差旅費報銷開支管理辦法

1、 國內差旅費開支規(guī)定及管理辦法第一條 乘坐車、船席位的標準（一 ）公 司副職以上的領導（隨行一人）出差，可享受乘坐火車軟臥、輪船二等艙位。（二 ）其 他人員可乘坐火車硬臥、輪船三等艙位。其他人員因特殊情況乘坐軟臥、輪船二等艙位的，應先經分管副總經理批準，核銷時，由分管副總經理、財務負責人核簽。第二條乘火車從晚八時到次日晨七時之間，時間在六小時以上，或連續(xù)乘車超過十小時的，可購臥鋪票。第三條公司副職以上的領導、副總師（年齡在50 歲以上 ），可乘坐飛機 ,其他人員因特殊情況乘坐飛機的，應先經分管副總經理批準,核銷時，由分管副總經理、財務負責人核簽。第四條 乘火車符合第二條規(guī)定而不買臥鋪者，發(fā)給本

2、人實際乘坐火車的硬座票價的一部分。（一 ） 坐火車慢車和直快車的，分別按慢車或直快車硬座票價的60%計發(fā)。（二 ） 乘坐特快列車的，按特快列車的硬座票價的50%計發(fā)。（三 ） 乘坐新型空調特快列車或新型空調直達特快列車的，分別按該列車硬座的30%計發(fā)。（四 ） 符合乘火車軟臥條件的，如果改乘硬座，按規(guī)定的硬座比例計發(fā)，但改乘硬臥者，不執(zhí)行本條（一 ）、 （二 ）、 （三 ）款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。（五 ） 夜間乘長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）以及乘車、船的押運、護送人員夜間行車六小時以上的，每人每夜按第五條（ 一 ）款規(guī)定的標準，加發(fā)一天的補助，汽車司機因工作需要必須要晚上

3、行車的，比照本款規(guī)定辦理。（六 ） 工作人員乘可躺式客車在晚八時到次日晨七時滿六小時以上的，每人每夜按第五條（ 一 ） 款規(guī)定的標準，加發(fā)一天的補助。（七 ） 出差人員夜間乘火車，購買餐車茶座的費用由個人自理，不予報銷。 TOC o 1-5 h z 第五條 出差人員的伙食補助費:（一 ） 工作人員的伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為 :在本市所轄各縣出差20元，在省內出差30元， 到省外出差，一般地區(qū)和各省省會50 元，深圳、珠海、廈門、汕頭和海南80 元 （ 以目的地為準） 。（二 ） 單位職工到外地學習、參加各種不承認學歷的培訓和進修期間，按下列標準發(fā)給伙食補助: 到地市級、行

4、署駐地城市和出省學習者，時間在三個月以內的，一般地區(qū)每人每天20 元，特區(qū)每人每天50 元 ; 時間在三個月以上的。一般地區(qū)每人每天15 元，特區(qū)每人每天45 元。第六條 差旅費承包標準:（ 一 ） 公司副職以上的領導出差，住宿費和市內交通費可據(jù)實報銷;伙食補助本省每人每天30 元，外省每人每天50 元 ; 到深圳、珠海、廈門、汕頭和海南伙食補助費每人每天80 元。（ 二 ） 公司正副部長、專業(yè)廠廠級正副領導在本省出差到濟南、青島，住宿費、市內交通費及出差伙食補助承包標準每人每天200元，到本省上述以外地區(qū)出差每人每天180 元 ; 到外省政府駐地、中央直轄市、計劃單列市出差，每人每天200

5、元 ; 到外省的其他地區(qū)出差每人每天180 元 ; 參加會議，會務組統(tǒng)一安排食宿的， 經分管副總經理批準，財務部門負責人審核后，會議 TOC o 1-5 h z 費、 住宿費及市內交通費可據(jù)實報銷（ 報銷時附會議通知） ， 伙食補助本省每人每天30 元，外省每人每天50 元 ; 到深圳、珠海、廈門、汕頭和海南省出差，住宿費、市內交通費可據(jù)實報銷、伙食補助費每人每天80 元。（ 三 ） 公司部室主管、專業(yè)廠正、副科長和其他正、副科級在本省出差到濟南、青島， 住宿費、 市內交通費及出差伙食補助承包標準每人每天170 元，到本省上述以外地區(qū)出差每人每天150元 ; 到外省政府駐地、中央直轄市、計劃單

6、列市出差，每人每天 170元 ; 到外省的其他地區(qū)出差每人每天150元 ; 參加會議，會務組統(tǒng)一安排食宿的，經分管副總經理批準，財務部門負責人審核后，會議費、住宿費及市內交通費可據(jù)實報銷（ 報銷時附會議通知）; 伙食補助本省每人每天20 元， 外省每人每天50元 ; 到深圳、珠海、廈門、汕頭和海南省出差，住宿費、市內交通費可據(jù)實報銷、伙食補助費每人每天80 元。（ 四 ） 其他工作人員在本省出差到濟南、青島，住宿費、市內交通費及出差伙食補助承包標準每人每天140 元， 到本省上述以外地區(qū)出差每人每天120 元 ; 到外省政府駐地、中央直轄市、計劃單列市出差，每人每天140 元 ; 到外省的其他

