金融租賃有限公司推介書

1、. 中國外貿(mào)金融租賃 租賃業(yè)務(wù)推介書PAGE ：.；PAGE 10致尊崇的客戶：租 賃 業(yè) 務(wù)推 介 書中國外貿(mào)金融租賃二零零九年目 錄第一部分 公司簡介公司簡介公司股東引見公司根本情況公司運(yùn)營范圍公司運(yùn)營優(yōu)勢公司協(xié)作客戶第二部分 租賃業(yè)務(wù)簡介租賃業(yè)務(wù)分類及定義租賃業(yè)務(wù)對承租企業(yè)的益處第三部分 常用租賃業(yè)務(wù)方案直接融資租賃方案回租賃融資租賃方案委托租賃方案第一部分 公司簡介公司簡介中國外貿(mào)金融租賃成立于1985年，1986年經(jīng)中國人民銀行同意成為全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)。現(xiàn)由中國銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會監(jiān)管。2021年1月，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會同意改制為。公司目前注冊資本為50766.26萬元，

2、中國五礦集團(tuán)公司和中國東方資產(chǎn)管理公司各持50股權(quán)。經(jīng)過23年的運(yùn)營，公司與電信、鋼鐵、有色、醫(yī)療等行業(yè)的多家企業(yè)建立了穩(wěn)定的協(xié)作關(guān)系，公司業(yè)績增長迅速。2021年1月，公司完成重組改制，中國東方資產(chǎn)管理公司成為公司新股東，為公司繼續(xù)、穩(wěn)健、快速開展注入了新的活力，提升了公司的籠統(tǒng)與實(shí)力，為公司的開展翻開了新的一頁。公司將充分依托中國五礦集團(tuán)公司和中國東方資產(chǎn)管理公司的品牌、資金、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)等資源，發(fā)揚(yáng)本身的專業(yè)優(yōu)勢，開辟創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)的效力與誠信的品牌為保證，堅(jiān)持對客戶與同伴的承諾，將公司打呵斥為國內(nèi)領(lǐng)先的金融租賃公司。公司股東情況中國五礦集團(tuán)公司成立于1950年，是以金屬、礦產(chǎn)品和機(jī)電產(chǎn)品的消

3、費(fèi)和運(yùn)營為主，兼具金融、房地產(chǎn)、貨運(yùn)、招標(biāo)、承包工程和投資業(yè)務(wù)，實(shí)行跨國運(yùn)營的大型企業(yè)集團(tuán)。1992年，五礦集團(tuán)被國務(wù)院確定為全國首批55家企業(yè)集團(tuán)試點(diǎn)和7家國有資產(chǎn)授權(quán)運(yùn)營單位之一。1999年，五礦集團(tuán)被列入由中央管理的44 家國有重要骨干企業(yè)。2006年度，五礦集團(tuán)榮獲國資委運(yùn)營業(yè)績考核A級企業(yè)稱號。2007年，實(shí)現(xiàn)銷售收入1540億元，在中國最大500家企業(yè)排名中列第13位，榮獲中央企業(yè)第一任期考核30家“業(yè)績優(yōu)秀企業(yè)之列。在美國雜志公布的2007年世界500強(qiáng)企業(yè)中，五礦集團(tuán)名列第435位。2021年，五礦集團(tuán)榮獲由中國新聞周刊和中國紅十字會結(jié)合興辦的“2007最具責(zé)任感企業(yè)獎。中國東

4、方資產(chǎn)管理公司成立于1999年，是經(jīng)國務(wù)院同意設(shè)立的四大國有金融資產(chǎn)管理公司之一，注冊資本100億元，由財(cái)政部全額出資，下轄26個辦事處及運(yùn)營部，全資或控股東興證券股份、東銀開展控股、東方酒店管理、邦信資產(chǎn)管理公司、金誠國際信譽(yù)評價(jià)等多家公司，以收買、管理和處置金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)為主業(yè)，兼營投資銀行業(yè)務(wù)，并逐漸拓展金融租賃、信譽(yù)評級、保險(xiǎn)等多種金融效力業(yè)務(wù)。東方公司累計(jì)接納中國銀行、建立銀行和工商銀行6640億元資產(chǎn)，2006年底已超額完成國家政策性不良資產(chǎn)處置回收義務(wù)，協(xié)助 多家國有企業(yè)轉(zhuǎn)換運(yùn)營機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。東方公司成立以來，積極與國內(nèi)外金融同業(yè)、社會中介機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)管理和處置、債轉(zhuǎn)

