企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范-工程項目控制制度匯編

1、.精品資料網(wǎng)cnshu25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座：.；精品資料網(wǎng)cnshu 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范工程工程1 崗位責(zé)任與授權(quán)同意制度11 工程工程崗位責(zé)任制度內(nèi)控制度稱號工程工程崗位責(zé)任制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)視部門制度受控形狀生效日期第1條 為了明確工程工程業(yè)務(wù)各相關(guān)崗位的任職要求，有效界定不同崗位的職責(zé)權(quán)限，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和本公司的實踐情況，特制定本制度。第2條 工程工程業(yè)務(wù)崗位設(shè)置中的不相容崗位包括：1工程建議、可行性研討與工程決策；2概預(yù)算編制與審核；3工程決策與工程實施；4工程實施與價款支付；5工程實施與工程驗收；6開工決算與開工決算審計。第3

2、條 工程工程業(yè)務(wù)崗位設(shè)置和崗位主要職責(zé)如下表所示。工程工程業(yè)務(wù)崗位設(shè)置和崗位主要職責(zé)一覽表工程工程業(yè)務(wù)崗位主要職責(zé)1總經(jīng)理1審批2審批3審批4審批招標(biāo)工程的中標(biāo)單位5審批6審批工程工程2財務(wù)部經(jīng)理1審核2審批工程工程的款項支付3審核工程工程3會計1核對工程工程業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證2進(jìn)展工程工程業(yè)務(wù)的會計核算3登記、匯總工程工程業(yè)務(wù)相關(guān)賬目4出納1支付工程工程進(jìn)度款2結(jié)算工程工程的剩余款項5工程部經(jīng)理1提交和2擔(dān)任組織艱苦工程工程的招標(biāo)代理、監(jiān)理單位選定等任務(wù)3組織成立工程工程組4組織研討工程工程的實施方式和方法5提交工程工程費(fèi)用預(yù)算，并實施控制6審批7審核，上報總經(jīng)理審批8審核工程工程6工程經(jīng)理1

3、制定工程進(jìn)度控制方案和進(jìn)度款支付方案，并實施控制2監(jiān)視施工單位施工進(jìn)度，編制工程進(jìn)度報告，并報送上級審批3審核施工單位提出的進(jìn)度款支付懇求，并報送上級審批4審核施工單位工程更改懇求，編制工程更改報告并報上級審批5定期或不定期檢查施工現(xiàn)場，針對存在的平安、質(zhì)量隱患提出消除建議6組織工程工程開工決算、驗收任務(wù)，編制工程決算報告并報上級審批7工程工程師1提交工程立項懇求，組織工程工程的可行性研討任務(wù)2組織編制工程工程的概預(yù)算，上報公司總經(jīng)理審批3確定工程工程的工程經(jīng)理及工程相關(guān)人員的職責(zé)、權(quán)限4確定工程工程的實施方式，主持工程招標(biāo)任務(wù)5審核工程工程進(jìn)度方案及進(jìn)度款支付方案6監(jiān)視工程工程的進(jìn)度和質(zhì)量，

4、保證工程質(zhì)量和平安7處置工程進(jìn)展過程中的突發(fā)、異常情況，根據(jù)權(quán)限及時處理或上報8審核開工驗收報告、開工決算書后上報公司總經(jīng)理審批8審計部經(jīng)理1組織工程工程開工決算審計2組織開展專項的工程工程審計第4條 任職要求1具備良好的職業(yè)品德。2具備良好的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。3掌握必要的根本的崗位技藝。4獲得從事相關(guān)崗位的職業(yè)資歷證書。第5條 本制度由工程部會同相關(guān)部門擬定，經(jīng)總經(jīng)理審批后生效，本制度解釋權(quán)歸工程部。編制日期審核日期同意日期修正標(biāo)志修正處數(shù)修正日期12 工程工程授權(quán)審批制度內(nèi)控制度稱號工程工程授權(quán)審批制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)視部門制度受控形狀生效日期第1條 為規(guī)范企業(yè)工程工程業(yè)務(wù)開展過程中的授權(quán)審

5、批行為，明確授權(quán)范圍、責(zé)任和權(quán)限，加強(qiáng)工程工程授權(quán)管理，維護(hù)工程實施的任務(wù)次序，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和公司實踐情況，特制定本制度。第2條 公司工程部是工程工程業(yè)務(wù)的主辦部門，其他部門根據(jù)需求給予配合和協(xié)助。第3條 工程工程組的成立1公司工程工程立項審批經(jīng)過后，工程部經(jīng)理根據(jù)公司總經(jīng)理的授權(quán)，根據(jù)工程規(guī)模大小組織成立工程工程組。2工程工程組第一擔(dān)任人為工程經(jīng)理，由工程部經(jīng)理引薦，人力資源部審核后由總經(jīng)理任命。3工程工程組根據(jù)需求配置技術(shù)、會計、文員等詳細(xì)崗位，人員由工程經(jīng)理引薦，工程部經(jīng)理和人力資源部審核后交由總經(jīng)理同意。4工程工程組一切參與人員必需具備以下四個方面的條件：1屬于企業(yè)全職任務(wù)人

6、員；2掌握相關(guān)的專業(yè)知識和技藝；3可以真實維護(hù)企業(yè)的利益；4熟習(xí)相關(guān)工程業(yè)務(wù)法規(guī)、政策。第4條 工程工程在組織和實施過程中，必需按照規(guī)定的授權(quán)審批流程開展各項任務(wù)，詳細(xì)內(nèi)容如下。1工程工程決策授權(quán)審批流程1工程部經(jīng)理上報。2總經(jīng)理審批后由工程部經(jīng)理組織進(jìn)展可行性研討。3工程部經(jīng)理上報。4總經(jīng)理組織專項會議審議。5審議經(jīng)過后工程工程立項。2工程工程概預(yù)算授權(quán)審批流程1工程工程經(jīng)理上報。2工程部經(jīng)理審核。3財務(wù)部經(jīng)理審核。4總經(jīng)理審批經(jīng)過后執(zhí)行。3工程工程進(jìn)度款支付授權(quán)審批流程1工程承包單位提出。2工程經(jīng)理對照合同檢查后上報。3工程部經(jīng)理審核。4財務(wù)部經(jīng)理審核。5總經(jīng)理審批經(jīng)過后財務(wù)部辦理支付手續(xù)

7、。4工程工程開工決算授權(quán)審批流程1工程經(jīng)理提交。2工程部經(jīng)理審核。3財務(wù)部經(jīng)理審核。4總經(jīng)理審批經(jīng)過后執(zhí)行。第5條 對于審批人超越授權(quán)范圍審批的工程工程業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)回絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。第6條 授權(quán)、審批均應(yīng)有文件記錄，授權(quán)應(yīng)有，便于以后備查。第7條 本制度自公布之日起實施，由工程部會同相關(guān)部門做出解釋。編制日期審核日期同意日期修正標(biāo)志修正處數(shù)修正日期2 工程決策與招標(biāo)管控規(guī)范21 工程工程決策管理制度內(nèi)控制度稱號工程工程決策管理制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)視部門制度受控形狀生效日期第1條 為規(guī)范公司工程工程決策管理，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第2條

8、 本制度所稱的工程工程決策是指集團(tuán)公司本部、全資子公司、控股子公司一定金額以上的工程工程的建立、改造、裝修、維護(hù)等任務(wù)的決策。第3條 工程工程決策必需遵照民主化、科學(xué)化、規(guī)范化原那么。1民主化指嚴(yán)禁個人單獨(dú)決策工程工程或擅自改動集體決策意見。2科學(xué)化指工程工程的立項研討必需遵照科學(xué)的方法并堅持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度。3規(guī)范化指工程工程決策必需納入集團(tuán)公司艱苦決策程序，遵照相應(yīng)的管理規(guī)范或?qū)嵤┘?xì)那么。第4條 工程工程決策應(yīng)以集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃為根據(jù)。1集團(tuán)本部及其全資子公司的決策結(jié)果應(yīng)符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。2對控股子公司的艱苦決策要盡量引導(dǎo)其符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。第5條 工程工程決策過程中，公司的相關(guān)部門

