上海上咨會計師事務(wù)所

1、PAGE PAGE 10上海上咨會計師事務(wù)所SHANGHAI SHANG ZI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS審 計 報 告上咨會審1（2012）第號上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會：一、對財務(wù)報表出具的審計報告我們審計了后附的上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會財務(wù)報表，包括2011年12月31日的資產(chǎn)負債表、2011年度的業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表以及會計報表附注。（一）管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照基金會管理條例和民間非營利組織會計制度和相關(guān)的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行

2、和維護與必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報。（二）注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包

3、括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。（三）審計意見我們認為，上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會財務(wù)報表已按照基金會管理條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會2011年12月31日的財務(wù)狀況以及2011年度的業(yè)務(wù)活動成果和現(xiàn)金流量。二、按基金會管理條例要求報告的事項上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會基金會2011年度公益事業(yè)支出767,961.60元，上年末凈資產(chǎn)6,753,759.82元，公益事業(yè)支出占上一年基金余額的比例為11.37%

4、；工作人員工資福利6,000.00元，行政辦公支出11,059.80元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為3.24%。上海上咨會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師 中國注冊會計師中國上海 二一二年三月二十日 上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會會計報表附注截止2011年12月31日（除特別說明，以人民幣元表述） 一、基本情況上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會（以下簡稱本基金會）于2009年12月經(jīng)上海市民政局批準(zhǔn)登記，取得登記證號為滬民基證字 第0100號基金會法人登記證書。組織機構(gòu)代碼：50178109-5。類型：非公募基金。法定代表人：吳友富。業(yè)務(wù)主管單位：上海市教育委員會。業(yè)務(wù)范圍：接受

5、捐贈，管理基金，資助學(xué)校教育事業(yè)，獎勵優(yōu)秀教師與學(xué)生，支持其它公益事業(yè)發(fā)展。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本基金會財務(wù)報表的編制符合民間非營利組織會計制度的要求，真實、完整地反映了本基金會的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動情況和現(xiàn)金流量。三、主要會計政策會計制度本基金會執(zhí)行中華人民共和國財政部頒布的民間非營利組織會計制度及其補充規(guī)定。會計期間本基金會以1月1日起12月31日止為一個會計年度。記賬本位幣本基金會以人民幣為記賬本位幣。記賬基礎(chǔ)和計價原則本基金會會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益（如資產(chǎn)的投資利益和利息等）的使用受到資產(chǎn)

6、提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。收入確認原則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務(wù)活動取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來源分為捐贈收入、政府補助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本基金會按以下規(guī)定確認收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)的收入記賬，計入當(dāng)期損益。基金會在確認收入時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已出售的商品實

7、施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計量時確認收入。提供勞務(wù)，在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時確認收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進度完成的工作量確認收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。無條件的捐贈或政府補助，在收到時確認收入；附條件的捐贈或政府補助，在取得捐贈資產(chǎn)或政府補助資產(chǎn)控制權(quán)時確認收入；但當(dāng)基金會存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認一項負債和費用。四、會計報表主要項目注釋1、貨幣資金貨幣資金種類幣種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金人民幣0.00

8、0.00銀行存款人民幣6,753,759.8210,165,672.55合 計6,753,759.8210,165,672.552、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)60,000.000.0060,000.001-2年2-3年3年以上合 計60,000.000.0060,000.00（2）應(yīng)收賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例1輿情中心60,000.00100%2012.12會務(wù)借款2合 計60,000.00100%注:借款于2012年2月結(jié)清,故未提取

9、壞賬準(zhǔn)備金。3、應(yīng)付工資項 目年初賬面余額本年增加額本年支付額年末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼6,000.006,000.00二、職工福利費三、社會保險費其中：1醫(yī)療保險費2基本養(yǎng)老保險費3年金繳費4失業(yè)保險費5工傷保險費6生育保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、其他合 計6,000.006,000.003、凈資產(chǎn)項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1、限定性凈資產(chǎn)500,000.00176,078.40676,078.402、非限定性凈資產(chǎn)6,253,759.823,295,834.339,549,594.15合計6,753,759.823,471,912.

