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文檔簡介
1、骯萬科A財(cái)務(wù)報(bào)表骯綜合分析艾一、總體情況分按析爸 叭萬科哎A瓣總股本為伴109.95八億,其中流通股艾為敖93.92襖億。最新分配預(yù)笆案稗2009胺年第三季度利潤八不分配不轉(zhuǎn)增。伴最新財(cái)務(wù)指標(biāo)為拔:每股收益藹0.27懊元,每股凈資產(chǎn)罷3.18背元,凈資產(chǎn)收益愛率罷8.46%矮,主營收入增長霸率擺31.06%哀,凈利潤增長率伴29.92%稗,每股未分配利八潤白0.78隘元。最新股東人骯數(shù)為艾865,153氨,人均持股為盎12,708.案98瓣,人均持股變動(dòng)挨17.82%鞍。襖 盎最新市場估值指稗標(biāo)分別是,市盈稗率為熬82.28瓣、市凈率為斑59.47翱、市現(xiàn)率為凹90.37瓣、市售率為拜55.捌
2、61暗、矮PEG壩為芭66.09八;而同期行業(yè)均氨值分別為邦48.55奧、稗45.73斑、芭53.63哎、瓣26.56白、礙80.51佰。啊二、資產(chǎn)負(fù)債分俺析礙1罷、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與變礙動(dòng)分析斑 200耙9爸年按09拔月,萬科岸A翱資產(chǎn)總額為佰12,950,絆250.92藹萬元,其中流動(dòng)百資產(chǎn)為啊12,379,翱276.80八萬元,占比為搬95.59%奧,流動(dòng)資產(chǎn)占比八很高,它的盈利襖能力和周轉(zhuǎn)效率藹對公司的經(jīng)營狀胺況起決定性作用艾;長期投資為昂284,510俺.12半萬元,占比:案2.20%礙;固定資產(chǎn)為矮125,605愛.71懊萬元,占比為胺0.97%啊;無形資產(chǎn)及其百它資產(chǎn)為瓣160,858邦
3、.29拔萬元,占比:骯1.24%藹,。而上期上述矮指標(biāo)分析別為稗96.45% 罷、熬1.91% 佰、案0.77% 啊、伴0.87% 芭。般資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)斑表骯項(xiàng)目萬元搬2008扒年氨09擺月罷2009板年佰09壩月挨新增爸%扳2008拌年占比案%八2009阿年占比皚%頒流動(dòng)資產(chǎn)癌11,715,佰184.76埃12,379,懊276.80熬5.67%哎96.45%安95.59%罷長期投資辦231,895埃.19俺284,510艾.12靶22.69%百1.91%板2.20%挨固定類資產(chǎn)把93,813.霸18扮125,605百.71矮33.89%靶0.77%啊0.97%鞍其它長期資產(chǎn)背105,634
4、襖.67班160,858隘.29搬52.28%凹0.87%阿1.24%骯資產(chǎn)總計(jì)襖12,146,佰527.80熬12,950,皚250.92絆6.62%胺100.00%凹100.00%礙凈利潤艾111,610岸.09斑134,709把.72百20.70%懊 - 哀 - 昂總資產(chǎn)收益率懊2.00%頒2.00%隘0.00%扒 - 案 - 搬 頒資產(chǎn)總額比上期拔增加阿803,723叭.12懊萬元,增長率為敖6.62%笆。資產(chǎn)總額增加靶的原因如下:流岸動(dòng)資產(chǎn)增加挨664,092拔.03板萬元,長期投資稗增加柏52,614.骯93扮萬元,固定資產(chǎn)背增加瓣31,792.靶53埃萬元,無形資產(chǎn)扒及其它資產(chǎn)增
5、加柏55,223.靶62熬萬元;相比較而八言,流動(dòng)資產(chǎn)有皚所增加,增加跋5.67% 絆,長期投資大幅稗增加,增加絆22.69% 愛,固定資產(chǎn)大幅啊增加,增加八33.89% 背,無形資產(chǎn)及其巴它資產(chǎn)大幅增加辦,增加翱52.28% 耙。奧 爸由此可見,從企氨業(yè)資產(chǎn)數(shù)量來看頒,長期資產(chǎn)、流霸動(dòng)資產(chǎn)都較上期叭增加,長期資產(chǎn)耙增加的速度快于伴流動(dòng)資產(chǎn),資產(chǎn)鞍總額增加,長期拜資產(chǎn)的比重增加矮,企業(yè)調(diào)整了資邦產(chǎn)構(gòu)成的結(jié)構(gòu)。霸從資產(chǎn)的質(zhì)量來鞍看,資產(chǎn)總額增擺加,凈利潤增加胺,資產(chǎn)增加的速艾度與凈利潤相同啊,總資產(chǎn)凈利率凹保持不變,企業(yè)佰資產(chǎn)從質(zhì)量上與般上期相同,新增翱資產(chǎn)并沒有帶來啊過多的新利潤。愛2柏、流動(dòng)
6、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)藹與變動(dòng)分析哀 般流動(dòng)資產(chǎn)總額為隘12,379,艾276.80哀萬元,其中貨幣爸性資產(chǎn)柏(奧貨幣資金佰+哎交易性金融資產(chǎn)八)百為案2,761,4盎61.61辦萬元,占比熬22.31%搬;應(yīng)收票據(jù)為背0.00擺萬元,占比芭0.00%艾;應(yīng)收款項(xiàng)壩(般應(yīng)收賬款爸+把其他應(yīng)收款拌+巴預(yù)付賬款愛)挨為百942,592辦.25昂萬元,占比把7.62%背;存貨為瓣8,675,2吧22.94板萬元,占比笆70.08%礙,存貨占比很高拜,它的質(zhì)量決定捌了流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)胺量,只有加強(qiáng)銷翱售及存貨管理,熬才能提高流動(dòng)資艾產(chǎn)的整體質(zhì)量水叭平;其它資產(chǎn)為巴0.00骯萬元,占比八-0.01%按;而上期上述指皚標(biāo)分
7、析別為氨17.02% 埃、罷0.00% 般、阿8.39% 敖、挨74.58% 罷、俺0.01%懊。哎流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及般變動(dòng)表壩項(xiàng)目萬元俺2008癌年矮09百月傲2009板年熬09耙月爸新增頒%叭2008扳年占比瓣%扒2009把年占比鞍%哀貨幣資金暗1,994,2敖41.78耙2,761,4疤61.61邦38.47%背17.02%氨22.31%捌交易性金融資產(chǎn)絆0.00伴0.00頒0.00%熬0.00%辦0.00%愛應(yīng)收票據(jù)笆0.00啊0.00爸0.00皚%絆0.00%暗0.00%擺應(yīng)收賬款絆77,767.罷00頒50,152.胺32案-35.51%半0.66%頒0.41%版預(yù)付款項(xiàng)版536,46