9、應(yīng)履行其職能，提供必要、合理的建議。1工程部擔(dān)任編制和。2技術(shù)部為工程工程提供技術(shù)方面的支持。3財務(wù)部為工程工程提供財務(wù)方面的支持。4審計部對決策的過程實施監(jiān)視審計。5法務(wù)部為工程工程提供法律方面的支持。6其他相關(guān)部門根據(jù)需求給予必要的支持和配合。第6條 對需求外包的工程工程進(jìn)展決策時應(yīng)該明確以下事項。1明確發(fā)包方式包工包料、包工部分包料和包工不包料。2明確招標(biāo)程序。3明確招標(biāo)執(zhí)行人員的權(quán)限和責(zé)任。第7條 工程工程內(nèi)部審批權(quán)限和程序1工程工程投資未超越最近一個會計年度凈資產(chǎn)值的5%，由總經(jīng)理辦公會議評價論證并同意。2工程工程投資未超越最近一個會計年度凈資產(chǎn)值的20%，由總經(jīng)理辦公會議評價論證，

10、報董事會同意。3超越以上投資額的工程由總經(jīng)理辦公會議評價論證，經(jīng)董事會審議經(jīng)過后提交股東大會審議同意。第8條 集團(tuán)公司審計委員會對工程工程決策程序的合法性實行審計，對決策的實施過程進(jìn)展監(jiān)視，對決策的結(jié)果擔(dān)任評審并做出結(jié)論。第9條 本制度解釋權(quán)及修正權(quán)歸集團(tuán)公司董事會。第10條 本制度自公布之日起生效。編制日期審核日期同意日期修正標(biāo)志修正處數(shù)修正日期22 工程工程招標(biāo)管理細(xì)那么內(nèi)控制度稱號工程工程招標(biāo)管理細(xì)那么執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)視部門制度受控形狀生效日期第1章 總那么第1條 目的和根據(jù)1對工程工程承包方進(jìn)展評定和選擇，保證承包方具有滿足本公司要求的才干，經(jīng)過對公司的工程工程承包活動實施控制，

11、確保工程工程符合相關(guān)法律、法規(guī)和政策的要求。2工程部進(jìn)展工程承包的招標(biāo)任務(wù)，招標(biāo)任務(wù)以國家、行業(yè)及公司的相關(guān)管理規(guī)定為根據(jù)。第2條 適用范圍適用于公司各類工程工程的招標(biāo)管理任務(wù)。第3條 工程工程招標(biāo)任務(wù)的原那么1公開、公正。2標(biāo)價與本錢相結(jié)合。3工程性質(zhì)與施工才干相結(jié)合。第2章 工程工程招標(biāo)的要求與方式第4條 工程工程招標(biāo)任務(wù)的要求1工程工程承包的工程質(zhì)量必需到達(dá)國家有關(guān)規(guī)范、規(guī)范及合同的質(zhì)量要求，并且必需滿足本公司的質(zhì)量要求。2工程工程承包方必需經(jīng)過評定和認(rèn)可，并建立完善的工程工程承包方檔案，總經(jīng)理擔(dān)任審批工程工程的最終承包商。第5條 工程工程的招標(biāo)方式分為公開招標(biāo)和約請招標(biāo)。1公開招標(biāo)，是

12、指公司以招標(biāo)公告的方式約請不特定的法人或者其他組織招標(biāo)。2約請招標(biāo)，是指招標(biāo)人以招標(biāo)約請書的方式約請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蛘咂渌M織招標(biāo)。第6條 凡工程工程額度在 萬元以上的，原那么上采用公開招標(biāo)的方式，特殊情況下的工程工程采用約請招標(biāo)的方式。工程工程額度在 萬元以下的，可以采用議標(biāo)的方式。第7條 公開招標(biāo)工程工程的發(fā)包實行自行辦理或委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理招標(biāo)事宜。在選擇招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)時，應(yīng)選擇依法設(shè)立的、具備招標(biāo)代理資歷、具有豐富的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)閱歷的中介組織代理招標(biāo)事宜。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)確實定應(yīng)思索招標(biāo)業(yè)績與代理費(fèi)用等要素。第8條 有以下情形之一的，經(jīng)總局或其他工程審批部門同意，可不進(jìn)展招標(biāo)。1由于不可抗力呵

13、斥緊急情況，從而無法開展有效的招標(biāo)活動的。2采用特定專利、專有技術(shù)或?qū)ㄖ囆g(shù)外型有特殊要求的。3潛在招標(biāo)人少于三家不能構(gòu)成有效競爭的。4法律、法規(guī)規(guī)定的其他不適宜招標(biāo)的。第9條 必需進(jìn)展招標(biāo)的工程工程，在申報可行性研討報告時，應(yīng)同時報送該工程工程的招標(biāo)范圍、招標(biāo)組織方式、招標(biāo)方式、招標(biāo)工程投資估算及其他有關(guān)內(nèi)容，由工程工程審批部門在同意可行性研討報告時提出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的意見。第10條 屬于本方法第8條規(guī)定的工程建立工程，需在報送可行性研討報告時，提出不招標(biāo)懇求，并闡明理由，由工程審批部門同意后執(zhí)行。第11條 招標(biāo)人應(yīng)嚴(yán)厲按照已核準(zhǔn)的招標(biāo)范圍、招標(biāo)組織方式、招標(biāo)方式進(jìn)展招標(biāo)活動；凡因情況變

14、化需對已核準(zhǔn)的招標(biāo)方案做出改動的，應(yīng)在原審批部門重新辦理有關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)。第3章 招標(biāo)文件的編制和評審第12條 編制招標(biāo)文件1招標(biāo)文件由公司自行編制或由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)編制。2招標(biāo)文件主要包括以下內(nèi)容：1招標(biāo)工程的范圍、招標(biāo)工程適用的技術(shù)規(guī)范；2招標(biāo)企業(yè)技術(shù)資質(zhì)等級要求；3招標(biāo)報價及招標(biāo)工程規(guī)定采用的概預(yù)算定額、費(fèi)用定額；4招標(biāo)工程價風(fēng)格整要素和雙方共同遵照的價風(fēng)格整文件類別；5參考價錢、暫估價錢的價差處置方法，補(bǔ)充單價確實認(rèn)方式；6設(shè)計變卦以及其他技術(shù)、經(jīng)濟(jì)洽商的可調(diào)整種類、限額及其確認(rèn)方式和處置方法；7對招標(biāo)工程的特殊情況或不可預(yù)見要素的處置方式；8招標(biāo)工程建立資料、設(shè)備的供應(yīng)方式與計價、結(jié)算方法

15、以及采購、運(yùn)輸、保管責(zé)任；9工程質(zhì)量規(guī)范與質(zhì)量責(zé)任及補(bǔ)償方法；10工期要求，工程款撥付、工程結(jié)算規(guī)那么與方式；11評標(biāo)規(guī)范與評標(biāo)方法；招標(biāo)文件編制、提交、修正、撤回的要求，招標(biāo)有效期及開標(biāo)的時間地點；12合同的主要條款；13其他的相關(guān)內(nèi)容。第13條 編制標(biāo)底公開招標(biāo)的標(biāo)底原那么上均委托社會中介機(jī)構(gòu)編制。標(biāo)底的委托方式及編制原那么經(jīng)公司指點確定后由工程開發(fā)部編寫委托闡明。非委托的標(biāo)底由工程開發(fā)部組織編制。標(biāo)底由總工程師組織審批，需求報招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)審定的報招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)審定。編制完成后的標(biāo)底在公布前應(yīng)嚴(yán)厲嚴(yán)密。第14條 評審招標(biāo)文件招標(biāo)文件編制好后，公司工程開發(fā)、工程技術(shù)、財務(wù)等職能部就其中主要條款

16、及要求作出書面評審，報工程經(jīng)理及總工程師確認(rèn)，確認(rèn)后的評審記錄為招標(biāo)文件修正及正式成文的根據(jù)。第4章 資歷預(yù)審第15條 實施資歷預(yù)審工程招標(biāo)前應(yīng)對工程承包商進(jìn)展資歷預(yù)審。資歷預(yù)審由工程部組織，造價管理部、財務(wù)部等相關(guān)部門配合。資歷預(yù)審的主要內(nèi)容如下：1能否具備發(fā)包工程工程要求的施工資質(zhì)；2能否具有與承當(dāng)本標(biāo)的工程內(nèi)容相配套的技術(shù)實力與機(jī)械配備；3近兩年的合同包括內(nèi)容履行情況，權(quán)威部門認(rèn)定的施工質(zhì)量情況；4近兩年的年終財務(wù)報表及流動資金情況，在資金和債務(wù)方面能否存在糾紛；5現(xiàn)有施工義務(wù)含在建及未開工工程；企業(yè)自有設(shè)備一覽表；6擬承當(dāng)本工程的工程經(jīng)理、技術(shù)擔(dān)任人的管理、技術(shù)素質(zhì)；7法律法規(guī)規(guī)定的其

