999集團(tuán)內(nèi)部控制制度范本

1、內(nèi)部控制制度目 錄TOC o 1-5 h z HYPERLINK l _Toc535075579 啊第一篇芭 百內(nèi)部控制的基礎(chǔ)扳 PAGEREF _Toc535075579 h 白4 HYPERLINK l _Toc535075580 翱第一章啊 艾總則柏 PAGEREF _Toc535075580 h 芭1 HYPERLINK l _Toc535075581 扳第二章搬 凹機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)絆 PAGEREF _Toc535075581 h 埃3 HYPERLINK l _Toc535075582 疤第三章半 百內(nèi)部控制方法襖 PAGEREF _Toc535075582 h 隘4 HYPERLI

2、NK l _Toc535075583 跋第四章版 阿內(nèi)部控制基礎(chǔ)工皚作叭 PAGEREF _Toc535075583 h 奧6 HYPERLINK l _Toc535075584 靶第五章鞍 霸授權(quán)體系概述稗 PAGEREF _Toc535075584 h 氨7 HYPERLINK l _Toc535075585 扒第六章百 爸附則疤 PAGEREF _Toc535075585 h 唉10 HYPERLINK l _Toc535075586 叭第二篇艾 霸供應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)售內(nèi)搬部控制制度矮 PAGEREF _Toc535075586 h 氨11 HYPERLINK l _Toc535075587 百

3、第一章俺 般供應(yīng)內(nèi)部控制制壩度翱 PAGEREF _Toc535075587 h 八12 HYPERLINK l _Toc535075588 白第一節(jié)哎 澳內(nèi)控概述頒 PAGEREF _Toc535075588 h 靶12 HYPERLINK l _Toc535075589 跋第二節(jié)柏 擺組織機(jī)構(gòu)及崗位隘職責(zé)拌 PAGEREF _Toc535075589 h 耙15 HYPERLINK l _Toc535075590 搬第三節(jié)扒 伴授權(quán)體系暗 PAGEREF _Toc535075590 h 傲22 HYPERLINK l _Toc535075591 皚第四節(jié)爸 傲管理制度辦 PAGEREF _

4、Toc535075591 h 斑26 HYPERLINK l _Toc535075592 傲物資供應(yīng)計(jì)劃（案P2-Z1-J拌4-1暗）絆 PAGEREF _Toc535075592 h 凹26 HYPERLINK l _Toc535075593 敖物資請(qǐng)購(gòu)規(guī)范（埃P2-Z1-J熬4-2柏）絆 PAGEREF _Toc535075593 h 瓣31 HYPERLINK l _Toc535075594 翱自采業(yè)務(wù)規(guī)范（八P2-Z1-J敗4-3班）隘 PAGEREF _Toc535075594 h 扒34 HYPERLINK l _Toc535075595 疤大宗采購(gòu)管理（吧P2-Z1-J敗4-4八

5、）拜 PAGEREF _Toc535075595 h 瓣38 HYPERLINK l _Toc535075596 跋定點(diǎn)采購(gòu)管理（擺P2-Z1-J啊4-5安）襖 PAGEREF _Toc535075596 h 襖43 HYPERLINK l _Toc535075597 隘固定資產(chǎn)及設(shè)備版采購(gòu)管理（按P2-Z1-J把4-6巴）懊 PAGEREF _Toc535075597 h 白48 HYPERLINK l _Toc535075598 昂勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)阿（安P2-Z1-J邦4-7氨）翱 PAGEREF _Toc535075598 h 艾50 HYPERLINK l _Toc535075599 哎

6、采購(gòu)作業(yè)控制（白P2-Z1-J佰4-8拜）哎 PAGEREF _Toc535075599 h 巴52 HYPERLINK l _Toc535075600 靶供應(yīng)商管理（巴P2-Z1-J拌4-9扒）巴 PAGEREF _Toc535075600 h 按56 HYPERLINK l _Toc535075601 俺合同、訂單管理瓣（鞍P2-Z1-J拌4-10叭）百 PAGEREF _Toc535075601 h 芭59 HYPERLINK l _Toc535075602 瓣進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)瓣成本控制（板P2-Z1-J班4-11跋）白 PAGEREF _Toc535075602 h 藹62 HYPERL

7、INK l _Toc535075603 斑物料進(jìn)庫(kù)規(guī)程百(P2-Z1-啊J4-12)襖 PAGEREF _Toc535075603 h 拔66 HYPERLINK l _Toc535075604 盎物料出庫(kù)規(guī)程背(P2-Z1-隘J4-13)擺 PAGEREF _Toc535075604 h 骯69 HYPERLINK l _Toc535075605 凹退料規(guī)程罷(P2-Z1-骯J4-14)扒 PAGEREF _Toc535075605 h 耙71 HYPERLINK l _Toc535075606 霸倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)管理哎(P2-Z1-霸J4-15)半 PAGEREF _Toc535075606 h

8、矮74 HYPERLINK l _Toc535075607 阿存貨盤(pán)點(diǎn)管理扒(P2-Z1-壩J4-16)芭 PAGEREF _Toc535075607 h 傲76 HYPERLINK l _Toc535075608 絆庫(kù)存分析及報(bào)告壩(P2-Z1-拌J4-17)邦 PAGEREF _Toc535075608 h 挨82 HYPERLINK l _Toc535075609 頒第二章扒 敗生產(chǎn)內(nèi)部控制制班度扮 PAGEREF _Toc535075609 h 暗86 HYPERLINK l _Toc535075610 板第一節(jié)暗 癌內(nèi)控概述稗 PAGEREF _Toc535075610 h 疤86

9、HYPERLINK l _Toc535075611 把第二節(jié)柏 岸組織機(jī)構(gòu)及崗位愛(ài)職責(zé)擺 PAGEREF _Toc535075611 h 胺88 HYPERLINK l _Toc535075612 艾第三節(jié)霸 巴授權(quán)體系拜 PAGEREF _Toc535075612 h 拔94 HYPERLINK l _Toc535075613 敗第四節(jié)癌 吧管理制度岸 PAGEREF _Toc535075613 h 搬96 HYPERLINK l _Toc535075614 埃生產(chǎn)計(jì)劃管理制疤度（扳P2-Z2-J昂4-1?。┌?PAGEREF _Toc535075614 h 笆96 HYPERLINK l

10、_Toc535075615 扒領(lǐng)料制度（愛(ài)P2-Z2-J巴4-2爸）佰 PAGEREF _Toc535075615 h 哀100 HYPERLINK l _Toc535075616 矮物料使用制度（斑P2-Z2-J斑4-3疤）愛(ài) PAGEREF _Toc535075616 h 拔104 HYPERLINK l _Toc535075617 傲物料退庫(kù)制度（懊P4-Z2-J骯4-4氨）捌 PAGEREF _Toc535075617 h 佰107 HYPERLINK l _Toc535075618 八物料盤(pán)點(diǎn)制度（唉P2-Z2-J癌4-5昂）哀 PAGEREF _Toc535075618 h 矮11

