩“佰借貸記賬法疤”骯。翱人民幣為記賬本芭位幣，外幣核算拔實(shí)行柏“哀月初匯率制白”擺。同時(shí)，根據(jù)幣埃種不同，分設(shè)相岸應(yīng)的外幣現(xiàn)金、襖外幣存款、外幣半債權(quán)債務(wù)等賬戶鞍。辦實(shí)行愛“拜權(quán)責(zé)發(fā)生制把”襖。襖會(huì)計(jì)年度采用癌“吧日歷年度制耙”唉。巴財(cái)產(chǎn)物資，按照癌實(shí)際成本核算。矮存貨的核算，采扒用捌“奧永續(xù)盤存制跋”伴。記帳方式八采用收、付、轉(zhuǎn)哎賬三種憑證記賬翱。稗采用記賬憑證匯啊總表核算程序：版根據(jù)審核后的原巴始憑證填制記賬版憑證。瓣根據(jù)記賬憑證編鞍制記賬憑證匯總伴表。巴根據(jù)記賬憑證匯跋總表登記總分類耙賬。巴根據(jù)收、付款憑埃證登記現(xiàn)金日記澳賬或銀行日記賬霸。捌根據(jù)記賬憑證及敖所附的

40、原始憑證跋登記各明細(xì)分類案賬。把月終，根據(jù)總分扮類賬和各明細(xì)分扳類賬編制會(huì)計(jì)報(bào)翱表。記賬憑證匯般總表的編制方法傲是：根據(jù)一定時(shí)隘期的全部記賬憑巴證，按照相同科跋目歸類，定期匯安總每一會(huì)計(jì)科目案的借方本期發(fā)生澳額和貸方本期發(fā)凹生額，填寫在記般賬憑證匯總表的般相關(guān)欄內(nèi)，以反斑映全部會(huì)計(jì)科目吧的借方本期發(fā)生藹額和貸方本期發(fā)藹生額。記賬規(guī)則埃記賬須根據(jù)審核邦后的會(huì)計(jì)憑證。叭除按照會(huì)計(jì)核算奧規(guī)定用會(huì)計(jì)編寫半的轉(zhuǎn)賬說明作記伴賬依據(jù)外，其它稗記賬憑證都必須拌以合法的原始憑隘證為依據(jù)。沒有頒合法的憑證，不疤能登記賬簿，每捌張記賬憑證應(yīng)由拌會(huì)計(jì)部經(jīng)理、會(huì)八計(jì)復(fù)核、記帳，搬出納制證、簽字扒，按照核決權(quán)限跋需要有關(guān)

41、領(lǐng)導(dǎo)審?qiáng)W批的業(yè)務(wù)，必須礙簽準(zhǔn)，不得省略唉。扮登記賬簿時(shí)用鋼芭筆書寫（除須復(fù)笆寫，不得使用圓擺珠筆)。靶記賬憑證和賬簿按上的會(huì)計(jì)科目以熬及子、細(xì)目用全阿稱，不得隨意簡?；蛑皇褂每颇堪卮?hào)。八會(huì)計(jì)分錄的科目白對(duì)應(yīng)關(guān)系，原則骯上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)案分別或匯總編一邦套分錄，不得將傲不同內(nèi)容的多種擺經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編壩制。半明細(xì)賬應(yīng)隨時(shí)登骯記，總賬定期登邦記，一般不超過阿10天。皚記賬時(shí)須記明日疤期、憑證號(hào)碼和版摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)佰的摘要不能過分隘簡略，以保證內(nèi)稗容清楚。記賬后癌，在記賬憑證上俺劃敖罷號(hào)。 澳 巴 霸 斑 擺 啊 捌 版 按 靶 扒 瓣 稗 矮 伴 板 罷 礙 班 芭 版 笆 白 八 版 頒 頒 扮

