某公司企業(yè)內(nèi)部控制評估分析報告

1、佰統(tǒng)一企業(yè)內(nèi)部控傲制評估分析報告 大綱概要: A概述統(tǒng)一企業(yè)襖B骯內(nèi)部控制的五項版組要素與統(tǒng)一企阿業(yè)之關(guān)系白1吧統(tǒng)一企業(yè)之控制頒環(huán)境捌2叭統(tǒng)一企業(yè)之風(fēng)險百評估懊3般統(tǒng)一企業(yè)之信息矮與溝通跋4叭統(tǒng)一企業(yè)之控制頒活動扮5般統(tǒng)一企業(yè)之監(jiān)督安C吧強調(diào)影響公司經(jīng)拜營目標(biāo)達(dá)成的關(guān)佰鍵性挨,板風(fēng)險因素及管理笆者對唉. 疤已知風(fēng)險之控制盎活動相關(guān)設(shè)計及俺執(zhí)行評估頒D艾統(tǒng)一企業(yè)執(zhí)行內(nèi)按部控制的成效及八公司的發(fā)展成果A概述統(tǒng)一企業(yè)矮立業(yè)精神拌:阿統(tǒng)一企業(yè)自從創(chuàng)岸業(yè)以來，即遵循懊董事長吳修齊先半生所秉持之三骯好一公道的經(jīng)罷營理念，以多角襖經(jīng)營、宏觀眼光埃、重視人才等方敗針，兢兢業(yè)業(yè)地唉塑造出誠實苦靶干、創(chuàng)新求進(jìn)絆的

2、立業(yè)精神。捌企業(yè)涵蓋范圍邦:邦 安統(tǒng)一企業(yè)由面粉辦制造出發(fā)，逐步叭拓展到飼料、油隘脂、食品、飲料敗、乳品等民生相癌關(guān)綜合食品事業(yè)敖，產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域橫跨懊食品、物流、零凹售、金融、貿(mào)易辦、租賃、證券、隘保險、藥品、營哀建、電子乃至生鞍化科技、休閑產(chǎn)盎業(yè)等多角化經(jīng)營爸，地理區(qū)域涵蓋扮美、加、大陸及巴東南亞等國家安.八歷史背景把:艾 頒統(tǒng)一企業(yè)自一九暗六七年七月一日耙創(chuàng)立于臺南永康靶以來，除了致力阿于食品制造本業(yè)巴之外，同時不斷叭拓展新的事業(yè)。班成長過程中可分般為四個時期懊 按如下稗創(chuàng)業(yè)時期辦(1967伴板1973昂年半)矮臺灣社會狀況逐拌步進(jìn)入工業(yè)化。胺統(tǒng)一企業(yè)創(chuàng)業(yè)，爸采用無缺點、高骯效率的大量生產(chǎn)百，

3、擴大經(jīng)濟規(guī)模壩，以符合當(dāng)時生稗活消費之所需。罷茁壯時期伴(1974埃挨1982扒年澳)跋臺灣經(jīng)濟成長快哀速，人民的購買盎力大增。統(tǒng)一企跋業(yè)適時地全面開哎發(fā)產(chǎn)品去滿足大耙眾消費的需求，般同時大量地引進(jìn)板優(yōu)良設(shè)備與學(xué)習(xí)哎國外先進(jìn)技術(shù)，矮朝向高質(zhì)高值的絆經(jīng)營策略運作。哀集團化時期隘(1983俺氨1989叭年氨)礙臺灣經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)版定成長，進(jìn)入商霸業(yè)化與社會多元氨化時代。統(tǒng)一企藹業(yè)全面投入通路笆大戰(zhàn)，多角化經(jīng)百營并結(jié)合社會需把求，使企業(yè)持續(xù)白成長，展開集團鞍化經(jīng)營模式，并埃開始往海外投資案發(fā)展安國際化時期搬(1990氨現(xiàn)在艾)奧統(tǒng)一企業(yè)目前國敖內(nèi)外轉(zhuǎn)投資相關(guān)絆企業(yè)已多達(dá)一百百余家，經(jīng)營項目背涵括多項民生

4、消佰費相關(guān)的商品與襖服務(wù)，成為一個岸多角化經(jīng)營的綜拌合生活產(chǎn)業(yè)集團白。在國際化斑與多角化兩捌大策略下，未來百統(tǒng)一企業(yè)除持續(xù)壩與國際知名企業(yè)骯共同投資合作，隘以吸收國際化經(jīng)百營的觀念與技術(shù)昂之外，也將藉由哀大陸與亞洲市場啊邁向全球，朝向暗成為世界最大食搬品營銷公司之一拔的目標(biāo)而努力不辦懈。經(jīng)營成長:壩統(tǒng)一企業(yè)在追八求高成長與邦多角化經(jīng)營策拜略下，積極爭取版與國外廠商技術(shù)鞍投資合作，跨出懊本土企業(yè)經(jīng)營的愛領(lǐng)域，在走向企絆業(yè)國際化同時，耙每年的資本額與佰營業(yè)額亦隨之成笆長。安B哀內(nèi)部控制的五項伴組要素與統(tǒng)一企傲業(yè)之關(guān)系吧1捌統(tǒng)一企業(yè)之控制柏環(huán)境吧控制環(huán)境制造一扳個企業(yè)的風(fēng)險芭,敗會影顯員工對控扮制的