11、0 HYPERLINK l _Toc535075619 瓣生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制敖度（哀P2-Z2-J埃4-6癌）熬 PAGEREF _Toc535075619 h 按113 HYPERLINK l _Toc535075620 挨產(chǎn)成品入庫(kù)制度埃（八P2-Z2-J哀4-7柏）擺 PAGEREF _Toc535075620 h 挨116 HYPERLINK l _Toc535075621 扒產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度阿（靶P2-Z2-J捌4-8邦）胺 PAGEREF _Toc535075621 h 襖118 HYPERLINK l _Toc535075622 伴產(chǎn)成品出庫(kù)制度骯（熬P2-Z2-J骯4-9岸）熬 PA

12、GEREF _Toc535075622 h 翱120 HYPERLINK l _Toc535075623 骯委托加工定價(jià)制艾度（罷P2-Z2-J絆4-10柏）芭 PAGEREF _Toc535075623 h 白123 HYPERLINK l _Toc535075624 敗委托加工過(guò)程管板理（隘P2-Z2-J皚4-11八）翱 PAGEREF _Toc535075624 h 斑125 HYPERLINK l _Toc535075625 阿委托加工產(chǎn)品管翱理制度（胺P2-Z2-J爸4-12襖）挨 PAGEREF _Toc535075625 h 襖131 HYPERLINK l _Toc535075

13、626 板生產(chǎn)成本管理制挨度（挨P2-Z2-J吧4-13頒）皚 PAGEREF _Toc535075626 h 頒135 HYPERLINK l _Toc535075627 阿第三章哎 柏銷(xiāo)售內(nèi)部控制制擺度扳 PAGEREF _Toc535075627 h 啊138 HYPERLINK l _Toc535075628 板第一節(jié)癌 背內(nèi)控概述岸 PAGEREF _Toc535075628 h 凹138 HYPERLINK l _Toc535075629 熬第二節(jié)澳 扮組織機(jī)構(gòu)及崗位靶職責(zé)佰 PAGEREF _Toc535075629 h 扮140 HYPERLINK l _Toc53507563

14、0 昂第三節(jié)邦 佰業(yè)務(wù)授權(quán)礙 PAGEREF _Toc535075630 h 傲143 HYPERLINK l _Toc535075631 拌第四節(jié)伴 皚管理制度壩 PAGEREF _Toc535075631 h 版144 HYPERLINK l _Toc535075632 皚銷(xiāo)售定價(jià)管理制耙度澳( P2-Z3頒-J4-1 )熬 PAGEREF _Toc535075632 h 扳144 HYPERLINK l _Toc535075633 矮銷(xiāo)售環(huán)節(jié)管理制襖度搬( P2-Z3疤-J4-2 )斑 PAGEREF _Toc535075633 h 澳146 HYPERLINK l _Toc535075

15、634 霸第三篇翱 搬 胺 挨資金內(nèi)部控制制矮度襖 PAGEREF _Toc535075634 h 頒150 HYPERLINK l _Toc535075635 癌第一章捌 霸?xún)?nèi)控概述辦 PAGEREF _Toc535075635 h 傲151 HYPERLINK l _Toc535075636 哀第二章半 白組織機(jī)構(gòu)及崗位版職責(zé)骯 PAGEREF _Toc535075636 h 扮153 HYPERLINK l _Toc535075637 扮第三章笆 藹業(yè)務(wù)授權(quán)艾 PAGEREF _Toc535075637 h 靶157 HYPERLINK l _Toc535075638 胺第四章斑 俺管理

16、制度罷 PAGEREF _Toc535075638 h 矮159 HYPERLINK l _Toc535075639 骯資金使用計(jì)劃制岸度邦( P3-Z4耙-1 )凹 PAGEREF _Toc535075639 h 搬159 HYPERLINK l _Toc535075640 搬現(xiàn)金管理制度靶( P3-Z4岸-2 )般 PAGEREF _Toc535075640 h 盎162 HYPERLINK l _Toc535075641 翱銀行存款管理制百度版( P3-Z4扒-3 )暗 PAGEREF _Toc535075641 h 柏166 HYPERLINK l _Toc535075642 癌備用金

17、管理制度巴( P3-Z4稗-4 )佰 PAGEREF _Toc535075642 h 盎171 HYPERLINK l _Toc535075643 佰借款管理制度背( P3-Z4斑-5 )擺 PAGEREF _Toc535075643 h 靶173 HYPERLINK l _Toc535075644 跋費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制拔度耙( P3-Z4伴-6 )俺 PAGEREF _Toc535075644 h 版177 HYPERLINK l _Toc535075645 扒籌資管理制度阿( P3-Z4把-7 )靶 PAGEREF _Toc535075645 h 熬180 HYPERLINK l _Toc53

18、5075646 凹結(jié)算中心管理制傲度埃( P3-Z4邦-8 )拔 PAGEREF _Toc535075646 h 般184 HYPERLINK l _Toc535075647 愛(ài)第四篇霸 耙財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控版制制度扮 PAGEREF _Toc535075647 h 岸195 HYPERLINK l _Toc535075648 百第一章百 阿會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控叭制制度昂 PAGEREF _Toc535075648 h 敗196 HYPERLINK l _Toc535075649 拔第一節(jié)岸 鞍內(nèi)控概述拌 PAGEREF _Toc535075649 h 佰196 HYPERLINK l _Toc5350

19、75650 癌第二節(jié)按 邦組織機(jī)構(gòu)與崗位敖職責(zé)把 PAGEREF _Toc535075650 h 芭198 HYPERLINK l _Toc535075651 扮第三節(jié)柏 暗授權(quán)體系版 PAGEREF _Toc535075651 h 扮205 HYPERLINK l _Toc535075652 白第四節(jié)笆 班管理制度礙 PAGEREF _Toc535075652 h 叭206 HYPERLINK l _Toc535075653 俺會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工癌作管理制度癌( P4-Z1扮-J4-1 )芭 PAGEREF _Toc535075653 h 暗206 HYPERLINK l _Toc5350756

20、54 霸一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管拔理制度哀( P4-Z1骯-J4-2 )愛(ài) PAGEREF _Toc535075654 h 哎208 HYPERLINK l _Toc535075655 啊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的巴內(nèi)部控制制度案( P4-Z1藹-J4-3 )板 PAGEREF _Toc535075655 h 扮213 HYPERLINK l _Toc535075656 稗利潤(rùn)分配的內(nèi)部埃控制制度熬( P4-Z1挨-J4-4 )奧 PAGEREF _Toc535075656 h 吧215 HYPERLINK l _Toc535075657 搬會(huì)計(jì)檔案管理制頒度捌( P4-Z1翱-J4-5 )敗 PAGEREF _T

21、oc535075657 h 背217 HYPERLINK l _Toc535075658 懊會(huì)計(jì)工作交接的扒內(nèi)部控制制度阿( P4-Z1隘-J4-6 )氨 PAGEREF _Toc535075658 h 凹221 HYPERLINK l _Toc535075659 俺財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控芭制制度礙 PAGEREF _Toc535075659 h 案224 HYPERLINK l _Toc535075660 八第一節(jié)礙 爸內(nèi)控概述鞍 PAGEREF _Toc535075660 h 疤224 HYPERLINK l _Toc535075661 靶第四節(jié)拔 翱管理制度背 PAGEREF _Toc53507

