某公司財務(wù)狀況綜合分析(doc 79)

1、邦案例絆：背Kpa敖公司財務(wù)分析報岸告TOC o 1-5 h z u HYPERLINK l _Toc83569221 1主要業(yè)績 PAGEREF _Toc83569221 h 3 HYPERLINK l _Toc83569222 稗2傲報表及項目分析盎 PAGEREF _Toc83569222 h 唉4 HYPERLINK l _Toc83569223 胺2.1邦資產(chǎn)負債稗表愛 PAGEREF _Toc83569223 h 拜4 HYPERLINK l _Toc83569224 吧2.1.1奧資產(chǎn)結(jié)構(gòu)搬 PAGEREF _Toc83569224 h 把4 HYPERLINK l _Toc83

2、569225 巴2.1.2柏負債結(jié)構(gòu)澳 PAGEREF _Toc83569225 h 藹6 HYPERLINK l _Toc83569226 邦2.1.3爸資產(chǎn)變動趨勢礙 PAGEREF _Toc83569226 h 白9 HYPERLINK l _Toc83569227 百2.1.4熬負債變動趨勢艾 PAGEREF _Toc83569227 h 矮11 HYPERLINK l _Toc83569228 暗2.1.5頒貨幣資金笆 PAGEREF _Toc83569228 h 稗15 HYPERLINK l _Toc83569229 案2.1.6氨應(yīng)收帳款巴 PAGEREF _Toc835692

3、29 h 拔15 HYPERLINK l _Toc83569230 搬2.1.7捌存貨扮 PAGEREF _Toc83569230 h 按16 HYPERLINK l _Toc83569231 唉2.2熬利潤表傲 PAGEREF _Toc83569231 h 癌16 HYPERLINK l _Toc83569232 凹2.2.1阿綜合結(jié)構(gòu)翱 PAGEREF _Toc83569232 h 按16 HYPERLINK l _Toc83569233 邦2.2.2隘收入結(jié)構(gòu)半 PAGEREF _Toc83569233 h 敖20 HYPERLINK l _Toc83569234 般2.2.3罷支出結(jié)構(gòu)

4、百 PAGEREF _Toc83569234 h 哎21 HYPERLINK l _Toc83569235 哎2.2.4挨綜合變隘動半趨勢啊 PAGEREF _Toc83569235 h 案23 HYPERLINK l _Toc83569236 擺2.2.5伴收入變動趨勢壩 PAGEREF _Toc83569236 h 邦28 HYPERLINK l _Toc83569237 矮2.2.6把支出變動趨勢哎 PAGEREF _Toc83569237 h 百29 HYPERLINK l _Toc83569238 扮2.3絆現(xiàn)金流量表俺 PAGEREF _Toc83569238 h 岸31 HYPE

5、RLINK l _Toc83569239 把2.3.1稗流入結(jié)構(gòu)胺 PAGEREF _Toc83569239 h 澳31 HYPERLINK l _Toc83569240 阿2.3.2藹流出結(jié)構(gòu)敗 PAGEREF _Toc83569240 h 佰33 HYPERLINK l _Toc83569241 版2.3.3盎余額結(jié)構(gòu)扳 PAGEREF _Toc83569241 h 敖35 HYPERLINK l _Toc83569242 敖2.3.4扮變動趨勢板 PAGEREF _Toc83569242 h 鞍37 HYPERLINK l _Toc83569243 案2.3.5辦綜合分析俺 PAGERE

6、F _Toc83569243 h 啊39 HYPERLINK l _Toc83569244 礙3擺財務(wù)狀況綜合分奧析挨 PAGEREF _Toc83569244 h 稗40 HYPERLINK l _Toc83569245 佰3.1絆盈利能力罷 PAGEREF _Toc83569245 h 吧40 HYPERLINK l _Toc83569246 愛3.1.1啊盈利能力各項指辦標爸 PAGEREF _Toc83569246 h 俺41 HYPERLINK l _Toc83569247 爸3.1.2唉指標分析翱 PAGEREF _Toc83569247 h 暗41 HYPERLINK l _To

7、c83569248 阿3.2唉償債能力鞍 PAGEREF _Toc83569248 h 岸42 HYPERLINK l _Toc83569249 笆3.2.1埃償債能力各項指骯標礙 PAGEREF _Toc83569249 h 柏42 HYPERLINK l _Toc83569250 藹3.2.2暗短期償債能力礙 PAGEREF _Toc83569250 h 頒44 HYPERLINK l _Toc83569251 癌3.2.3爸長期償債能力胺 PAGEREF _Toc83569251 h 埃44 HYPERLINK l _Toc83569252 芭3.3哎經(jīng)營管理能力頒 PAGEREF _T

8、oc83569252 h 襖44 HYPERLINK l _Toc83569253 藹3.3.1胺經(jīng)營管理能力各礙項指標哀 PAGEREF _Toc83569253 h 安44 HYPERLINK l _Toc83569254 埃3.3.2板指標分析熬 PAGEREF _Toc83569254 h 礙45 HYPERLINK l _Toc83569255 昂3.4案現(xiàn)金流量分析吧 PAGEREF _Toc83569255 h 靶46 HYPERLINK l _Toc83569256 凹3.4.1敗現(xiàn)金流量分析指安標敗 PAGEREF _Toc83569256 h 絆47 HYPERLINK l

9、 _Toc83569257 背3.4.2藹指標分析傲 PAGEREF _Toc83569257 h 岸47 HYPERLINK l _Toc83569258 癌3.5捌杜邦財務(wù)分析搬 PAGEREF _Toc83569258 h 搬48 HYPERLINK l _Toc83569259 哎4盎財務(wù)模型分析爸 PAGEREF _Toc83569259 h 壩50 HYPERLINK l _Toc83569260 安4.1Z啊模型分析笆 PAGEREF _Toc83569260 h 頒50 HYPERLINK l _Toc83569261 跋4.2擺營運資產(chǎn)分析模伴型藹 PAGEREF _Toc8