5、認(rèn)知程度邦,辦它是內(nèi)部控制所奧有其它要素的基霸礎(chǔ)班,哀并提供內(nèi)部控制案的規(guī)則及架構(gòu)疤吳董事長所揭橥鞍的三好一公道啊，就是質(zhì)量好鞍、信用好、服務(wù)哀好、價錢公道。擺產(chǎn)品質(zhì)量需達(dá)國凹際一流水平，受哎消費大眾肯定，澳不違背良心制造俺有害健康、偷工胺減料的產(chǎn)品，不笆以不實廣告欺騙骯顧客，而且價格凹一定要合理，有扒盈余要回饋社會哎，以求公道。此按一經(jīng)營理念，使扒統(tǒng)一員工上下一辦心，秉誠實為信敗條，苦干為工作藹精神，不斷在產(chǎn)敗品、經(jīng)營上創(chuàng)新疤求進(jìn)，以提供消凹費者最體貼完善芭的產(chǎn)品與服務(wù)質(zhì)暗量，并將贏得所擺有消費大眾的信襖賴與尊敬，作為安企業(yè)永續(xù)經(jīng)營發(fā)背展的基石。隘此一經(jīng)營理念與敗企業(yè)文化得以貫瓣徹，除了每一

6、位敖同仁皆能腳踏實拜地、穩(wěn)扎穩(wěn)打，扳為公司建立永續(xù)隘成長的基礎(chǔ)外，阿很重要的一點就奧是公司能秉持一疤貫的策略思考能捌力不因短期的逆半境而退縮，著重傲前瞻性的目標(biāo)達(dá)澳成。扒以上即是統(tǒng)一企拌業(yè)的經(jīng)營理念愛,愛管理哲學(xué)與經(jīng)營頒型態(tài)是構(gòu)成企業(yè)昂控制環(huán)境的因素隘在員工發(fā)展與訓(xùn)絆練方面，借著了暗解個人的特質(zhì)、啊公司的標(biāo)準(zhǔn)與職氨務(wù)的需求進(jìn)行規(guī)傲劃。每個年度，捌對于主管和專業(yè)啊人員，都會由直啊屬主管進(jìn)行雙向柏溝通，以評估員癌工的績效表現(xiàn)，埃借著彼此間的對伴照評比與員工的板發(fā)展期望，規(guī)劃阿新的學(xué)習(xí)方向。板而對于高階主管柏，則為使其擴充案視野，均會鼓勵瓣多參加各項高階拜管理的課程，并捌且能與不同產(chǎn)業(yè)愛的人進(jìn)行交流

7、和捌經(jīng)驗分享，以尋耙求個人發(fā)展的突柏破。我們也針對啊各個職務(wù)的需求啊，規(guī)劃了一系列盎的訓(xùn)練課程，例罷如，管理類課程氨，是擔(dān)任主管人凹員所必修；專業(yè)凹類課程，是為各暗領(lǐng)域?qū)I(yè)人員所愛量身設(shè)計；還有啊自我啟發(fā)的柔性哎課程，提供員工礙來選修。另外，八e岸化管理訓(xùn)練流程八，更加速新進(jìn)人半員了解企業(yè)文化懊，進(jìn)入最佳的工八作狀況。跋以上統(tǒng)一企業(yè)對阿員工的管理充分叭做到了控制環(huán)境霸的權(quán)責(zé)劃分邦2吧統(tǒng)一企業(yè)之風(fēng)險疤評估靶為財務(wù)報告目的愛所作只風(fēng)險評估辦是企業(yè)對于財務(wù)熬報告是否允當(dāng)表啊達(dá)且符合一般公岸認(rèn)會計準(zhǔn)則之風(fēng)捌險的確認(rèn)愛 般分析及管理過程班為因應(yīng)加入靶WTO,頒許多傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)面罷臨極大威脅鞍,壩統(tǒng)一旗下的一

8、些俺傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)也不例俺外暗,矮已知的風(fēng)險增高埃,案管理人員更要適般當(dāng)?shù)拇_認(rèn)風(fēng)險并絆控制吧3熬統(tǒng)一企業(yè)之信息白與溝通疤溝通包括協(xié)助了敗解達(dá)成財務(wù)報表埃內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的挨個別角色及責(zé)任凹 艾將有關(guān)信息以適百時有效的方式，伴予以辨識、搜集暗、并傳遞予相關(guān)扳人士，使他有效背屢行責(zé)任。巴注俺：上列各年度財班務(wù)資料均經(jīng)會計背師查核簽證或核熬閱。靶注扮：以上各財務(wù)分半析項目之計算公半式請詳次頁。埃注扒：民國邦84矮年度至翱90伴年度本公司部份暗土地均為氨$59,304瓣仟元拜(翱原帳列固定資產(chǎn)斑土地伴$31,804叭仟元，閑置資產(chǎn)斑土地稗$8,502艾仟元，出租資產(chǎn)邦土地奧$1,330半仟元，其它資產(chǎn)跋 襖土地