5、股、資產(chǎn)評價(jià)、資產(chǎn)證券化和企業(yè)重組等方面開展協(xié)作，先后與100余家國際金融機(jī)構(gòu)、戰(zhàn)略投資者和中介機(jī)構(gòu)建立了親密聯(lián)絡(luò)，本身投資銀行、金融租賃、信譽(yù)評級等金融效力業(yè)務(wù)獲得突破進(jìn)展，勝利開展國內(nèi)第一單不良資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，目前正積極穩(wěn)妥地向商業(yè)化轉(zhuǎn)型推進(jìn)。公司根本情況1、注冊資本金：人民幣50,766.26萬元2、運(yùn)營年限：中國銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會頒發(fā)的、北京市工商管理局頒發(fā)的的運(yùn)營期限為無限期。3、部門設(shè)置：租賃業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、金融部、稽核部、總經(jīng)理辦公室。公司運(yùn)營范圍經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會及公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，公司的運(yùn)營范圍是：一融資租賃業(yè)務(wù)；二吸收股東1年期含以上定期存款；三接受承租人的租賃保

6、證金；四向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；五經(jīng)同意發(fā)行金融債券；六同業(yè)拆借；七向金融機(jī)構(gòu)借款；八境外外匯借款；九租賃物品殘值變賣及處置業(yè)務(wù)；十經(jīng)濟(jì)咨詢；十一中國銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會同意的其他業(yè)務(wù)。公司運(yùn)營優(yōu)勢國有大型企業(yè)運(yùn)營穩(wěn)健決策快捷租賃業(yè)務(wù)種類多樣化融資渠道通暢股東構(gòu)成單一股東實(shí)力雄厚業(yè)務(wù)不受地域限制公司協(xié)作客戶電信行業(yè)、醫(yī)療行業(yè)等大型國有企業(yè)及資產(chǎn)優(yōu)良的上市公司，如：中國挪動、中國電信、中國網(wǎng)通、中國聯(lián)通、西京醫(yī)院、浙江武警總院、廣西中醫(yī)學(xué)院附屬瑞康醫(yī)院、西寧特鋼、云南銅業(yè)集團(tuán)、內(nèi)蒙古電視臺、江鎢集團(tuán)、中國昊華化工集團(tuán)總公司等。第二部分 租賃業(yè)務(wù)簡介一、租賃業(yè)務(wù)分類及定義一按會計(jì)處置的不同，租賃

7、可以分為：1、融資租賃企業(yè)在對租賃進(jìn)展分類時(shí)，該當(dāng)全面思索租賃期屆滿時(shí)租賃資產(chǎn)一切權(quán)能否轉(zhuǎn)移給承租人、承租人能否有廉價(jià)購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)、租賃期占租賃資產(chǎn)尚可運(yùn)用年限的比例等各種要素。滿足以下一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)規(guī)范的租賃，該當(dāng)認(rèn)定為融資租賃：1在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的一切權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。2承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購價(jià)估計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因此在租賃開場日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權(quán)。3租賃期占租賃資產(chǎn)尚可運(yùn)用年限的大部分。4租賃融資額幾乎相當(dāng)于租賃開場日出租人所記的租賃資產(chǎn)賬面價(jià)值。5租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如不作較大修整，只需承租人才干運(yùn)用。2、運(yùn)營租賃運(yùn)

8、營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。二按租賃方式的不同，租賃可以分為：1、直接融資租賃指出租人根據(jù)承租人對設(shè)備供應(yīng)商、租賃物的選擇，向設(shè)備供應(yīng)商購買租賃物件，提供應(yīng)承租人運(yùn)用，向承租人收取租金的買賣。它以出租人保管租賃物的一切權(quán)和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內(nèi)對租賃物獲得占有、運(yùn)用和受害的權(quán)益。2、回租賃指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽定一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃方式。回租業(yè)務(wù)是承租人和設(shè)備出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。3、委托租賃指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的