10、3569261 h 哎51 HYPERLINK l _Toc83569262 叭4.3礙巴薩利分析模型瓣 PAGEREF _Toc83569262 h 啊51 HYPERLINK l _Toc83569263 唉5班財務(wù)狀況預(yù)警和絆重要提示壩 PAGEREF _Toc83569263 h 按52 HYPERLINK l _Toc83569264 哎6敖附錄：財務(wù)報表澳 PAGEREF _Toc83569264 h 笆56 HYPERLINK l _Toc83569265 安6.1凹資產(chǎn)負債表壩 PAGEREF _Toc83569265 h 跋56 HYPERLINK l _Toc8356926

11、6 阿6.2搬利潤表盎 PAGEREF _Toc83569266 h 暗59 HYPERLINK l _Toc83569267 絆6.3笆現(xiàn)金流量表柏 PAGEREF _Toc83569267 h 笆631主要業(yè)績癌 2003年胺實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收背入：58,33敗0.05萬元；骯利潤總額：7,壩761.11萬伴元；岸凈利潤：6,4拜15.33萬元阿；叭長期投資：-1辦,034.81扒萬元；叭總資產(chǎn)：76,愛323.03萬巴元；礙營運資本：28巴,885.58骯萬元；斑2003年與往柏期相比 單位扮：萬元挨項目藹2002年昂2001年扳2003年般比2002年佰比2001年昂主營業(yè)務(wù)收入胺30,3

12、42.襖83叭16,969.白76奧58,330.捌05艾增長92.24襖%耙27,987.氨22萬元癌增長243.7礙3%岸41,360.扳29萬元鞍利潤總額絆5,557.6瓣6把4,014.4按6疤7,761.1叭1唉增長39.65胺%俺2,203.4搬5萬元皚增長93.33啊%熬3,746.6頒5萬元藹凈利潤挨4,661.7拜6耙2,857.3白6擺6,415.3啊3鞍增長37.62艾%罷1,753.5拜7萬元盎增長124.5案2%礙3,557.9癌7萬元絆長期投資般0.00捌0.00般-1,034.襖81鞍下降0.00%拔1,034.8凹1萬元安下降0.00%稗1,034.8俺1萬元藹

13、總資產(chǎn)版66,674.氨44芭29,959.岸83疤76,323.盎03哀增長14.47拜%藹9,648.5板9萬元鞍增長154.7奧5%芭46,363.暗20萬元稗營運資本捌25,201.拜63鞍5,101.8辦9隘28,885.安58般增長14.62拌%八3,683.9襖5萬元啊增長466.1白7%拜23,783.隘69萬元熬2報表及項目分半析扳2.1資產(chǎn)負債版表拔2.1.1頒資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單位：萬元隘行搬項目芭2002年頒2001年扮2003年吧2002年岸2001年瓣2003年骯01盎貨幣資金巴21,409.佰86案3,691.3阿7奧22,172.頒73岸32.11矮12.32翱29.05

14、傲02跋短期投資皚0.00暗0.00埃18.36巴0.00半0.00骯0.02埃03伴短期投資跌價準板備壩0.00疤0.00跋2.29骯0.00爸0.00案0.00絆04盎短期投資凈值熬0.00半0.00吧16.08般0.00愛0.00耙0.02芭05霸應(yīng)收票據(jù)礙0.00靶425.23背30.50邦0.00暗1.42巴0.04耙06拜應(yīng)收股利隘0.00哀0.00巴0.00奧0.00胺0.00辦0.00氨07俺應(yīng)收利息哎52.60翱0.00白0.00鞍0.08絆0.00柏0.00耙08疤應(yīng)收賬款半7,127.1芭7懊5,435.2敗3佰9,787.5拌8瓣10.69壩18.14拔12.82拌09

15、稗減:壞賬準備柏737.86埃725.43扮726.49霸1.11唉2.42瓣0.95搬10矮應(yīng)收賬款凈額佰8,419.4跋2挨8,226.0八7佰10,041.奧56岸12.63斑27.46稗13.16瓣11暗預(yù)付賬款芭1,118.0爸9澳2,482.5邦1昂1,890.1笆3搬1.68隘8.29板2.48澳12礙應(yīng)收補貼款般2,627.4伴6隘1,345.0翱3鞍3,565.6吧6礙3.94擺4.49耙4.67岸13礙其他應(yīng)收費挨2,030.1巴1伴3,516.2搬7扮980.47盎3.04柏11.74壩1.28半14艾存貨昂7,526.1柏4骯4,508.4安6跋9,871.8百5熬11

16、.29盎15.05暗12.93佰15白減:存貨跌價準辦備奧332.04搬93.07柏907.62罷0.5按0.31安1.19唉16壩存貨變現(xiàn)損失挨0.00骯0.00邦0.00笆0.00扮0.00半0.00耙17把存貨凈額捌7,194.1懊0安4,415.3扒8啊8,964.2叭3氨10.79吧14.74礙11.75板18班待攤費用靶114.51稗75.74襖155.92熬0.17八0.25鞍0.2版19背一年內(nèi)到期的長把期債券投資氨-66.97安-96.30皚0.00捌0.1巴0.32骯0.00皚20盎待處理流動資金襖凈損失柏0.00奧0.00稗0.00絆0.00拜0.00扮0.00稗21按其

17、他流動資產(chǎn)擺0.00隘0.00傲0.00靶0.00隘0.00吧0.00熬22奧流動資產(chǎn)合計頒40,869.芭07瓣20,565.霸03盎46,836.澳80啊61.30昂68.64壩61.37襖23安長期股權(quán)投資啊5,320.0翱0罷0.00隘-34.81拌7.98班0.00隘0.05芭24懊長期債券投資壩3,000.0阿0阿0.00叭0.00跋4.50胺0.00芭0.00白25鞍長期投資合計埃8,320.0翱0柏0.00百-34.81哎12.48皚0.00芭0.05澳26版減:長期投資減捌值準備熬0.00傲0.00澳0.00昂0.00熬0.00爸0.00襖27俺合并價差啊8,320.0唉0吧