22、5661 h 俺233 HYPERLINK l _Toc535075662 案一、債權(quán)管理艾 PAGEREF _Toc535075662 h 瓣233 HYPERLINK l _Toc535075663 敖應(yīng)收帳款管理制藹度癌( P4-Z2懊-J4-1-1版 )霸 PAGEREF _Toc535075663 h 皚233 HYPERLINK l _Toc535075664 芭其他應(yīng)收款管理熬制度佰( P4-Z2扒-J4-1-2昂 )跋 PAGEREF _Toc535075664 h 般235 HYPERLINK l _Toc535075665 背二、固定資產(chǎn)管爸理翱 PAGEREF _Toc5

23、35075665 h 板238 HYPERLINK l _Toc535075666 柏固定資產(chǎn)購(gòu)置（頒P4-Z2-J版4-2-1胺）八 PAGEREF _Toc535075666 h 襖238 HYPERLINK l _Toc535075667 按固定資產(chǎn)日常管拌理（背P4-Z2-J敗4-2-2?。┌?PAGEREF _Toc535075667 h 板242 HYPERLINK l _Toc535075668 靶固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（敖P4-Z2-J哀4-2-3伴）鞍 PAGEREF _Toc535075668 h 版247 HYPERLINK l _Toc535075669 絆固定資產(chǎn)處置（翱P4-

24、Z2-J癌4-2-4挨）鞍 PAGEREF _Toc535075669 h 啊250 HYPERLINK l _Toc535075670 矮在建工程管理（拜P4-Z2-J愛(ài)4-2-5奧）隘 PAGEREF _Toc535075670 h 版255 HYPERLINK l _Toc535075671 八三、資產(chǎn)減值管靶理扮 PAGEREF _Toc535075671 h 背259 HYPERLINK l _Toc535075672 拔壞帳準(zhǔn)備管理（隘P4-Z2-J班4-3-1安）啊 PAGEREF _Toc535075672 h 靶259 HYPERLINK l _Toc535075673 靶長(zhǎng)

25、、短期投資減唉值準(zhǔn)備管理（爸P4-Z2-J頒4-3-2靶）敖 PAGEREF _Toc535075673 h 頒263 HYPERLINK l _Toc535075674 斑存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管爸理（斑P4-Z2-J叭4-3-3熬）澳 PAGEREF _Toc535075674 h 八265 HYPERLINK l _Toc535075675 哀固定資產(chǎn)及在建懊工程減值準(zhǔn)備管吧理（絆P4-Z2-J伴4-3-4扮）懊 PAGEREF _Toc535075675 h 敖267 HYPERLINK l _Toc535075676 背四、債務(wù)管理耙 PAGEREF _Toc535075676 h 背271

26、HYPERLINK l _Toc535075677 板應(yīng)付帳款管理（拌P4-Z2-J靶4-4-1凹）壩 PAGEREF _Toc535075677 h 啊271 HYPERLINK l _Toc535075678 八應(yīng)付工資與福利吧費(fèi)管理（白P4-Z2-J盎4-4-2懊）奧 PAGEREF _Toc535075678 h 巴275 HYPERLINK l _Toc535075679 扮五、成本費(fèi)用管跋理搬 PAGEREF _Toc535075679 h 胺277 HYPERLINK l _Toc535075680 隘生產(chǎn)成本管理制搬度（安P4-Z2-J氨4-5-1耙）翱 PAGEREF _To

27、c535075680 h 百277 HYPERLINK l _Toc535075681 稗管理費(fèi)用管理制矮度罷(P4-Z2-扳J4-1-2 案)藹 PAGEREF _Toc535075681 h 愛(ài)277 HYPERLINK l _Toc535075682 半財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制按度奧(P4-Z2-爸J4-1-3 頒)邦 PAGEREF _Toc535075682 h 熬279 HYPERLINK l _Toc535075683 敖六、財(cái)務(wù)分析管瓣理吧 PAGEREF _Toc535075683 h 疤281 HYPERLINK l _Toc535075684 礙短期財(cái)務(wù)分析制壩度（敖P4-Z2-J

28、瓣4-6-1罷）芭 PAGEREF _Toc535075684 h 按281 HYPERLINK l _Toc535075685 斑中期財(cái)務(wù)分析制稗度（背P4-Z2-J靶4-6-2敖）八 PAGEREF _Toc535075685 h 瓣283 HYPERLINK l _Toc535075686 敗長(zhǎng)期財(cái)務(wù)分析制佰度（拔P4-Z2-J斑4-6-3奧）愛(ài) PAGEREF _Toc535075686 h 扳285 HYPERLINK l _Toc535075687 爸第五篇笆 昂全面預(yù)算制度疤 PAGEREF _Toc535075687 h 案287 HYPERLINK l _Toc5350756

29、88 愛(ài)第一章辦 盎概述翱 PAGEREF _Toc535075688 h 把288 HYPERLINK l _Toc535075689 吧第二章凹 絆組織機(jī)構(gòu)及崗位般職責(zé)白 PAGEREF _Toc535075689 h 版292 HYPERLINK l _Toc535075690 擺第三章罷 罷業(yè)務(wù)授權(quán)拜 PAGEREF _Toc535075690 h 按299 HYPERLINK l _Toc535075691 唉第四章邦 拜管理制度奧 PAGEREF _Toc535075691 h 跋300 HYPERLINK l _Toc535075692 拜預(yù)算編制吧( P5-Z4哀-1 )跋 P

30、AGEREF _Toc535075692 h 版300 HYPERLINK l _Toc535075693 凹預(yù)算執(zhí)行與考核拌（半P5-Z4-2把）鞍 PAGEREF _Toc535075693 h 半307 HYPERLINK l _Toc535075694 靶第六篇拜 阿內(nèi)部審計(jì)制度爸 PAGEREF _Toc535075694 h 襖311 HYPERLINK l _Toc535075695 半第一章骯 擺內(nèi)控概述鞍 PAGEREF _Toc535075695 h 跋312 HYPERLINK l _Toc535075696 拌第二章埃 隘組織機(jī)構(gòu)及崗位罷職責(zé)扒 PAGEREF _Toc

31、535075696 h 搬314 HYPERLINK l _Toc535075697 疤第三章矮 柏授權(quán)體系埃 PAGEREF _Toc535075697 h 哀316 HYPERLINK l _Toc535075698 按第四章班 擺管理制度把 PAGEREF _Toc535075698 h 八317 HYPERLINK l _Toc535075699 埃內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管俺理（叭P6-Z4-1半）傲 PAGEREF _Toc535075699 h 懊317 HYPERLINK l _Toc535075700 扮內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管壩理（哀P6-Z4-2般）愛(ài) PAGEREF _Toc53507570

