上海上咨會(huì)計(jì)師事務(wù)所

1、PAGE PAGE 10上海上咨會(huì)計(jì)師事務(wù)所SHANGHAI SHANG ZI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS審 計(jì) 報(bào) 告上咨會(huì)審1（2012）第號(hào)上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)：一、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告我們審計(jì)了后附的上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2011年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。（一）管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照基金會(huì)管理?xiàng)l例和民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度和相關(guān)的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行

2、和維護(hù)與必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。（二）注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包

3、括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。（三）審計(jì)意見我們認(rèn)為，上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表已按照基金會(huì)管理?xiàng)l例和民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)2011年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2011年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。二、按基金會(huì)管理?xiàng)l例要求報(bào)告的事項(xiàng)上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)基金會(huì)2011年度公益事業(yè)支出767,961.60元，上年末凈資產(chǎn)6,753,759.82元，公益事業(yè)支出占上一年基金余額的比例為11.37%

4、；工作人員工資福利6,000.00元，行政辦公支出11,059.80元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為3.24%。上海上咨會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國上海 二一二年三月二十日 上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注截止2011年12月31日（除特別說明，以人民幣元表述） 一、基本情況上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱本基金會(huì)）于2009年12月經(jīng)上海市民政局批準(zhǔn)登記，取得登記證號(hào)為滬民基證字 第0100號(hào)基金會(huì)法人登記證書。組織機(jī)構(gòu)代碼：50178109-5。類型：非公募基金。法定代表人：吳友富。業(yè)務(wù)主管單位：上海市教育委員會(huì)。業(yè)務(wù)范圍：接受

5、捐贈(zèng)，管理基金，資助學(xué)校教育事業(yè)，獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀教師與學(xué)生，支持其它公益事業(yè)發(fā)展。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金會(huì)的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)情況和現(xiàn)金流量。三、主要會(huì)計(jì)政策會(huì)計(jì)制度本基金會(huì)執(zhí)行中華人民共和國財(cái)政部頒布的民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。會(huì)計(jì)期間本基金會(huì)以1月1日起12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。記賬本位幣本基金會(huì)以人民幣為記賬本位幣。記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本基金會(huì)會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認(rèn)原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益（如資產(chǎn)的投資利益和利息等）的使用受到資產(chǎn)

6、提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時(shí)間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。收入確認(rèn)原則收入是指民間非營(yíng)利組織開展業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來源分為捐贈(zèng)收入、政府補(bǔ)助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本基金會(huì)按以下規(guī)定確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并按已實(shí)現(xiàn)的收入記賬，計(jì)入當(dāng)期損益?；饡?huì)在確認(rèn)收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)換給購貨方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已出售的商品實(shí)

7、施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。提供勞務(wù)，在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，可以按照完工進(jìn)度完成的工作量確認(rèn)收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計(jì)量。無條件的捐贈(zèng)或政府補(bǔ)助，在收到時(shí)確認(rèn)收入；附條件的捐贈(zèng)或政府補(bǔ)助，在取得捐贈(zèng)資產(chǎn)或政府補(bǔ)助資產(chǎn)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入；但當(dāng)基金會(huì)存在需要償還全部或部分捐贈(zèng)資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時(shí)義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債和費(fèi)用。四、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1、貨幣資金貨幣資金種類幣種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金人民幣0.00

8、0.00銀行存款人民幣6,753,759.8210,165,672.55合 計(jì)6,753,759.8210,165,672.552、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)60,000.000.0060,000.001-2年2-3年3年以上合 計(jì)60,000.000.0060,000.00（2）應(yīng)收賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款時(shí)間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例1輿情中心60,000.00100%2012.12會(huì)務(wù)借款2合 計(jì)60,000.00100%注:借款于2012年2月結(jié)清,故未提取

9、壞賬準(zhǔn)備金。3、應(yīng)付工資項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年支付額年末賬面余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼6,000.006,000.00二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：1醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)2基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)3年金繳費(fèi)4失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5工傷保險(xiǎn)費(fèi)6生育保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、非貨幣性福利七、其他合 計(jì)6,000.006,000.003、凈資產(chǎn)項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1、限定性凈資產(chǎn)500,000.00176,078.40676,078.402、非限定性凈資產(chǎn)6,253,759.823,295,834.339,549,594.15合計(jì)6,753,759.823,471,912.

10、7310,225,672.55凈資產(chǎn)增加的主要原因：1、限定性凈資產(chǎn)2011年捐贈(zèng)收入357,240.00元,支出181,161.60元，凈增176,078.40元；2、非限定性凈資產(chǎn)2011年捐贈(zèng)收入3,641,837.62元；支出346,003.29元，凈增3,295,834.33元。4、收入項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1捐贈(zèng)收入3,241,737.37其中：限定性捐贈(zèng)收入500,000.002其他收入收 入 合 計(jì)3,241,737.37其中：大額捐贈(zèng)收入本表列示累計(jì)捐款超過基金會(huì)當(dāng)年捐贈(zèng)收入5%以上的捐贈(zèng)單位或個(gè)人：捐贈(zèng)人本年發(fā)生額上年發(fā)生額限定性非限定性小計(jì)限定性非限定性小計(jì)1上海紫江