17、他情況。第16條 參與招標(biāo)人資歷審查任務(wù)的人員必需仔細(xì)、擔(dān)任，嚴(yán)禁參與資歷審查的人員收受潛在招標(biāo)人的財物，否那么將遭到相應(yīng)處分。第5章 評標(biāo)與中標(biāo)第17條 評標(biāo)原那么公開、公正、擇優(yōu)。第18條 在招標(biāo)文件中確認(rèn)的評標(biāo)規(guī)范制止任何人改動，制止任何人泄露評標(biāo)相關(guān)信息。第19條 成立評標(biāo)委員會1評標(biāo)委員會由招標(biāo)人或招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代表和有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的專家組成，委員會人數(shù)應(yīng)為五人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二，招標(biāo)人和招標(biāo)機(jī)構(gòu)以外的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二；委員會擔(dān)任人可由其成員推舉產(chǎn)生或由招標(biāo)人確定。2評標(biāo)委員會的主要職責(zé)就是開展評標(biāo)活動，向招標(biāo)人引薦中標(biāo)候選人，

18、并列明中標(biāo)人的引薦順序。3評標(biāo)委員會外聘專家的規(guī)范1從事相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域任務(wù)滿 年，具有高級職稱或同等專業(yè)程度。2客觀公正、誠信廉潔具備較高的思想品德程度和職業(yè)涵養(yǎng)。3熟習(xí)招標(biāo)招標(biāo)的法律法規(guī)，并具有與招標(biāo)工程相關(guān)的實際閱歷。4以下人員不得擔(dān)任評標(biāo)委員會成員：1工程工程主管部門或監(jiān)視部門的人員；2與招標(biāo)人存在近親關(guān)系、經(jīng)濟(jì)利益或其他利害關(guān)系的人員；3曾在招標(biāo)招標(biāo)活動中因違法違紀(jì)行為受過處分的人員；4有能夠影響公正評標(biāo)的其他人員。第20條 評標(biāo)委員會根據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)規(guī)范和方法，對招標(biāo)文件進(jìn)展系統(tǒng)的評審和比較。招標(biāo)文件中沒有規(guī)定的規(guī)范和方法不得作為評標(biāo)的根據(jù)。第21條 評標(biāo)委員會可以以書面方式要求

19、招標(biāo)人對招標(biāo)文件中含義不明確、表達(dá)不一致或有明顯文字和計算錯誤的內(nèi)容以書面方式進(jìn)展必要的廓清或補(bǔ)正，但招標(biāo)人的廓清或補(bǔ)正不得超出招標(biāo)文件的范圍或改動招標(biāo)文件的本質(zhì)性內(nèi)容。第22條 評標(biāo)委員會在評標(biāo)時，出現(xiàn)以下情節(jié)之一的，應(yīng)做廢標(biāo)處置：1招標(biāo)人以他人名義招標(biāo)、串通招標(biāo)或以行賄手段謀取中標(biāo)的；2招標(biāo)人資歷條件不符合國家規(guī)定和招標(biāo)文件要求的；3招標(biāo)人對明顯低報價不能合理闡明或不能提供相關(guān)證明資料，認(rèn)定其競標(biāo)低于本錢報價的；4招標(biāo)人或招標(biāo)文件未能對招標(biāo)文件確定的本質(zhì)性要求和條件做出呼應(yīng)的；5其他應(yīng)作廢標(biāo)處置的。第23條 在確定中標(biāo)人前，公司任何人不得與招標(biāo)人就招標(biāo)價錢、招標(biāo)方案等本質(zhì)內(nèi)容進(jìn)展談判。公司

20、應(yīng)從評標(biāo)委員會引薦的13個中標(biāo)候選人中確定1個中標(biāo)人。第24條 中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人應(yīng)向中標(biāo)人發(fā)中標(biāo)通知書，同時通知未中標(biāo)人，并與中標(biāo)人在 日內(nèi)簽署合同。第6章 附那么第25條 本細(xì)那么由公司工程部擬定，報總經(jīng)理審批經(jīng)過后執(zhí)行。第26條 本細(xì)那么的解釋權(quán)歸工程部一切。編制日期審核日期同意日期修正標(biāo)志修正處數(shù)修正日期3 工程工程概預(yù)算管控規(guī)范31 工程工程概預(yù)算編制制度內(nèi)控制度稱號工程工程概預(yù)算編制制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)視部門制度受控形狀生效日期第1章 總那么第1條 為提高工程工程概、預(yù)算編制質(zhì)量，一致概預(yù)算的編制規(guī)范，有效控制工程工程投資，控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和本公司

21、的實踐情況，特制定本制度。第2條 工程工程概預(yù)算是設(shè)計文件的重要組成部分，初步設(shè)計階段編制概算，施工圖階段編制預(yù)算。第3條 一個工程工程由幾個設(shè)計單位設(shè)計時，各設(shè)計單位應(yīng)擔(dān)任編制所承當(dāng)設(shè)計的概算，由主體設(shè)計單位擔(dān)任匯編總概算，并協(xié)調(diào)一致概算的編制原那么、根據(jù)。第4條 設(shè)計概算經(jīng)同意后，可作為以下事項的根據(jù)：1編制固定資產(chǎn)方案；2控制和確定建立工程投資；3簽署建立工程總包合同和貸款合同；4控制根本工程建立工程的貸款；5施工圖設(shè)計預(yù)算以及考核設(shè)計的經(jīng)濟(jì)合理性。第5條 施工圖預(yù)算經(jīng)同意后，可作為以下事項的根據(jù)：1確定工程預(yù)算造價；2編制招標(biāo)標(biāo)底；3實行投資包干；4辦理工程結(jié)算。第6條 概預(yù)算編制要求

22、完好地反映設(shè)計內(nèi)容、合理反映施工條件、正確確定工程造價。第2章 概預(yù)算文件編制第7條 設(shè)計概預(yù)算文件構(gòu)成1編制闡明。2建立工程總概預(yù)算書。3單項工程綜合概預(yù)算書。4單位工程概預(yù)算書。5其他工程費(fèi)用概預(yù)算書。第8條 設(shè)計概預(yù)算的編制闡明應(yīng)包括以下主要內(nèi)容。1工程概略。闡明建立工程的性質(zhì)新建、擴(kuò)建、技改、地理位置、建立規(guī)模、所同意的設(shè)計義務(wù)書或可行性研討報告及初步設(shè)計的文號、總投資。2編制根據(jù)。闡明所編概預(yù)算采用的定額、目的、工人工資規(guī)范、資料預(yù)算價錢、施工機(jī)械運(yùn)用費(fèi)、設(shè)備價錢和各項取費(fèi)規(guī)范的年份、文件、規(guī)定。3投資分析。進(jìn)展以工程費(fèi)用性質(zhì)劃分的投資分析和以工程工程性質(zhì)劃分的投資分析。4主要資料分

23、析。列出鋼材、木材、水泥用量表。第9條 總概預(yù)算書是確定建立工程從籌建到開工驗收全部建立費(fèi)用總投資的文件?？偢蓬A(yù)算書中包括的費(fèi)用主要由各單項工程費(fèi)用、工程建立其他費(fèi)用和根本預(yù)備費(fèi)用組成，詳細(xì)內(nèi)容如下。1單項工程費(fèi)用主要包括以下內(nèi)容：1建立場地預(yù)備工程，普通包括場地預(yù)備、場地平整以及防洪工程等；2主要消費(fèi)工程，普通包括消費(fèi)工藝線上直接進(jìn)展產(chǎn)品消費(fèi)的工程工程主要消費(fèi)工程的內(nèi)容，可根據(jù)建立工程的特點及設(shè)計要求安排；3輔助消費(fèi)及效力性工程工程，普通包括機(jī)、電修繕車間、資料庫、備品備件庫、化驗室、環(huán)保監(jiān)測站、火藥加工室、火藥庫、雷管庫、辦公室及行政用車庫等；4電氣動力工程工程，普通包括總降壓變電所、配電