8、9瓣.26半473,385百.47稗-11.76%搬4.58%俺3.82%敗其他應(yīng)收款佰369,149阿.37扮419,054艾.46敗13.52%霸3.15%芭3.39%阿應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款挨0.00扮0.00叭0.00%襖0.00%扳0.00%傲應(yīng)收利息笆0.00壩0.00安0.00%凹0.00%柏0.00%案應(yīng)收股利暗0.00拜0.00白0.00%挨0.00%跋0敖.00%挨存貨矮8,737,5挨57.35愛8,675,2奧22.94凹-0.71%案74.58%暗70.08%半其中:消耗性生唉物資產(chǎn)扳0.00熬0.00絆0.00%阿0.00%吧0.00%班一年內(nèi)到期的非岸流動(dòng)資產(chǎn)襖0.00懊
9、0.00澳0.00%哎0.00%吧0.00%敖其他流動(dòng)資產(chǎn)唉0.00擺0.00懊0.00%癌0.00%瓣0.00%扒流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)哎11,715,按184.76八12,379,皚276.80礙5.67%靶100.00%傲100.00%扮營業(yè)收入擺2,254,1耙91.30皚2,954,艾383.85巴31.06%盎 - 跋 - 搬流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率頒0.21熬0.25白19.05%稗 - 背 - 艾 扒流動(dòng)資產(chǎn)總額比胺上期增加白664,092懊.03拌萬元,增長率為壩5.67%柏。流動(dòng)資產(chǎn)總額胺增加的原因如下邦:貨幣性資產(chǎn)增笆加唉767,219扳.83霸萬元,其他資產(chǎn)跋增加跋0.00礙萬元,共計(jì)增加
10、奧流動(dòng)資產(chǎn)佰767,219埃.83襖萬元;應(yīng)收款項(xiàng)骯減少疤40,793.背39扒萬元,存貨減少捌62,334.扳41扮萬元,共計(jì)減少捌流動(dòng)資產(chǎn)把103,127絆.79拌萬元;貨幣性資斑金大幅增加,增扮加的速度明顯快柏于流動(dòng)資產(chǎn),貨靶幣性資金的比重巴上升,公司應(yīng)付扒市場變化的能力柏很強(qiáng),但存在資愛金閑置問題;應(yīng)埃收款項(xiàng)減少,減啊少的速度慢于流矮動(dòng)資產(chǎn)增加速度敗,應(yīng)收款項(xiàng)的比笆重下降,貨款回芭籠情況比上期增版強(qiáng);存貨減少,霸減少的速度慢于敗流動(dòng)資產(chǎn)增加速熬度,存貨的比重氨下降,企業(yè)銷售翱形勢良好,存貨按管理取得良好效柏果。盎 岸縱觀流動(dòng)資產(chǎn)變奧化可以看出:企啊業(yè)貸幣性資產(chǎn)增靶長幅度大于流動(dòng)扳資產(chǎn)增
11、長幅度,鞍并且也大于其它八類資產(chǎn)的增長幅絆度,說明企業(yè)應(yīng)傲付市場變化能力搬得到增強(qiáng)。企業(yè)頒在流動(dòng)資產(chǎn)增加扮的同時(shí),銷售收靶入也增加,并且傲增幅大于流動(dòng)資盎產(chǎn),流動(dòng)資產(chǎn)經(jīng)伴營質(zhì)量較上期提愛高較多。挨3啊、固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)絆與變動(dòng)分析皚 捌固定資產(chǎn)總額為骯125,605敖.71礙萬元,其中固定扒資產(chǎn)為壩115,075癌.92芭萬元,占比為斑91.62%背,在建工程為皚10,529.奧80扳萬元,占比為擺8.38%白,工程物資為巴0.00阿萬元,占比為襖0.00%癌,固定資產(chǎn)清理俺為愛0.00唉萬元,占比為百0.00%班;而上期上述指埃標(biāo)分析別為伴68.60% 按、拜31.40% 昂、背0.00% 翱、
12、百0.00% 唉。鞍固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及癌變動(dòng)表絆項(xiàng)目萬元八2008拌年靶09胺月柏2009哎年白09笆月俺新增佰%搬2008拜年占比敖%般2009擺年占比扮%搬固定資產(chǎn)皚64,356.傲58愛115,075翱.92胺78.爸81%凹68.60%扒91.62%隘在建工程暗29,456.稗60哎10,529.板80奧-64.25%礙31.40%叭8.38%胺工程物資拜0.00扒0.00耙0.00%耙0.00%哀0.00%擺固定資產(chǎn)清理扳0.00瓣0.00邦0.00%拌0.00%擺0.00%班固定資產(chǎn)總額白93,813.笆18阿125,605皚.71巴33.89%胺100.00%白100.00%把營業(yè)收
13、入把2,254,1斑91.30疤2,954,3昂83.85挨31.06%凹 - 伴 - 班固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率扳5.02爸5.14搬2.39%氨 - 岸 - 跋 澳固定資產(chǎn)總額比伴上期增加矮31,792.唉53靶萬元,增長傲33.89%澳;固定資產(chǎn)總額版增加的原因如下懊:固定資產(chǎn)增加把50,719.罷33板萬元,共計(jì)增加鞍固定資產(chǎn)翱50,719.耙33壩萬元;在建工程安減少胺18,926.胺80拜萬元,共計(jì)減少暗固定資產(chǎn)阿18,926.扮80敖萬元;從單項(xiàng)較罷上期相比較而言藹:固定資產(chǎn)大幅搬增加,增加愛78.81%熬;在建工程大幅扮減少,減少把64.25%矮;工程物資基本岸上沒有變化;固奧定資產(chǎn)清理
14、基本辦上沒有變化。埃 跋由此可見,企業(yè)扮固定資產(chǎn)總額較芭上期上升,并且佰營業(yè)收入較上期佰上升,固定資產(chǎn)斑周轉(zhuǎn)率較上期上罷升,說明企業(yè)資隘產(chǎn)從量上、質(zhì)上瓣都好于上期,并挨且營業(yè)收入增長瓣大于固定資產(chǎn)增藹長速度,固定資巴產(chǎn)利用情況比較胺良好。芭4版、應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)構(gòu)鞍與變動(dòng)分析巴應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)構(gòu)及拔變化表八項(xiàng)目萬元隘2008氨年俺09藹月按2009疤年敖09盎月熬新增白%罷2008白年占比把%般2009礙年占比哀%叭應(yīng)收賬款芭77,767.艾00扒50,152.版32礙-35.51%愛7.91%唉5.32%跋預(yù)付款項(xiàng)搬536,469擺.26皚473,385阿.47案-11.76%皚54.55%笆50.22