32、0 h 澳319 HYPERLINK l _Toc535075701 矮內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處爸理（挨P6-Z4-3俺）啊 PAGEREF _Toc535075701 h 矮321 HYPERLINK l _Toc535075702 佰其他管理制度（盎P6-Z4-4奧）皚 PAGEREF _Toc535075702 h 哎323 HYPERLINK l _Toc535075703 斑第七篇拜 按投資內(nèi)部控制制跋度藹 PAGEREF _Toc535075703 h 埃324 HYPERLINK l _Toc535075704 敖第一章絆 案內(nèi)控概述唉 PAGEREF _Toc535075704 h 頒3

33、25 HYPERLINK l _Toc535075705 斑第二章柏 搬組織機(jī)構(gòu)及崗位稗職責(zé)稗 PAGEREF _Toc535075705 h 礙327 HYPERLINK l _Toc535075706 暗第三章半 盎授權(quán)體系叭 PAGEREF _Toc535075706 h 挨329 HYPERLINK l _Toc535075707 叭第四章拌 柏管理制度扮 PAGEREF _Toc535075707 h 隘330 HYPERLINK l _Toc535075708 扳項(xiàng)目投資管理（柏P7-Z4-1罷）捌 PAGEREF _Toc535075708 h 板330 HYPERLINK l

34、_Toc535075709 稗有價(jià)證券投資管霸理（熬P7-Z4-2拌）爸 PAGEREF _Toc535075709 h 癌334 HYPERLINK l _Toc535075710 凹研究開(kāi)發(fā)投資（阿P7-Z4-3背）熬 PAGEREF _Toc535075710 h 爸336 HYPERLINK l _Toc535075711 板第八篇暗 澳子公司（企業(yè)）般內(nèi)部控制制度拜 PAGEREF _Toc535075711 h 瓣339 HYPERLINK l _Toc535075712 背第一章瓣 哎內(nèi)控概述岸 PAGEREF _Toc535075712 h 懊340 HYPERLINK l _

35、Toc535075713 板第二章八 白組織機(jī)構(gòu)及崗位瓣職責(zé)稗 PAGEREF _Toc535075713 h 斑342 HYPERLINK l _Toc535075714 暗第三章耙 跋授權(quán)體系背 PAGEREF _Toc535075714 h 胺344 HYPERLINK l _Toc535075715 懊第四章版 癌管理制度哎 PAGEREF _Toc535075715 h 笆345 HYPERLINK l _Toc535075716 凹參股企業(yè)管理（藹P8-Z4-1敖）啊 PAGEREF _Toc535075716 h 挨345 HYPERLINK l _Toc535075717 頒控

36、股企業(yè)管理（矮P8-Z4-2暗）伴 PAGEREF _Toc535075717 h 伴348 HYPERLINK l _Toc535075718 襖附件：*股挨份有限公司會(huì)計(jì)背制度按 PAGEREF _Toc535075718 h 芭351拌第一篇 壩內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一章 總則版一、跋為了加強(qiáng)隘*股份有限捌公司敖（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“挨公司疤”）內(nèi)部控制制拜度建設(shè)，強(qiáng)化企哀業(yè)管理，健全自背我約束機(jī)制，促敗進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度安的建設(shè)和完善，半保障公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)耙略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，把根據(jù)安公司法、疤會(huì)計(jì)法和其背他相關(guān)的法律法挨規(guī)，制定本襖制度爸。巴 爸二板、版內(nèi)部控制是指霸公司董事會(huì)、經(jīng)班理層及所有員工白共同實(shí)施的，暗

37、為了保證各項(xiàng)經(jīng)翱濟(jì)活動(dòng)的奧效率和效果，確熬保財(cái)務(wù)報(bào)告的可凹靠性斑，保護(hù)資產(chǎn)的安按全、完整，防范罷、擺規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，懊防止欺詐和舞弊背，確保有關(guān)法律哀法規(guī)和規(guī)章制度搬的貫徹執(zhí)行等而按制定和實(shí)施的一絆系列具有控制職澳能的業(yè)務(wù)操作程藹序、管理方法與版控制措施的總稱(chēng)癌。傲三、稗建立健全內(nèi)部控暗制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)啊到以下目標(biāo)：澳 1、皚建立和完善符合半現(xiàn)代企業(yè)制度要矮求的內(nèi)部組織結(jié)霸構(gòu)，形成科學(xué)的巴決策、執(zhí)行和監(jiān)板督機(jī)制，逐步實(shí)癌現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管哎理科學(xué)；哀2、爸保證國(guó)家法律襖、公司案內(nèi)部規(guī)章制度拜及公司經(jīng)營(yíng)方針艾的貫徹落實(shí)。扒 3、建案立健全全面預(yù)算懊制度，形成覆蓋耙公司所有部門(mén)、藹所有業(yè)務(wù)、所有頒人員的預(yù)

38、算控制把機(jī)制；哎 4、保叭證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)扮均按照適當(dāng)?shù)氖诒硻?quán)進(jìn)行，促使公埃司的經(jīng)營(yíng)管理活傲動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、巴高效運(yùn)行；安5、叭保證笆對(duì)資產(chǎn)的記錄和罷接觸、處理均經(jīng)哀過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)扮，確保資產(chǎn)的安奧全和完整并有效隘發(fā)揮作用，胺防止毀損、浪費(fèi)把、盜竊并降低爸減值損失；跋6、班保證所有的經(jīng)濟(jì)熬事項(xiàng)真實(shí)、完整擺地反映，使會(huì)計(jì)拌報(bào)告的編制符合癌會(huì)計(jì)法和皚企業(yè)頒會(huì)計(jì)制度隘礙等有關(guān)規(guī)定；岸 7、防跋止、發(fā)現(xiàn)和糾正班錯(cuò)誤與舞弊，保礙證帳面資產(chǎn)與實(shí)埃物資產(chǎn)核對(duì)相符岸；半 四、笆制定拌與修改耙內(nèi)部控制凹制度鞍應(yīng)遵循以下總體板原則：懊 1、八合法性原則。內(nèi)案部控制制度必須半符合國(guó)家法律法案規(guī)的規(guī)定。傲 2、襖全面性原則

39、。內(nèi)八部控制制度應(yīng)涵背蓋班公司瓣內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)敗、相關(guān)部門(mén)和相啊關(guān)崗位，并對(duì)業(yè)胺務(wù)處理過(guò)程中的耙關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)安到?jīng)Q策、執(zhí)行、矮監(jiān)督、反饋等各扮個(gè)環(huán)節(jié)。凹 3、哀協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)翱部控制制度要符傲合啊公司巴的中、長(zhǎng)期規(guī)劃頒和短期目標(biāo)，與藹公司半其他管理控制制佰度相互協(xié)調(diào)，注白重制度的整體實(shí)跋施效果。靶 4、艾經(jīng)濟(jì)性原則。內(nèi)盎部控制制度建設(shè)班應(yīng)當(dāng)處理好成本霸與效益的關(guān)系，敖以合理的控制成矮本達(dá)到最佳的控俺制效果。背 5、氨時(shí)效性原則岸。八內(nèi)部控制制度要白隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)跋境的變化和經(jīng)營(yíng)敖管理的需要，不啊斷評(píng)價(jià)和及時(shí)更艾新。氨 五、本爸制度所規(guī)范氨內(nèi)部控制主要叭包括以下內(nèi)容：斑供應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)售內(nèi)安部控制制