24、站、供電線路、余熱發(fā)電站、空氣緊縮機(jī)站、緊縮空氣管道等；5運(yùn)輸及通訊工程工程，普通包括鐵路、公路、碼頭、豎井平洞、機(jī)車庫、消費(fèi)用汽車庫、站、廣播站、通訊線路等；6給排水及熱力工程工程，普通包括消費(fèi)、生活及消防給排水管網(wǎng)、水泵站、水池、水塔、鍋爐房及熱力管網(wǎng)等；7場地整理及美化工程工程，普通包括圍墻及大門、綠化、美化、道路等；8住宅及文化福利工程工程，按建立單位需求建立的宿舍、食堂、商店、俱樂部、圖書館、醫(yī)院、托兒所、浴室、子弟公司及相應(yīng)的公用設(shè)備等；9廠外工程工程，普通指投產(chǎn)后產(chǎn)權(quán)及管理均不屬建立單位的廠外工程，如廠外公路、鐵路、輸電線路及通訊線路等。2工程建立其他費(fèi)用，是指和整個建立工程有關(guān)

25、而不是和某一單項工程有關(guān)的工程費(fèi)用，普通包括與土地征用相關(guān)的各項費(fèi)用、建立單位管理費(fèi)、消費(fèi)職工培訓(xùn)費(fèi)、研討實驗費(fèi)、辦公和生活家具購置費(fèi)、結(jié)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、供電補(bǔ)貼費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)以及其他費(fèi)用等。3根本預(yù)備費(fèi)用，主要包括以下內(nèi)容：1在同意的初步設(shè)計范圍內(nèi)工程量增減、設(shè)備改型、資料代用等費(fèi)用；2由于普通自然災(zāi)禍所呵斥的損失和預(yù)防自然災(zāi)禍所產(chǎn)生的費(fèi)用；3在組織工程開工驗收時，為鑒定工程質(zhì)量必需開挖和修復(fù)隱蔽工程而添加的費(fèi)用。第10條 單項工程綜合概預(yù)算書，是確定各個消費(fèi)車間、獨(dú)立建筑物等單項工程建立費(fèi)用的文件。單項工程綜合概預(yù)算書由下面各個單位的工程概預(yù)算書聚集而成。第11條 單位工程概預(yù)

26、算書，是確定各個建筑安裝單位工程建立費(fèi)用的文件。單位工程概預(yù)算書由直接費(fèi)、間接費(fèi)、方案利潤和稅金組成。第3章 概算編制第12條 建立工程設(shè)計概算書由以下內(nèi)容組成：1封面、簽署頁及目錄；2編制闡明；3總概算表；4前期工程費(fèi)概算表；5單項位工程概算表；6建筑工程/安裝工程概算表；7工程建立其他費(fèi)用概算表；8分年度投資匯總表；9資金供應(yīng)量匯總表；10工程主要工程量表；11工程主要設(shè)備表；12工程主要資料表。第13條 建立工程設(shè)計概算由靜態(tài)和動態(tài)費(fèi)用兩部分組成。1靜態(tài)費(fèi)用由建立工程基期的前期工程費(fèi)、建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)及工程建立其他費(fèi)中的靜態(tài)部分組成。1前期工程費(fèi)，是指建立工程設(shè)

27、計范圍內(nèi)的建立場地平整、豎向布置、土石方工程及建立工程開工實施所需的場外交通、供水、排水、供電、通訊等管線引接、建筑的工程費(fèi)。2建筑工程費(fèi)，是指建立工程設(shè)計范圍內(nèi)的各類房屋建筑及其附屬的室內(nèi)供水、排污、供熱、衛(wèi)生、電氣、燃?xì)?、通風(fēng)空調(diào)、弱電等設(shè)備及管線安裝工程費(fèi)；各類設(shè)備根底、地溝、水池、冷卻塔、煙囪煙道、水塔、棧橋、管架、擋土墻、圍墻、廠區(qū)道路、綠化等工程費(fèi)；鐵路公用線、廠外道路、站場、碼頭等工程費(fèi)。3安裝工程費(fèi)，是指主要消費(fèi)、輔助消費(fèi)、公用等單項工程中需求安裝的工藝、電氣、自動控制、運(yùn)輸、供熱、制冷等設(shè)備及安裝的安裝工程費(fèi)；各種工藝、管道安裝及襯里、防腐、保溫等工程費(fèi)；供電、通訊、自控等管

28、線的安裝工程費(fèi)。4設(shè)備及工器具購置費(fèi)，是指建立工程設(shè)計范圍內(nèi)需求安裝及不需求安裝的設(shè)備、儀器、儀表等及其必要的備品備件購置費(fèi)；為保證投產(chǎn)初期正常消費(fèi)所必需的儀器儀表、工卡具模具、器具及消費(fèi)家具等購置費(fèi)。 國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)由設(shè)備原價、設(shè)備成套效力費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等費(fèi)用組成。 進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)由到岸價及關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅、銀行財務(wù)費(fèi)、外貿(mào)手續(xù)費(fèi)、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)、車輛購置附加稅、國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)等費(fèi)用組成。5工程建立其他費(fèi)，是指從工程籌建起到工程開工驗收交付運(yùn)用止的整個建立期間，前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)以外，經(jīng)省級以上人民政府及其授權(quán)單位同意的各類必需列入工程造價的費(fèi)用。其靜態(tài)部分包括土地征

29、用及各種補(bǔ)償、補(bǔ)助費(fèi)、建立單位管理費(fèi)、土地運(yùn)用費(fèi)、研討實驗費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)(施工圖審查費(fèi))、工程保險費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、供電補(bǔ)貼費(fèi)、消費(fèi)預(yù)備費(fèi)、辦公及生活家具購置費(fèi)、水資源費(fèi)、引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)、結(jié)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、根本預(yù)備費(fèi)、鋪底流動資金等。2動態(tài)費(fèi)用由工程工程建立期內(nèi)工程建立其他費(fèi)中的動態(tài)部分及新開納稅費(fèi)組成。1工程建立其他費(fèi)中的動態(tài)部分包括價差調(diào)整預(yù)備費(fèi)、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)理稅、建立期貸款利息等。2新開納稅費(fèi)，是指由國務(wù)院和省人民政府或其授權(quán)部門同意必需列入工程造價，在建立期內(nèi)發(fā)生的新增稅費(fèi)。第14條 初步設(shè)計概算應(yīng)根據(jù)同意的設(shè)計方案義務(wù)書、可行性研討投資估算、初步設(shè)計圖紙及文

30、字闡明工程工程表、設(shè)備表、資料表、構(gòu)造特征一覽表和本部門或工程所在地主管部門頒發(fā)的概算定額概算目的及取費(fèi)規(guī)范進(jìn)展編制。第15條 初步設(shè)計概算的編制要求1主要建筑工程工程的概算，應(yīng)根據(jù)初步設(shè)計平剖面圖紙附鋼筋表計算工程量，套用概算定額或綜合預(yù)算定額進(jìn)展編制。普通建筑工程工程的概算，可根據(jù)建筑構(gòu)造特征一覽表、資料表，套用概算目的或類似工程造價目的，以米、平方米、立方米、座為單位進(jìn)展編制。2主要安裝工程工程的概算，應(yīng)根據(jù)初步設(shè)計平、產(chǎn)、剖面圖紙，設(shè)備表，資料表計算工程量，套用概算定額、綜合預(yù)算定額或類似工程造價目的進(jìn)展編制。普通安裝工程工程概算，可根據(jù)設(shè)備表、資料表套用概算目的或類似工程造價目的進(jìn)展