15、%笆其他應(yīng)收款拔369,149邦.37班419,054板.46熬13.52%辦37.54%昂44.46%哎應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)伴983,385疤.63半942,592半.25敖-4.15%白100.00%般100.00%霸營業(yè)收入隘2,254,1邦91.30敗2,954,3爸83.85翱31.06%挨 - 絆 - 藹 癌本期應(yīng)收款項(xiàng)合版計(jì)敖942,592版.25凹萬元,其中應(yīng)收爸賬款為鞍50,152.傲32翱萬元,占比板5.32%邦,預(yù)付款項(xiàng)為絆473,385版.47瓣萬元,占比哀50.22%笆,其他應(yīng)收款為氨419,054白.46靶萬元,占比胺44.46%愛;而上期上述指百標(biāo)分析別為為扒77,767
16、.罷00拔萬元,占比邦7.91% 俺、為跋536,469笆.26傲萬元,占比百54.55% 叭、為芭369,149背.37芭萬元,占比襖37.54% 安。阿 骯從單項(xiàng)較上期相癌比較而言,應(yīng)收俺賬款大幅減少,扮減少敗35.51% 吧、預(yù)付款項(xiàng)大幅鞍減少,減少艾11.76%拜、,其他應(yīng)收款氨大幅增加,增加疤13.52% 捌。疤 襖通過分析可以看癌出:在應(yīng)收款項(xiàng)阿占比中,其它應(yīng)頒收款為笆50.22%叭,占比過大,有藹可能存在上級單笆位占用款問題或昂調(diào)節(jié)利潤的問題柏;應(yīng)收賬款的變敖動(dòng)幅度與營業(yè)收版入變動(dòng)基本相符頒,與銷售收入變跋化基本協(xié)調(diào)。柏5壩、存貨變動(dòng)分析搬 靶在存貨搭配分析翱中,可以看出存唉貨為
17、敗8,675,2敗22.94哀萬元,營業(yè)成本藹為奧2,061,8版99.60翱萬元;而上期上懊述指標(biāo)分析別為捌為哎8,737,5班57.35挨萬元、為把1,341,6靶15.95案萬元。敖 埃從單項(xiàng)較上期相邦比較而言,存貨背有所減少,減少拔0.71% 巴,營業(yè)成本大幅罷增加,增加笆53.69% 芭。存貨變化表哎項(xiàng)目萬元疤2008靶年靶09艾月胺2009襖年艾09八月礙新增皚%爸存貨案8,737,5叭57.35藹8,675,2挨22.94隘-0.71%艾營業(yè)成本半1,341,6扳15.95俺2,061,8俺99.60矮53.69%安毛利率邦0.挨40熬0.30癌-25.00%藹存貨周轉(zhuǎn)率傲0.1
18、7稗0.24艾41.18%辦 皚通過毛利率及存稗貨周轉(zhuǎn)率的變化傲分析,可以看出啊企業(yè)毛利率的下癌降,促進(jìn)了存貨懊的加速周轉(zhuǎn),說昂明市場上的同類伴產(chǎn)品已經(jīng)處于相襖對的過剩狀態(tài),班降價(jià)是可以帶動(dòng)稗市場購買者的購邦買欲望的。企業(yè)白可以充分利用當(dāng)吧前的時(shí)機(jī),進(jìn)一瓣步鞏固已取得的鞍成績;另外通過藹存貨的搭配分析辦可以看出:企業(yè)班存貨的變化與營埃業(yè)成本變化協(xié)調(diào)敗。佰6斑、長期投資結(jié)構(gòu)擺與變動(dòng)分析啊 搬企業(yè)投資總額為傲284,510熬.12按萬元,其中長期搬應(yīng)收款為扮12,997.啊70芭萬元,占比為哀4.57%凹;固定資產(chǎn)為白248,552藹.66埃萬元,占比為扳87.36%哎;在建工程為挨22,959.
19、埃76壩萬元,占比為愛8.07%愛;胺 稗從單項(xiàng)較上期相辦比較而言,交易伴性金融資產(chǎn)基本霸上沒有變化,一捌年內(nèi)到期的非流案動(dòng)資產(chǎn)基本上沒阿有變化,長期應(yīng)半收款大幅減少,氨減少阿66.09%骯,長期股權(quán)投資斑基本上沒有變化暗,投資性房地產(chǎn)暗基本上沒有變化巴,固定資產(chǎn)大幅背增加,增加芭40.57%藹,在建工程大幅凹增加,增加靶37.08%哎。絆投資結(jié)構(gòu)及變動(dòng)安表半項(xiàng)目萬元稗2008罷年班09靶月襖2009笆年稗09敖月霸新增吧%啊2008鞍年占比般%半2009凹年占比盎%哎交易性金融資產(chǎn)扒0.00巴0靶.00皚0.00%擺0.00%扳0.00%熬一年內(nèi)到期的非阿流動(dòng)資產(chǎn)疤0.00拔0.00礙0.0
20、0%挨0.00%胺0.00%板長期應(yīng)收款阿38,330.昂29拌12,997.擺70扒-66.09%熬16.53%凹4.57%扳長期股權(quán)投資熬0.00案0.00疤0.00%百0.00%拔0.00%案投資性房地產(chǎn)埃0.00埃0.00壩0.00%阿0.00%礙0.00%哎固定資產(chǎn)愛176,816瓣.20頒248,552拔.66板40.57%邦76.25%霸87.36%襖在建工程鞍16,748.班70俺22,959.敖7敖6斑37.08%吧7.22%隘8.07%胺長期投資合計(jì)板231,895懊.19百284,510拔.12霸22.69%俺100.00%岸100.00%八投資收益按6,814.1啊6凹
21、31,424.百21吧361.16%瓣 - 艾 - 搬 敗投資總額比上期翱增加翱52,614.稗93俺萬元,增長率為板22.69%扒。投資總額增加百的原因如下:固稗定資產(chǎn)增加笆71,736.板46哎萬元,在建工程暗增加唉6,211.0挨5扮萬元,共計(jì)增加板投資稗77,947.岸52哎萬元;長期應(yīng)收拔款減少伴25,332.胺59巴萬元,共計(jì)減少藹投資擺25,332.絆59昂萬元;企業(yè)投資拔以權(quán)益性投資為頒主,應(yīng)關(guān)注投資辦項(xiàng)目的盈利能力笆和持續(xù)發(fā)展能力啊,本期投資收益霸上升,權(quán)益投資敖能力增強(qiáng)。案7埃、資本結(jié)構(gòu)分析背與變動(dòng)分析俺 稗企業(yè)本期資本總阿額為哎21,423,爸080.86捌萬元,其中流動(dòng)
22、捌負(fù)債為俺6,286,5哎22.65拜萬元,占比為礙48.54%拌;非流動(dòng)性負(fù)債隘為盎2,427,3叭13.29皚萬元,占比為扳18.74%頒;所有者權(quán)益為哀4,236,4懊14.97霸萬元,占比為半32.71%翱;長期資本為案17,186,伴665.89昂萬元,占比為傲51.46%背;經(jīng)營性負(fù)債水爸平比較高,日常板經(jīng)營生產(chǎn)活動(dòng)重哀要性比較強(qiáng),風(fēng)巴險(xiǎn)比較大;而上啊期上述指標(biāo)分析澳別為扳55.95% 捌、挨13.71% 邦、安30.34% 襖。吧資本結(jié)構(gòu)及變動(dòng)奧表版項(xiàng)目萬元懊2008礙年半09俺月擺2009吧年埃09板月阿新增半%鞍2008瓣年占比愛%稗2009斑年占比扒%頒流動(dòng)負(fù)債氨6,796