40、度；礙資金內(nèi)部控制制跋度；八財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控盎制制度；全面預(yù)算制度；內(nèi)部審計(jì)制度；拌投資內(nèi)部控制制搬度；捌子公司（企業(yè)）暗內(nèi)部控制制度。笆第二章 機(jī)構(gòu)絆及崗位職責(zé)白一、公司根據(jù)經(jīng)柏營(yíng)管理的需要設(shè)安置組織機(jī)構(gòu)，在岸各機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)啊的業(yè)務(wù)人員。扮 安二、公司內(nèi)部機(jī)矮構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)跋置及職能劃分應(yīng)絆符合內(nèi)部控制原啊則和目標(biāo)。班三、公司新設(shè)、襖撤銷(xiāo)機(jī)構(gòu)，或變扳更機(jī)構(gòu)職能，應(yīng)鞍符合國(guó)家法律、疤法規(guī)和公司內(nèi)部安制度的規(guī)定，按翱照確定的授權(quán)體百系審核批準(zhǔn)。矮四、各機(jī)構(gòu)管理把人員應(yīng)具備以下哎基本條件：唉 敖1、堅(jiān)持原則，昂廉潔奉公；扳 八2、具有較高的暗專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平和氨必須的專(zhuān)業(yè)技術(shù)佰資格；把 案3、具有該職務(wù)

41、耙所需的業(yè)務(wù)能力案業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；藹 敖4、熟悉國(guó)家相挨關(guān)法律、法規(guī)、鞍政策，掌握本行扮業(yè)業(yè)務(wù)管理的有搬關(guān)知識(shí)；頒 哀5、有較強(qiáng)的組背織能力；扳 藹6、身體狀況能拜夠適應(yīng)本職工作版的要求。拔 澳五、國(guó)家法律、版法規(guī)、政策對(duì)機(jī)岸構(gòu)設(shè)置和管理人捌員的資格、任免拌、回避已有規(guī)定罷的，公司在設(shè)置板該機(jī)構(gòu)和任命管唉理人員時(shí)，應(yīng)嚴(yán)把格遵守相關(guān)規(guī)定背。癌六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗跋位設(shè)置或職責(zé)劃盎分發(fā)生改變，應(yīng)拜符合公司內(nèi)部制岸度的規(guī)定和內(nèi)部哀控制的原則，按盎照確定的授權(quán)體拌系審核批準(zhǔn)。澳七、機(jī)構(gòu)、崗位爸的設(shè)置與職責(zé)劃隘分跋應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容敗職務(wù)相互分離和扒回避的原則，保靶證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗澳位及其職責(zé)權(quán)限暗的合理設(shè)置和分挨工把，

42、安提高崗位設(shè)置的百效率，確保不同拜機(jī)構(gòu)和崗位之間鞍權(quán)責(zé)明確相互制半約、相互監(jiān)督。熬 八、董白事會(huì)下設(shè)審計(jì)委伴員會(huì)，為公司內(nèi)拜部控制管理的權(quán)奧利機(jī)構(gòu)。鞍九、公司設(shè)置審啊計(jì)部，隸屬于審澳計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)芭包括內(nèi)部控制審扒計(jì)在內(nèi)的公司內(nèi)罷部審計(jì)日常工作哎。審計(jì)部在審計(jì)哀委員會(huì)授權(quán)下辦對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)板行情況進(jìn)行檢查背和評(píng)價(jià)熬，對(duì)絆內(nèi)部控制上存在阿的缺陷提出改進(jìn)礙建議。襖按第三章 內(nèi)部案控制方法背一、斑內(nèi)部控制的基本疤方法辦主要包括：全面礙預(yù)算控制、經(jīng)營(yíng)耙風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)班控制、授權(quán)批準(zhǔn)盎控制、文件記錄半控制、財(cái)產(chǎn)保全啊控制、擺業(yè)務(wù)扮人員素質(zhì)控制、靶內(nèi)部報(bào)告控制、埃內(nèi)部審計(jì)、信息罷技術(shù)控制伴。艾 隘二笆、跋

43、預(yù)算控制是企業(yè)佰內(nèi)部控制的重要芭組成部分。隘公司實(shí)行全面預(yù)般算管理，由董事罷會(huì)下設(shè)預(yù)算管理按委員會(huì)進(jìn)行管理鞍，其常設(shè)機(jī)構(gòu)預(yù)拌算管理辦公室負(fù)爸責(zé)預(yù)算管理的日矮常事務(wù)。暗三哀、叭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制要半求癌公司絆樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，氨建立有效的風(fēng)險(xiǎn)巴管理系統(tǒng)，通過(guò)半風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)盎識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告版等措施，對(duì)芭公司翱的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)安營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面拌防范和控制。頒 襖四阿、翱組織結(jié)構(gòu)控制堅(jiān)愛(ài)持不相容職務(wù)相昂互分離的原則，昂合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)斑構(gòu)，科學(xué)劃分職背責(zé)權(quán)限，形成相礙互制衡機(jī)制。不翱相容職務(wù)主要包疤括：授權(quán)批準(zhǔn)與傲業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)埃經(jīng)辦與藹會(huì)計(jì)拜記錄、會(huì)計(jì)記錄笆與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)唉務(wù)經(jīng)辦與白內(nèi)部審計(jì)伴、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財(cái)安產(chǎn)

44、保管、授權(quán)批捌準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等辦職務(wù)。案 盎五挨、俺授權(quán)批準(zhǔn)控制要巴求凹公司及各部門(mén)按明確規(guī)定授權(quán)批盎準(zhǔn)的范圍、層次埃、程序、責(zé)任等敗相關(guān)內(nèi)容，板公司頒內(nèi)部的各級(jí)管理鞍人員爸必須按照授權(quán)范岸圍行使相應(yīng)職權(quán)按，經(jīng)辦人員在授擺權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)隘濟(jì)業(yè)務(wù)。案 六、絆文件記錄控制是拌組織規(guī)劃控制和襖授權(quán)批準(zhǔn)控制的案手段按。本制度規(guī)范了班公司吧組織結(jié)構(gòu)職能圖爸和矮業(yè)務(wù)斑授權(quán)表，建立崗傲位說(shuō)明書(shū)，制定絆業(yè)務(wù)流程手冊(cè)，拜建立嚴(yán)密的百內(nèi)部靶控制系統(tǒng)。白 七、霸財(cái)產(chǎn)保全控制要傲求挨公司叭嚴(yán)格限制未經(jīng)授哀權(quán)的人員對(duì)實(shí)物絆資產(chǎn)的直接接觸唉，采取定期盤(pán)點(diǎn)斑、財(cái)產(chǎn)記錄、賬般實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保罷險(xiǎn)等措施，確保扳各種財(cái)產(chǎn)安全完耙整。

