內部控制規(guī)范實施工作方案

1、.深圳市兆馳股份：.；第 PAGE 12頁 共 NUMPAGES 12頁 內部控制規(guī)范實施任務方案 深圳市兆馳股份 二一一年七月二十五日目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc289966645 一、公司根本情況引見3 HYPERLINK l _Toc289966646 一公司概略3 HYPERLINK l _Toc289966647 二公司組織架構4 HYPERLINK l _Toc289966648 三控股子公司情況4 HYPERLINK l _Toc289966649 二、組織保證4 HYPERLINK l _Toc289966650 HYPERLINK

2、l _Toc289966651 一內控任務指點小組5 HYPERLINK l _Toc289966652 二內控工程組6 HYPERLINK l _Toc289966653 三審計部6 HYPERLINK l _Toc289966654 四外部咨詢機構的聘請6 HYPERLINK l _Toc289966655 三、內控啟動階段6 HYPERLINK l _Toc289966656 一召開工程啟動會6 HYPERLINK l _Toc289966657 二擬定內控實施方案和方案6 HYPERLINK l _Toc289966658 三組織開展對企業(yè)內控根本規(guī)范相關內容的培訓6 HYPERLIN

3、K l _Toc289966659 四、內控建立階段7 HYPERLINK l _Toc289966660 一確定內控實施范圍8 HYPERLINK l _Toc289966661 二流程梳理與風險識別評價8 HYPERLINK l _Toc289966666 三制定內控缺陷整改方案及落實9 HYPERLINK l _Toc289966670 四內控缺陷整改10 五實施整改并追加測試10 HYPERLINK l _Toc289966675 六按照要求披露內控實施任務情況10 HYPERLINK l _Toc289966676 五、內控自我評價階段10 HYPERLINK l _Toc28996

4、6677 一編制內控評價任務方案10 HYPERLINK l _Toc289966680 二組織實施評價任務10 HYPERLINK l _Toc289966685 三披露內控評價報告10 HYPERLINK l _Toc289966686 六、內控審計階段11 HYPERLINK l _Toc289966687 一確定內控審計事務所11 HYPERLINK l _Toc289966688 二做好與內控審計會計師事務所的溝通任務11 HYPERLINK l _Toc289966689 三按照要求披露內控審計報告12為貫徹落實財政部、中國證監(jiān)會等五部委公布的及相關配套指引以下簡稱“，根據中國證監(jiān)

5、會深圳證監(jiān)局深證局公司字202131號的文件精神，深圳市兆馳股份以下簡稱 “公司擬定了， 并已于2021年X月X日經第X屆董事會第X 次會議審議經過，任務方案詳細如下：一、公司根本情況引見一公司概略公司稱號深圳市兆馳股份公司簡稱兆馳股份股票代碼002429上市地深圳證券買賣所中小企業(yè)板所屬行業(yè)日用電子器具制造業(yè)總資產規(guī)模31億元公司成立于2005年4月，是一家專業(yè)從事家庭視聽消費類電子產品研發(fā)、設計、制造和銷售的國家級高新技術企業(yè)，公司提供的主要產品：數字液晶電視機、 數字高清機頂盒、藍光視盤機等。經過短短5年的快速開展，公司于2021年6月在深圳證券買賣所中小板上市。截止2021年12月31

6、日，公司總資產31.45億元,歸屬于上市公司股東的一切者權益26.62億，2021年實現營業(yè)收入30.19億，歸屬于上市公司股東的凈利潤3.43億。二公司組織架構三、本公司控股和參股公司情況如下：公司稱號業(yè)務性質注冊資本持股比例香港兆馳出口貿易USD10000元100%南昌市兆馳科技消費、銷售RMB3000萬元100%深圳市兆馳節(jié)能照明消費、銷售RMB2000萬元100%二、組織和資源保證為加強內部控制體系建立，提高企業(yè)運營管理程度和風險防備才干，促進公司規(guī)范運作和安康開展，按照深圳證監(jiān)局等的有關文件精神，2021年5月12日成立了內控建立專項小組。1、內控建立專項指點小組 組長擔任人：董事長

7、顧偉職責：在公司董事會指點下對公司內控體系建立與日常運轉擔任； 副組長：總經理康健、財務總監(jiān)嚴志榮、董事會秘書漆凌燕、審計委員會召集人方建新。職責：擔任公司內控體系建立任務的統(tǒng)籌協(xié)調和組織實施； 總擔任協(xié)調：審計部經理張健。職責：根據專項小組的要求，作為專職召集人和各板塊內控體系建立與運轉協(xié)調人，并指點審計部擔任內部控制評價的詳細組織實施任務；2、 內控建立專項任務小組：財務部經理劉久琳、資金部經理章嵐芳、IT部經理張健、法務部主管陳潔、TV事業(yè)部總經理歐軍、AV、BD事業(yè)部總經理周燦、研發(fā)中心總監(jiān)張海波、國外采購部經理李秋慧、國內采購部經理殷京娥、風控部經理童曉紅、制造中心總監(jiān)蘭彥元，審計部