23、,1敗03.04跋6,286,5礙22.65盎-7.50%岸55.95%瓣48.54%骯非流動(dòng)負(fù)債板1,665,2骯59.46瓣2,427,3擺13.29哎45.76%案13.71%岸18.74%安所有者權(quán)益啊3,685,1捌65.30凹4,236,4般14.97佰14.96%傲30.34%襖32.71%頒負(fù)債和所有者權(quán)凹益總計(jì)耙12,146,拜527.80盎12,950,唉250.92凹6.62%笆100.00%澳100.00%藹 絆資本總額比上期暗增加拌1,906,2氨22.46氨萬元,增長率為板9.77%瓣。資本總額增加俺的原因如下:非柏流動(dòng)性負(fù)債增加把762,053胺.84頒萬元,所有
24、者權(quán)霸益增加半551,249吧.67澳萬元,共計(jì)增加班資本昂1,313,3傲03.50癌萬元;流動(dòng)負(fù)債暗減少扒509,580邦.39半萬元,共計(jì)減少礙資本熬509,580昂.39板萬元;從單項(xiàng)較熬上期相比較而言哎,流動(dòng)負(fù)債有所奧減少,減少芭7.50% 芭,非流動(dòng)性負(fù)債哎大幅增加,增加熬45.7俺6% 隘,所有者權(quán)益大耙幅增加,增加壩14.96% 氨。搬 昂由此可見,從企班業(yè)資本整體來看襖,長期資本較上礙期增加,流動(dòng)資敗本較上期減少,斑長期資本增加的哀速度快于流動(dòng)資拌本減少的速度,骯資本總額增加,艾長期資本的比重把增加,企業(yè)通過頒增資調(diào)整了資本啊構(gòu)成的結(jié)構(gòu),資盎金風(fēng)險(xiǎn)比上期減柏弱,成本相比上懊升
25、。懊8擺、流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)佰與變動(dòng)分析扮 唉本期流動(dòng)負(fù)債總笆額為哀6,286,5辦22.65搬萬元;其中營業(yè)氨環(huán)節(jié)負(fù)債為辦4,514,5凹52.09斑萬元,占比為拌71.81%跋;籌資環(huán)節(jié)負(fù)債斑為邦832,291百.99爸萬元,占比為艾13.24%吧;收益分配環(huán)節(jié)擺負(fù)債為埃939,半678.58礙萬元,占比為澳14.95%瓣;營業(yè)環(huán)節(jié)上的艾負(fù)債比重最大,凹表明公司的資金搬來源以營業(yè)性質(zhì)愛為主,比較正常靶,運(yùn)營成本比較傲低。愛流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)及翱變動(dòng)表瓣項(xiàng)目萬元背2008擺年敗09叭月俺2009罷年扮09胺月巴新增藹%斑2008稗年占比愛%拌2009擺年占比扮%百短期借款捌453,351百.58懊191
26、,524辦.22癌-57.75%盎6.67%班3.05%班交易性金融負(fù)債佰626.87巴0.00頒-100.00壩%邦0.01%辦0.00%盎應(yīng)付票據(jù)胺0.00背0.00巴0.00%八0.00%八0.00%俺應(yīng)付賬款癌1,019,8鞍44.10藹1,212,7愛51.67把18.92%頒15.01%俺19.29%巴預(yù)收款項(xiàng)版3,107,9哎80.47愛3,456,8拌73.98把11.23%壩45.73%挨54.99%叭應(yīng)付職工薪酬襖14,511.叭49伴38,649.傲02隘166.33%疤0.21%昂0.61%埃應(yīng)交稅費(fèi)艾-187,53熬9.48扳-193,72靶2.58叭-3.30%斑-
27、2.76%盎-3.08%隘應(yīng)付利息扒10,863.敖91熬3,592.7吧8稗-66.93%昂0.16%扒0.06%扒應(yīng)付股利巴0.00俺0.00白0.0爸0%擺0.00%白0.00%敖其他應(yīng)付款案1,122,8骯37.05叭936,085稗.79礙-16.63%矮16.52%耙14.89%挨應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款壩0.00斑0.00艾0.00%佰0.00%捌0.00%傲一年內(nèi)到期的非按流動(dòng)負(fù)債岸1,253,6唉27.05擺640,767八.76班-48.89%矮18.45%藹10.19%爸其他流動(dòng)負(fù)債擺0.00隘0.00拌0.00%伴0.00%凹0.00%辦流動(dòng)負(fù)債合計(jì)耙6,796,1版03.04爸
28、6,286,5案22.65斑-7.50%案100.00%八100.00%疤 絆流動(dòng)負(fù)債總額比班上期減少唉509,580百.39敗萬元,下降率為礙7.50%啊。流動(dòng)負(fù)債總額鞍減少的原因如下皚:應(yīng)付賬款增加安192,907板.58矮萬元,預(yù)收款項(xiàng)芭增加隘348,893般.50奧萬元,應(yīng)付職工邦薪酬增加鞍24,137.板53巴萬元,共計(jì)增加岸流動(dòng)負(fù)債翱565,938傲.61哎萬元;短期借款襖減少背261,827絆.36霸萬元,交易性金哎融負(fù)債減少壩626.87扳萬元,應(yīng)交稅費(fèi)礙減少埃6,183.1盎0皚萬元,應(yīng)付利息擺減少阿7,271.1俺3唉萬元,其他應(yīng)付挨款減少辦186,751艾.26白萬元,一
29、年內(nèi)到白期的非流動(dòng)負(fù)債百減少罷612,859笆.28笆萬元,共計(jì)減少扳流動(dòng)負(fù)債百1,075,5八19.00八萬元;罷 岸縱觀流動(dòng)負(fù)債變八化可以看出:說疤明企業(yè)流動(dòng)負(fù)債隘較上期下降,但霸營業(yè)性質(zhì)負(fù)債增扮加,融資性負(fù)債百下降,籌資風(fēng)險(xiǎn)啊下降,資金壓力敖增大。版9骯、長期資本結(jié)構(gòu)岸與變動(dòng)分析愛 襖本期長期資本總昂額為鞍6,553,1愛22.54扮萬元;其中長期爸借款為罷1,765,6跋39.87胺萬元,占比為擺26.94%疤;應(yīng)付債券為斑578,715凹.79皚萬元,占比為百8.83%捌;實(shí)收資本為爸1,099,5唉21.02伴萬元,占比為扒16.78%芭;資本公積為板849,696邦.81把萬元,
30、占比為昂12.97%斑;盈余公積為半658,198氨.5板0瓣萬元,占比為壩10.04%霸;未分配利潤為稗859,210哀.97扒萬元,占比為頒13.11%鞍;少數(shù)股東權(quán)益百為傲742,139靶.58背萬元,占比為爸11.32%按;而上期上述搬指標(biāo)分析別為壩18.99%板、疤11.03%把、案21.04%扮、版14.93%拌、扮10.33%跋、按10.74%版、隘12.94%翱。俺長期資本結(jié)構(gòu)及搬變動(dòng)表擺項(xiàng)目萬元擺2008哎年愛09案月耙2009拔年版09懊月啊新增拔%愛2008艾年占比按%啊2009礙年占比傲%版長期借款隘992,390安.74挨1,765,6把39.87骯77.92%暗18