31、編制。在無概算定額、概算目的、綜合預(yù)算定額或造價目的的情況下，可根據(jù)設(shè)計深度的不同，酌情添加零星工程費(fèi)用，但不能超越直接費(fèi)用的 %。一切建筑工程及安裝工程概算，均需編出鋼材、木材、水泥三材用量表。第16條 設(shè)備購置費(fèi)的編制。設(shè)備購置費(fèi)，包括設(shè)備由交貨地起運(yùn)至施工現(xiàn)場或指定的現(xiàn)場堆放地為止的全部費(fèi)用，由設(shè)備原價出廠價、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)組成。第17條 設(shè)計概算的審核、審批設(shè)計概算書應(yīng)伴隨初步設(shè)計文件按照初步設(shè)計審批方法，由本公司的主管部門按分級管理權(quán)限報國家有關(guān)部門和省、地建立行政主管部門審核/審批。設(shè)計單位必需照實地向?qū)徟块T反映概算的編制情況及存在的問題，必要時提供有關(guān)計算根底資料。第18條 公司應(yīng)

32、根據(jù)同意的概算合理安排運(yùn)用投資，真實控制好建立工程的工程造價，對概算的執(zhí)行全面擔(dān)任。第19條 設(shè)計概算一經(jīng)同意，不得恣意突破。如必需突破初步設(shè)計概算時，其超出部分經(jīng)原設(shè)計單位贊同并修正后，由本公司的主管部門報原初步設(shè)計同意機(jī)關(guān)審核/審批。第4章 預(yù)算編制第20條 施工圖預(yù)算應(yīng)根據(jù)同意的初步設(shè)計及概算文件、施工圖設(shè)計圖紙建立工程設(shè)計圖紙要有鋼筋表、資料表、設(shè)備表和主管部門或工程所在地域頒發(fā)的預(yù)算定額和各項取費(fèi)規(guī)范進(jìn)展編制。第21條 施工圖預(yù)算的編制應(yīng)滿足以下要求。1應(yīng)根據(jù)預(yù)算定額規(guī)定的計算規(guī)那么及施工圖、資料表、設(shè)備表等有關(guān)設(shè)計文件，綜合施工組織設(shè)計進(jìn)展工程量的計算。2定額的套用應(yīng)與分項工程的特

33、征、內(nèi)容相匹配。假設(shè)定額的內(nèi)容、規(guī)定與分項工程的特征有差別時，套用定額可進(jìn)展適當(dāng)?shù)恼{(diào)整換算；假設(shè)無定額可套時，可編制補(bǔ)充定額。所編補(bǔ)充定額應(yīng)報定額站備案。3套用定額或單位估價表時，假設(shè)定額基價或單位估價表單價，與工程所在地現(xiàn)行的同類人工費(fèi)規(guī)范、資料預(yù)算價錢、施工機(jī)械臺班費(fèi)有出入時，應(yīng)進(jìn)展價差調(diào)整，調(diào)整到與工程所在地現(xiàn)行的同類工資規(guī)范、資料預(yù)算價錢和施工機(jī)械臺班費(fèi)相一致。套用地域定額時，按地域規(guī)定的價差系數(shù)調(diào)整；套用專業(yè)定額時，按定額主管部門發(fā)布的調(diào)整方法進(jìn)展調(diào)整。第22條 單位工程預(yù)算的內(nèi)容包括直接費(fèi)、間接費(fèi)、方案利潤。1直接費(fèi)確實定直接費(fèi)由人工費(fèi)、資料費(fèi)、施工機(jī)械運(yùn)用費(fèi)和其他直接費(fèi)用組成。1

34、人工費(fèi)，指直接從事建筑安裝工程施工的消費(fèi)工人的根本工資、工資性津貼及屬于消費(fèi)工人開支范圍的各項費(fèi)用，主要包括以下幾項。 消費(fèi)工人的根本工資、工資性質(zhì)的津貼等。 消費(fèi)工人輔助工資，指開會和執(zhí)行必要的社會義務(wù)時間的工資，如職工學(xué)習(xí)、培訓(xùn)期間的工資；調(diào)開任務(wù)期間的工資和探親假期的工資；因氣候影響停工的工資；女工哺乳時間的工資；由行政直接支付的病6個月以內(nèi)、產(chǎn)、婚、喪及其他法定假期的工資；徒工服裝補(bǔ)助費(fèi)等。 消費(fèi)工人工資附加費(fèi)，指按國家規(guī)定計算的支付消費(fèi)工人的職工福利基金和工會經(jīng)費(fèi)。 消費(fèi)工人勞動維護(hù)費(fèi)，指按國家有關(guān)部門規(guī)定規(guī)范發(fā)放的勞動維護(hù)用品的購置費(fèi)、修繕費(fèi)、保健費(fèi)和防暑降溫費(fèi)。2資料費(fèi)，指列入概

35、預(yù)算定額的資料、構(gòu)配件、零件和半廢品用量以及周轉(zhuǎn)資料的攤銷量按相應(yīng)的預(yù)算價錢計算的費(fèi)用。預(yù)算價錢由資料原價、資料供銷部門手續(xù)費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、資料運(yùn)輸裝卸過程中的合理損耗費(fèi)、資料采購及保管費(fèi)組成。3施工機(jī)械運(yùn)用費(fèi)，指列入概預(yù)算定額的施工機(jī)械臺班量按相應(yīng)機(jī)械臺班費(fèi)定額計算的建筑安裝工程施工機(jī)械運(yùn)用費(fèi)，施工機(jī)械安、拆及進(jìn)出場費(fèi)和定額所列其他機(jī)械費(fèi)。施工機(jī)械臺班費(fèi)包括折舊費(fèi)、大修繕費(fèi)、經(jīng)常修繕費(fèi)、安拆費(fèi)及場外運(yùn)費(fèi)、燃料動力費(fèi)、人工費(fèi)、施工運(yùn)輸機(jī)械的養(yǎng)路費(fèi)及車船運(yùn)用稅等。4其他直接費(fèi)確實定。其他直接費(fèi)是指概預(yù)算定額中分項定額規(guī)定以外發(fā)生的費(fèi)用，包括： 冬雨季施工添加費(fèi)； 夜間施工添加費(fèi)； 流動施工津

36、貼； 因場地窄小等特殊情況而發(fā)生的資料二次搬運(yùn)費(fèi)； 消費(fèi)工具器具運(yùn)用費(fèi)； 檢驗實驗費(fèi)； 礦山工程施工添加費(fèi)； 工程定位復(fù)測、工程點交、場地清理費(fèi)。5直接費(fèi)中的人工工資規(guī)范、資料預(yù)算價錢、施工機(jī)械臺班費(fèi)按工程所在省、市、地域的規(guī)定計算。直接費(fèi)中的其他直接費(fèi)，執(zhí)行專業(yè)部定額的，按專業(yè)部的規(guī)定計算；執(zhí)行工程所在省、市、地域定額的，按工程所在省、市、地域的規(guī)定計算。2間接費(fèi)確實定間接費(fèi)由施工管理費(fèi)和其他間接費(fèi)用組成。1施工管理費(fèi) 任務(wù)人員的工資，指施工企業(yè)的行政、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、實驗、警衛(wèi)、消防、炊事和勤雜人員以及行政管理部門汽車司機(jī)等的根本工資、輔助工資和工資性質(zhì)的津貼包括副食品補(bǔ)貼、煤糧差價補(bǔ)貼、上下

37、班交通補(bǔ)貼等。不包括由資料采購保管費(fèi)支付的人員的工資及營業(yè)外開支的人員的工資。 任務(wù)人員工資附加費(fèi)，指按照國家規(guī)定計算的支付任務(wù)人員職工福利基金和工會經(jīng)費(fèi)。 任務(wù)人員勞動維護(hù)費(fèi)，指按國家有關(guān)部門規(guī)定規(guī)范發(fā)放的勞動維護(hù)用品的購置費(fèi)、修繕費(fèi)和保健費(fèi)、防暑降溫費(fèi)等。 職工教育經(jīng)費(fèi)，指按財政部有關(guān)規(guī)定在工資總額1.5%的范圍內(nèi)掌握開支的在職職工教育經(jīng)費(fèi)。 辦公費(fèi)，指行政管理辦公用的文具、紙張、賬表、印刷、郵電、書報、會議、水電、燒水和集體取暖包括現(xiàn)場暫時宿舍取暖用煤等費(fèi)用。 差旅交通費(fèi)，指職工因公出差、調(diào)開任務(wù)包括家屬的差旅費(fèi)、住勤補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通和誤餐補(bǔ)助費(fèi)、職工探親路費(fèi)、勞動力招募費(fèi)、職工離退休金