8、經理張健。職責：各成員作為所分管業(yè)務或職能的內控建立和運轉第一責任人，參與制定公司內部控制建立過程中艱苦問題的研討并制定相應政策。3、審計部審計部編制為5人，專職任務人員4個，分兩個小組：A組：審計主管羅桃、阮云飛；B組：高級審計人員蔣文雅、黃莉云專項小組授權審計部： 經過察看、訪談、審閱文檔、調查等方式對公司現有的制度、流程進展了解、梳理，了解ERP系統(tǒng)，測試方圓方案，綜合分析各關鍵控制點，評價風險等級，并構成風險清單；經過穿行測試、控制測試等手段，獲取關于內控設計和運轉有效性的證據，查找內控缺陷，構成，并制定整改方案。 構成內控缺陷整改報告、跟進檢查整改效果，完成追加測試。 擔任組織實施公

9、司內部控制自評任務。4、聘請咨詢機構我公司從建立之初，就非常注重企業(yè)管理的建立，為保證管理的專業(yè)化、系統(tǒng)化和合理化，本公司已于2021年6月聘請知名管理咨詢公司-香港冠智達管理顧問，協(xié)助公司實施建立一套完好的“方圓方案 ，將公司一切崗位的任務內容、性質、特點、溝通部門、步驟、甚至每一個細節(jié)、流程都列入“方圓方案，將崗位職責與權限劃分。同時根據不同職能，開展不同層次、不同專業(yè)的培訓活動，構成管理層學管理、技術層學技術、一線員工練身手的良好培訓學習局面。并且根據各部門崗位，梳理出一系列管理制度流程，為構建內部控制總體架構和體系提供了重要的根底和良好的保證。截止到7月15日，我公司的“方圓方案已根本

10、完成，現進展后續(xù)階段的建立-視頻設計。與此同時，公司組織相關人員包括業(yè)務部門全面學習、等相關文件制度，并重新學習證監(jiān)會3月8日-11日曾經培訓的光盤16張，并約請華潤三九醫(yī)藥股份內控相關人員對我公司人員進展針對性培訓。三、內部控制啟開任務方案一召開內控建立工程專題會公司于2021年5月10日召開了內控體系建立專題會，對公司內控建立任務進展了部署和發(fā)動。 公司于2021年7月12日再次召開了內控體系建立專題會，針對以前存在問題，進一步對公司內控建立任務進展了修正和部署。 二擬定內控任務實施任務方案和進度表2021年7月31日前公司按照證券監(jiān)管部門的要求，綜合思索公司目前實踐情況，制定了合理、操作

11、性較強的內控體系建立實施方案及任務方案。 四、內控建立階段任務方案2021年5月至2021年3月序號階段時間任務內容1確定內控實施范圍及方案2021.07.152021.07.31確定內控實施的范圍，包括股份公司及其重要業(yè)務流程2現有流程梳理與風險識別評價2021.08.012021.9.30梳理流程，編制風險清單，構成各項內控文檔；將現有政策、制度等與風險清單進展比對，查找內控缺陷3制定內控缺陷整改方案及落實2021.10.012021.11.30制定內控缺陷整改方案，落實整改時間、責任部門和人員；落實缺陷整改任務4檢查內控整改效果2021.12.012021.12.31檢查整改效果，第一輪

12、內控測試5實施整改完成追加測試2021.01.01-2021.2.29第二輪內控測試，缺陷評價及整改。AB兩個小組進展交叉測試。6按照要求披露內控實施任務情況每季度終了后的10個任務日內向深圳證監(jiān)局報送內控進展情況闡明，并在定期報告中予以披露一、實施范圍1、企業(yè)范圍：根據深證局公司字202131號文要求，結合公司實踐情況，本次內控建立的實施范圍為股份公司因南昌市兆馳科技和深圳市兆馳節(jié)能照明尚處于籌建期和試產期，而香港兆馳未開展日常運營業(yè)務，僅為股份公司代付資料款和費用，等公司內控建立走上正軌以后，再將一切全資子公司全部納入實施范圍。2、業(yè)務流程：按照及其配套指引要求，結合公司業(yè)務性質及規(guī)模，公

13、司將重點關注兩大層面：公司層面2大流程：組織架構、人力資源管理業(yè)務層面7大流程：ERP信息系統(tǒng)、財務報告編制、籌資與投資活動、采購與付款、銷售與收款、消費與倉儲、關聯(lián)買賣等。二現有流程梳理與風險識別評價2021年9月30日前在公司內控建立專項小組的指點下，以審計部為牽頭部門，公司的內控建立流程梳理與風險識別評價進展如下：審計部根據公司的業(yè)務情況、運營特點，將公司內控系統(tǒng)分兩大模塊，按AB兩個小組進展調研測試。經過察看、訪談、審閱文檔、調查等方式對公司現有的制度、流程進展了解、梳理，以與財務報告相關的風險為任務重點，以業(yè)務部門為任務切入點。要求公司各業(yè)務部門在規(guī)定時間內整理出現行的制度流程，匯總