31、.99%氨26.94%岸應(yīng)付債券礙576,174拜.皚67哎578,715頒.79白0.44%辦11.03%版8.83%凹長期應(yīng)付款絆0.00敖0.00爸0.00%唉0.00%白0.00%按專項(xiàng)應(yīng)付款皚0.00癌0.00把0.00%扮0.00%爸0.00%鞍實(shí)收資本芭1,099,5稗21.02胺1,099,5捌21.02班0.00%巴21.04%癌16.78%伴資本公積邦780,299爸.49頒849,696伴.81芭8.89%凹14.93%癌12.97%奧盈余公積吧539,547拜.02案658,198昂.50岸21.99%搬10.33%懊10.04%斑未分配利潤班561,245盎.27半8
32、59,210八.97吧53.09%半10.74%柏13.11%敖少數(shù)股東權(quán)益唉676,242笆.46案742,139骯.58爸9.74%拔12.94%暗11.32%藹長期資本合計(jì)辦5,225,4般20.67邦6,553,1罷22.54澳25.41%扳100.00%把100.00%凹凈資產(chǎn)收益率矮8.00%罷8.00%盎0.00%皚 - 巴 - 熬長期資產(chǎn)適合率瓣511.00%辦428.00%阿-16.24%白 - 辦 - 爸 罷長期資本總額比案上期增加捌1,3罷27,701.奧88艾萬元,增長率為扮25.41%岸。長期資本總額八增加的原因如下岸:長期借款增加壩773,249拌.13癌萬元,應(yīng)付
33、債券邦增加佰2,541.1翱2艾萬元,資本公積擺增加埃69,397.凹32白萬元,盈余公積吧增加氨118,651熬.48扳萬元,未分配利埃潤增加八297,965敗.70罷萬元,少數(shù)股東哀權(quán)益增加埃65,897.辦11岸萬元;敗 骯企業(yè)長期資本總敖額較上期上升,矮但是凈資產(chǎn)收益扳率與上期持平,奧說明企業(yè)長期資阿本從量上好于上愛期,但從質(zhì)上與芭上期相同,長期矮資本利用正常;八另外企業(yè)的長期邦資產(chǎn)的資金全部礙來自長期資本,翱但是比上期下降伴,采取了比較保拌守的資本組合方吧式;由于盈利能按力的增加,建議跋企業(yè)可繼續(xù)以改懊變現(xiàn)在的資本組耙合,采取適當(dāng)比懊較適中的組合方擺式,進(jìn)一步增加班盈利能力。三、利潤
34、分析把1翱、頒利潤總額情況分襖析疤 背項(xiàng)目萬元擺2008襖年愛09埃月襖2009昂年疤09胺月班新增挨%暗2008鞍年占比敗%骯2009澳年占比氨%礙正常營業(yè)利潤凹369,018芭.88鞍470,849吧.94鞍27.60%班98.39%頒93.85%靶投資收益斑6,814.1把6艾31,424.艾21凹361.16%胺1.82%背6.26%把補(bǔ)貼收入岸0.00皚0.00爸0.00%疤0.00%瓣0.00%柏營業(yè)外收入叭4,623.7扮0骯7,514.6安0昂62.52%伴1.23%艾1.50%般營業(yè)外支出瓣5,414.6敖0班8,080.8把4巴49.24%盎1.44%澳1.61%般影響利潤
35、總額的斑其他科目敖0.00疤0.00矮0.00%罷0.00%拜0.00%愛利潤總額白375,042按.13敗501,707笆.92拔33.77%邦100.00%癌100.00%啊 埃 2009澳年爸09罷月,利潤總額為熬501,707叭.92藹萬元;較上期的愛375,042板.13跋萬元上升敖33.77%八;正常營業(yè)利潤癌為胺470,849唉.94霸萬元,占比為隘93.85%扳;投資收益為背31,424.絆21昂萬元,占比為捌6.26%??;補(bǔ)貼收入為占擺比為拌0.00%板;營業(yè)外收入為擺7,514.6埃0哀萬元,占比為白1.50%傲;營業(yè)外支出為懊8,080.8疤4扳萬元,占比為板1.61%芭
36、;影響利潤總額叭的其他科目為占辦比為阿0.00%敖;本期企業(yè)盈利胺主要靠自身的經(jīng)熬營,利潤的可靠扮性高,利潤來源擺多樣化,盈余質(zhì)啊量好;而上期上跋述指標(biāo)分析別為擺98.39% 艾、辦1.82% 笆、胺0.00% 案、疤1.23% 阿、般1.44% 拌、拌0.00% 愛。藹利潤總額結(jié)構(gòu)及芭變動(dòng)表懊2靶、營業(yè)利潤情況扮分析矮 200扒9百年按09壩月,營業(yè)利潤為鞍502俺,274.16叭萬元,搬 擺比上期增加絆126,441艾.12安萬元,增長奧33.64%熬;營業(yè)利潤總額隘增加的原因如下阿:營業(yè)收入增加八700,192稗.55唉萬元,投資收益埃增加芭24,610.岸05澳萬元,營業(yè)稅費(fèi)哎減少扳2
37、7,004.扮95鞍萬元,營業(yè)費(fèi)用矮減少班19,929.藹29澳萬元,管理費(fèi)用版減少哀11,633.板10按萬元,資產(chǎn)減值板損失減少艾80,298.氨93拔萬元,共計(jì)增加半營業(yè)利潤板863,668叭.87昂萬元;公允價(jià)值懊變動(dòng)凈收益減少巴1,795.6哎2按萬元,營業(yè)成本扒增加俺720,283拌.64拌萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用搬增加搬15,148.哀48啊萬元,共計(jì)減少擺營業(yè)利潤跋737,2翱27.75般萬元;本期營業(yè)拜收入上升,但銷隘售毛利率下降,熬說明企業(yè)采取了昂降低產(chǎn)品的整體哎市場價(jià)格以換取傲增加市場份額做百法,但是營業(yè)成岸本及稅費(fèi)沒有得爸到相應(yīng)控制,反板而上升,最終導(dǎo)傲致銷售毛利率下伴降。營業(yè)利
38、潤變動(dòng)表稗項(xiàng)目萬元澳2008敗年安09拜月捌2009版年邦09啊月芭新增瓣%安2008奧年占比拜%百2009八年占比笆%霸營業(yè)收入捌2,254,1愛91.30骯2,954,3暗83.85啊31.06%班599.79%埃588.20%矮營業(yè)成本絆1,341,6盎15.95班2,061,8把99.60愛53.69%巴356.97%頒410.51%按營業(yè)稅費(fèi)頒248,004艾.16班220,999跋.21扮-10.89%懊65.99%搬44.00%辦營業(yè)費(fèi)用耙113,377扮.70拌93,448.爸42盎-17.58%半30.17%擺18.61%艾管理費(fèi)用皚100,370班.56叭88,737.襖4
39、6頒-11.59%芭26.71%敗17.67%傲財(cái)務(wù)費(fèi)用昂27,285.擺55啊42,434.爸03岸55.52%爸7.26%拜8.45%扮資產(chǎn)減值損失愛56,483.伴61爸-23,815唉.32伴-142.16辦%拜15.03%擺-4.74%案公允價(jià)值變動(dòng)凈霸收益翱1奧,965.11矮169.49矮-91.38%斑0.52%翱0.03%按投資收益背6,814.1芭6愛31,424.唉21凹361.16%襖1.81%白6.26%愛影響營業(yè)利潤的皚其他科目哀0.00拔0.00拜0.00%搬0.00%白0.00%安營業(yè)利潤斑375,833頒.04礙502,274邦.16版33.64%挨100.0
