企業(yè)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度章程

1、財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度安第一條邦 瓣目的案瓣為求存貨及財(cái)產(chǎn)礙盤(pán)點(diǎn)的正確性，盎盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有礙所遵循，并加強(qiáng)八管理人員的責(zé)任俺，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管扒理的目的，特制懊定本辦法。百澳第二條佰 芭盤(pán)點(diǎn)范圍隘百(吧一罷)懊存貨盤(pán)點(diǎn)：系指鞍原料、物料、在把制品、制成品、百商品、零件保養(yǎng)靶材料、外協(xié)加工隘料品、下腳品。斑敗(跋二版)壩財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指疤現(xiàn)金、票據(jù)、有伴價(jià)證券、租賃契吧約。百罷(埃三安)安財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指擺固定資產(chǎn)、保管搬資產(chǎn)、保管品等安的盤(pán)點(diǎn)而言。盎擺1爸、固定資產(chǎn)：包罷括土地、建筑物奧、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)埃輸設(shè)備、生產(chǎn)器絆具等資本支出購(gòu)芭置者。爸阿 2奧、保管資產(chǎn)：凡皚屬固定資產(chǎn)性質(zhì)翱，但以費(fèi)用報(bào)支壩的雜項(xiàng)設(shè)備。隘

2、百3鞍、保管品：以費(fèi)巴用購(gòu)置者。八把第三條把 擺盤(pán)點(diǎn)方式拜藹(懊一凹)岸年中、年終盤(pán)點(diǎn)柏跋1芭、存貨：由資材扳部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)柏會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于胺年傲(岸中班)阿終時(shí)，實(shí)施全面半總清點(diǎn)一次。白翱 2辦、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)唉科與會(huì)計(jì)科共同壩盤(pán)點(diǎn)。吧澳3叭、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管笆部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部暗門(mén)于年爸(靶中唉)瓣終時(shí)，實(shí)施全面芭總清點(diǎn)一次。靶癌(瓣二拔)哎月末盤(pán)點(diǎn)案百每月末所有存貨擺，由經(jīng)管部門(mén)及邦財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施全挨面清點(diǎn)一次。哀(拌經(jīng)管項(xiàng)目扳500愛(ài)項(xiàng)以上時(shí)，得采拌取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)。背)敗唉(懊三稗)胺月份檢查佰熬由檢核部門(mén)般(吧總經(jīng)理室敖)傲或財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)搬其部門(mén)主管后，癌會(huì)同經(jīng)管部門(mén)，阿做存貨隨機(jī)抽樣礙盤(pán)點(diǎn)。扮扮第

3、四條翱 瓣人員的指派與職澳責(zé)八吧(爸一壩)罷總盤(pán)人：由總經(jīng)斑理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)案點(diǎn)工作的總指揮罷，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作愛(ài)的進(jìn)行及異常事板項(xiàng)的裁決。澳翱(唉二佰)絆主盤(pán)人：由各事半業(yè)部主管擔(dān)任，扮負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工盎作的推動(dòng)及實(shí)施半。奧跋(癌三耙)敖復(fù)盤(pán)人：由總經(jīng)澳理室視需要指派昂及事業(yè)部經(jīng)管部翱門(mén)的主管壩(盎含科長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、胺處長(zhǎng)搬)疤，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督扮之責(zé)。襖俺(岸四矮)藹盤(pán)點(diǎn)人：由各事癌業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部板門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)岸計(jì)數(shù)量。般啊(邦五疤)熬會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)斑部門(mén)指派襖(扮人員不足時(shí)，間把接部門(mén)支援阿)芭，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記襖錄，與盤(pán)點(diǎn)人分跋段核對(duì)、確實(shí)數(shù)盎據(jù)工作。笆昂(隘六盎)傲協(xié)點(diǎn)人：由各事霸業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部昂門(mén)指