38、、退職一次性路費(fèi)、工傷人員就醫(yī)路費(fèi)、工地轉(zhuǎn)移以及行政管理部門運(yùn)用的交通工具的油料、燃料、養(yǎng)路費(fèi)、車船運(yùn)用稅。 固定資產(chǎn)運(yùn)用費(fèi)，指行政管理部門和實驗部門運(yùn)用的屬于固定資產(chǎn)的房屋、設(shè)備、儀器等的折舊基金，大修繕基金，維修、租賃費(fèi)以及房產(chǎn)稅、土地運(yùn)用稅等。 行政工具器具運(yùn)用費(fèi)，指行政管理運(yùn)用的，不屬于固定資產(chǎn)的工具、器具、家具、交通工具和檢驗、實驗、測繪、消防器具等的購置、攤銷和維修費(fèi)。 利息，指施工企業(yè)在按照規(guī)定支付銀行的方案內(nèi)流動資金貸款利息。 其他費(fèi)用，指上述工程以外的其他必要的費(fèi)用支出，費(fèi)用包括支付工程造價管理機(jī)構(gòu)的預(yù)算定額編制及管理經(jīng)費(fèi)、定額測定費(fèi)、支付暫時工管理費(fèi)、民兵訓(xùn)練費(fèi)、經(jīng)有權(quán)部門

39、同意應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的企業(yè)性上級管理費(fèi)沒有規(guī)定的不列、印花稅等。2其他間接費(fèi) 暫時設(shè)備費(fèi)，指施工企業(yè)為進(jìn)展建筑安裝工程施工所必需的生活和消費(fèi)用的暫時建筑物、構(gòu)筑物和其他暫時設(shè)備費(fèi)用等。暫時設(shè)備包括暫時宿舍、文化福利及公用事業(yè)房屋與構(gòu)筑物、倉庫、辦公室、加工廠以及規(guī)定范圍內(nèi)道路、水、電、管線等暫時設(shè)備和小型暫時設(shè)備。暫時設(shè)備費(fèi)用內(nèi)容包括暫時設(shè)備的搭設(shè)、維修、撤除費(fèi)或攤銷費(fèi)。暫時設(shè)備費(fèi)用由施工企業(yè)包干運(yùn)用，按公用基金核算管理。 根本勞動保險基金，主要是指建立單位向相關(guān)行業(yè)主管機(jī)構(gòu)交納的施工企業(yè)員工的離、退休工資及工資附加費(fèi)、價錢補(bǔ)貼、交通費(fèi)補(bǔ)貼、書報費(fèi)、洗理費(fèi)、退職職工一次性生活補(bǔ)助費(fèi)、6個月以上病傷

40、假職工的工資和福利費(fèi)用等。間接費(fèi)的計取實行與直接法的計取相配套的原那么，即凡采用中央各專業(yè)部頒發(fā)的定額直接法的工程，套用中央各專業(yè)部頒發(fā)的法用定額；凡采用各地域頒發(fā)的定額直接法的工程，套用地域頒發(fā)的法用定額。3 方案利潤確實定按國家有關(guān)主管部門頒發(fā)的文件的規(guī)定執(zhí)行。第23條 稅金確實定。稅金包括應(yīng)計入建筑安裝工程造價內(nèi)的營業(yè)稅、城市建立維護(hù)稅及教育費(fèi)附加等。第5章 附那么第24條 本制度由財務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門解釋。第25條 本制度配套方法由財務(wù)部會同企業(yè)其他有關(guān)部門另行制定。第26條 本制度自 年 月 日起實施。編制日期審核日期同意日期修正標(biāo)志修正處數(shù)修正日期32 工程工程概預(yù)算審核方法

41、內(nèi)控制度稱號工程工程概預(yù)算審核方法執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)視部門制度受控形狀生效日期第1條 為了加強(qiáng)對工程工程概、預(yù)算過程的監(jiān)視，保證建立資金合理、合法、有效運(yùn)用，不斷提高投資工程的管理程度，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實踐情況，特制定本方法。第2條 本方法所稱工程工程概預(yù)算，是指公司含分公司、子公司以自建、外包、分包等方式實施工程工程時所進(jìn)展的概算及預(yù)算。第3條 審核責(zé)任主體指參與審核的部門及人員，包括工程部、財務(wù)部、審計部、總工程師等，其各自的審查職責(zé)如下：1工程部針對工程工程概預(yù)算編制的各種資料的真實性、全面性、可靠性進(jìn)展審核；對工程工程概預(yù)算工程量的定額、參數(shù)、模型以及工程量測算的合

42、理性進(jìn)展審查；對工程工程概預(yù)算的計算的準(zhǔn)確性、工程的完好性進(jìn)展審核；2財務(wù)部對概預(yù)算編制的各種根據(jù)進(jìn)展審核，對數(shù)值進(jìn)展復(fù)核演算；3審計部對概預(yù)算編制、報批過程進(jìn)展審計監(jiān)控，確保編制過程的規(guī)范性；4、總工程師對整個工程工程概預(yù)算的編制根據(jù)、工程量測算、費(fèi)用計算等進(jìn)展全面的審核。企業(yè)該當(dāng)組織工程、技術(shù)、財會等方面的相關(guān)專業(yè)人員對編制的概預(yù)算進(jìn)展審核，重點審查編制根據(jù)、工程量的估計、定額、參數(shù)、模型等的采用能否合理，工程內(nèi)容能否完好，計算能否準(zhǔn)確。第4條 工程工程概預(yù)算的審核要求，主要是檢驗工程概預(yù)算的合規(guī)性、合法性、合理性和真實性，重點審查以下八個方面：1能否執(zhí)行國家、地方概預(yù)算定額；2能否按國家

43、或地方政策調(diào)整資料價錢、調(diào)整定額等的文件規(guī)定執(zhí)行；3能否正確套用定額規(guī)范；4能否按國家或地方政府規(guī)定規(guī)范收取費(fèi)用；5主要資料價錢的真實性；6能否按施工圖及更改資料計算工程任務(wù)量，同時審查更改資料的合規(guī)性和有效性；7能否按國家規(guī)定的計費(fèi)程序操作，有無違反操作程序多計費(fèi)的問題；8其他重要事項。第5條 需求審核的資料包括但不限于以下內(nèi)容：1審核工程申報書；2審核建議書或可行性研討報告；3審核立項或初步設(shè)計批復(fù)文件；4審核工程支出明細(xì)預(yù)算及編制闡明；5審核工程量的計算方式；6審核資料預(yù)算價錢；7審核與概算編制人員資質(zhì)；8審核其他相關(guān)資料及根據(jù)。第6條 參與審核任務(wù)的人員根據(jù)審核結(jié)果填寫，并簽章確認(rèn)。第

44、7條 本方法適用于集團(tuán)公司及下屬各分、子公司。第8條 本方法自下發(fā)之日起開場執(zhí)行，由公司工程部會同相關(guān)部門進(jìn)展解釋。編制日期審核日期同意日期修正標(biāo)志修正處數(shù)修正日期4 價款支付與工程實施規(guī)范41 工程進(jìn)度價款支付制度內(nèi)控制度稱號工程進(jìn)度價款支付制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)視部門制度受控形狀生效日期第1條 目的1及時、準(zhǔn)確地支付工程工程的進(jìn)度款項。2確保工程工程的進(jìn)度和質(zhì)量符合要求。第2條 適用范圍本制度適用于在工程工程施工過程中，按照合同商定所開展的工程進(jìn)度款項的支付任務(wù)。第3條 進(jìn)度價款支付方式1按月結(jié)算。對在建施工工程，每月施工單位提出工程月報表及其工程款結(jié)算單，送交公司辦理已完工程的工程款

45、結(jié)算。2分段結(jié)算。即雙方商定按單項工程或單位工程進(jìn)度，劃分不同階段進(jìn)展結(jié)算。普通劃分為根底、構(gòu)造、裝飾、設(shè)備安裝等幾個階段，或者將高層建筑的每層作為結(jié)算單位。每階段工程完工后，進(jìn)展結(jié)算。3雙方商定的其他結(jié)算方式。第4條 選擇什么方式支付工程工程的進(jìn)度價款，由公司和施工單位在預(yù)先簽署的合同中進(jìn)展明確商定。一旦商定，嚴(yán)禁采用其他方式進(jìn)展進(jìn)度價款支付。第5條 工程工程進(jìn)度價款支付流程1工程部經(jīng)辦人員擔(dān)任初步審核施工單位提交的“工程進(jìn)度款支付懇求表以及所附的資料，并會同工程部工程技術(shù)人員核對施工進(jìn)度情況，如發(fā)現(xiàn)資料不全，應(yīng)立刻退回給施工單位并闡明所缺資料和內(nèi)容，并要求施工單位予以補(bǔ)充。“工程進(jìn)度款支付