40、0%鞍100.00%扮銷售毛利罷2,254,1盎91.30疤2,954,3頒83.85埃31.06%熬 - 胺 - 跋銷售毛利率笆40.00%案30.00%拜-25.00%爸 -班 白 - 扒 佰本期同口徑營業(yè)板利潤為懊367,733板.93白萬元,經(jīng)營活動(dòng)藹現(xiàn)金凈流量為爸1,124,1斑20.93版萬元,差額為般756,387挨.00挨萬元,利潤質(zhì)量背正常。企業(yè)營業(yè)吧利潤較上期增加安,營業(yè)利潤增長敖幅度大于營業(yè)收胺入增長幅度,說皚明企業(yè)本期經(jīng)營癌質(zhì)量比較好,各斑項(xiàng)費(fèi)用得到了較敖好的控制,營業(yè)半收入的增長都轉(zhuǎn)啊化為營業(yè)利潤。壩4邦、收入構(gòu)成情況翱分析岸 百在收入構(gòu)成中,埃收入總額為罷5,461
41、,9昂02.56澳萬元,較上期增藹加:襖33.71%版;其中營業(yè)收入氨占比:矮54.09%柏,投資收益占比耙:埃0.58%藹,營業(yè)外收入占辦比襖0.14%凹;而上期上述指霸標(biāo)分析別為稗55.18% 白、絆0.17% 耙、背0.16% 唉。從現(xiàn)金回籠情皚況來看:本期銷哀售現(xiàn)金回籠小于拌90%佰,銷售工作非常傲不正常,有可能藹存在比較嚴(yán)重的埃虛盈實(shí)虧。本期昂企業(yè)經(jīng)營債權(quán)增斑長幅度小于銷售擺收入的增長幅度班,說明企業(yè)的售鞍貨回款非常好,白出現(xiàn)了供不應(yīng)求絆的局面。柏 吧從單項(xiàng)較上期相癌比較而言,營業(yè)板收入大幅增加,熬增加稗31.06% 靶,投資收益大幅安增加,增加瓣361.16%翱 敗,營業(yè)外收入大班
42、幅增加,增加百16.62% 暗。收入結(jié)構(gòu)表擺項(xiàng)目萬元跋2008翱年稗09巴月絆2009鞍年般09稗月把新增般%盎2008笆年占比氨%叭2009壩年占比艾%鞍營業(yè)收入癌2,254,1岸91.30叭2,954,3佰83.85叭31.06%般55.18%霸54.09%版公允價(jià)值變動(dòng)凈百收益挨1,965.1扒1捌169.49挨-91.38%版0.05%八0.00%愛投資收益傲6,814.1唉6叭31,424.熬21芭361.16%傲0.17%哎0.58%柏影響營業(yè)利潤的艾其他科目啊0.00半0.00扳0.00%頒0.00%半0.00%澳補(bǔ)貼收入扮0.00斑0.00巴0.00%笆0.00%拔0.00%辦
43、營業(yè)外收入唉4,623.7安0擺7,514.6半0板62.52%凹0.扮11%艾0.14%班影響利潤總額的叭其他科目佰0.00爸0.00凹0.00%岸0.00%擺0.00%暗收入總計(jì)擺4,084,8啊45.22哎5,461,9頒02.56跋33.71%斑100.00%叭100.00%扮 耙縱觀收入結(jié)構(gòu)變愛化可以看出:企柏業(yè)收入來源主要爸以營業(yè)收入為主俺,經(jīng)營正常。但案投資收益增長速把度超過營業(yè)收入邦增長速度,值得氨引起關(guān)注。凹5笆、成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)伴分析隘 拌成本費(fèi)用總額為絆5,438,0啊87.24絆萬元,較上期增懊加跋31.31%頒;其中營業(yè)成本扳及稅費(fèi)為伴1,589,6皚20.12皚萬元,占
44、比為拔41.98%埃;經(jīng)營管理成本斑為熬241,033柏.81捌萬元,占比為伴4.13%白;營業(yè)外支出及熬資產(chǎn)損失皚61,898.岸21盎萬元,占比為般-0.29%奧;所得稅拌111,610阿.09阿萬元,占比為靶2.48%頒;而上期上述指哎標(biāo)分析別為奧38.39% 柏、伴5.82% 絆、襖1.49% 拜、耙2.70% 稗。唉 礙從單項(xiàng)較上期相板比較而言,營業(yè)霸成本及稅費(fèi)大幅礙增加,增加扳43.61% 耙,經(jīng)營管理成本胺有所下降,下降昂6.81% 岸,營業(yè)外支出及稗資產(chǎn)損失大幅下氨降,下降胺125.42%阿 矮,所得稅大幅增艾加,增加胺20.70% 搬。愛成本結(jié)構(gòu)及變動(dòng)埃表拌項(xiàng)目萬元挨2008
45、瓣年頒09扳月絆20凹09捌年白09礙月般新增氨%拜2008懊年占比凹%柏2009吧年占比跋%背營業(yè)成本氨1,341,6氨15.95礙2,061,8氨99.60叭53.69%爸32.40%百37.92%壩營業(yè)稅金及附加般248,004稗.16笆220,999罷.21熬-10.89%懊5.99%巴4.06%埃銷售費(fèi)用阿113,377拌.70骯93,448.絆42背-17.58%班2.74%昂1.72%翱管理費(fèi)用艾100,370柏.56翱88,737.懊46搬-11.59%俺2.42%矮1.63%凹財(cái)務(wù)費(fèi)用跋27,285.凹55案42,434.跋03罷55.柏52%凹0.66%暗0.78%昂資產(chǎn)減
46、值損失拌56,483.吧61白-23,815壩.32般-142.16澳%傲1.36%斑-0.44%傲營業(yè)外支出拔5,414.6板0翱8,080.8疤4啊49.24%襖0.13%扮0.15%扳所得稅敖111,610澳.09盎134,709俺.72搬20.70%八2.70%柏2.48%昂成本費(fèi)用總計(jì)稗4,141,3愛28.83岸5,438,0般87.24盎31.31%俺100.00%罷100.00%巴 扳成本費(fèi)用總額比壩上期增加跋1,296,7瓣58.40翱萬元,增長率為扳31.31%哀;成本費(fèi)用總額俺增加的原因如下靶:營業(yè)成本增加伴720,283暗.64瓣萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用扒增加扳15,148.骯4
47、8稗萬元,營業(yè)外支藹出增加按2,666.2鞍4愛萬元,所得稅增半加白23,099.胺63擺萬元,共計(jì)增加半成本費(fèi)用半761,197搬.99拔萬元;營業(yè)稅金半及附加減少白27,004.啊95胺萬元,銷售費(fèi)用班減少拜19,929.案29暗萬元,管理費(fèi)用拔減少皚11,633.爸10盎萬元,資產(chǎn)減值稗損失減少傲80,298.巴93伴萬元,共計(jì)減少敖成本費(fèi)用敖138,866般.27澳萬元;企業(yè)支出芭主要以營業(yè)支出懊及稅金為主,支愛出結(jié)構(gòu)正常。本拜期固定成本占比半為絆0.00%盎,上期為矮0.00%扮,與上期持平。霸6愛、營業(yè)成本分析背 扒營業(yè)成本為柏2,061,8皚99.60皚萬元,較上期增阿加板53.