9、物的一切權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費(fèi)，不承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。二、租賃業(yè)務(wù)對承租企業(yè)的益處相對于其他融資方式，租賃業(yè)務(wù)對承租企業(yè)的益處主要包括：1、拓寬企業(yè)的融資渠道，加強(qiáng)企業(yè)再融資才干；根據(jù)：目前企業(yè)正常的融資渠道主要是銀行融資，但由于銀行對企業(yè)的授信規(guī)模往往有所限制，并且隨著從銀行融資規(guī)模的添加，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率會提高，不利于企業(yè)的再融資才干。2、根據(jù)客戶現(xiàn)金流需求，設(shè)計(jì)靈敏的租金支付方式；根據(jù)：租賃業(yè)務(wù)可以根據(jù)客戶的現(xiàn)金流協(xié)商設(shè)計(jì)租金歸還方式，包括等額或不等額還款方式，按月、按季、按半年支付等等，并可以運(yùn)用年金法或等本金法等各種計(jì)算方法，以滿足客戶現(xiàn)金流的需求。3、根據(jù)國家稅收政策，可以享用加速折

10、舊；根據(jù)：國家稅務(wù)總局1996年4月7日以財(cái)工字199641號文發(fā)布的第四條第3款規(guī)定，“企業(yè)技術(shù)改造采取融資租賃方式租入的機(jī)器設(shè)備，折舊年限可按租賃期限和國家規(guī)定的折舊年限孰短的原那么確定，但最短折舊年限不短于三年，并且該規(guī)章第六條稱“本通知適用于國有、集體工業(yè)企業(yè)，根據(jù)該規(guī)章，企業(yè)可以選擇享用或不享用加速折舊。4、提高客戶資金運(yùn)用效率，使客戶有較多資金堅(jiān)持流動形狀；根據(jù)：利用出賣回租的方式，可以在不減損對本人的固定資產(chǎn)的運(yùn)用的前提下，加大資產(chǎn)的流動性，加強(qiáng)企業(yè)的資金運(yùn)用效率。5、實(shí)現(xiàn)母公司或關(guān)聯(lián)方資金注入方式的多樣化；根據(jù)：假設(shè)某客戶有資金需求，而其控股母公司或關(guān)聯(lián)方有剩余資金，那么可以經(jīng)

11、過金融租賃公司，以委托租賃的方式，將該資金用于該企業(yè)，并享用租賃所帶來的益處。6、合理歸避有關(guān)固定資產(chǎn)投資目的限制；根據(jù)：國家對企業(yè)的固定資產(chǎn)投資往往控制較嚴(yán)厲，并且需求經(jīng)過一系列的審批程序，利用租賃業(yè)務(wù)可以合理歸避有關(guān)固定資產(chǎn)投資目的限制。7、影響客戶的稅前利潤，調(diào)整所得稅支出；根據(jù)：假設(shè)客戶采用融資租賃的方式如上述第3條所述，經(jīng)過融資租賃業(yè)務(wù)可以實(shí)現(xiàn)加速折舊，從而調(diào)理所得稅支出；假設(shè)客戶采用運(yùn)營租賃的方式，可以將每期的應(yīng)付租金直接記入費(fèi)用科目，直接抵扣稅前所得，從而降低所得稅支出。8、可以實(shí)現(xiàn)表外融資，不影響企業(yè)的流動比率和負(fù)債比率；根據(jù)：假設(shè)客戶采用運(yùn)營租賃的方式，所采購的設(shè)備并不表達(dá)在

12、固定資產(chǎn)科目，每期所支付的租賃費(fèi)也不在負(fù)債中表達(dá)，而是直接記入費(fèi)用類科目。9、有效調(diào)理短期債務(wù)與長期債務(wù)構(gòu)造，有利于企業(yè)可繼續(xù)開展；根據(jù)：目前客戶多數(shù)的債務(wù)為銀行短期授信，且國家宏觀調(diào)控政策處于緊縮形狀，短期授信不利于客戶用于長期投資及工程，而融資租賃可以有效調(diào)理短期債務(wù)與長期債務(wù)構(gòu)造，有利于企業(yè)可繼續(xù)開展。第三部分 租賃業(yè)務(wù)方案一、直接租賃方案1直接租賃流程圖：設(shè)備廠商賣方租賃公司出租方買方設(shè)備廠商賣方租賃公司出租方買方交貨，付貨款簽租賃合同簽租賃合同合同終了支付租金洽談購買意向承租企業(yè)承租企業(yè)承租方2直接租賃方案的流程闡明：1、設(shè)備廠商與承租企業(yè)洽談初步的購買意向，并由承租人根據(jù)實(shí)踐需求向