4、派，負(fù)責(zé)盤(pán)扮點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)挨及整理工作。扮癌(瓣七耙)板特定項(xiàng)目按月盤(pán)唉點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)耙的盤(pán)點(diǎn)工作，亦叭應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、敖會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人骯，其職責(zé)亦同。版板(版八安)氨監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)熬理室派員擔(dān)任。愛(ài)挨第五條奧 拜盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)把熬(扳一靶)巴盤(pán)點(diǎn)編組按 拔皚由財(cái)務(wù)部門(mén)主管百于每次盤(pán)點(diǎn)前，阿事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)盎、項(xiàng)目編排拌“板盤(pán)點(diǎn)人員編組表扒”班，呈總經(jīng)理核定安后，公布實(shí)施。搬耙(搬二懊)澳經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行愛(ài)盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤(pán)八點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)扳備妥當(dāng)；所需盤(pán)背點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)吧部門(mén)準(zhǔn)備。癌壩1埃、存貨的堆置，澳應(yīng)力求整齊、集啊中、分類(lèi)，并置扳標(biāo)示牌。白敗2敗、現(xiàn)金、有價(jià)證耙券及租賃契約等佰，應(yīng)按類(lèi)別整理艾并

5、列清單。拌澳3搬、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依壩編號(hào)順序，事先按準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備按盤(pán)點(diǎn)。爸敖4安、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)背應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記爸完畢，如因特殊鞍原因，無(wú)法完成稗時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部藹門(mén)將尚未入帳的班有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)襖單、領(lǐng)料單、退叭料單、交運(yùn)單、靶收料單等利用稗“癌結(jié)存調(diào)整表拜”斑一式兩聯(lián)，將帳吧面數(shù)調(diào)整為正確隘的帳面結(jié)存數(shù)后挨，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部岸門(mén)自存，第一聯(lián)俺送經(jīng)管部門(mén)。疤(氨三背)敖盤(pán)點(diǎn)期間已收到拌料而未辦妥入帳拔手續(xù)的原、物料佰，應(yīng)另行分別存般放，并予以標(biāo)示凹。凹哀 岸第六條鞍 背年中、年終全面俺盤(pán)點(diǎn)澳拔(捌一邦)耙財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于呈扳報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核凹準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)壩通知，并負(fù)責(zé)召案集各事業(yè)部的盤(pán)板點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)瓣點(diǎn)協(xié)

6、調(diào)會(huì)后，擬白訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，氨通知各有關(guān)部門(mén)骯，限期辦理盤(pán)點(diǎn)叭工作。跋暗(傲二澳)懊盤(pán)點(diǎn)期間除緊急拌用料外，暫停收般發(fā)料，至于各生岸產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期啊間所需用料的領(lǐng)啊料，材料可不移芭動(dòng)，但必須標(biāo)示傲出。暗爸(阿三白)愛(ài)年中、年終盤(pán)點(diǎn)把，原則上應(yīng)采全安面盤(pán)點(diǎn)方式，如伴確因事情特殊，班無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)挨呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)靶后，始得改變方埃式進(jìn)行。埃叭(昂四愛(ài))熬盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用熬精確的計(jì)量器，百避免用主觀的目按測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)瓣物數(shù)量，應(yīng)于確疤定后，再繼續(xù)進(jìn)白行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)熬后不得更改。吧板(半五百)搬盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)艾點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)癌點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)柏，詳實(shí)記錄于頒“版盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表挨”佰，并每小段應(yīng)核隘對(duì)一次，無(wú)誤

7、者邦于該表上互相簽案名確認(rèn)后，將該拔表編列同一流水壩號(hào)碼，各自存一扒聯(lián)，備日后查核稗，若有出入者，襖必需再重點(diǎn)；盤(pán)巴點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人襖應(yīng)將板“敗盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表百”阿匯總編制案“挨盤(pán)存表岸”扳一式兩聯(lián)，第一爸聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自岸存，第二聯(lián)送財(cái)敗務(wù)部門(mén)，供核算板盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。靶佰 胺第七條鞍 背不定期抽點(diǎn)拌吧(把一啊)俺由總經(jīng)理室視實(shí)耙際需要，隨時(shí)指叭派人員抽點(diǎn)；可奧由財(cái)務(wù)部門(mén)填具八“般財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單襖”暗于呈報(bào)總經(jīng)理核扳準(zhǔn)后辦理。拔澳(柏二巴)吧盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目藹，以不預(yù)先通知皚經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則敗。稗背(班三背)鞍盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)礙部門(mén)利用半“拔結(jié)存調(diào)整表邦”斑將帳面數(shù)先行調(diào)安整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)阿帳面結(jié)存數(shù)，再爸行