48、69%胺,大幅增加,增芭加半53.69%班;主營業(yè)務(wù)稅金邦及附加為懊220,999矮.21靶萬元,大幅減少芭,減少版10.89%耙;營業(yè)收入為耙2,954,3奧83.85扮萬元;本期銷售耙成本率為扮69.79%叭,上期為捌59.52%拜。啊營業(yè)成本結(jié)構(gòu)及疤變動(dòng)表柏項(xiàng)目萬元爸2008扮年捌09背月埃2009骯年暗09柏月傲新增跋%斑2008巴年占比熬%鞍2009跋年占比絆%傲營業(yè)收入安2,254,1版91.30埃2,954,3背83.85背31.06%白100.00%半100.0熬0%敖營業(yè)成本唉1,341,6岸15.95吧2,061,8巴99.60唉53.69%壩59.52%伴69.79%般營
49、業(yè)稅金及附加八248,004襖.16氨220,999叭.21藹-10.89%隘11.00%哎7.48%擺 胺從現(xiàn)金支出情況壩來看:本期采購吧現(xiàn)金支出率大于跋110%鞍,采購工作不正奧常,采購現(xiàn)金支胺出比較多。公司壩營業(yè)成本增加,扒營業(yè)收入增加,疤營業(yè)成本增長速啊度超過營業(yè)收入翱,企業(yè)內(nèi)部成本頒控制能力下降,霸主營盈利能力減艾弱。扒7稗、期間費(fèi)用分析皚 拌營業(yè)費(fèi)用為白93,448.柏42骯萬元,較上期減艾少癌-17.58%按,大幅減少,減疤少埃17.58%扒。管理費(fèi)用為按88,737.搬46伴萬元,較上期減百少皚-11.59%扒,大幅減少,減辦少敖11.59%哎。財(cái)務(wù)費(fèi)用為靶42,434.案03
50、啊萬元,較上期增瓣加敖55.52%班,大幅增加,增翱加敖55.52%白。營業(yè)利潤為岸502,274吧.16笆萬元,較上期增盎加半33.64%跋,大幅增加,增跋加哀33.64%阿。公司營業(yè)費(fèi)用絆下降,營業(yè)利潤扒上升,營業(yè)費(fèi)用傲取得很好的效果凹,企業(yè)的銷售活壩動(dòng)取得了明顯的襖市場效果。公司班管理費(fèi)用下降,翱營業(yè)利潤上升,爸企業(yè)內(nèi)部管理成耙本控制能力上升案。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用胺增加,營業(yè)利潤熬增加,財(cái)務(wù)費(fèi)用柏增長速度超過營稗業(yè)利潤,企業(yè)籌辦資運(yùn)用控制能力辦下降,主營盈利白能力減弱。把期間費(fèi)用結(jié)構(gòu)及啊變動(dòng)表氨項(xiàng)目萬元矮2008愛年傲09佰月壩2009隘年氨09八月芭新增板%爸2008爸年占比啊%笆2009稗
51、年占比背%擺營業(yè)費(fèi)用背113,377盎.70芭93,448.按42哀-17.58%盎30.17%佰18.61%霸管理費(fèi)用巴100,370半.56柏88,737.哎46鞍-11.59%敗26.71%埃17.67%半財(cái)務(wù)費(fèi)用按27,285.扳55氨42,434.胺03搬55.52%搬7.26%唉8.45%版營業(yè)利潤壩375,833伴.04耙502,274把.16按33.64%愛100.00%襖100.00%隘8暗、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析叭 翱在經(jīng)營費(fèi)用項(xiàng)目稗分析中,可以看皚出營業(yè)費(fèi)用為懊93,448.跋42鞍萬元,占比癌41.60%俺,管理費(fèi)用為霸88,737.扒46按萬元,占比暗39.51%澳,財(cái)務(wù)費(fèi)用為
52、百42,434.扒03挨萬元,占比皚18.89%矮;而上期上述指爸標(biāo)分析別為營業(yè)板費(fèi)用為背113,377八.70阿萬元,占比矮47.04% 敖、管理費(fèi)用為佰100,370盎.56翱萬元,占比板41.64% 阿、財(cái)務(wù)費(fèi)用為板27,285.按55瓣萬元,占比跋11.32% 癌。白 愛從單項(xiàng)較上期相案比較而言,營業(yè)阿費(fèi)用大幅減少,佰減少叭17.58% 安、管理費(fèi)用大幅壩減少,減少把11.59%安、,財(cái)務(wù)費(fèi)用大半幅增加,增加罷55.52% 斑。經(jīng)營費(fèi)用變化表敗項(xiàng)目萬元鞍2008斑年扒09絆月唉2009霸年佰09班月扒新增奧%矮2008壩年占比跋%柏2009爸年占比半%邦營業(yè)費(fèi)用頒113,377擺.70
53、叭93,448.佰42骯-17.58%伴47.04%吧41.60%瓣管理費(fèi)用八100,370熬.56擺88,737.懊46癌-11.59%傲41.64%稗39.51%礙財(cái)務(wù)費(fèi)用擺27,285.案55絆42,434.柏03般55.52%矮11.32%哀18.89%靶費(fèi)用合計(jì)稗241,033氨.81俺224,619昂.90奧-6.81%佰100.00%邦100.00%絆營業(yè)收入霸2,254,1拌91.30昂2,954,3吧83.85霸31.06%暗 - 罷 - 拔經(jīng)營平衡收入岸602,584岸.52鞍748,733懊.01安24.25%凹 - 昂 - 礙 按縱觀本期經(jīng)營費(fèi)埃用的變化可以看伴出:營業(yè)
54、費(fèi)用下艾降,營業(yè)收入增矮長,企業(yè)在控制胺營業(yè)費(fèi)用的支出耙上取得很好的效熬果;管理費(fèi)用下熬降,營業(yè)收入增啊長,企業(yè)在控制爸管理費(fèi)用的支出矮上取得很好的效翱果;財(cái)務(wù)費(fèi)用的白增長幅度大于營氨業(yè)收入的增長幅笆度,財(cái)務(wù)費(fèi)用增版長過快,企業(yè)應(yīng)奧控制財(cái)務(wù)費(fèi)用的埃支出。藹 敖本期企業(yè)的經(jīng)營背平衡收入為哀748,733版.01拌萬元,比上期增百加稗24.25%唉;如果本年企業(yè)八營業(yè)收入低于此扒,將會(huì)虧損。經(jīng)鞍營安全率為安294.58%吧,只要企業(yè)銷售辦下降不低于叭2,205,6頒50.84懊萬元,自身經(jīng)營板還會(huì)有盈利。經(jīng)隘營安全水平非常啊安全,具有很強(qiáng)哀的抵抗銷售下降扒的打擊。拔四、現(xiàn)金流量分罷析哀1凹、現(xiàn)金流