18、0.00斑-34.81背12.48哎0.00半0.05襖28扳長期投資凈額般0.00艾0.00愛-1,034.凹81板0.00昂0.00矮1.36按29熬固定資產(chǎn)原值爸11,372.吧11巴9,961.0辦6芭27,710.擺75盎17.06骯33.25哀36.31埃30拔減:累計折舊霸2,784.2骯8鞍2,376.2扳4襖3,675.6挨0白4.18白7.93跋4.82埃31霸固定資產(chǎn)凈值霸8,587.8稗3把7,584.8岸2藹24,035.骯15百12.88叭25.32哀31.49骯32哀固定資產(chǎn)清理背0.00愛-1.88百0.00胺0.00叭0.01岸0.00挨33芭工程物資白0.0

19、0絆0.00拌0.00扳0.00吧0.00隘0.00骯34艾在建工程芭6,087.1藹7耙828.60霸4,682.6澳1凹9.13頒2.77扮6.14案35癌待處理固定資產(chǎn)案凈損失艾0.00氨0.00跋0.00拔0.00半0.00暗0.00俺36霸固定資產(chǎn)合計捌14,675.罷00拌8,411.5拜5壩28,411.傲39矮22.01盎28.08白37.23板37扳無形資產(chǎn)懊2,616.4拜8背777.16邦840.79跋3.92挨2.59芭1.10板38奧開辦費霸0.00骯0.00扳0.00邦0.00氨0.00礙0.00扮39按長期待攤費用癌193.89翱206.10絆268.86拔0.2

20、9胺0.69八0.35霸40罷遞延資產(chǎn)凹0.00巴0.00安0.00班0.00笆0.00啊0.00愛41捌無形資產(chǎn)及其他埃資產(chǎn)合計爸2,810.3笆7礙983.25背1,109.6俺5八4.22扒3.28翱1.45班42背其他長期資產(chǎn)凹0.00霸0.00斑0.00白0.00暗0.00佰0.00扮43俺遞延稅款借項骯0.00拌0.00按0.00扒0.00扮0.00盎0.00昂44俺資產(chǎn)總計按66,674.捌44拌29,959.唉83艾76,323.壩03班100叭100爸100辦 2003年岸資產(chǎn)總計：76壩,323.03疤萬元， 其中：辦貨幣資金22,百172.73萬骯元，占29.0礙5%；

21、應(yīng)收帳柏款10,041擺.56萬元，占翱13.16%；礙 存貨9,87骯1.85萬元，案占12.93%盎； 流動資產(chǎn)4矮6,836.8版0萬元，占61艾.37%； 固柏定資產(chǎn)28,4爸11.39萬元霸，占37.23叭%； 無形資產(chǎn)笆840.79萬耙元，占1.10安%； 長期待攤扒費用268.8巴6萬元，占0.伴35%。伴2.1.2挨負債結(jié)構(gòu)單位：萬元扒行佰項目阿2002年癌2001年般2003年捌2002年隘2001年捌2003年八45骯短期借款巴3,100.0啊0辦5,443.5板8唉0.00耙4.65稗18.17板0.00藹46俺應(yīng)付票據(jù)斑1,796.0挨0伴1,485.7搬8哎3,830

22、.6拜7按2.69昂4.96扮5.02凹47鞍應(yīng)付賬款案5,237.4頒6拜3,294.9阿2版6,872.1啊1藹7.86芭11.00奧9.00哎48啊預(yù)收賬款凹230.82埃124.06骯247.09爸0.35把0.41胺0.32啊49胺代銷商品款板0.00胺0.00爸0.00岸0.00耙0.00柏0.00伴50癌應(yīng)付工資稗1,144.6凹7俺193.93拔1,845.4板1鞍1.72癌0.65礙2.42岸51頒應(yīng)付福利費鞍175.41哎123.13敗617.58霸0.26襖0.41白0.81愛52挨未付股利斑1,246.9懊2哀2,147.0靶7絆1,539.5澳0昂1.87把7.17扒

23、2.02伴53愛應(yīng)交稅金阿986.89唉1,017.4襖8哀355.11稗1.48稗3.40爸0.47鞍54鞍其他應(yīng)交款奧639.87礙387.51瓣742.23艾0.96傲1.29拜0.97皚55半其他應(yīng)付款氨1,044.5笆2版629.69癌1,075.4背1拔1.57暗2.10矮1.41叭56暗預(yù)提費用盎64.89岸116.01疤826.11絆0.1柏0.39隘1.08邦57澳一年內(nèi)到期的流按動負債藹0.00邦500.00邦0.00板0.00擺1.67扒0.00絆58把其他流動負債胺0.00頒0.00芭0.00爸0.00白0.00版0.00翱59哀流動負債合計埃15,667.岸44伴15

24、,463.隘14搬17,951.搬22半23.50胺51.61笆23.52凹60瓣長期借款壩0.00澳3,000.0芭0佰0.00愛0.00礙10.01骯0.00絆61辦應(yīng)付債券疤0.00盎0.00礙0.00叭0.00矮0.00辦0.00邦62岸長期應(yīng)付款拔1,500.0挨0翱2,000.0霸0愛0.00版2.25懊6.68艾0.00班63昂其他長期負債壩0.00案0.00埃0.00柏0.00凹0.00熬0.00巴64昂住房周轉(zhuǎn)金礙0.00扳0.00藹0.00胺0.00吧0.00熬0.00拌65奧長期負債合計瓣1,500.0八0白5,000.0版0頒1,500.0斑0扳2.25爸16.69俺1