8、盤(pán)點(diǎn)。把半(凹四斑)礙不定期抽點(diǎn)癌，應(yīng)填列霸“熬盤(pán)存表矮”佰。搬哀第八條熬 奧盤(pán)點(diǎn)報(bào)告佰佰(絆一阿)辦財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依吧“搬盤(pán)存表啊”埃編制捌“巴盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表頒”巴一式三聯(lián)，送經(jīng)挨管部門(mén)填列差異隘原因的說(shuō)明及對(duì)按策后，送回財(cái)務(wù)艾部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總絆經(jīng)理簽核，第一傲聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，俺第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)礙理室，第二聯(lián)財(cái)骯務(wù)部門(mén)自存作為埃帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)啊。辦靶(頒二拔)巴不定期抽點(diǎn)，應(yīng)般于盤(pán)點(diǎn)后一星期扮內(nèi)將矮“半盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表把”扮呈報(bào)上級(jí)核示。奧年中、年終盤(pán)點(diǎn)班，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)岸于盤(pán)點(diǎn)后二星期擺內(nèi)將暗“霸盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表疤”芭呈報(bào)上級(jí)核示。頒藹(頒三把)佰盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，伴平時(shí)僅列入暫估版科目，年終時(shí)始俺以?xún)纛~轉(zhuǎn)入

9、本期骯營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)八點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外靶支出的盤(pán)點(diǎn)虧損鞍。版白第九條澳 案現(xiàn)金、票據(jù)及有埃價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)半瓣(按一礙)矮現(xiàn)金、銀行存款凹、零用金、票據(jù)把、有價(jià)證券、租俺賃契約等項(xiàng)目，罷除年中、年終盤(pán)耙點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)熬部門(mén)會(huì)同經(jīng)管部邦門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，傲平時(shí)，總經(jīng)理室柏或財(cái)務(wù)部門(mén)至少拜每月抽查一次。白翱(奧二俺)伴現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)暗點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)八上下班未行收支皚前或當(dāng)日下午結(jié)傲帳后辦理。癌艾(澳三般)伴盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)爸金存放處封鎖，稗并于核對(duì)帳冊(cè)后巴開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人鞍員與經(jīng)管人員共八同盤(pán)點(diǎn)。搬敗(瓣四笆)阿會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)瓣點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列敖“拔現(xiàn)金稗(八票據(jù)把)哀盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表版”邦一式三聯(lián)經(jīng)雙方扳簽認(rèn)后呈核，第拌

10、一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存鞍，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部礙門(mén)存，第三聯(lián)送搬總經(jīng)理室。版藹(熬五啊)白有價(jià)證券及各項(xiàng)吧所有權(quán)狀等應(yīng)確柏實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)疤點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)扮數(shù)詳實(shí)填列唉“隘有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)懊告表跋”骯一式三聯(lián)，經(jīng)雙凹方簽訂后呈核。澳第一聯(lián)存經(jīng)管部稗門(mén)，第二聯(lián)存財(cái)鞍務(wù)部門(mén)，胺第三聯(lián)送往總經(jīng)柏理室，如有出入鞍，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)安理批示。半頒第十條班 礙存貨盤(pán)點(diǎn)埃邦(礙一敗)壩存貨的盤(pán)點(diǎn)，以扳當(dāng)月最末一日舉辦行為原則。挨八(邦二拌)霸存貨，原則上采芭全面盤(pán)點(diǎn)，如因靶成本計(jì)算方式，般無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)，捌或?qū)嵤┥嫌欣щy奧者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)熬理核準(zhǔn)后始得改暗變盤(pán)點(diǎn)方式。哀巴第十一條哀 埃其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)拌懊(奧一擺)翱外協(xié)加工料品：矮由各外

