2016年個(gè)稅明細(xì)申報(bào)簡(jiǎn)化版操作手冊(cè)

1、新版?zhèn)€稅系統(tǒng)申報(bào)流程（圖解版） 一、新版?zhèn)€稅申報(bào)系統(tǒng)的特點(diǎn)1、兩個(gè)途徑“互聯(lián)網(wǎng)地稅局”客戶端一一有稅務(wù)登記的納稅人和扣繳義務(wù)人, 業(yè)為員工扣繳個(gè)人所得稅在此辦理;“北京地稅官方網(wǎng)站”一一未辦理稅務(wù)登記的自然人等特殊情況。2、兩個(gè)變化由原“個(gè)人軟件合二為一。對(duì)于最常見的企業(yè)為員工扣繳個(gè)人所得稅申報(bào), 來的兩個(gè)軟件一一“互聯(lián)網(wǎng)地稅局-納稅申報(bào)”申報(bào)個(gè)稅總額, 所得稅明細(xì)申報(bào)系統(tǒng)”申報(bào)員工每個(gè)人的個(gè)稅明細(xì)，變?yōu)橐粋€(gè)軟件 在“互聯(lián)網(wǎng)地稅局”客戶端，“個(gè)人所得稅申報(bào)”模塊直接辦理。員工信息不再保存在本地電腦，而是保存在服務(wù)器，避免更換電腦需 要重新導(dǎo)入員工信息的麻煩。時(shí)間合二為一。原企業(yè)為員工扣繳個(gè)人所

2、得稅申報(bào)，“個(gè)稅總額申報(bào)” 要求在15日之前，“明細(xì)申報(bào)”要求為月底之前。改為一個(gè)軟件后,“明細(xì)申報(bào)”成為“個(gè)稅總額申報(bào)”的一個(gè)環(huán)節(jié)，所以申報(bào)日期統(tǒng) 變更為每月15日之前（征期）。二、個(gè)稅申報(bào)全流程 申報(bào)流程從整體上看分為3部分一一1填寫“個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息 表”（初次和員工發(fā)生變化時(shí)填寫）；2、填寫“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告 表”（每月申報(bào)時(shí)填寫）；3、生成繳款書。F面以最常見的“有限責(zé)任公司”為例，詳解整個(gè)個(gè)稅申報(bào)的全流程。1、登陸“北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局”，點(diǎn)擊左下角的“個(gè)人所得稅申報(bào)”r. ffS MUMA表）”北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局2、在之后的界面，點(diǎn)擊左上角的“個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（全員全額扣墩申報(bào)

3、岳千陽顒，召理王風(fēng)至剛?cè)~ 曬細(xì)琲盯耳W尸所得惟人基礎(chǔ)信 慝的埴懈I減兔事頊報(bào)告（湊審干納嶽丄“扣槪父鼻k抽稅咖 H百在堿克亍N新得稅福黑臉報(bào)音甘軽営所論報(bào)朝晦 錮妙爭(zhēng)單血i輕曹左 嵯*癬r TA斬湘敘減啊叭3、在之后的界面，點(diǎn)擊“添加”，逐個(gè)錄入員工信息。其中“姓名”、“證件類型”、“證件號(hào)碼”等“基本信息”為必填，注意“殘疾烈屬孤老”要選擇“是”或“否”?！皢T工類型”按實(shí)際情況選擇，一般選擇“雇員”，填完后點(diǎn)擊“保存”。員工信息除手工添加外，也可點(diǎn) 擊“導(dǎo)入”，從之前已有的excel表格中導(dǎo)入。P 昂倚證件呂碼：LI；*転耳 電詁：153C壬車萬，畜土 I4、員工全部錄入后，點(diǎn)擊“提交稅務(wù)機(jī)

4、關(guān)”，出現(xiàn)如圖所示，表明提交成功。5、返回上一層，點(diǎn)擊“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表”北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局全員全頷扣縊申報(bào)個(gè)藩稅基礎(chǔ)倍懇表la禺活用干削1審文禱乂腫迎i播王罰上訊常 胡翔申極碼.具支n所嗥和人基礎(chǔ)信 a的壻:TF 減免舉頂報(bào)吿I造甲干姻稅L扣嫩:雖丄細(xì)脫郵 時(shí)苻1蹋兔訃匚馬得稅晰的報(bào)舌生円總營(yíng)所帑申祝（諂甲T.ii:SHh單住碩包百if!腎営耆花節(jié)i 境內(nèi)I：舞對(duì)主業(yè)事單隹前密包經(jīng)言歯租 疑童所稈的.丄師摞區(qū)季囉內(nèi)稅申溶和年6、在之后的界面，選擇“導(dǎo)入”-“初始化員工申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)擊“確定”。岡才錄入的員工信息即出現(xiàn)在此“報(bào)告表”中。批S導(dǎo)人事色豁區(qū)黃X題去蓋匡丄杲錢吏_登f信昌上7、下面

5、對(duì)每名員工的當(dāng)月納稅信息進(jìn)行填寫。以第一名員工為例,首先點(diǎn)擊第5列“所得項(xiàng)目”旁的下拉箭頭，按所得類型選擇對(duì)應(yīng)選 項(xiàng)，一般選擇第一項(xiàng)“工資、薪金所得-普通月工資”。-苗彎至=二三尋二三密三二斗-F壬英二E 垢呢洱孟寺七呈X奎上嘗蔥二百總其三工程皀M臺(tái)厶閆：0：山呵U.J-Up.omD.lILJU-OCJAC|ila !陌邇 I 1101131 isiiowinil HBSl 1015100.00 I (MM 0,00 O 0旳| G苗我金所礙一無罰個(gè)煨月奚金 薪金術(shù)導(dǎo)一補(bǔ)K工千嶄金所得-地-魁：煌 薪金所得窗履H駅性環(huán)誦 薪金所彳導(dǎo)一期炯軽所得-企_聲金軽所得一其他耕金所IL1亠工8在“收入額