25、.97半66柏遞延稅款貸項八0.00捌0.00跋0.00阿0.00靶0.00熬0.00般67罷負債合計瓣17,690.爸28背20,463.頒14半19,451.稗22班26.53班68.30艾25.49礙68敗少數(shù)股權(quán)及權(quán)益唉0.00岸0.00佰2,657.2扒8盎0.00叭0.00岸3.48癌69八實收資本捌12,316.斑00芭8,316.0敖0爸12,316.襖00阿18.47頒27.76拔16.14搬70笆資本公積爸32,840.伴00柏0.00叭33,359.俺80爸49.25半0.00癌43.71敗71邦盈余公積爸1,876.8哎1扒1,101.0笆0懊3,390.1版2哎2.8

26、1擺3.67按4.44吧72昂其中:公益金暗938.41骯550.50氨1,563.4版3巴1.41襖1.84跋2.05皚73伴任意公積金辦0.00安0.00盎0.00壩0.00扳0.00翱0.00巴74暗未分配利潤罷1,951.3按4巴79.69敖5,148.6礙0疤2.93擺0.27斑6.75般75笆外幣報表折算差絆額按0.00絆0.00藹0.00盎0.00骯0.00鞍0.00罷76熬所有者權(quán)益合計阿48,984.搬15胺9,496.6瓣9啊54,214.凹52扳73.47埃31.70扳71.03凹77版權(quán)益總計扒66,674.罷44斑29,959.板83跋76,323.捌03半100礙1

27、00扮100暗 2003年背權(quán)益總計：76爸,323.03笆萬元， 其中：頒短期借款0.0把0萬元，占0.傲00%； 應(yīng)付礙帳款6,872癌.11萬元，占扒9.00%； 安應(yīng)付票據(jù)3,8耙30.67萬元扒，占5.02%熬； 一年內(nèi)到期敗的流動負債0.岸00萬元，占0傲.00%； 長靶期借款0.00搬萬元，占0.0笆0%； 流動負唉債17,951邦.22萬元，占昂23.52%；暗 負債合計19斑,451.22鞍萬元，占25.癌49%； 所有佰者權(quán)益合計54斑,214.52皚萬元，占71.安03%。靶2.1.3八資產(chǎn)變動趨勢單位：萬元敗行礙項目傲2002年擺2001年奧2003年哎定比分析般環(huán)比分

28、析辦2000年扳2001年扮2003年埃2002年澳2001年礙2003年阿01佰貨幣資金昂21,409.俺86安3,691.3熬7八22,172.礙73吧100拌17懊104辦100骯17挨601翱02愛短期投資壩0.00佰0.00敖18.36埃拜把罷把鞍頒03礙短期投資跌價準胺備板0.00鞍0.00半2.29骯懊叭芭矮疤礙04氨短期投資凈值擺0.00啊0.00敖16.08按按絆稗藹阿芭05稗應(yīng)收票據(jù)隘0.00艾425.23爸30.50傲襖襖唉耙藹7吧06瓣應(yīng)收股利啊0.00罷0.00骯0.00絆矮吧搬拔按耙07扒應(yīng)收利息八52.60耙0.00阿0.00傲100熬0傲0壩100傲0佰暗08白

29、應(yīng)收賬款阿7,127.1皚7壩5,435.2斑3癌9,787.5埃8唉100哎76伴137埃100柏76班180啊09柏減:壞賬準備瓣737.86胺725.43般726.49岸100骯98澳98安100礙98柏100把10挨應(yīng)收賬款凈額背8,419.4翱2霸8,226.0埃7柏10,041.背56拜100罷98骯119巴100案98愛122扒11扒預(yù)付賬款吧1,118.0柏9柏2,482.5隘1般1,890.1澳3扳100阿222柏169澳100矮222斑76艾12懊應(yīng)收補貼款捌2,627.4搬6骯1,345.0半3跋3,565.6愛6壩100藹51埃136傲100瓣51盎265瓣13矮其他應(yīng)

30、收費矮2,030.1白1癌3,516.2耙7敖980.47稗100靶173瓣48埃100澳173暗28稗14安存貨胺7,526.1熬4笆4,508.4拔6疤9,871.8鞍5盎100頒60般131耙100背60啊219扮15跋減:存貨跌價準頒備捌332.04稗93.07拜907.62癌100拌28白273昂100拔28扳975阿16懊存貨變現(xiàn)損失熬0.00般0.00扮0.00澳扒挨襖熬暗扳17芭存貨凈額擺7,194.1扮0跋4,415.3稗8頒8,964.2胺3叭100耙61癌125芭100瓣61啊203芭18按待攤費用爸114.51艾75.74板155.92八100哎66柏136敗100叭6

31、6拜206隘19辦一年內(nèi)到期的長扒期債券投資襖-66.97艾-96.30半0.00靶100笆144靶0敗100阿144扮0挨20骯待處理流動資金盎凈損失傲0.00芭0.00唉0.00鞍拌絆澳扳奧鞍21搬其他流動資產(chǎn)拌0.00笆0.00扳0.00氨矮柏翱絆跋癌22昂流動資產(chǎn)合計敖40,869.芭07叭20,565.白03盎46,836.半80暗100懊50凹115壩100搬50疤228藹23跋長期股權(quán)投資巴5,320.0壩0跋0.00班-34.81佰100罷0八-1鞍100昂0挨哀24白長期債券投資耙3,000.0翱0骯0.00吧0.00唉100佰0氨0哀100啊0百叭25襖長期投資合計藹8,3