9、吧$17,668巴仟元斑)巴系購買供擴建廠把房之用，因目前疤仍屬農(nóng)業(yè)用地，半尚未完成地目變傲更，故以自耕農(nóng)爸名義辦理登記，吧惟本公司已辦妥癌產(chǎn)權(quán)抵押設(shè)定手背續(xù)。而依證券暨半期貨白管理委員會民國按88爸年伴3矮月熬26扒日拌(88)稗臺財證敖(俺六藹)頒字第敖19350半號函規(guī)定，公開稗發(fā)行公司在岸未辦妥登記取得襖土地所有權(quán)以前挨，該資產(chǎn)并不符瓣合土地之定義，絆故將其轉(zhuǎn)列至愛其它俺資產(chǎn)其它科班目項下。案注挨：營業(yè)活動凈壩現(xiàn)金流量現(xiàn)金柏股利為負(fù)數(shù)，扳故不適用。班以上訊息將正確澳的傳達(dá)給他人拌4叭統(tǒng)一企業(yè)之控制岸活動八控制活動是那些瓣協(xié)助確定管理方柏針已被執(zhí)行的政懊策及程序八針對各個職務(wù)的啊需求，規(guī)

10、劃了一壩系列的訓(xùn)練課程熬，例如，管理類埃課程，是擔(dān)任主拔管人員所必修；罷專業(yè)類課程，是愛為各領(lǐng)域?qū)I(yè)人柏員所量身設(shè)計；胺還有自我啟發(fā)的佰柔性課程，提供扒員工來選修。另拌外，藹e骯化管理訓(xùn)練流程唉，更加速新進(jìn)人懊員了解企業(yè)文化扮，進(jìn)入最佳的工捌作狀況。稗此及有效的職能翱分工邦統(tǒng)一企業(yè)有效的稗執(zhí)行實體控制凹5岸統(tǒng)一企業(yè)之監(jiān)督澳監(jiān)督就是評估內(nèi)氨控執(zhí)行成效和質(zhì)扳量的過程，包括案適時的評估內(nèi)控奧的設(shè)計和執(zhí)行，叭指出問題所在，跋才可以采取必要凹的修正措施。板統(tǒng)一企業(yè)設(shè)有此跋監(jiān)督部門跋 吧以防止暇疵品外靶流按C安強調(diào)影響公司經(jīng)稗營目標(biāo)達(dá)成的關(guān)翱鍵性笆,笆風(fēng)險因素及管理暗者對扮. 白已知風(fēng)險之控制拜活動相關(guān)設(shè)

11、計及壩執(zhí)行評估扳公司經(jīng)營目標(biāo)胺:安 爸永為是指統(tǒng)艾一企業(yè)追求永續(xù)傲生存和發(fā)展。白大家喜愛是希搬望統(tǒng)一企業(yè)不論般在任何時空背景拌下，皆能持續(xù)掌哎握全球及當(dāng)?shù)叵\費趨勢，開發(fā)符阿合消費者和客戶案需求的商品和服暗務(wù)，能夠贏得消敖費大眾、客戶、巴員工、股東和工絆作伙伴的信賴與佰支持。食品交芭響樂是指統(tǒng)一笆企業(yè)重視內(nèi)部團扮隊經(jīng)營之效能與柏效率；猶如交響稗樂團中所有成員熬各司其職、分工拜合作，重視整體斑演出的和諧性。懊在產(chǎn)品方面，統(tǒng)哎一企業(yè)主要的經(jīng)哎營范疇集中在食擺品及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)扒，針對不同市場澳、通路，配合消澳費趨勢變化，開哎發(fā)各種消費者喜襖愛的產(chǎn)品組合；八猶如一首抑揚頓辦挫的交響樂曲，百將聆賞者帶到豐愛富多采的意境之拌中。統(tǒng)一企業(yè)也白自許成為全球消敗費者永遠(yuǎn)喜愛的疤一家跨國性企業(yè)礙，猶如交響樂是懊跨國界的共同語岸言，可以引起共矮鳴、深植人心。盎經(jīng)濟環(huán)境搬礙國際化、自由化百：加入罷GATT埃、唉WTO搬、開放國內(nèi)市場奧政治法律環(huán)境拜艾政府政策不明確隘對產(chǎn)業(yè)沖擊大，翱促的轉(zhuǎn)型、企業(yè)敗扁平化懊澳等。對于這些外愛在總體的環(huán)境統(tǒng)板一企業(yè)都以穩(wěn)健頒的政策來因應(yīng)，熬因此多年來依然唉來穩(wěn)坐國內(nèi)食品叭業(yè)的龍頭。安D搬統(tǒng)一企業(yè)執(zhí)行內(nèi)懊部控制的成效及哎公司的發(fā)展成果將邁向國際化版統(tǒng)一企業(yè)二十一辦世紀(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)唉是成為全球最大伴的食品公司之一叭。般 跋面對加入阿WTO翱世界貿(mào)易組織的哎競爭壓力，統(tǒng)一艾除