10、7310,225,672.55凈資產(chǎn)增加的主要原因：1、限定性凈資產(chǎn)2011年捐贈收入357,240.00元,支出181,161.60元，凈增176,078.40元；2、非限定性凈資產(chǎn)2011年捐贈收入3,641,837.62元；支出346,003.29元，凈增3,295,834.33元。4、收入項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1捐贈收入3,241,737.37其中：限定性捐贈收入500,000.002其他收入收 入 合 計3,241,737.37其中：大額捐贈收入本表列示累計捐款超過基金會當(dāng)年捐贈收入5%以上的捐贈單位或個人：捐贈人本年發(fā)生額上年發(fā)生額限定性非限定性小計限定性非限定性小計1上海紫江

11、集團有限公司1,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.00其中：捐款1,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.002海富通基金管理公司200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00其中：捐款200,000.00200,000.00200,000.00200,000.003李觀儀、楊德順1,020,550.001,020,550.00其中：捐款1,020,550.001,020,550.004江蘇中金環(huán)保科技有限公司500,000.00500,000.00其中：捐

12、款500,000.00500,000.005中國國際民間組織178,947.37178,947.37其中：捐款178,947.37178,947.376、溫州京都房地產(chǎn)有限公司1,000,000.001,000,000.00其中：捐款1,000,000.001,000,000.007、浙江東森房地產(chǎn)有限公司1,000,000.001,000,000.00其中：捐款1,000,000.001,000,000.008、寧波神化315,000.00其中：捐款315,000.00合 計315,000.003,200,000.003,515,000.00500,000.002,399,497.372,8

13、99,497.375、業(yè)務(wù)活動成本項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.捐贈項目成本523,400.002提供服務(wù)成本565,200.0022,500.00其中：獎勵評審費 565,200.0022,500.003.其他業(yè)務(wù)成本202,761.60*.業(yè)務(wù)活動稅金及附加其中：營業(yè)稅 增值稅 城市維護建設(shè)稅 教育費附加合 計767,961.60545,900.006、管理費用項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1行政管理人員費用6,000.004,500.002行政管理事務(wù)物品耗費和服務(wù)開支11,059.8010,654.403行政管理事務(wù)所用資產(chǎn)折舊（攤銷）及運行維護費用1,212.00其中：房屋租賃費交通費折

14、舊費其他1,212.004資產(chǎn)減值及處置損失5記入管理費用的稅費其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅8.其他4,986.00合 計23,257.8015,154.40五、理事會成員和職工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報酬情況的說明1、本屆理事會成員情況 理事會成員工作單位理事會職務(wù)2011年在基金會領(lǐng)取報酬（元）吳友富上海外國語大學(xué)理事長0.00盛裕良上海外國語大學(xué)副理事長0.00李月松上海外國語大學(xué)副理事長0.00田仁燦海富通基金管理有限公司理事0.00李紹祝泰國正大集團理事0.00張黎明上海蘭生(集團)有限公司理事0.00李 靜申銀萬國證券股份有限公司人力資源總部理事0.00吉田修作卡西歐(

15、上海)貿(mào)易有限公司理事0.00瞿元慶東方國際創(chuàng)業(yè)股份有限公司理事0.00邵一兵席家花園餐飲管理有限公司理事0.00莊智象上海外語教育出版社理事0.00孟慶和上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會秘書長(專職)0.00湯建興上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會副秘書長(專職)0.00合計0.002、本基金會職工情況無。六、在計算公益事業(yè)支出比例、人員工資福利和行政辦公支出比例時需要具體說明的事項無。七、重大公益項目收支明細表項目收入費 用直接用于受助人的款物開展公益項目的運行費用總計人員費用辦公費用資產(chǎn)使用費用直接籌資費用其他費用小計1.上海紫江集團有限公司1,000,000.002、溫州京都房地產(chǎn)有限公司1,0

16、00,000.003、浙江東森房地產(chǎn)有限公司1,000,000.003發(fā)放獎勵487,400.00487,400.00合 計3,000,000.00487,400.00487,400.00說明：滿足下列條件之一的公益項目應(yīng)填列本表，1、項目捐贈收入超過當(dāng)年捐贈收入的20%以上的項目應(yīng)填列本表。2、項目支出超過當(dāng)年基金會總支出20%以上的項目應(yīng)填列本表。3、項目持續(xù)時間在2年以上的應(yīng)填列本表。八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明基金會發(fā)起人：上海外國語大學(xué)；理事主要來源單位：上海外國語大學(xué)。九、固定資產(chǎn)清查明細表本基金會無固定資產(chǎn)。十、資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說明無。十一、受托代理業(yè)務(wù)情況的說明本基金會無受托代理業(yè)務(wù)。十二、重大資產(chǎn)減值情況的說明本基金會無重大資產(chǎn)減值情況。十三、公允價值無法可