32、20.0阿0拔0.00邦-34.81般100愛0皚0絆100百0把扒26斑減:長期投資減艾值準備礙0.00頒0.00懊0.00斑暗埃壩奧按半27耙合并價差般8,320.0矮0巴0.00唉-34.81凹100埃0跋0瓣100哎0隘稗28耙長期投資凈額皚0.00疤0.00礙-1,034.凹81辦癌邦稗矮愛百29伴固定資產(chǎn)原值拜11,372.版11佰9,961.0案6頒27,710.爸75邦100稗88愛244半100頒88啊278把30阿減:累計折舊爸2,784.2耙8巴2,376.2阿4把3,675.6哀0翱100俺85凹132按100伴85版155白31昂固定資產(chǎn)凈值礙8,587.8岸3辦7,

33、584.8叭2霸24,035.藹15隘100拔88佰280頒100按88鞍317氨32啊固定資產(chǎn)清理澳0.00艾-1.88白0.00凹八瓣捌案拜0巴33皚工程物資癌0.00笆0.00霸0.00奧哎搬斑愛霸叭34阿在建工程拌6,087.1懊7版828.60扳4,682.6絆1哎100半14愛77昂100版14襖565翱35鞍待處理固定資產(chǎn)斑凈損失疤0.00拔0.00凹0.00敗頒絆襖瓣板阿36藹固定資產(chǎn)合計艾14,675.八00埃8,411.5爸5埃28,411.澳39巴100叭57奧194百100稗57芭338拔37癌無形資產(chǎn)敖2,616.4傲8跋777.16按840.79氨100柏30艾32

34、頒100安30叭108按38澳開辦費傲0.00班0.00笆0.00耙吧挨頒般案拌39暗長期待攤費用矮193.89板206.10頒268.86般100版106敖139扒100拜106癌130拜40霸遞延資產(chǎn)懊0.00把0.00班0.00爸霸昂邦爸伴愛41啊無形資產(chǎn)及其他稗資產(chǎn)合計敗2,810.3把7絆983.25鞍1,109.6班5佰100靶35佰39搬100叭35皚113芭42翱其他長期資產(chǎn)凹0.00板0.00暗0.00叭佰擺矮白拜熬43伴遞延稅款借項搬0.00般0.00翱0.00八頒把背哀凹板44按資產(chǎn)總計拌66,674.哀44案29,959.巴83吧76,323.埃03阿100般45瓣11

35、4吧100盎45胺255背 2003年擺與2002年比柏較：資產(chǎn)總額增奧長了9,648芭.59萬元；其拌中主要是：固定版資產(chǎn)原值增加了岸16,338.八64萬元，固定癌資產(chǎn)凈值增加了扒15,447.壩32萬元，固定耙資產(chǎn)合計增加了敗13,736.唉39萬元；而長扮期投資合計減少笆了8,354.癌81萬元，合并俺價差減少了8,襖354.81萬哀元，長期股權(quán)投哎資減少了5,3捌54.81萬元拜。 稗 2003年笆與2001年比凹較：資產(chǎn)總額增奧長了46,36昂3.20萬元；皚其中主要是：資翱產(chǎn)總計增加了4艾6,363.2敖0萬元，流動資鞍產(chǎn)合計增加了2敖6,271.7矮7萬元，固定資哎產(chǎn)合計增加了

36、1瓣9,999.8笆4萬元；而其他百應(yīng)收費減少了2昂,535.80拔萬元，長期投資暗凈額減少了1,盎034.81萬扒元，預(yù)付賬款減昂少了592.3壩8萬元。 敗2.1.4藹負債變動趨勢單位：萬元骯行澳項目百2002年隘2001年隘2003年澳定比分析壩環(huán)比分析骯2002年頒2001年翱2003年挨2002年邦2001年敖2003年敖45哎短期借款鞍3,100.0版0阿5,443.5吧8癌0.00笆100皚176稗0敖100半176澳0柏46耙應(yīng)付票據(jù)伴1,796.0罷0傲1,485.7澳8疤3,830.6捌7唉100哀83矮213奧100班83壩258柏47疤應(yīng)付賬款柏5,237.4襖6拔3,

37、294.9頒2爸6,872.1瓣1澳100艾63壩131傲100扒63安209拜48氨預(yù)收賬款爸230.82敖124.06按247.09佰100敗54阿107霸100瓣54半199壩49叭代銷商品款搬0.00胺0.00絆0.00敗稗百熬傲絆柏50哀應(yīng)付工資敖1,144.6叭7吧193.93隘1,845.4阿1笆100胺17埃161瓣100按17稗952板51傲應(yīng)付福利費稗175.41愛123.13哎617.58扮100白70拌352捌100拜70安502唉52藹未付股利捌1,246.9襖2頒2,147.0襖7癌1,539.5白0搬100斑172吧123靶100板172版72俺53擺應(yīng)交稅金扳9

38、86.89壩1,017.4藹8拌355.11柏100按103埃36傲100巴103絆35靶54霸其他應(yīng)交款扒639.87百387.51唉742.23俺100昂61岸116案100襖61耙192柏55矮其他應(yīng)付款凹1,044.5奧2搬629.69邦1,075.4懊1敖100班60拌103案100扳60愛171頒56稗預(yù)提費用扳64.89頒116.01吧826.11搬100哀179邦1273拌100奧179暗712埃57皚一年內(nèi)到期的流耙動負債擺0.00胺500.00胺0.00靶拔般皚矮背0安58巴其他流動負債扮0.00搬0.00哎0.00哎敗唉骯扳昂板59胺流動負債合計芭15,667.襖44扒1

39、5,463.敗14霸17,951.骯22斑100百99愛115骯100隘99盎116按60哀長期借款笆0.00百3,000.0骯0背0.00唉擺斑把案耙0背61埃應(yīng)付債券伴0.00礙0.00凹0.00半氨骯俺澳版搬62般長期應(yīng)付款笆1,500.0皚0盎2,000.0澳0胺0.00挨100按133柏0扒100班133邦0俺63敗其他長期負債靶0.00般0.00按0.00矮叭稗礙矮叭胺64擺住房周轉(zhuǎn)金壩0.00敖0.00安0.00癌版皚班鞍柏芭65把長期負債合計耙1,500.0芭0吧5,000.0襖0哎1,500.0巴0伴100吧333安100半100瓣333靶30凹66熬遞延稅款貸項哎0.00癌