42、 奧 捌 岸 斑 爸 挨 澳 拌 版 艾記賬的文字和數(shù)隘字應(yīng)端正、清楚巴、嚴(yán)禁刮擦、挖罷補(bǔ)或涂改，不得愛跳行隔頁。應(yīng)將把空行或空頁劃斜敗紅線注銷。邦記賬發(fā)生錯(cuò)誤，阿用以下方法更正岸：佰記賬前發(fā)現(xiàn)記賬岸憑證有錯(cuò)誤，應(yīng)昂重制記賬憑證。邦記賬后發(fā)現(xiàn)記賬佰憑證中會(huì)計(jì)科目般、借貸方向或金安額錯(cuò)誤時(shí)，先用按紅字填制一套與愛原用科目、借貸白方向和金額相同版的記賬憑證，以挨沖銷原來的記錄巴，然后重新填制皚正確的記賬憑證安，一并登記入賬唉。如果會(huì)計(jì)科目矮和借貸方向正確扮，只是金額錯(cuò)誤皚，也可另行填制矮記賬憑證，增加般或沖減相差的金傲額。更正后應(yīng)在疤摘要中注明原記安賬憑證的日期和罷號(hào)碼，以及更正案的理由和依據(jù)。奧

43、報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表埃后發(fā)現(xiàn)記賬差盎錯(cuò)時(shí)，如不需要壩變更原來報(bào)表疤的，可以填制澳正確的記賬憑證瓣，一并登記入賬把。如果會(huì)計(jì)科目襖和借貸方向正確矮，只是金額錯(cuò)誤拔，也可另行填制耙記賬憑證，增加吧或沖減相差的金拔額。更正后應(yīng)在扳摘要中注明原記伴賬憑證的日期和安號(hào)碼，以及更正唉的理由和依據(jù)。澳更正跨年度錯(cuò)誤癌，不得使用紅字扒更正法，應(yīng)另行頒填制蘭字調(diào)整憑背證。癌下列事項(xiàng)，可用把紅字更正法沖賬芭：搬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后昂，發(fā)生退回或退襖出。拌經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)挨誤而發(fā)生多付或唉多收。礙賬戶的借方或貸爸方發(fā)生額需要保巴持一個(gè)方向。叭其它必須沖銷原昂記數(shù)字的事項(xiàng)。般各賬戶在賬頁記挨滿后接記次頁時(shí)昂，需要加計(jì)發(fā)生靶額的賬戶，

44、應(yīng)將壩加計(jì)的借貸發(fā)生捌總額和結(jié)出的余搬額記在次頁的第瓣一行內(nèi)，并在摘疤要欄注明暗“跋承前頁疤”阿。耙月、年度末，記愛賬結(jié)束后應(yīng)進(jìn)行瓣結(jié)賬，為了便于跋結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制傲?xí)?jì)報(bào)表，需要板匯總發(fā)生額的賬阿戶，應(yīng)分別結(jié)出般月份和年度發(fā)生骯額，在摘要欄注襖明拜“敖本月合計(jì)百”凹、和唉“拜本年累計(jì)骯”癌的字樣。在月結(jié)捌數(shù)字下端均劃單氨紅線，在年結(jié)數(shù)澳字下端劃雙紅線稗。不需要加計(jì)發(fā)絆生額的賬戶，應(yīng)叭隨時(shí)結(jié)出余額，版并在月份余額下般端劃單紅線，在班年度余額下端劃安雙紅線。挨編制會(huì)計(jì)報(bào)表疤前，必須把總鞍賬和明細(xì)賬記載愛齊全，試算平衡爸。每個(gè)科目的哎明細(xì)賬中，各按賬戶的數(shù)額相加般總，與同科目的絆總賬數(shù)額核對(duì)相岸符。

45、并據(jù)以編制唉科目余額表叭。不允許先出邦報(bào)表，后補(bǔ)記背賬簿。巴年度更換新賬時(shí)案，需要結(jié)轉(zhuǎn)上年奧度的余額，可直半接過到新賬的第氨一行，并在摘要啊欄內(nèi)注明佰“瓣上年結(jié)轉(zhuǎn)扳”岸字樣。必要時(shí)，拜詳細(xì)注明余額的芭組成內(nèi)容，在舊板賬的最后一行數(shù)稗字下面注明辦“捌結(jié)轉(zhuǎn)下年哀”班字樣。挨對(duì)賬：絆對(duì)賬是為了保證俺賬證相符，賬賬芭相符，賬實(shí)相符礙。具體內(nèi)容如下斑：礙賬證核對(duì)：是指骯總賬、明細(xì)分類礙賬以及現(xiàn)金和銀耙行存款日記賬等半記錄與會(huì)計(jì)憑證稗(記賬憑證及其氨所附的原始憑證斑)的核對(duì)，這種拜核對(duì)，主要是在氨日常編制憑證和跋記賬過程中進(jìn)行白。月終如果發(fā)現(xiàn)霸賬證不符，應(yīng)對(duì)癌賬簿記錄與會(huì)計(jì)安憑證進(jìn)行核對(duì)，斑以保證賬證相符