14、到審計部，初步構成原始資料。AB小組在任務進度中需求該部門配合的需指點小組協(xié)調，抽調該業(yè)務部門人手。其中A小組以公司層面及其相關的風險為任務重點，B小組以工廠各業(yè)務層面為任務重點，結合內控規(guī)范，綜合分析各關鍵控制點，編制流程描畫、風險控制矩陣等內控文檔對控制活動和控制點進展記錄，識別固有風險，評價風險等級，并構成風險清單；將公司現行的制度流程與風險清單進展比對，經過穿行測試、控制測試等手段，獲取關于內控設計和運轉有效性的證據；分別識別戰(zhàn)略、運營、財務、市場、法律等方面的艱苦風險和內控缺陷。審計部按方案開展風險識別、分析及風險應對，內控流程梳理和內控測試、內控缺陷識別、內控評價等任務，并構成文檔

15、記錄；根據測試結果對控制設計的有效性進展評價，查找內控缺陷，構成，對發(fā)現的艱苦缺陷應及時報告董事會。 三制定內控整改方案和落實內控缺陷整改2021年11月30日前1、制定內控整改方案。基于公司整體內控制度體系和流程的構建，在風險識別和風險分析的根底上，確定內控缺陷的重要性程度，區(qū)分設計缺陷和運轉有效性缺陷，針對不同的內控缺陷類型，判別風險能夠給公司帶來的影響和后果，以制定內控缺陷整改方案。內控缺陷整改方案該當報指點小組審議經過。2、落實整改：各相關部門按照內控缺陷整改方案進展逐一整改，工程過程中，工程任務組將定期就任務進展情況、存在的主要問題及相關政策建議等及時與公司管理層進展溝通匯報；要求各

16、相關部門按照內控缺陷整改方案進展逐一整改，完善公司各項內部控制管理制度和控制措施，構成，提交內控建立專項小組和董事會，針對內控審計任務中所發(fā)現的、尚未整改終了的內部控制缺陷，完成相應的評價任務，并判別能否存在需求對外披露的艱苦缺陷，整改執(zhí)行情況報備深圳證監(jiān)局；積極推進并監(jiān)視整改任務的有效執(zhí)行。3、編制：內控工程組根據風險清單和各項內控文檔等資料，編制，并對手冊內容進展實施輔導和推進執(zhí)行。四檢查整改效果2021年12月31日前該階段的詳細任務義務是由審計部對相關部門內控缺陷整改結果進展檢查。在內控缺陷的整矯正程中，審計部擔任內控缺陷整矯正程的跟蹤管理，整改檢查及對整改后的控制點運轉進展第一輪的有

17、效性測試，判別整改效果；并把整改執(zhí)行情況報告給內控體系建立指點小組和董事會。五實施整改完成追加測試2021年2月29日進展第二輪內控測試，缺陷評價及整改。AB兩個小組進展交叉測試。六按照要求報送內控實施任務情況 公司將嚴厲按照相關要求，審計部為總擔任，確保：1、在每月終了后的5個任務日內，向深圳證監(jiān)局報送該月內控建立任務情況闡明，包括內控建立任務的開展情況、存在的主要問題及相關政策建議等；2、在每季度終了后的10個任務日內，向深圳證監(jiān)局報送內控建立進展情況闡明。每季度進展情況闡明至少應包括該季度內控建立任務的開展情況、與任務方案中方案進度的對照情況、差別緣由以及擬采取的處理措施等。3、在定期報

18、告中披露內控建立進展情況。五、內控自我評價階段任務方案2021年10月至2021年3月公司2021年度內控自評任務由董事會授權委托審計部組織實施。自我評價任務交叉貫穿于內控建立過程中。一總擔任人：審計部經理二主要任務內容:序號階段時間任務內容1編制內控自我評價任務方案2021.10.012021.10.31編制自我評價任務方案，確定流程，詳細時間表和人員分工，內控缺陷的認定規(guī)范2組織實施評價任務2021.11.012021.2.29組織實施評價任務，編制內控評價任務底稿；對發(fā)現的缺陷進展評價，編制缺陷評價匯總表，提出整改建議，編制整改義務單；編制內控評價報告3披露內控評價報告2021年年報披露日按照要求披露內控評價報告并報送監(jiān)管部門1、2021年10月31日前編制內控自評任務方案，確定納入自評范圍的業(yè)務流程，確定評價任務的詳細時間表和人員分工；確定內控缺陷的評價規(guī)范，包括定性規(guī)范和定量規(guī)范；2、2021年2月29日前按方案組織實施自我評價任務，并按要求編制內控評價任務底稿；對內控自評中發(fā)現的問題及缺陷進展整改，并跟進檢查；3、2021年3月31日前完成內控自我評價報告。六、內控審計階段任務方案2021年1月至2021年3月一確定內控