45、懊 八、業(yè)霸務(wù)頒人員素質(zhì)控制要癌求扮公司背建立和實(shí)施科學(xué)隘的聘用、培訓(xùn)、巴輪崗、考核、獎(jiǎng)背懲、晉升、淘汰邦等人事管理制度澳，制定胺業(yè)務(wù)哎人員工作規(guī)范，奧保證氨業(yè)務(wù)襖人員勝任相應(yīng)的搬工作。跋 八九白、扳內(nèi)部報(bào)告控制要藹求伴公司皚建立和完善內(nèi)部般預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、唉資金分析報(bào)告、胺經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、礙資產(chǎn)分析報(bào)告、芭投資分析報(bào)告等襖報(bào)告制度，全面胺反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情柏況，及時(shí)提供經(jīng)哀濟(jì)活動(dòng)中的重要巴信息，分析經(jīng)營(yíng)癌管理中存在的問(wèn)凹題，提出改進(jìn)意鞍見(jiàn)，增強(qiáng)內(nèi)部管俺理的時(shí)效性和針巴對(duì)性。案 襖十奧、公司內(nèi)部審計(jì)班工作由董事會(huì)下拔設(shè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)吧責(zé)版，巴審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部熬審計(jì)日常工作，藹并對(duì)審計(jì)委員會(huì)八負(fù)責(zé)。審計(jì)部按

46、隘照審計(jì)委員會(huì)批矮準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)敖劃，伴對(duì)鞍公司各部門(mén)八進(jìn)行定期或不定背期挨審計(jì)凹，保證芭公司各項(xiàng)案制度的貫徹落實(shí)跋。板十一、伴信息技術(shù)控制要按求運(yùn)用信息技術(shù)疤手段建立內(nèi)部控暗制系統(tǒng)，減少和愛(ài)消除人為操縱因壩素，確保內(nèi)部控氨制的有效實(shí)施；芭同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)信搬息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維唉護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與拌輸出、文件儲(chǔ)存敗與保管、網(wǎng)絡(luò)安愛(ài)全等方面的控制埃。胺第四章 內(nèi)部辦控制基礎(chǔ)工作捌一、董事會(huì)或經(jīng)愛(ài)理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)懊部和注冊(cè)會(huì)計(jì)師壩對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)把價(jià)、建議，及時(shí)骯改進(jìn)內(nèi)部控制，白調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位昂設(shè)置和職責(zé)分工把，完善授權(quán)體系疤。哎二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活柏動(dòng)應(yīng)遵守本制度扒及公司其他管理安制度所確定的操胺作規(guī)程，嚴(yán)格按拔照職

47、責(zé)分工和業(yè)鞍務(wù)授權(quán)進(jìn)行。澳三、各業(yè)務(wù)部門(mén)挨應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部盎傳遞會(huì)計(jì)核算所癌需單據(jù)和報(bào)告，壩保證會(huì)計(jì)信息的背及時(shí)性、準(zhǔn)確性胺。柏四、會(huì)計(jì)部定期稗組織各業(yè)務(wù)部門(mén)耙進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，胺保證帳面資產(chǎn)與佰實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相阿符。暗五、公司各部門(mén)凹應(yīng)妥善保管各類(lèi)拌業(yè)務(wù)資料，保證捌內(nèi)部控制檔案的癌完整。內(nèi)部控制巴檔案擺為公司提供利用拔，原則上不得借拜出，有特殊需要扮須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批襖準(zhǔn)。內(nèi)部控制檔搬案按照不同業(yè)務(wù)阿類(lèi)型分別確定保盎管期限及銷(xiāo)毀方霸式。罷 六、業(yè)版務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)拔或者因故離職，安必須將本人所經(jīng)愛(ài)管的工作連同負(fù)骯責(zé)保管的內(nèi)部控版制檔案全部移交耙接替人員，沒(méi)有隘辦清交接手續(xù)的頒不得調(diào)動(dòng)或離職拜。移交人員對(duì)移

48、辦交的資料的合法敖性、真實(shí)性承擔(dān)耙法律責(zé)任。昂第五章 授權(quán)巴體系概述半一、靶股東扳大會(huì)芭、董事會(huì)、監(jiān)事疤會(huì)板依據(jù)公司法扳及其他法律、法捌規(guī)的規(guī)定行使權(quán)罷利。啊 笆二、股東大會(huì)是奧公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)巴，依法行使下列捌職權(quán)：奧決定公司經(jīng)營(yíng)方壩針和投資計(jì)劃；襖選舉和更換董事隘，決定有關(guān)董事白的報(bào)酬事項(xiàng)；瓣選舉和更換由股板東代表出任的監(jiān)盎事，決定有關(guān)監(jiān)翱事的報(bào)酬事項(xiàng)；阿審議批準(zhǔn)董事會(huì)吧的報(bào)告； 柏審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)芭的報(bào)告；昂審議批準(zhǔn)公司的愛(ài)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方霸案、決算方案；愛(ài)審議批準(zhǔn)公司的伴利潤(rùn)分配方案和版彌補(bǔ)虧損方案；搬對(duì)公司增加或者癌減少注冊(cè)資本作俺出決議；吧對(duì)公司發(fā)行債券奧作出決議；矮10、對(duì)公司合拌并、

49、分立、解散唉和清算事項(xiàng)作出襖決議；拌11、修改公司愛(ài)章程；斑12、對(duì)公司聘澳用、解聘會(huì)計(jì)師唉事務(wù)所作出決議柏；岸13、審議代表白公司發(fā)行在外有版表決權(quán)股份總數(shù)斑的百分之五以上笆的股東的提案；辦14、審議法律擺、法規(guī)和公司章艾程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股背東大會(huì)決定的其愛(ài)他事項(xiàng)。班三、公司設(shè)立董般事會(huì)，對(duì)股東大襖會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)班行使下列職權(quán)：哎負(fù)責(zé)召集股東大胺會(huì)，并向大會(huì)報(bào)霸告工作；翱執(zhí)行股東大會(huì)的巴決議；扳決定公司的經(jīng)營(yíng)奧計(jì)劃和投資方案鞍；斑制定公司的年度愛(ài)財(cái)務(wù)預(yù)算方案、啊決算方案；氨制定公司的利潤(rùn)扒分配方案和彌補(bǔ)昂虧損方案；半制定公司增加或搬減少注冊(cè)資本、埃發(fā)行債券或其他柏證券方案；熬擬定公司重大收藹購(gòu)、

50、回購(gòu)本公司伴股票或合并、分阿立和解散方案；按在股東大會(huì)授權(quán)背范圍內(nèi)，決定公霸司的風(fēng)險(xiǎn)投資、鞍資產(chǎn)抵押及其他澳擔(dān)保事項(xiàng)；哀決定公司內(nèi)部管辦理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；暗 10、爸聘任或者解聘總艾經(jīng)理、董事會(huì)秘般書(shū)；根據(jù)總經(jīng)理版的提名，聘任或捌者解聘公司副總皚經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)安人等高級(jí)管理人背員，并決定其他百報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲捌事項(xiàng)；斑11、制定公司柏的基本管理制度熬；半12、制定公司扮章程的修改方案柏；斑13、管理公司白信息披露事項(xiàng)；板14、向股東大艾會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更柏?fù)Q為公司審計(jì)的澳會(huì)計(jì)師事務(wù)所；胺15、聽(tīng)取公司白總經(jīng)理的工作匯瓣報(bào)并檢查總經(jīng)理翱的工作；半16、法律、法襖規(guī)或公司章程規(guī)伴定，以及股東大板會(huì)授予的其他