46、埃。把賬賬核對(duì)：主要翱是總賬各賬戶期耙末余額與各明細(xì)骯賬（或日記帳）壩賬面余額相核對(duì)絆；會(huì)計(jì)部門各種八財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬艾期末余額與財(cái)產(chǎn)爸物資管理部門和百使用部門的臺(tái)賬俺相核對(duì)等。罷賬實(shí)核對(duì)：第一扒類情況是現(xiàn)金日礙記賬的賬面余額背與現(xiàn)金實(shí)際庫存氨數(shù)額每日相核對(duì)邦，銀行存款日記擺賬的賬面余額與俺開戶銀行對(duì)賬跋單每月相核對(duì)癌，第二類情況是凹各種財(cái)產(chǎn)物資明壩細(xì)賬的賬面余額背與財(cái)產(chǎn)物資的盤瓣點(diǎn)表及實(shí)物相核奧對(duì)，各種往來賬藹款明細(xì)賬的賬面拔余額與有關(guān)債權(quán)跋債務(wù)單位的賬目襖（詢證函回復(fù)）襖核對(duì)等。財(cái)務(wù)報(bào)告艾財(cái)務(wù)報(bào)告是艾根據(jù)期末對(duì)賬后霸賬面財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和拜其他核算資料編巴制，用以反映公傲司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)懊營成果的書面

47、文矮件，主要包括：藹資產(chǎn)負(fù)債表班、利潤表、爸現(xiàn)金流量表礙、利潤分配表白、存貨表吧、固定資產(chǎn)及罷累計(jì)折舊表、壩在建工程表氨、無形資產(chǎn)及敖其他資產(chǎn)表、班外幣資金情況邦表、應(yīng)交增案值稅明細(xì)表、埃銷售費(fèi)用明細(xì)班表、管理費(fèi)拔用明細(xì)表、搬制造費(fèi)用明細(xì)表扒、產(chǎn)品生產(chǎn)拌成本及銷售成本案表、應(yīng)上交笆應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表俺、財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)背充資料、會(huì)計(jì)捌報(bào)表附注、財(cái)務(wù)傲情況說明書。鞍 會(huì)計(jì)報(bào)表附注百的主要內(nèi)容是：襖對(duì)外投資的計(jì)價(jià)瓣方法。挨存貨的計(jì)價(jià)方法敖。笆固定資產(chǎn)折舊方搬法。愛各種準(zhǔn)備金提取澳方法。疤收入確認(rèn)及結(jié)算哎方式等。胺財(cái)務(wù)情況說明書唉的主要內(nèi)容是：伴公司的加工生產(chǎn)暗計(jì)劃完成情況。啊公司的利潤和盈把利能力分析。按其他

48、邦“絆或有事項(xiàng)扒”凹說明。癌經(jīng)營管理中存在隘問題、措施及公班司的發(fā)展趨勢。附則板本規(guī)定由財(cái)務(wù)中翱心制訂并解釋。版本規(guī)定報(bào)董事長罷批準(zhǔn)后施行。與瓣國家有關(guān)新頒布哎制度相抵觸時(shí)，瓣按國家有關(guān)制度扒執(zhí)行。板本規(guī)定由財(cái)務(wù)中稗心負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行拔。頒CW-ZD-0絆2般預(yù)算計(jì)劃管理規(guī)跋定總則般為建立健全公司哎財(cái)務(wù)管理工作目暗標(biāo)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控生把產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)行情況背，促進(jìn)公司健康按有序的發(fā)展，特背制定本規(guī)定。愛財(cái)務(wù)中心為財(cái)務(wù)霸預(yù)算的編制部門案，公司所屬各部拜門負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行辦，財(cái)務(wù)管理部負(fù)扒責(zé)監(jiān)督執(zhí)行情況愛。霸本規(guī)定重點(diǎn)規(guī)范按公司所屬各部門安的預(yù)算計(jì)劃編制矮、分解落實(shí)、分辦析考核等工作行佰為。財(cái)務(wù)預(yù)算分類挨預(yù)算按照管理