55、量表整邦體分析頒 盎 200捌9艾年俺09白月,現(xiàn)金凈流動(dòng)靶量為傲763,621叭.39芭萬元,比上期啊增加靶159.58%盎:,其中:現(xiàn)金絆收入總計(jì):藹6,176,3礙70.68礙萬元,比上期艾增加啊14.71%懊:,現(xiàn)金支出總敖計(jì):安5,412,7哀49.28版萬元,比上期隘增加稗6.34%礙:本期經(jīng)營活動(dòng)隘凈現(xiàn)金流量是扮1,124,1般20.93稗萬元,投資活動(dòng)罷凈現(xiàn)金流量是柏-27,161奧.76辦萬元,籌資活動(dòng)氨凈現(xiàn)金流量是阿-333,33挨7.77背萬元;現(xiàn)金凈流扳量以經(jīng)營活動(dòng)凈凹流量為主。扮 般在現(xiàn)金流入構(gòu)成搬中,經(jīng)營現(xiàn)金流拌入占比:百69.87%矮,投資現(xiàn)金流入扮占比:邦0.9
56、5%襖,融資現(xiàn)金流入扮占比:辦29.18%隘;而上期上述指皚標(biāo)分析別為俺62.49% 癌、按1.95% 啊、敖35.55% 藹;拜 奧在現(xiàn)金流出構(gòu)成啊中,經(jīng)營現(xiàn)金流癌出占比:敗58.96%襖,投資現(xiàn)金流出埃占比:八1.58%芭,融資現(xiàn)金流出拔占比:扒39.46%凹;而上期上述指昂標(biāo)分析別為罷70.01% 皚、哀6.25% 邦、哀23.73% 頒;芭 埃從單項(xiàng)較上期相按比較而言,經(jīng)營隘現(xiàn)金流入為吧4,315,4百87.03絆萬元,大幅增加叭,增加稗28.26% 稗,現(xiàn)金流出艾3,191,3跋66.10扮萬元,大幅減少斑,減少絆10.45%敗,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金耙凈流量為版1,124,1耙20.93絆萬
57、元艾 稗,投資現(xiàn)金流入絆58,468.班11挨萬元,大幅減少扒,減少百44.41% 埃,現(xiàn)金流出矮85,629.拔87敖萬元,大幅減少凹,減少扒73.09%靶,投資活動(dòng)現(xiàn)金把凈流量為扮-27,161斑.76跋萬元伴 胺,籌資現(xiàn)金流入矮1,802,4按15.54耙萬元,有所減少暗,減少襖5.84% 版,現(xiàn)金流出白2,135,7柏53.31熬萬元,大幅增加巴,增加埃76.79%氨,融資活動(dòng)現(xiàn)金澳凈流量為啊-333,33半7.77唉萬元瓣 埃?,F(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)表哀項(xiàng)目萬元安2008扳年扒09搬月靶2009矮年佰09絆月艾新增拜%跋2008八年占比胺%耙2009吧年占比胺%芭經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流巴入芭3,364
58、,7搬53.51芭4,315,4扮87.03叭28.26%挨62.49%唉69.87%白經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流矮出白3,563,6拔67.51熬3,191,3扮66.10頒-10.45%芭70.01%按58.96%瓣投資活動(dòng)現(xiàn)金流奧入敗105,176拌.84愛58,468.啊11吧-44.41%伴1.95%疤0.95%絆投資活動(dòng)現(xiàn)金流吧出邦318,219藹.17敗85,629.邦87搬-73.09%耙6.25%敗1.58%頒籌資活動(dòng)現(xiàn)金流八入敖1,914,2隘05.47斑1,802,4邦15.54礙-5.84%扳35.55%挨29.18%拌籌資活動(dòng)現(xiàn)金流巴出拜1,208,0板69.37唉2,135,7
59、懊53.31凹76.79%板23.73%拔39.46%擺現(xiàn)金流入總計(jì)芭5,384,1搬35.82半6,176,3霸70.68邦14.71%拌100.00%背100.00%哀現(xiàn)金流出總計(jì)礙5,089,9半56.05搬5,412,7百49.28版6.34%岸100.00%耙100.00%昂現(xiàn)金凈流量哎294,179靶.77辦763,621哎.39愛由此可見,從總癌體上可以看企業(yè)頒經(jīng)營狀況雖然良案好,但企業(yè)一方跋面在償還以前的扳債務(wù),另一方面氨要繼續(xù)投資,所邦以應(yīng)隨時(shí)關(guān)注經(jīng)凹營狀況的變化,懊防止財(cái)務(wù)狀況惡澳化?,F(xiàn)金收入增頒長速度大于現(xiàn)金癌支出速度,將會(huì)笆增加企業(yè)的現(xiàn)金凹凈流量。辦2埃、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)霸
60、分析班 襖本期實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流瓣入總額為捌6,176,3巴70.68敗萬元,其中:企爸業(yè)通過銷售商品班、提供勞務(wù)收到耙的現(xiàn)金昂4,135,5愛69.42埃萬元,是企業(yè)本笆期主要的現(xiàn)金流澳入來源,約占本班期流入總額的骯66.96%瓣;取得借款收到巴的現(xiàn)金頒1,786,6絆92.04背萬元,對企業(yè)本哎期現(xiàn)金流入影響耙比較大,約占本斑期流入總額的跋28.93%鞍;本期現(xiàn)金流入拌次序?yàn)橐越?jīng)營活百動(dòng)為主,籌資活扳動(dòng)流入其次,投伴資活動(dòng)流入最末挨,比較正?!,F(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表癌項(xiàng)目萬元辦2008藹年愛09靶月八2009佰年爸09啊月耙新增哎%皚2008隘年占比藹%版2009胺年占比班%鞍銷售商品、提供伴勞務(wù)收到的現(xiàn)
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