11、集團(tuán)有限公司1,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.00其中：捐款1,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.002海富通基金管理公司200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00其中：捐款200,000.00200,000.00200,000.00200,000.003李觀儀、楊德順1,020,550.001,020,550.00其中：捐款1,020,550.001,020,550.004江蘇中金環(huán)?？萍加邢薰?00,000.00500,000.00其中：捐

12、款500,000.00500,000.005中國國際民間組織178,947.37178,947.37其中：捐款178,947.37178,947.376、溫州京都房地產(chǎn)有限公司1,000,000.001,000,000.00其中：捐款1,000,000.001,000,000.007、浙江東森房地產(chǎn)有限公司1,000,000.001,000,000.00其中：捐款1,000,000.001,000,000.008、寧波神化315,000.00其中：捐款315,000.00合 計(jì)315,000.003,200,000.003,515,000.00500,000.002,399,497.372,8

13、99,497.375、業(yè)務(wù)活動(dòng)成本項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.捐贈(zèng)項(xiàng)目成本523,400.002提供服務(wù)成本565,200.0022,500.00其中：獎(jiǎng)勵(lì)評(píng)審費(fèi) 565,200.0022,500.003.其他業(yè)務(wù)成本202,761.60*.業(yè)務(wù)活動(dòng)稅金及附加其中：營(yíng)業(yè)稅 增值稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加合 計(jì)767,961.60545,900.006、管理費(fèi)用項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1行政管理人員費(fèi)用6,000.004,500.002行政管理事務(wù)物品耗費(fèi)和服務(wù)開支11,059.8010,654.403行政管理事務(wù)所用資產(chǎn)折舊（攤銷）及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用1,212.00其中：房屋租賃費(fèi)交通費(fèi)折

14、舊費(fèi)其他1,212.004資產(chǎn)減值及處置損失5記入管理費(fèi)用的稅費(fèi)其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅8.其他4,986.00合 計(jì)23,257.8015,154.40五、理事會(huì)成員和職工的數(shù)量、變動(dòng)情況以及獲得的薪金等報(bào)酬情況的說明1、本屆理事會(huì)成員情況 理事會(huì)成員工作單位理事會(huì)職務(wù)2011年在基金會(huì)領(lǐng)取報(bào)酬（元）吳友富上海外國語大學(xué)理事長(zhǎng)0.00盛裕良上海外國語大學(xué)副理事長(zhǎng)0.00李月松上海外國語大學(xué)副理事長(zhǎng)0.00田仁燦海富通基金管理有限公司理事0.00李紹祝泰國正大集團(tuán)理事0.00張黎明上海蘭生(集團(tuán))有限公司理事0.00李 靜申銀萬國證券股份有限公司人力資源總部理事0.00吉田修作卡西歐(

15、上海)貿(mào)易有限公司理事0.00瞿元慶東方國際創(chuàng)業(yè)股份有限公司理事0.00邵一兵席家花園餐飲管理有限公司理事0.00莊智象上海外語教育出版社理事0.00孟慶和上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)秘書長(zhǎng)(專職)0.00湯建興上海外國語大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)副秘書長(zhǎng)(專職)0.00合計(jì)0.002、本基金會(huì)職工情況無。六、在計(jì)算公益事業(yè)支出比例、人員工資福利和行政辦公支出比例時(shí)需要具體說明的事項(xiàng)無。七、重大公益項(xiàng)目收支明細(xì)表項(xiàng)目收入費(fèi) 用直接用于受助人的款物開展公益項(xiàng)目的運(yùn)行費(fèi)用總計(jì)人員費(fèi)用辦公費(fèi)用資產(chǎn)使用費(fèi)用直接籌資費(fèi)用其他費(fèi)用小計(jì)1.上海紫江集團(tuán)有限公司1,000,000.002、溫州京都房地產(chǎn)有限公司1,0

16、00,000.003、浙江東森房地產(chǎn)有限公司1,000,000.003發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)487,400.00487,400.00合 計(jì)3,000,000.00487,400.00487,400.00說明：滿足下列條件之一的公益項(xiàng)目應(yīng)填列本表，1、項(xiàng)目捐贈(zèng)收入超過當(dāng)年捐贈(zèng)收入的20%以上的項(xiàng)目應(yīng)填列本表。2、項(xiàng)目支出超過當(dāng)年基金會(huì)總支出20%以上的項(xiàng)目應(yīng)填列本表。3、項(xiàng)目持續(xù)時(shí)間在2年以上的應(yīng)填列本表。八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明基金會(huì)發(fā)起人：上海外國語大學(xué)；理事主要來源單位：上海外國語大學(xué)。九、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表本基金會(huì)無固定資產(chǎn)。十、資產(chǎn)提供者設(shè)置了時(shí)間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說明無。十一、受托代理業(yè)務(wù)情況的說明本基金會(huì)無受托代理業(yè)務(wù)。十二、重大資產(chǎn)減值情況的說明本基金會(huì)無重大資產(chǎn)減值情況。十三、公允價(jià)值無法可