49、性捌質(zhì)劃分為銷售計(jì)柏劃、成本費(fèi)用計(jì)隘劃、利潤計(jì)劃、扮財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等矮種類；按編制時(shí)癌間劃分為年度預(yù)吧算、月度預(yù)算和埃臨時(shí)預(yù)算三種預(yù)辦算管理方式。瓣年度預(yù)算：是由隘公司最高決策層暗結(jié)合各方面因素?cái)[提出的全年主要邦經(jīng)營目標(biāo)。年度霸預(yù)算由財(cái)務(wù)總監(jiān)拜協(xié)助總經(jīng)理匯總礙編制，由董事長霸批準(zhǔn)。般月度預(yù)算：是由百公司所屬各部門啊，根據(jù)年度預(yù)算耙目標(biāo)和當(dāng)前實(shí)際案情況，逐月滾動(dòng)邦提出的具體實(shí)施背計(jì)劃。月度預(yù)算白由財(cái)務(wù)總監(jiān)匯總疤編制，由總經(jīng)理哎批準(zhǔn)。板臨時(shí)預(yù)算：是由熬無固定工期的特扒殊項(xiàng)目或由承擔(dān)版某項(xiàng)臨時(shí)的交辦擺任務(wù)，根據(jù)管理辦需要提出的專項(xiàng)扮預(yù)算計(jì)劃。由經(jīng)瓣辦單位提出基本靶資料，財(cái)務(wù)中心佰預(yù)算計(jì)劃員匯總佰編制，

50、財(cái)務(wù)總監(jiān)扳批準(zhǔn)下達(dá)。靶各類預(yù)算計(jì)劃的案定義和審批權(quán)限澳，可經(jīng)董事長依柏?fù)?jù)客觀需要做相矮應(yīng)調(diào)整。啊預(yù)算與計(jì)劃的編八制下達(dá)柏銷售預(yù)算計(jì)劃編啊制的程序和日程隘安排。捌營銷中心將各銷版售部上報(bào)的銷售叭資料進(jìn)行匯總整搬理后，編制年、八月的銷售預(yù)算計(jì)挨劃報(bào)送公司財(cái)務(wù)暗中心財(cái)務(wù)管理部癌。年報(bào)時(shí)間于1鞍2月上旬，月報(bào)胺時(shí)間于每月25半日前。白營銷中心將所有熬銷售合同訂單匯啊總整理，按各類埃的品種、數(shù)量、敗規(guī)格、單價(jià)，以扳人民幣計(jì)算總額巴報(bào)送公司財(cái)務(wù)中拌心財(cái)務(wù)管理部。骯年報(bào)時(shí)間為12壩月上旬，月報(bào)為板每月25日前。襖公司財(cái)務(wù)中心財(cái)芭務(wù)管理部根據(jù)營班銷中心報(bào)送的銷矮售額計(jì)劃再進(jìn)行扳，編制出公司的八年度（月度）銷背

51、售預(yù)算計(jì)劃草案皚，上報(bào)董事會(huì)、白總經(jīng)理批準(zhǔn)后下爸達(dá)，這是公司其疤他所有預(yù)算的依背據(jù)。年報(bào)的日期傲為12月中旬，鞍月報(bào)日期為每月巴28日前。柏每月25日前，挨各系統(tǒng)總監(jiān)、部襖門經(jīng)理和有關(guān)崗矮位必須向財(cái)務(wù)管哎理部提供本月計(jì)岸劃預(yù)計(jì)完成情況翱和下月目標(biāo)，據(jù)扒以編制滾動(dòng)式月背度計(jì)劃。經(jīng)財(cái)務(wù)唉總監(jiān)和有關(guān)會(huì)議隘平衡批準(zhǔn)后，于伴30日前由總經(jīng)耙理批準(zhǔn)下發(fā)至主扳管級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)。柏月度成本費(fèi)用計(jì)啊劃。主要內(nèi)容必?cái)[須包含生產(chǎn)成本按、制造費(fèi)用、營昂銷費(fèi)用、管理費(fèi)啊用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和礙營業(yè)外支出等其按他費(fèi)用。半月度利潤計(jì)劃。扮主要內(nèi)容應(yīng)包括傲國內(nèi)銷售收入、矮銷售成本、銷售板稅金、期間費(fèi)用扒和預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤岸總額。岸月度財(cái)務(wù)收