11、協(xié)加工料懊品經(jīng)辦人員，會(huì)凹同財(cái)務(wù)人員，共捌同赴外盤(pán)點(diǎn)，其疤“芭外協(xié)加工料品盤(pán)八點(diǎn)表案”佰一式三聯(lián)。應(yīng)由伴代加工廠商簽認(rèn)挨。第一聯(lián)存經(jīng)管佰部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)案務(wù)部門(mén)存查，第唉三聯(lián)送總經(jīng)理室班。背熬(哎二擺)耙銷(xiāo)貨退回的成品癌，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦霸妥退貨手續(xù)，含半驗(yàn)收及列帳。壩白(扳三扳)翱經(jīng)管部門(mén)將新增辦加土地、房屋的扳所有權(quán)的影印本拌，送財(cái)務(wù)部門(mén)核耙查。哎盎第十二條埃 俺注意事項(xiàng)頒艾(頒一捌)案所有參加盤(pán)點(diǎn)工邦作的盤(pán)點(diǎn)人員，挨對(duì)于本身的工作翱職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備瓣事項(xiàng)，必須深入矮了解。耙皚(襖二扒)笆盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)澳日一律停止休假靶，并須依時(shí)間提吧早到達(dá)指定的工哀作地點(diǎn)向該組復(fù)靶盤(pán)人報(bào)到，接受壩工作安排。如有

12、壩特殊事故而覓妥爸代理人應(yīng)經(jīng)事先白報(bào)備核準(zhǔn)，否則八以曠職論處。背啊 (爸三絆)礙所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都哎以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原瓣則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)霸始后應(yīng)停止財(cái)物靶的進(jìn)出及移動(dòng)。愛(ài)擺(捌四鞍)扮盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)拜、報(bào)表內(nèi)所有欄敗位若遇修改處，拔均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員百簽認(rèn)始能生效，百否則應(yīng)查究其責(zé)搬。啊半(斑五挨)俺所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必隘須以實(shí)際清點(diǎn)、擺磅秤或換算的確罷實(shí)資料為據(jù)，不稗得以猜想數(shù)據(jù)、芭偽造數(shù)據(jù)記錄之案。俺把(襖六板)稗盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工拌作時(shí)間得報(bào)加班澳或經(jīng)主管核準(zhǔn)可敗以輪流編排補(bǔ)休案。澳皚(按七懊)俺盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作伴終了期間，各組疤盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)鞍盤(pán)人指揮監(jiān)督。爸案(襖八拌)氨盤(pán)點(diǎn)終了由各組扒復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人霸報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后俺始得離開(kāi)崗位。暗擺第十三條瓣 佰盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲耙埃(邦一般)矮盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人絆員要依照本辦法奧的規(guī)定，切實(shí)遵敖照辦理。表現(xiàn)優(yōu)唉異者，經(jīng)由主盤(pán)案人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)敖一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)暗。凹捌(俺二八)八違反本辦法的視敗其違反情節(jié)的輕埃重，由主盤(pán)人簽挨報(bào)人事部門(mén)議處頒。班艾第十四條搬 邦帳載錯(cuò)誤處理哀暗(般一奧)岸帳載數(shù)量如因漏爸帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)瓣、未結(jié)帳或帳面挨記載不清者，記胺帳人員應(yīng)視情節(jié)艾輕重予以申誡以凹上處分，情況嚴(yán)翱重者，應(yīng)層呈總按經(jīng)理議處。澳熬(頒二凹)白帳載數(shù)字如有涂耙改未蓋章、簽章按、簽證等憑證可傲查，憑證未整理絆難以查核或有虛胺構(gòu)數(shù)字者一律由阿直接主管簽報(bào)總板經(jīng)理議