6、”中填寫收入總額（此收入總額，含“五險(xiǎn)一金”和“個(gè)稅），本例中填寫的是“6000 ）。之后的 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金”列，按實(shí)際扣繳情況填寫（此處填寫的為單位扣繳的個(gè)人承擔(dān)部分;扣繳比例：養(yǎng)老保險(xiǎn)8%，醫(yī)療保險(xiǎn)2%,失業(yè)保險(xiǎn)0.5%,住房公積金12%;以6000為例，養(yǎng)老保險(xiǎn)=6000*8%=480，醫(yī)療保險(xiǎn)=6000*2%=120，失業(yè)保險(xiǎn)“之后的減除費(fèi)用），=6000*0.5%=30,住房公積金=6000*12%=720)。每月普通月工資申報(bào)時(shí)填寫“ 3500”。軌帝J睪倉(cāng)妄g1罠畐童豐至立許ft診EW垃5另産5具匕C -1:C11:1314打；e:T JU

7、1II lllj4甸門2O.U：i；2UL：Ji：i0 JUmei酯UM1.* k_ 17臥3W1amacBr1 .J50W-rH耳1 *-h 1rr 1 -kJ A.9、點(diǎn)擊之后“稅率% ”列旁的下拉箭頭，根據(jù)系統(tǒng)算出的“應(yīng)納稅 所得額”選擇對(duì)應(yīng)的稅率（本例中，應(yīng)納稅所得額=6000-1350-3500=1150,對(duì)應(yīng)的稅率為3%）,之后的“速算扣除數(shù)”將自動(dòng)帶出，最終的“應(yīng)納稅額”也為系統(tǒng)自動(dòng)算出。級(jí)數(shù)全月應(yīng)納稅所得額（含稅級(jí)距）稅率00速算扣除數(shù)1不超過1, 500元302超過S 500元至 500元的部分101053超過Q* 500元至9 JOO元的部分205554超過9 JOO元至3

8、5, 000元的部分251.0055超過35, 0D0元至55, 000元的部分302,7556超過55, 000元至言000元的部分355, 5057超過8E000元的部分4513, 505-h 十二.J1 ； Q . 1桿鍛衣芽人wn亂U業(yè)：-毀療業(yè)遵頷單th人民奇丘洌至角?？：代咽L別 JI沁站bSL明=-r ； L jMiClOO 酋.沁21I O-QC 5U (3.0e 銅LU 54 7!1 mm ro ( I-?!|口yr=10、依次錄入每名員工的納稅信息，在錄入工程中建議多點(diǎn)擊“臨時(shí)保存”以防數(shù)據(jù)丟失。全部員工錄入完畢后，點(diǎn)擊“提交稅務(wù)機(jī)關(guān)”， 在出現(xiàn)的詢問“臨時(shí)數(shù)據(jù)將刪除”對(duì)話

9、框中點(diǎn)“是”，在之后出現(xiàn)的“扣繳稅額”信息對(duì)話框中核對(duì)扣繳信息，沒有問題的話，點(diǎn)擊“確 定提交”。系統(tǒng)將顯示“申報(bào)成功”對(duì)話框，點(diǎn)擊“關(guān)閉”。（注意: 一旦提交稅務(wù)機(jī)關(guān)，則已提交員工的個(gè)稅扣繳信息將無法再在本地修 改。出現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，只能找地稅管理所的管理員進(jìn)行修改。所以一定 核對(duì)清楚后再提交。）本地保存的臨時(shí)數(shù)搖將刪除，是否繼續(xù)提交稅務(wù)機(jī)關(guān)后 提交稅務(wù)機(jī)關(guān)？11、按兩次“返回”按鈕，返回到首層菜單。點(diǎn)擊“納稅申報(bào)” ，在之后的界面點(diǎn)擊右下角的“稅款繳納”。稅務(wù)登記&行政規(guī)費(fèi)代征 （遞入就業(yè)保障金）fi)個(gè)人所得稅申報(bào)告知事項(xiàng)暫業(yè)祝及幷加稅賈申報(bào)報(bào)款 企業(yè)所得稅嶺款樸商投資連業(yè)土地便用申報(bào)嫩 款。適用于上過貌C愛）種的令稅押 有挽申報(bào)廻就曬児沖X稅申恨 門展?fàn)I業(yè)稅歲腳那的減免稅申 根EH花鋭申赧亶源稅甲報(bào)翹鏟住甲H于些國(guó)t*耳抿城律創(chuàng)）寸 電FT崎段鏟企皿十G矯干亍人m得私臧鎮(zhèn)土地 便用tt精產(chǎn)稅、印花稅，資斷 視.城建稅及附加）12、在之后出現(xiàn)“稅款繳納”界面，點(diǎn)擊“查詢”。在出現(xiàn)的申報(bào)表前面打?qū)催x中，點(diǎn)擊“生成繳款書”，點(diǎn)擊“確定”RUKtttt人所斟粗.t陽產(chǎn)k.琲花槪.k + .B 唯 ft-m 爭(zhēng)-:-在出現(xiàn)的如下界面，點(diǎn)擊“打印”。（若繳款書錯(cuò)誤，此處可點(diǎn)擊“作-t*W起甘也*!_：- 1 -：-! 廢”）。在出現(xiàn)的如下