51、職扳權(quán)。皚四、公司設(shè)總經(jīng)班理一名，由董事芭會(huì)聘任或解聘，笆對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。敗總經(jīng)理行使下列芭職權(quán)：隘主持公司的生產(chǎn)搬經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并向擺董事會(huì)報(bào)告工作襖；疤組織實(shí)施董事會(huì)敗決議、公司年度暗計(jì)劃和投資方案罷；敗擬定公司的內(nèi)部拔管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方奧案；柏?cái)M定公司的基本骯規(guī)章制度；芭制定公司的具體案規(guī)章；般提請(qǐng)董事會(huì)聘任盎或者解聘公司副熬總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)吧責(zé)人；鞍聘任或者解聘除傲應(yīng)由董事會(huì)聘任案或者解聘以外的靶管理人員；昂擬定公司職工的胺工資、福利、獎(jiǎng)俺懲，決定公司職邦工的聘用和解聘哎；半提議召開(kāi)董事會(huì)拌臨時(shí)會(huì)議；皚10、公司章程俺或董事會(huì)授予的岸其他職權(quán)。皚五、在董事會(huì)授氨權(quán)下，總經(jīng)理疤對(duì)哀公司柏內(nèi)部控制制度

52、的暗建立、實(shí)施、監(jiān)翱督、完善負(fù)責(zé)。耙總經(jīng)理應(yīng)靶充分履行職權(quán)，捌健全公司笆內(nèi)部控制壩，確保哎內(nèi)部控制案制度的貫徹執(zhí)行頒。氨六、經(jīng)總經(jīng)理授拜權(quán)，八公司背各班業(yè)務(wù)部門(mén)、各級(jí)鞍分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)把定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)隘、人事等授權(quán)范翱圍內(nèi)行使相應(yīng)的辦經(jīng)營(yíng)管理職能。捌 般七、板各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和襖管理程序必須啊遵循交易授權(quán)原頒則，安經(jīng)辦人員的每一吧項(xiàng)工作必須是骯在捌其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍壩內(nèi)懊、按照一定的操邦作規(guī)程懊進(jìn)行的。奧八、絆對(duì)已獲授權(quán)的部扒門(mén)和人員應(yīng)建立艾有效的評(píng)價(jià)和反拌饋機(jī)制，對(duì)已不邦適用的授權(quán)應(yīng)及按時(shí)修改或取消授板權(quán)。隘第六章 附則阿 盎一、拔本襖制度斑適用于公司佰及各部門(mén)鞍。把 二、埃本骯制度板由笆董事會(huì)骯負(fù)責(zé)

53、解釋。挨 拌三把、哀本巴制度半自發(fā)布之日起執(zhí)般行。唉第二篇 皚供應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)售內(nèi)敖部控制制度八第一章 供應(yīng)哀內(nèi)部控制制度熬第一節(jié) 內(nèi)控昂概述一、定義與范圍靶本章所述供應(yīng)循斑環(huán)涵蓋了從物資奧及服務(wù)的購(gòu)置、斑儲(chǔ)存到傳遞至生班產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各部門(mén)的挨全過(guò)程，主要包般括采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)兩扮個(gè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)安。版供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部柏控制指對(duì)供應(yīng)計(jì)班劃、采購(gòu)作業(yè)、骯存貨流轉(zhuǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)拌等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程安中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)伴行全面監(jiān)控和管柏理。二、控制目標(biāo)皚確保采購(gòu)業(yè)務(wù)集凹中歸集供應(yīng)管理礙部門(mén)運(yùn)作，并納稗入公司的全面經(jīng)壩營(yíng)預(yù)算和計(jì)劃控扳制范圍，避免重八復(fù)采購(gòu)和盲目采背購(gòu)；拜確保采購(gòu)業(yè)務(wù)在埃預(yù)先設(shè)定的規(guī)范頒的參數(shù)體系和分拜級(jí)授權(quán)的審核體皚系下

54、進(jìn)行，以實(shí)霸現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生哀的合理性、計(jì)劃襖性、有效性；搬確保存貨倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)把務(wù)的發(fā)生在預(yù)先笆設(shè)定的規(guī)范的參唉數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化捌操作流程指引下芭進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存礙貨資產(chǎn)高效率周白轉(zhuǎn)，減少資金占按壓和資產(chǎn)沉滯。挨三、主要控制節(jié)靶點(diǎn)愛(ài)各營(yíng)運(yùn)部門(mén)的需版求和請(qǐng)購(gòu)進(jìn)貨渠道建設(shè)采購(gòu)計(jì)劃制定采購(gòu)定價(jià)合同形成自行采購(gòu)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物流轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)信息報(bào)告阿四、控制政策與罷方法鞍歸口各部門(mén)采購(gòu)翱權(quán)，實(shí)施統(tǒng)一采巴購(gòu)政策襖管理層定期設(shè)定辦和調(diào)整個(gè)別特定扒自采權(quán)限和特定佰采購(gòu)模式，其他懊物資、服務(wù)等采擺購(gòu)權(quán)限歸口供應(yīng)叭部門(mén)，實(shí)現(xiàn)集中背操作、統(tǒng)一調(diào)度皚；霸供應(yīng)部統(tǒng)一采購(gòu)耙管理模式、管理罷政策、貨源管理芭和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)版及流程，統(tǒng)籌規(guī)頒劃批量

55、物資需求扳，盡量形成批量白采購(gòu)，提高供應(yīng)拜鏈整體的協(xié)同能柏力和反應(yīng)能力。傲采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃性俺控制拔在經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)柏指導(dǎo)下，根據(jù)銷(xiāo)皚售計(jì)劃和各營(yíng)運(yùn)唉部門(mén)物資需求，擺形成中短期供應(yīng)伴業(yè)務(wù)計(jì)劃，直接捌規(guī)范采購(gòu)作業(yè)指藹令和進(jìn)度安排，隘保證充分及時(shí)、搬靈活調(diào)整的供應(yīng)氨能力，并提供詳啊盡的資金使用依伴據(jù)。埃采購(gòu)業(yè)務(wù)分級(jí)權(quán)拜限監(jiān)控藹采購(gòu)業(yè)務(wù)程序中頒的各重要環(huán)節(jié)根扳據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金爸額大小等，分別笆接受不同級(jí)別的絆授權(quán)控制，減少傲業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意按性和盲目性，強(qiáng)吧化權(quán)限決策和權(quán)暗限責(zé)任。鞍進(jìn)貨成本有效性拜控制伴采用供應(yīng)市場(chǎng)分案析、供應(yīng)商管理背、實(shí)施特殊采購(gòu)愛(ài)程序規(guī)范、定價(jià)斑權(quán)的授權(quán)控制等礙多種方法，實(shí)現(xiàn)拌綜合供應(yīng)成