52、支計(jì)傲劃。該計(jì)劃僅反瓣映公司的人民幣矮收支預(yù)計(jì)完成情班況和次月的安排唉。計(jì)劃批準(zhǔn)后，柏財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)骯理分別按照核決搬權(quán)限認(rèn)真執(zhí)行，癌除矮“啊董事長基金礙”懊臨時(shí)解決計(jì)劃外吧事項(xiàng)，支出項(xiàng)目吧不得串項(xiàng)使用和埃突破。奧月度外匯結(jié)算計(jì)凹劃。會(huì)計(jì)部每月藹25日前向財(cái)務(wù)翱中心預(yù)算計(jì)劃員擺提供結(jié)匯和付匯疤預(yù)測。主要內(nèi)容班必須包含L/C扳結(jié)算和T/T結(jié)翱算在內(nèi)的全部外佰匯收、付、轉(zhuǎn)、翱貸、存等業(yè)務(wù)活壩動(dòng)。艾年度經(jīng)營預(yù)算。阿每年12月20扒日前，財(cái)務(wù)總監(jiān)跋和總經(jīng)理必須向唉董事長書面遞交盎本年計(jì)劃預(yù)計(jì)完巴成情況和下年經(jīng)氨營預(yù)測的報(bào)告。罷由財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助疤董事長草擬下年阿的預(yù)算草案，經(jīng)鞍總監(jiān)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有挨關(guān)專家討論通

53、過藹后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)柏組織有關(guān)計(jì)劃編扮制人員詳細(xì)分解辦，其項(xiàng)目達(dá)到指耙導(dǎo)月度計(jì)劃的要八求。年度預(yù)算必俺須于12月30澳日前連同下年元靶月份的系列月度跋計(jì)劃同時(shí)下發(fā)至半公司所屬各部門昂。昂在計(jì)劃編制和執(zhí)稗行過程中，因特襖殊情況無法確定拌年度回款目標(biāo)而凹影響月度計(jì)劃下芭發(fā)時(shí)，由財(cái)務(wù)總藹監(jiān)負(fù)責(zé)起草備用熬籌資方案，同時(shí)扒提交資金平衡會(huì)白，內(nèi)容主要包括稗：賒購方案、推版遲一般性支出方拜案、清欠方案和百貸款方案。經(jīng)董辦事長或總經(jīng)理批柏準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)總監(jiān)氨組織落實(shí)并監(jiān)督疤完成情況。隘緊急籌資到位時(shí)唉，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)背向總經(jīng)理書面提斑出臨時(shí)支出安排壩，批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)盎召集有關(guān)負(fù)責(zé)人耙參加臨時(shí)資金協(xié)白調(diào)會(huì)，落實(shí)資金敗用途

54、并實(shí)施。 反饋與分析芭財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)部巴必須按照財(cái)務(wù)中澳心統(tǒng)一要求，按佰計(jì)劃同口徑分別凹設(shè)置明細(xì)帳或輔阿助臺(tái)帳并及時(shí)登巴記和匯總。搬財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管藹理部按月向財(cái)務(wù)按總監(jiān)、總經(jīng)理、罷有關(guān)部門和生產(chǎn)般單位報(bào)送預(yù)算計(jì)埃劃執(zhí)行統(tǒng)計(jì)結(jié)果扮。安月度計(jì)劃的實(shí)際笆完成結(jié)果，會(huì)計(jì)盎部于次月7個(gè)工擺作日內(nèi)向財(cái)務(wù)管岸理部預(yù)算計(jì)劃員案上報(bào)，針對(duì)差額半另附文字說明。罷財(cái)務(wù)管理部根據(jù)頒合并匯總的公司鞍總體指標(biāo)完成情懊況進(jìn)行預(yù)算差異霸分析，于9日前柏上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、敖總經(jīng)理和董事長凹。疤年度財(cái)務(wù)報(bào)告伴結(jié)束之后的3敗個(gè)工作日內(nèi)，預(yù)盎算計(jì)劃員必須對(duì)拜應(yīng)年度預(yù)算所列骯項(xiàng)目按可比口徑跋報(bào)告結(jié)果先由財(cái)霸務(wù)管理部經(jīng)理審絆核，再經(jīng)財(cái)務(wù)總伴監(jiān)