46、懇求表的樣例如下所示。工程進(jìn)度款支付懇求表工程稱號工程進(jìn)度描畫施工單位申報任務(wù)量： 本期懇求支付金額： 萬元合同價款 萬元；上期末累計已支付 萬元 施工單位蓋章及代表簽字： 日期： 年 月 日工程監(jiān)理審核意見 工程監(jiān)理單位蓋章及代表簽字： 日期： 年 月 日財務(wù)監(jiān)理審核意見 財務(wù)監(jiān)理單位蓋章及代表簽字： 日期： 年 月 日建立單位審核意見 建立單位蓋章及代表簽字： 日期： 年 月 日闡明：隨表必需附所報工程量明細(xì)。2工程經(jīng)理復(fù)核“工程進(jìn)度款支付懇求表，并提出復(fù)核意見，審核經(jīng)過后簽字確認(rèn)，并將“工程進(jìn)度款支付懇求表附上詳細(xì)的“工程進(jìn)度月報表、“已完工程產(chǎn)值月報表和等，交予財務(wù)部。3財務(wù)部經(jīng)理按照

47、合同條款商定的付款條件，審核每項付款的額度和合理性，審核無誤后簽字確認(rèn)。4分管副總進(jìn)一步審核財務(wù)部經(jīng)理提交的“工程進(jìn)度款支付懇求表和相關(guān)資料，審核無誤后簽字確認(rèn)并將表單和資料返還給財務(wù)部。5財務(wù)部會計對進(jìn)度款項的支付進(jìn)展登記和審查，假設(shè)發(fā)現(xiàn)擬支付的價款與合同協(xié)議商定的價款的支付方式及金額不符，或與工程實踐完工進(jìn)度不符等異常情況，該當(dāng)及時報告，假設(shè)審查無異議，那么將“工程進(jìn)度款支付懇求表和相關(guān)資料報總經(jīng)理簽字審批。6財務(wù)部出納擔(dān)任辦理進(jìn)度款項支付手續(xù)并進(jìn)展臺賬登記。第6條 進(jìn)度價款審核要點1工程量進(jìn)度能否屬實、測算能否準(zhǔn)確。2工程質(zhì)量能否到達(dá)合格要求。3能否存在進(jìn)度價款超付情況。第7條 本制度由

48、工程部擬定，報總經(jīng)理審批后施行，解釋權(quán)歸工程部一切。第8條 相關(guān)文件表單1“工程進(jìn)度款支付懇求表。2“工程進(jìn)度月報表。3“已完工程產(chǎn)值月報表。4。編制日期審核日期同意日期修正標(biāo)志修正處數(shù)修正日期42 工程工程資料管理方法內(nèi)控制度稱號工程工程資料管理方法執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)視部門制度受控形狀生效日期第1章 總那么第1條 目的1規(guī)范對工程工程資料采購、收發(fā)、保管的管理。2確保工程工程資料100%符合相關(guān)國家規(guī)范及規(guī)范。3確保工程工程資料嚴(yán)厲按合同要求進(jìn)場，保證工程按質(zhì)按期完成。第2條 適用范圍工程工程承包合同中所指定的由建立單位供應(yīng)的資料的管理。第2章 資料采購第3條 采購職責(zé)劃分1工程部根據(jù)資

49、料、設(shè)備的運(yùn)用情況提出資料設(shè)備的需求方案，并根據(jù)實踐情況追加資料的采購懇求。2采購部擔(dān)任匯總資料設(shè)備的各種需求，并根據(jù)采購需求開展采購活動。3質(zhì)量管理部擔(dān)任對各類資料、設(shè)備進(jìn)展質(zhì)量檢驗，確保所購資料設(shè)備的質(zhì)量。第4條 采購范圍1主材，包括水泥、鋼筋、木材、預(yù)拌混凝土等。2裝飾資料，包括飾面磚、飾面板、不銹鋼制品、玻璃制品、鋁合金制品、罩面板、涂料等。3水電安裝資料，包括消防及電氣設(shè)備、電氣主材、需求量較大的輔材。第5條 編制采購方案1公司工程部向采購部提供資料采購需求信息，采購部對工程部提供的資料需求信息進(jìn)展匯總，據(jù)以編制資料采購方案。2工程施工圖紙出齊后7天內(nèi)，采購部應(yīng)要求施工單位上交資料運(yùn)

50、用方案，如有需求另附尺寸圖紙，同時思索資料的供應(yīng)周期以及公司資料的庫存情況，確定能否需求進(jìn)展暫時采購。如需采購，由采購主管編制資料暫時采購方案。3資料采購方案和資料暫時采購方案報總經(jīng)理審批簽字后交采購部實施采購。第6條 采購方式1非招標(biāo)采購1普通資料采購實施非招標(biāo)采購，采購部對供應(yīng)商和所需資料進(jìn)展調(diào)查，并編寫調(diào)查報告經(jīng)部門經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理簽字予以確認(rèn)，采購部主管擔(dān)任聯(lián)絡(luò)非招標(biāo)采購的供應(yīng)商，并進(jìn)展談判，代表公司簽署采購合同。2在資料采購合同簽約之前，采購主管以及工程部資料員必需檢查供貨廠商的法人委托書、地址、營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、準(zhǔn)用證、合格證、檢測報告及其技術(shù)目的等資料能否符合合同和入圍資歷

51、要求。檢查工程包括以下幾個方面的內(nèi)容。 檢查進(jìn)場資料的品牌能否符合合同要求。 檢查資料的色澤、材質(zhì)指資料、外觀等能否符合設(shè)計及合同要求。 檢查資料的尺寸、規(guī)格、型號等能否符合設(shè)計及合同要求。 檢查資料能否符合出廠規(guī)范或有關(guān)國家行業(yè)規(guī)范以及合同要求到達(dá)的規(guī)范。 檢查合同要求的配件及輔材等能否齊全、正確。 檢查資料的產(chǎn)品維護(hù)措施能否到位。 檢查資料的供貨時間能否按合同及供貨時間方案要求執(zhí)行。如供貨時間延誤呵斥工期、經(jīng)濟(jì)損失，那么由主辦工程師書面通知供貨廠商主辦人員及其上級指點并按采購合同的規(guī)定處置。 對關(guān)鍵資料的關(guān)鍵消費(fèi)加工過程，采購主管須會同質(zhì)檢工程師委派專門人員對其過程進(jìn)展現(xiàn)場跟蹤監(jiān)視。 檢查

52、資料的數(shù)量能否符合合同要求及供貨方案要求。 檢查資料的存貯及堆放能否符合有關(guān)規(guī)定和要求。2招標(biāo)采購1采購部會同工程部、工程部以及其他相關(guān)部門成立招標(biāo)指點小組，全面擔(dān)任資料的招標(biāo)任務(wù)。2招標(biāo)指點小組根據(jù)招招標(biāo)程序?qū)φ袠?biāo)供應(yīng)商的資歷進(jìn)展預(yù)審。3招標(biāo)指點小組通知經(jīng)過預(yù)審資歷的招標(biāo)方參與評標(biāo)活動。4招標(biāo)指點小組組織內(nèi)、外部專家進(jìn)展評標(biāo)，召開評標(biāo)闡明會。5招標(biāo)指點小組確定中標(biāo)供應(yīng)商，發(fā)出并就合同條款的細(xì)節(jié)內(nèi)容同供應(yīng)商進(jìn)展談判。6采購部代表公司同中標(biāo)供應(yīng)商簽署采購合同，并擔(dān)任采購合同的落實。第7條 一切采購資料應(yīng)在簽署合同之前預(yù)留20天的合同審批時間，20天的招標(biāo)時間。第8條 本公司資料員、施工單位資料員