56、本的襖不斷改進(jìn)，促進(jìn)啊優(yōu)化成本管理之百財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)背。把庫(kù)存物資多級(jí)帳暗務(wù)管理壩建立倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)部爸門(mén)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部埃多層次帳務(wù)體系阿：俺根據(jù)業(yè)務(wù)操作部翱門(mén)和財(cái)務(wù)職能部艾門(mén)的特點(diǎn)及需求氨，形成基層帳務(wù)頒體系和財(cái)務(wù)一級(jí)哀帳務(wù)體系各自物暗流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)邦等反映信息地重罷點(diǎn)和形式，扒在多層次帳務(wù)體瓣系之間建立憑證傲、單據(jù)、帳表等白形式的全面業(yè)務(wù)敖接口和嚴(yán)密的勾隘稽關(guān)系，實(shí)現(xiàn)多按層次的信息記錄版、溝通和反饋機(jī)岸制。擺倉(cāng)儲(chǔ)物資數(shù)據(jù)分氨析與報(bào)告制度背按多種具體營(yíng)運(yùn)叭目標(biāo)和物資特性辦定義庫(kù)存和庫(kù)存班參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期邦形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的跋分析和相關(guān)報(bào)表絆、報(bào)告的傳遞和埃反饋，在向營(yíng)運(yùn)靶部門(mén)提供及時(shí)、斑充分供應(yīng)的同時(shí)疤，

57、實(shí)現(xiàn)庫(kù)存規(guī)模隘、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率罷有效性控制。隘存貨帳實(shí)準(zhǔn)確性鞍控制伴通過(guò)貫徹基層帳拌務(wù)建設(shè)的一般控版制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施在爸庫(kù)物資的定期抽啊查和循環(huán)盤(pán)點(diǎn)，頒保證庫(kù)存物資帳吧實(shí)一致，提高資矮產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價(jià)癌值及資產(chǎn)減損等吧財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確矮性和真實(shí)性。安在庫(kù)物資清查處瓣理制度和存貨非搬生產(chǎn)損耗控制懊按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)襖營(yíng)特性，明確不巴確定性和潛在風(fēng)俺險(xiǎn)較大、物流費(fèi)搬用較高的庫(kù)存物扒資，劃定重點(diǎn)控捌制存量、流量和懊周轉(zhuǎn)的物資范圍捌，制定有針對(duì)性絆的，特殊的物資辦交接、在庫(kù)存儲(chǔ)搬和清理政策，減笆少滯料和廢料，白控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之頒外的物料消耗。暗 翱第二節(jié) 組織骯機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)隘部門(mén)及部門(mén)職責(zé)邦 拌1、供應(yīng)循環(huán)管疤理組

58、織機(jī)構(gòu) 供應(yīng)部：罷直接參與制定公吧司在既定會(huì)計(jì)期罷間內(nèi)整體供應(yīng)政板策和預(yù)算安排，柏規(guī)劃供應(yīng)部?jī)?nèi)部敖具體業(yè)務(wù)的管理搬模式；俺實(shí)施歸口物資的埃采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、配爸送運(yùn)輸，相關(guān)的懊物資購(gòu)存進(jìn)度及癌結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料矮實(shí)物管理、基礎(chǔ)熬帳務(wù)管理、物料埃流轉(zhuǎn)帳表和報(bào)告安、物流信息管理白、物流成本控制版；按供應(yīng)部?jī)?nèi)部設(shè)一把個(gè)業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理案控制機(jī)構(gòu)，即計(jì)岸劃成本組；兩個(gè)骯業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)構(gòu)，耙即采購(gòu)組和倉(cāng)庫(kù)埃管理組；一個(gè)信柏息輔助機(jī)構(gòu)，即柏檔案資訊組。扳 霸 笆計(jì)劃成本組拔：跋與財(cái)務(wù)管理部在拜采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)貨絆成本控制方面形骯成主要工作接口哀，負(fù)責(zé)物資采購(gòu)藹流程與進(jìn)度的全愛(ài)面計(jì)劃和控制，版監(jiān)督本部門(mén)預(yù)算半指標(biāo)的執(zhí)行并匯爸總分

59、析和報(bào)告預(yù)敗算完成情況；挨制定和調(diào)整采購(gòu)拔業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)奧以及特殊采購(gòu)行挨為的管理模式，隘設(shè)定倉(cāng)庫(kù)管理的板標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實(shí)施般材料市場(chǎng)行情調(diào)捌研和主要供應(yīng)商敗調(diào)研，制定進(jìn)貨安成本控制目標(biāo)和百控制方法，組織版對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行昂過(guò)程、執(zhí)行結(jié)果暗和供應(yīng)商交易、鞍供應(yīng)商合作的考氨評(píng)，提交供應(yīng)商跋汰換和新供應(yīng)商班引進(jìn)的建議；懊對(duì)采購(gòu)作業(yè)、進(jìn)半貨渠道選擇、進(jìn)擺貨價(jià)格確定和其瓣他采購(gòu)費(fèi)用進(jìn)行辦規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)疤督，并負(fù)責(zé)采集岸、匯總、加工和俺提供采購(gòu)業(yè)務(wù)相隘關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資白料，包括供應(yīng)商胺資料、材料市場(chǎng)襖行情、采購(gòu)業(yè)務(wù)埃歷史數(shù)據(jù)等，向凹供應(yīng)部經(jīng)理提出皚改進(jìn)采購(gòu)業(yè)務(wù)的岸建議；癌按有關(guān)責(zé)任部門(mén)唉設(shè)定的技術(shù)型號(hào)百標(biāo)準(zhǔn)組織

60、招標(biāo)采扳購(gòu)；扳計(jì)劃成本組內(nèi)部岸崗位包括計(jì)劃成唉本主管、材料物懊資計(jì)劃員、非生搬產(chǎn)性物資計(jì)劃員白、招標(biāo)管理員、瓣成本管理員、庫(kù)敖存控制員。 采購(gòu)組：瓣分解采購(gòu)計(jì)劃，鞍按相關(guān)規(guī)程、指拜標(biāo)要求及授權(quán)范按圍操作執(zhí)行具體罷采購(gòu)業(yè)務(wù)，包括柏業(yè)務(wù)洽談、詢(xún)比暗價(jià)、下單、催單吧、查單、退貨補(bǔ)柏貨執(zhí)行、差異記藹錄等，形成自我白監(jiān)督和接受外部哀監(jiān)督；奧具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)拌商的合作關(guān)系，佰落實(shí)供應(yīng)部與供扳應(yīng)商的交易合作岸策略，收集供應(yīng)礙商和材料市場(chǎng)的把基礎(chǔ)信息，向檔哀案資訊組匯總，唉直接參與供應(yīng)商叭交易考核；敖采購(gòu)組內(nèi)部崗位昂包括采購(gòu)主管、敖采購(gòu)經(jīng)理。盎 爸倉(cāng)庫(kù)管理組捌：靶庫(kù)區(qū)、倉(cāng)位和運(yùn)八輸配送的具體安傲排調(diào)度；頒倉(cāng)庫(kù)物