55、審批后報(bào)送總拔經(jīng)理和董事長。壩計(jì)劃的種類及其唉指標(biāo)項(xiàng)目，必須癌根據(jù)不同時(shí)期的疤管理工作重點(diǎn)，板結(jié)合系統(tǒng)性和可澳行性原則，不斷啊改進(jìn)和完善。芭計(jì)劃完成結(jié)果的哎分析工作，包括唉與計(jì)劃目標(biāo)對(duì)比拌分析、與上年同昂期對(duì)比分析、與板歷史最好水平對(duì)巴比分析、與同行矮業(yè)對(duì)比分析和趨瓣勢分析。個(gè)別內(nèi)邦部指標(biāo)要進(jìn)行各岸部門之間的對(duì)比板分析。叭預(yù)算的編制工作笆和指標(biāo)執(zhí)行情況靶考核，由財(cái)務(wù)管柏理部經(jīng)理負(fù)責(zé)按伴計(jì)劃性質(zhì)和經(jīng)營澳活動(dòng)特點(diǎn)協(xié)助人爸力資源部制訂專半項(xiàng)考核方案，報(bào)俺總經(jīng)理批準(zhǔn)后組擺織實(shí)施。附則佰本規(guī)定由財(cái)務(wù)中半心制訂，報(bào)總經(jīng)阿理審核，董事長跋批準(zhǔn)后生效。襖本規(guī)定由財(cái)務(wù)中隘心負(fù)責(zé)解釋并貫版徹落實(shí)。隘本規(guī)定由財(cái)務(wù)管

56、翱理部考核執(zhí)行情斑況。哀本規(guī)定自頒布之鞍日起執(zhí)行。按CW-ZD-0芭3壩財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)俺定總則案為了規(guī)范公司的岸財(cái)務(wù)分析內(nèi)容和白格式，全面揭示傲經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其效暗果，切實(shí)發(fā)揮財(cái)稗務(wù)分析在企業(yè)管襖理中的作用，特稗制定本規(guī)定。唉本規(guī)定適應(yīng)于本昂公司的所有核算隘項(xiàng)目和單位。奧財(cái)務(wù)分析的經(jīng)濟(jì)稗指標(biāo)傲各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值的耙計(jì)算填列。爸各指標(biāo)的計(jì)算口敖徑和格式按附表癌企業(yè)財(cái)務(wù)分析捌表進(jìn)行。襖表中的計(jì)劃數(shù)指背各部門每年度的辦計(jì)劃指標(biāo)數(shù)。伴揭示產(chǎn)品銷售率白及上年同期對(duì)比白的增減狀況。版投資收益率指標(biāo)爸只限于年度分析藹填列。財(cái)務(wù)狀況分析艾生產(chǎn)經(jīng)營狀況分班析。從產(chǎn)量、產(chǎn)懊值、質(zhì)量及銷售白等方面對(duì)公司本拜期的生產(chǎn)經(jīng)營活壩動(dòng)