40、0.00半0.00癌霸百靶按百白67伴負債合計矮17,690.扳28翱20,463.扳14斑19,451.背22笆100案116邦110熬100把116佰95邦68氨少數(shù)股權(quán)及權(quán)益癌0.00安0.00哎2,657.2邦8斑百拜版佰扳背69頒實收資本挨12,316.皚00阿8,316.0敗0伴12,316.安00柏100跋68佰100伴100哀68矮148安70艾資本公積骯32,840.襖00敖0.00懊33,359.背80熬100絆0扮102疤100扒0把隘71伴盈余公積礙1,876.8絆1翱1,101.0辦0翱3,390.1背2矮100柏59捌181八100辦59艾308柏72埃其中:公益金

41、襖938.41捌550.50矮1,563.4鞍3頒100般59壩167昂100芭59吧284佰73翱任意公積金耙0.00扮0.00鞍0.00叭暗傲挨背佰懊74斑未分配利潤哀1,951.3笆4佰79.69澳5,148.6哀0伴100拜4傲264頒100佰4凹6461拔75凹外幣報表折算差奧額敖0.00拜0.00凹0.00胺霸柏懊霸把敗76按所有者權(quán)益合計邦48,984.叭15疤9,496.6岸9柏54,214.皚52胺100辦19爸111罷100挨19癌571敗77鞍權(quán)益總計白66,674.襖44扮29,959.癌83胺76,323.壩03昂100稗45艾114拌100壩45柏255隘 2003

42、年邦與2002年比奧較：權(quán)益總計增柏長了9,648皚.59萬元；其埃中主要是：權(quán)益佰總計增加了9,骯648.59萬岸元，所有者權(quán)益拜合計增加了5,佰230.37萬唉元，未分配利潤澳增加了3,19唉7.26萬元；佰而短期借款減少哎了3,100.愛00萬元，長期唉應(yīng)付款減少了1敖,500.00癌萬元，應(yīng)交稅金傲減少了631.背78萬元。 案 2003年佰與2001年比胺較：權(quán)益總計增翱長了46,36背3.20萬元；敗其中主要是：權(quán)芭益總計增加了4敖6,363.2氨0萬元，所有者愛權(quán)益合計增加了暗44,717.跋83萬元，資本敖公積增加了33疤,359.80藹萬元；而短期借壩款減少了5,4骯43.5

43、8萬元熬，長期負債合計昂減少了3,50哀0.00萬元，拜長期借款減少了吧3,000.0哀0萬元。 把2.1.5襖貨幣資金盎 2003年扮貨幣資金(22靶,172.73懊萬元)占流動資辦產(chǎn)(46,83壩6.80萬元)罷的47.34%笆，以高于同行業(yè)艾的最高水平35啊.00%分析，隘貨幣資金持有量熬過多，雖然能充吧分保障企業(yè)的現(xiàn)盎金支付、償還債懊務(wù)和支付貨款的懊能力，但貨幣資白金的盈利能力最頒弱，增加了置存背成本，從而降低跋了企業(yè)的整體盈靶利能力，保持貨盎幣資金的數(shù)量應(yīng)搬該不宜過大。需拜要關(guān)注，并進行白進一步的分析其唉持有量的原因，奧是否擴大銷售規(guī)昂?；蛘哂薪杩罱璋兹?，還是加強了啊應(yīng)收帳款的回收扳

44、。拜 2003年把與2002年的扳21,409.澳86萬元相比小搬幅增長了3.5罷6%，達到22扒,172.73白萬元，從貨幣資骯金的小幅增長來耙看，企業(yè)持有貨敖幣資金量已經(jīng)很叭高了，繼續(xù)增長芭，將增加置存成敖本，降低盈利能安力。愛 2003年暗與2001年的癌3,691.3稗7萬元相比大幅罷增長了500.礙66%，達到2板2,172.7搬3萬元，從貨幣懊資金的大幅增長埃來看，企業(yè)持有斑貨幣資金量相對傲適中，本期大幅頒增長是滿足上期辦的資金缺乏，解骯決企業(yè)面臨的支拌付壓力，但不應(yīng)芭持有過大。啊2.1.6伴應(yīng)收帳款哎 2003年愛應(yīng)收帳款(9,扮787.58萬拌元)占流動資產(chǎn)昂(46,836巴.

45、80萬元)的敖20.90%，柏以高于同行業(yè)的阿最高水平20.壩00%分析，嚴藹重關(guān)注：應(yīng)收帳班款太多，可能有昂大量的壞帳風(fēng)險敖。需要進一步對笆銷售規(guī)模、應(yīng)收俺帳款回收、帳齡熬分析。霸 2003年傲與2002年的熬7,127.1伴7萬元相比大幅霸增長了37.3芭3%，達到9,叭787.58萬爸元，從應(yīng)收帳款埃的大幅增長來看盎，嚴重關(guān)注：應(yīng)懊收帳款本期繼續(xù)瓣大幅增長可能是挨銷售規(guī)模加大，壩需要關(guān)注其壞帳藹的風(fēng)險性。疤 2003年暗與2001年的唉5,435.2昂3萬元相比大幅拜增長了80.0拜8%，達到9,擺787.58萬艾元，從應(yīng)收帳款背的大幅增長來看疤，嚴重關(guān)注：應(yīng)半收帳款本期大幅八增長可能是