53、檢查進(jìn)場資料與“產(chǎn)品封樣能否相符，并將“產(chǎn)品封樣保管至工程開工及保修期終了。第9條 資料驗收1資料的檢查、驗收任務(wù)必需做到100%，經(jīng)采購部采購主管驗收合格后方可支付資料款。2對每次采購合同的執(zhí)行和驗收情況填寫“資料進(jìn)貨質(zhì)量、進(jìn)度統(tǒng)計表，并進(jìn)展匯總保管，以備供應(yīng)商參考。第3章 資料保管第10條 保管的目的在于規(guī)范資料保管的流程和要求，防止資料蛻變和損耗，以節(jié)約本錢。第11條 資料驗收入庫1對入庫資料的種類、規(guī)格、型號、質(zhì)量、數(shù)量、包裝等要仔細(xì)按照有關(guān)規(guī)范嚴(yán)厲驗收核對，做到準(zhǔn)確無誤。2入庫資料驗收應(yīng)及時、準(zhǔn)確，不能遷延，盡快驗收終了。如有問題要及時向采購人員反映，以便盡快處理。3資料驗收合格后，

54、應(yīng)及時填寫“入庫驗收單，同時核對發(fā)票、運(yùn)單、明細(xì)表、裝箱單及產(chǎn)品合格證，核對無誤后入庫簽字，并及時登賬。第12條 資料出庫1資料出庫應(yīng)遵照先進(jìn)先出的原那么，及時審核“發(fā)料單上的內(nèi)容能否符合要求，核對庫存資料能否準(zhǔn)確，做好資料貯藏任務(wù)。2按“發(fā)料單上的種類、規(guī)格、數(shù)量預(yù)備備料、復(fù)查，以免發(fā)生過失，做到賬實相符。3按照資料保管期限，對于快要過期失效或蛻變的資料應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)放，對能回收利用的資料盡能夠加以利用，回收后的剩余資料，手續(xù)不符合要求的不得出庫。第13條 資料保管保養(yǎng)1根據(jù)庫存資料的性能和特點進(jìn)展合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保平安。2合理碼放。對不同種類、規(guī)格、質(zhì)量、等級的資料都要分

55、開，按先后順序碼放，以便先進(jìn)先出。3資料碼放要整齊，需求進(jìn)展防潮處置的資料要上蓋下墊，留意防火、防潮，易燃資料要單獨(dú)存放，一切資料要明碼標(biāo)識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常堅持清潔。4對于溫度、濕度要求高的資料，做好溫、濕度的調(diào)理控制任務(wù)，高溫季節(jié)要防暑、降溫；梅雨季節(jié)要防潮、防霉；冰冷季節(jié)要防凍、保溫。5要經(jīng)常檢查、隨時掌握和發(fā)現(xiàn)資料的蛻變情況，并積極采取補(bǔ)救措施。6對配件定期進(jìn)展涂油或密封處置，防止因油脂干脫使性能遭到影響。7定期盤庫清點，做到數(shù)量清、質(zhì)量清、賬表清。第4章 資料領(lǐng)用和回收第14條 建筑與裝飾資料、設(shè)備維修運(yùn)用的資料和零部件的領(lǐng)用方法1由施工班組長或維修人員到倉庫填寫領(lǐng)料單，經(jīng)資料

56、員仔細(xì)核算簽字后交倉庫管理員發(fā)放運(yùn)用。第15條 勞動維護(hù)用品的發(fā)放方法由施工班組長提出，工程經(jīng)理同意并經(jīng)資料員核實后，由倉庫管理員辦理領(lǐng)料發(fā)放手續(xù)。第5章 附那么第16條 本制度由采購部制定并報主管副總審核和總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第17條 本制度的解釋權(quán)和修正權(quán)歸采購部。第18條 相關(guān)文件表單1資料采購方案。2資料暫時采購方案。3。4公司資料招標(biāo)文件。5有關(guān)資料國家行業(yè)規(guī)范及國際規(guī)范。6“資料清單。7“入庫驗收單。8“發(fā)料單。編制日期審核日期同意日期修正標(biāo)志修正處數(shù)修正日期5 工程開工決算管控規(guī)范51 開工決算管理制度內(nèi)控制度稱號開工決算管理制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)視部門制度受控形狀生效日期第1

57、條 目的為合理確定工程造價，正確核定新增固定資產(chǎn)的價值，考核分析投資效果，建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，特制定本制度。第2條 開工決算編制根據(jù)1經(jīng)同意的可行性研討報告、投資估算書、初步設(shè)計或擴(kuò)展初步設(shè)計、概算書及修正概算書。2經(jīng)同意的施工圖設(shè)計及其施工圖預(yù)算書。3設(shè)計交底或圖紙會審會議紀(jì)要、設(shè)計變卦記錄。4施工記錄或施工簽證單及其他施工過程中發(fā)生的費(fèi)用記錄。5招招標(biāo)的標(biāo)的、承包合同、工程結(jié)算等有關(guān)資料。6歷年基建資料、財務(wù)決算及批復(fù)文件。7設(shè)備、資料調(diào)價文件和調(diào)價記錄。8開工圖及各種開工驗收資料。9有關(guān)財務(wù)核算制度、方法和其他有關(guān)資料。第3條 開工決算的編制要求1及時、完好、準(zhǔn)確。2開工決算由公司財務(wù)部

58、組織工程部等相關(guān)部門的人員在開工驗收后 日以內(nèi)完成。第4條 開工決算的內(nèi)容開工決算的內(nèi)容包括開工財務(wù)決算闡明書、開工財務(wù)決算報表、工程開工圖和工程造價對比分析等四個部分。其中開工財務(wù)決算闡明書和開工財務(wù)決算報表又合稱為開工財務(wù)決算，它是開工決算的中心內(nèi)容。1開工財務(wù)決算闡明書。開工決算編制闡明是對開工決算報表進(jìn)展分析和補(bǔ)充闡明的文件，主要內(nèi)容包括以下幾項：1工程概略；2工程概預(yù)算執(zhí)行情況闡明和分析，包括招標(biāo)方式、結(jié)果以及艱苦設(shè)計變卦情況；3對概預(yù)算和決算進(jìn)展對比分析，闡明資金運(yùn)用的情況；4各項技術(shù)經(jīng)濟(jì)目的的完成情況；5工程建立其他費(fèi)用運(yùn)用情況的闡明(包括征地、拆遷費(fèi)、建立單位管理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等)

59、;6財務(wù)管理任務(wù)的閱歷、存在的主要問題和處理措施等；7造價控制的閱歷與教訓(xùn)總結(jié);8工程決算編制中有關(guān)問題處置的闡明;9其他需求闡明的事項。2“開工財務(wù)決算報表1根據(jù)國家和行業(yè)相關(guān)法律規(guī)范，大中型建立工程工程開工財務(wù)決算報表包括“開工財務(wù)決算審批表、“開工工程概略表、“開工財務(wù)決算表、“建立工程工程交付運(yùn)用財富總表和“建立工程工程交付運(yùn)用財富明細(xì)表等；小型建立工程工程開工決算報表普通包括“開工財務(wù)決算審批表、“開工決算總表和“交付運(yùn)用財富明細(xì)表兩部分內(nèi)容。除上述報表外，還可根據(jù)需求編制“結(jié)余設(shè)備資料明細(xì)表、“應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)、“結(jié)余資金明細(xì)表等，作為開工決算報表的附件。3開工財務(wù)決算報表可參考下

60、表所示的內(nèi)容編制。開工財務(wù)決算報表主要內(nèi)容工程劃分主要內(nèi)容開工工程概略表1根據(jù)已批設(shè)計，列出有關(guān)概算的方案數(shù)字2分列同意的初步設(shè)計和開工后實踐構(gòu)成的新增消費(fèi)才干或效益3實踐完成的主要工程4建立工程從開工到開工的全部建立本錢，包括主要資料的耗費(fèi)等5主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)目的，主要包括單位消費(fèi)才干投資、構(gòu)成固定資產(chǎn)比例、單位產(chǎn)品本錢等目的6其他，如能否存在收尾工程等開工財務(wù)決算表1投資來源1國家預(yù)算內(nèi)投資； 2利用銀行貸款； 3自籌資金；4利用外資； 5其他來源2投資支出1交付運(yùn)用財富； 2待攤資金； 3在建工程3結(jié)余資金交付運(yùn)用資產(chǎn)表1交付運(yùn)用固定資產(chǎn)的構(gòu)成情況，包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備費(fèi)用和其他費(fèi)用2流