13、租賃公司提出租賃懇求購買設(shè)備；2、出租人、承租人和設(shè)備廠商進(jìn)展談判并簽署合同：承租人與租賃公司簽署租賃合同；租賃公司與設(shè)備廠商簽署供貨合同；3、設(shè)備廠商向承租人交貨，并由承租人向租賃公司確認(rèn)，租賃公司向設(shè)備廠商支付貨款；4、設(shè)備廠商在租期內(nèi)向承租人提供設(shè)備的保養(yǎng)、維修和保險(xiǎn)等效力，承租人按合同規(guī)定向租賃公司支付租金；5、承租企業(yè)向租賃公司歸還全部租賃費(fèi)，合同終了。3直接租賃方案的特點(diǎn)：1、直接租賃是比較典型的融資租賃方式，可以用于企業(yè)的設(shè)備更新和購置；涉及的主體包括承租方，設(shè)備廠商和租賃公司，也能夠有擔(dān)保方。2、直接租賃可以實(shí)現(xiàn)合理歸避國家固定資產(chǎn)投資目的限制，拓寬企業(yè)的融資渠道，加強(qiáng)企業(yè)再融

14、資才干；3、直接租賃可以使企業(yè)享用加速折舊的益處，減少企業(yè)所得稅支出；4、直接租賃可以設(shè)計(jì)為表外融資，不影響企業(yè)的流動比率和負(fù)債比率；5、直接租賃可以使企業(yè)購置設(shè)備的內(nèi)部審批程序簡單化。二、回租賃方案1回租賃方案流程圖：承租企業(yè)承租企業(yè)承租方賣方合同終了支付租金簽購買合同支付設(shè)備款簽租賃合同合同終了支付租金簽購買合同支付設(shè)備款簽租賃合同洽談協(xié)作意向租賃公司租賃公司出租方買方2回租賃方案的流程闡明：1、承租企業(yè)設(shè)備一切人與租賃公司洽談回租賃協(xié)作意向；2、承租企業(yè)將本人的設(shè)備出賣給租賃公司并簽署和；3、租賃公司購買設(shè)備并向企業(yè)支付貨款，租賃公司成為設(shè)備的一切人，而企業(yè)經(jīng)過此種方式獲得了所需的流動資

15、金；4、租賃公司作為出租人又是設(shè)備一切人向承租人原設(shè)備一切人出租其原有的設(shè)備并簽定租賃合同；5、承租人按照租賃合同的商定向租賃公司按期支付租金。6、承租企業(yè)向租賃公司歸還全部租賃費(fèi)，合同終了。3回租賃方案的特點(diǎn)：1、回租賃是承租方和設(shè)備賣方為同一人的特殊租賃方式，即承租方經(jīng)過將現(xiàn)有租賃設(shè)備賣給租賃公司再租回運(yùn)用，這種租賃方式在注重資金運(yùn)用效率的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下得到越來越廣泛的運(yùn)用；2、回租賃可以提高企業(yè)資金運(yùn)用效率，盤活現(xiàn)有固定資產(chǎn)，使企業(yè)有較多資金堅(jiān)持流動形狀；3、回租賃可以使企業(yè)享用加速折舊的益處，減少企業(yè)當(dāng)期所得稅支出；4、回租賃可以使企業(yè)迅速擴(kuò)展消費(fèi)規(guī)模，抓住市場機(jī)遇發(fā)明利潤；三、委托租賃方

16、案1委托租賃方案的流程圖：集團(tuán)公司或其他公司集團(tuán)公司或其他公司委托方扣除租賃手續(xù)費(fèi)及代扣代繳營業(yè)稅后支付租金承租人償清全部租金委托租賃合同終了承租人償清全部租金委托租賃合同終了接受委托人委托資金或委托租賃資產(chǎn)選定承租人簽署購買合同承租方承租方設(shè)備廠商賣方承租方承租方設(shè)備廠商賣方租賃公司受托方出租方簽署租賃合同歸還租金支付貨款歸還租金支付貨款2委托租賃方案的流程闡明1、租賃公司以受托人的身份接受委托人的委托資金，與委托人簽定，并接受受托資金； 2、租賃公司與由委托人指定的承租人簽定；3、承租人根據(jù)的商定向租賃公司支付租金，租賃公司向承租人出具租賃費(fèi)發(fā)票；4、租賃公司根據(jù)的商定從租金收入中扣除手續(xù)費(fèi)及代扣代繳的營業(yè)稅后，將剩余一切租金返