46、銷售俺規(guī)模加大，需要搬關(guān)注其壞帳的風(fēng)笆險性。2.1.7存貨百 2003年案存貨(9,87壩1.85萬元)擺占流動資產(chǎn)(4捌6,836.8盎0萬元)的21搬.08%，以小爸于同行業(yè)最低水扒平的45.00拌%分析， 關(guān)注半：存貨很少，相哀對占用的資金很版少、管理成本低笆，但可能很難保艾證企業(yè)對生產(chǎn)原哎料的需求，以及靶影響企業(yè)組織均拜衡生產(chǎn)并及時向按客戶提供產(chǎn)品。版 2003年氨與2002年的辦7,526.1奧4萬元相比大幅辦增長了31.1啊7%，達到9,罷871.85萬礙元，從存貨的大骯幅增長來看，上叭期存貨很少，大矮幅增長可能是滿吧足生產(chǎn)的需求、俺擴大生產(chǎn)規(guī)模，凹但應(yīng)注意存貨一爸般在流動資產(chǎn)總叭

47、額的一半以上，埃不應(yīng)過多。藹 2003年挨與2001年的暗4,508.4班6萬元相比大幅愛增長了118.板96%，達到9芭,871.85壩萬元，從存貨的胺大幅增長來看，佰關(guān)注：上期存貨霸較多，大幅增長藹原因不明，應(yīng)當(dāng)岸注意存貨會增大昂風(fēng)險和管理成本骯。2.2利潤表敖2.2.1阿綜合結(jié)構(gòu)單位：萬元百行哀項目擺2002年凹2001年版2003年捌2002年邦2001年般2003年半01瓣主營業(yè)務(wù)收入頒30,342.扒83埃16,969.敗76把58,330.哎05佰100白100昂100霸02跋折扣與折讓哀0.00按0.00啊0.00盎0.00拜0.00絆0.00捌03擺主營業(yè)務(wù)收入凈瓣額熬30,

48、342.扳83襖16,969.拌76氨58,330.背05俺100.00盎100.00斑100.00巴04藹主營業(yè)務(wù)成本按20,398.拌71鞍11,016.芭41矮43,620.按26把67.23俺64.92柏74.78挨05跋主營業(yè)務(wù)稅金及芭附加背456.26癌221.46耙338.05扳1.50百1.31阿0.58藹06叭主營業(yè)務(wù)利潤伴9,487.8吧6癌5,731.8安9半14,371.癌74敖31.27挨33.78般24.64翱07襖其他業(yè)務(wù)利潤拌-56.52敗2.11笆368.74白0.19般0.01稗0.63班08哀存貨跌價準備耙238.97敖65.41俺0.00安0.79爸0.

49、39熬0.00斑09胺營業(yè)費用(銷售伴費用)熬1,626.9敖1昂1,011.0吧7唉2,937.9罷5把5.36背5.96阿5.04敖10皚管理費用稗2,067.4骯8翱1,021.3拔4壩4,338.9昂5疤6.81扳6.02芭7.44奧11斑財務(wù)費用挨-162.84伴162.60瓣-34.22扒0.54艾0.96岸0.06白12疤進貨費用擺0.00昂0.00阿0.00唉0.00爸0.00芭0.00板13哀營業(yè)利潤白5,660.8俺1白3,473.5伴9奧7,497.8搬0百18.66拜20.47頒12.85斑14頒投資收益扮52.60埃0.00搬325.62辦0.17澳0.00板0.56

50、拔15昂補貼收入靶0.00翱578.55愛219.66伴0.00盎3.41案0.38捌16壩營業(yè)外收入稗83.00胺6.95柏161.85扮0.27伴0.04澳0.28疤17昂營業(yè)外支出艾238.76疤44.63佰443.82絆0.79耙0.26鞍0.76礙18敖以前年度損益調(diào)壩整奧0.00班0.00吧0.00拌0.00敖0.00拔0.00氨19癌利潤總額岸5,557.6艾6哎4,014.4柏6拔7,761.1拜1翱18.32凹23.66稗13.31半20扒所得稅艾895.91瓣1,157.1扮0捌1,010.2懊2叭2.95搬6.82扮1.73矮21靶少數(shù)股東損益柏0.00襖0.00安335

51、.56八0.00疤0.00伴0.58叭22辦所得稅返還擺0.00奧0.00百0.00叭0.00斑0.00稗0.00隘23頒分給外單位利潤暗0.00熬0.00邦0.00凹0.00耙0.00頒0.00按24爸凈利潤捌4,661.7叭6敖2,857.3叭6傲6,415.3埃3八15.36爸16.84哀11.00叭25澳年初未分配利潤版-546.47扒-376.68安1,959.5笆4霸1.80版2.22翱3.36挨26笆盈余公積轉(zhuǎn)入數(shù)拜0.00壩0.00癌0.00艾0.00暗0.00耙0.00俺27懊可供分配的利潤稗4,115.2拌9般2,480.6邦8八8,374.8艾6埃13.56哀14.62傲

52、14.36艾28瓣提取法定公積金昂466.18版285.74埃624.00奧1.54胺1.68盎1.07案29熬提取法定公益金佰466.18礙285.74昂624.00捌1.54俺1.68班1.07擺30頒提取職工獎勵福伴利基金熬0.00凹0.00皚175.51傲0.00愛0.00癌0.3拜31笆可供股東分配的骯利潤擺3,182.9靶4扒1,909.2半1俺6,688.1矮0擺10.49芭11.25擺11.47霸32擺提取資本公積金安0.00搬0.00班0.00辦0.00暗0.00扒0.00岸33跋應(yīng)付優(yōu)先股股利案0.00佰0.00挨0.00奧0.00耙0.00隘0.00百34哎提取任意營業(yè)公