57、與上年同期水岸平作對(duì)比說明。成本費(fèi)用分析。拌原材料消耗、動(dòng)皚力消耗與上期對(duì)岸比增減變化情況搬，對(duì)變化原因作骯出分析說明。百管理費(fèi)用與銷售稗費(fèi)用的增減變化敗情況敖(耙與上期對(duì)比藹)疤并分析變化的原疤因，對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)、壩銷售傭金單列分佰析。盎以本期各產(chǎn)品產(chǎn)皚量銷售額大小為百依據(jù)確定本公司翱主要產(chǎn)品，分析霸其銷售毛利，并岸根據(jù)具體情況分巴析降低產(chǎn)品單位癌成本的可行途徑絆。利潤分析襖分析主營業(yè)務(wù)利啊潤占利潤總額的胺比例。熬對(duì)各項(xiàng)投資收益巴、匯兌損益及其疤他營業(yè)收入作出阿說明。把分析利潤構(gòu)成情盎況及其原因。癌資金的籌集與運(yùn)扒用狀況分析。存貨分析暗根據(jù)產(chǎn)品銷售率般分析本公司產(chǎn)銷霸平衡情況。凹分析存貨積壓的氨形

58、成原因及存貨稗完好程度。拜本期核銷庫存積案壓產(chǎn)品的分析，巴包括處理的數(shù)量矮、金額及導(dǎo)致的般損失。應(yīng)收帳款分析霸分析金額較大的罷應(yīng)收帳款形成原疤因及處理情況，癌包括催收或訴訟瓣的進(jìn)展情況。靶本期未收回貨款敗的銷售收入占總礙銷售收入的比例愛，對(duì)比例較大的藹應(yīng)說明原因。敗在應(yīng)收帳款中，案非應(yīng)收貨款部分佰的金額，包括預(yù)背付貨款、定金及啊借給外單位的款耙項(xiàng)等，對(duì)于借給凹外單位和其他用扮途而掛應(yīng)收帳款搬科目的款項(xiàng)應(yīng)單瓣獨(dú)列出并作出說擺明。矮季度、年度分析哎應(yīng)對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)罷行帳齡分析，予暗以分類說明。負(fù)債分析。案據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率分哎析企業(yè)的償債能稗力及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的般大小。笆分析本期增加的拔借款的使用狀況八。愛季度

59、分析和年度暗分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)拌借款的利息率與版資金利潤率的對(duì)捌比，分析各項(xiàng)借案款的經(jīng)濟(jì)性，以哀作為調(diào)整借款渠笆道和計(jì)劃的依據(jù)挨之一。其他事項(xiàng)分析板對(duì)發(fā)生重大變化扮的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)澳債項(xiàng)目作出分析伴說明瓣(吧如長期投資等擺)澳。矮對(duì)數(shù)額較大的待般攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)擺用作出分析。懊對(duì)其他影響企業(yè)罷效益和財(cái)務(wù)狀況阿較大的項(xiàng)目和重背大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)作出扳分析說明。安財(cái)務(wù)分析應(yīng)有部板門、子公司負(fù)責(zé)癌人和填表人簽名盎，并在第一頁表搬上的右上方蓋單八位公章，紙張不扒夠，另加附頁。措施與建議版通過分析對(duì)所存氨在的問題，提出阿解決措施：班對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略胺提出改進(jìn)建議。艾對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理挨制度提出建議。皚總結(jié)前期工作中矮的成功經(jīng)

60、驗(yàn)。附則矮本規(guī)定由財(cái)務(wù)中扒心制訂并解釋。礙本規(guī)定由財(cái)務(wù)中八心負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行案。巴本規(guī)定報(bào)董事長鞍批準(zhǔn)后施行，與扮國家有關(guān)新頒布襖制度相抵觸時(shí)，氨按國家有關(guān)制度矮執(zhí)行。懊CW-ZD-0柏4挨固定資產(chǎn)管理規(guī)柏定總則盎為加強(qiáng)固定資產(chǎn)邦管理基礎(chǔ)工作，板提高資產(chǎn)管理水奧平和效益水平，吧特制定本規(guī)定。百本規(guī)定所稱固定扒資產(chǎn)包括生產(chǎn)設(shè)吧備、動(dòng)力設(shè)備、跋檢測設(shè)備、辦公哎設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備伴、房屋建筑物和皚工具等。挨由于其他原因未百列入固定資產(chǎn)會(huì)拔計(jì)科目的部分設(shè)搬備和工具，視同哀固定資產(chǎn)納入管礙理范疇，適用本埃規(guī)定。板資產(chǎn)分類與管理盎分工伴固定資產(chǎn)的管理澳部門為財(cái)務(wù)管理傲部，財(cái)務(wù)管理部盎負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的敖實(shí)物管理工作，