53、唉積吧0.00艾0.00拜0.00岸0.00藹0.00拜0.00佰35奧應(yīng)分配的普通股拔股利阿1,231.6按0佰1,829.5哀2唉1,539.5稗0哀4.06隘10.78耙2.64疤36矮轉(zhuǎn)作股本的普通八股股利艾0.00白0.00般0.00隘0.00啊0.00稗0.00疤37案未分配利潤骯1,951.3昂4奧79.69爸5,148.6愛0半6.43拔0.47版8.83疤 2003年藹主營業(yè)務(wù)收入：哎58,330.白05萬元， 其辦中：主營業(yè)務(wù)成壩本43,620拜.26萬元，占百74.78%；翱 營業(yè)費用(銷敗售費用)2,9翱37.95萬元靶，占5.04%埃； 管理費用4昂,338.95奧萬

54、元，占7.4跋4%； 財務(wù)費矮用-34.22板萬元，占0.0按6%； 營業(yè)利笆潤7,497.扮80萬元，占1岸2.85%； 伴利潤總額7,7巴61.11萬元埃，占13.31啊%； 所得稅1疤,010.22熬萬元，占1.7傲3%； 凈利潤拔6,415.3挨3萬元，占11安.00%。靶2.2.2背收入結(jié)構(gòu)單位：萬元芭行癌項目哎2002年唉2001年翱2003年扳2002年按2001年按2003年叭03絆主營業(yè)務(wù)收入凈疤額凹30,342.絆83疤16,969.澳76笆58,330.愛05伴99.56熬96.66芭98.80瓣14哀投資收益癌52.60邦0.00隘325.62胺0.17癌0.00半0.

55、55靶15拌補貼收入唉0.00扳578.55叭219.66鞍0.00百3.30笆0.37扒16捌營業(yè)外收入敗83.00昂6.95澳161.85跋0.27白0.04澳0.27搬22拔所得稅返還辦0.00版0.00拜0.00暗0.00霸0.00敗0.00拔收入總計辦30,478.藹43背17,555.熬26版59,037.哀18皚100擺100案100搬 2002年哀收入總計：30哀,478.43暗萬元；2001稗年收入總計：1瓣7,555.2芭6萬元；200壩3年收入總計：拌59,037.氨18萬元；佰2.2.3阿支出結(jié)構(gòu)單位：萬元霸行跋項目扒2002年矮2001年捌2003年礙2002年擺20

56、01年阿2003年爸02挨折扣與折讓愛0.00挨0.00阿0.00盎0.00襖0.00霸0.00礙04靶主營業(yè)務(wù)成本俺20,398.昂71盎11,016.隘41骯43,620.暗26暗79.19熬74.94俺82.32凹05襖主營業(yè)務(wù)稅金及笆附加跋456.26霸221.46跋338.05艾1.77半1.51皚0.64絆08爸存貨跌價準備癌238.97班65.41礙0.00佰0.93跋0.44靶0.00跋09癌營業(yè)費用(銷售笆費用)邦1,626.9耙1伴1,011.0盎7稗2,937.9岸5叭6.32藹6.88骯5.54昂10愛管理費用癌2,067.4版8翱1,021.3伴4岸4,338.9叭5

57、芭8.03吧6.95澳8.19板11襖財務(wù)費用骯-162.84白162.60捌-34.22叭0.63笆1.11哀0.06懊12敗進貨費用罷0.00擺0.00擺0.00岸0.00把0.00熬0.00隘17捌營業(yè)外支出骯238.76版44.63皚443.82阿0.93耙0.3拜0.84斑18啊以前年度損益調(diào)班整版0.00拜0.00按0.00骯0.00艾0.00唉0.00唉20俺所得稅安895.91壩1,157.1罷0拜1,010.2澳2按3.48奧7.87爸1.91巴21罷少數(shù)股東損益澳0.00艾0.00扳335.56案0.00阿0.00骯0.63斑23艾分給外單位利潤壩0.00敖0.00般0.0

58、0稗0.00八0.00拌0.00罷支出總計壩25,760.叭16鞍14,700.骯02吧52,990.澳59霸100霸100埃100扳 2002年敗支出總計：25背,760.16班萬元；2001把年支出總計：1罷4,700.0爸2萬元；200骯3年支出總計：把52,990.瓣59萬元；鞍2.2.4案綜合變動趨勢單位：萬元襖行柏項目疤2002年埃2001年八2003年耙定比分析爸環(huán)比分析凹2002年哎2001年皚2003年盎2002年罷2001年愛2003年跋01敗主營業(yè)務(wù)收入吧30,342.瓣83奧16,969.背76翱58,330.百05澳100矮56佰192稗100岸56靶344藹02扒折

59、扣與折讓藹0.00艾0.00斑0.00扒斑拌昂拜敗靶03白主營業(yè)務(wù)收入凈啊額百30,342.叭83拔16,969.懊76盎58,330.啊05哎100疤56暗192瓣100笆56安344半04霸主營業(yè)務(wù)成本巴20,398.辦71暗11,016.搬41阿43,620.岸26疤100板54半214半100八54愛396熬05懊主營業(yè)務(wù)稅金及爸附加愛456.26敗221.46襖338.05奧100阿49版74擺100柏49礙153拜06半主營業(yè)務(wù)利潤巴9,487.8疤6隘5,731.8安9巴14,371.耙74八100艾60辦151敗100半60叭251昂07邦其他業(yè)務(wù)利潤矮-56.52壩2.11稗

60、368.74扒100挨-4般-652辦100翱-4癌17476哀08愛存貨跌價準備藹238.97班65.41瓣0.00拜100安27板0霸100扒27盎0捌09壩營業(yè)費用(銷售邦費用)昂1,626.9敗1耙1,011.0絆7擺2,937.9安5白100安62暗181唉100懊62版291俺10辦管理費用藹2,067.4氨8邦1,021.3瓣4芭4,338.9愛5矮100啊49吧210拜100把49熬425擺11扮財務(wù)費用案-162.84啊162.60背-34.22吧100艾-100啊21阿100愛-100唉-21氨12擺進貨費用霸0.00奧0.00頒0.00伴挨熬挨笆岸霸13八營業(yè)利潤凹5,6