7、地區(qū)出差每人每天 120 元 ; 參加會議，會務組統(tǒng)一安排食宿的，經分管副總經理批準，財務部門負責人審核后，會議費、 住宿費及市內交通費可據(jù)實報銷（報銷時附會議通知）， 伙食補助本省每人每天20 元，外省每人每天50 元 ; 到深圳、珠海、廈門、汕頭和海南省出差，住宿費、 市內交通費可據(jù)實報銷、伙食補助費每人每天 80 元。在外地常設機構（ 公司或辦事處） 工作人員不執(zhí)行該差旅費承包開支標準。（ 五 ） 在本市 所轄市縣出差，住宿費實報實銷，但最高限額不超過100 元，每人每天補助20 元。（ 六 ） 技術服務部一般人員報差，依據(jù)服務部差旅費報銷特別規(guī)定執(zhí)行，副部長和主管人員差旅費報銷按股份公

8、司有關規(guī)定執(zhí)行。（ 七 ） 對乘本公司專車出差的，從承包總額中扣除市內交通費承包。（ 八 ） 工作人員到濟南、徐州以遠地區(qū)當天往返，第二天照常上班者，乘本廠汽車每人補助50 元，乘火車或長途汽車每人補助80元。（ 九 ） 關于出差天數(shù)的計算，每天以零點為界，出發(fā)之日不論何時啟程，返回之日不論何時到達各為一天，出差辦事地點的住宿、市內交通費及伙食補助以住宿發(fā)票為計算依據(jù)領取承包費。（ 十 ） 原則上每位員工都可以采用承包方式報銷出差費用，但是所提供住宿發(fā)票不合常理的，低于承包標準金額的50%以下，只報銷其票面金額。 TOC o 1-5 h z 第七條 關于車輛駕駛員的補助規(guī)定:（ 一 ） 小車、

9、面包車和5 噸以下客貨車:1，在本市區(qū)內出車，每次3 元。2，出車到本市所轄縣市區(qū)，每次8 元。3，出車到其他地區(qū)，按行駛里程計算，每公里0.50 元，出車在外住宿時，住宿費在享受乘車人標準的范圍內憑住宿發(fā)票實報實銷。4， 業(yè)余時間及公休日（ 法定假日除外） 出車， 扣除就餐時間外，每小時按 5 元計酬，加班不補休也不另外計酬。5，報銷出車補助時，以出車記錄為準，沒有出車記錄者，財務部不予報銷。（ 二 ） 鏟車司機按實際駕駛天數(shù)每天補助3 元。 停駛天數(shù)及加班加點不再另計報酬。（ 三 ） 車輛過路過橋費一次一報（ 要求注明行車路線） ，當月不報銷的，費用自理; 各種罰款一律不予報銷。第八條 出

10、差人員雜項費用開支的規(guī)定:（ 一 ） 因工作需要的電傳、信函費（ 郵寄一次一張收據(jù)，不得一次購數(shù)張郵票備用） ，報銷單據(jù)由單位領導逐項審核，簽字后方可報銷。（ 二 ） 人員在出差期間發(fā)生的一切罰款概由個人負責，如遇特殊情況造成的罰款，必須經分管副總經理批準，財務負責人審核簽字，酌情報銷。（ 三 ） 出差人員遺失票據(jù)，只限于對丟失的已用過的火車普通票和加快車票而且有同行人員證明及單位領導審查，財務部門負責人同意簽字后予以報銷，其他遺失單據(jù)不論什么情況，一律不予報銷。（ 四 ） 出差人員出差期間未經批準，不準購買辦公用品和用具（ 公司在外地舉辦的會議除外） 。（ 五 ） 不合格發(fā)票、收據(jù)及車船票不

11、予報銷（ 全國統(tǒng)一發(fā)票上標有“國家稅務局監(jiān)制”或“票據(jù)專用章”等字樣 ）; 工作必須的業(yè)務用書，應到技術中心辦公室圖書室辦理入庫、借用手續(xù)，并經分管副總經理、財務部門負責人簽字后，方可報銷。（ 六）出租車票一律不予報銷。（ 七）訂票費只針對火車票，且一張五元。超出者經該部門正職領導審核， 財務部門負責人審核簽字，方可報銷。第九條 出差的批準權限:（ 一 ） 要堅持一支筆簽字的制度，不論是請款還是費用報銷，只有單位的正職才有批準權和核銷權，正職出差時可臨時指定一名副職簽字，將指定人員名單隨時通知財務部門。（二 ） 部 （科 ）室人員出差，由單位主要領導根據(jù)需要審批。（ 三）內部分廠職工出差，由內

12、部分廠主要領導同意，報分管副總經理審批。（ 四）中層干部出差由分管副總經理審批。（ 五 ） 公司級領導干部出差由總經理審批。（ 六 ） 因工作需要借用出差，需要人力資源部辦理借用手續(xù)。（ 七 ） 各單位要嚴格控制出差的人數(shù)和出差費用，預定出差天數(shù)，能去一人的不派兩人，能用信函電話解決的不再派人，如造成浪費， 經發(fā)現(xiàn)后不論何人簽字一律不予報銷，對于利用出差之機繞道或順路探親者，須預先經派差領導批準，只報直線的車船票， 按實際享受的乘車待遇計算，不報繞道的車船費、住宿費、市內交通費、工雜費及伙食補助費。帶車出差，因無車票證明出差天數(shù)，須書寫報告說明出差路線、所辦事項、出差起止日期等，經該部門正職領

13、導審核、分管副總經理批準，財務部門負責人審核簽字，方可報銷。第十條 關于差旅費借款及報銷的規(guī)定:（ 一 ） 差旅費借款應本著按工作計劃要求，實事求是、厲行節(jié)約、防止浪費的原則借款。公司各部門人員出差借款必須注明出差地點， 由部門領導和分管副總經理簽字，金額在 2000 元以上的，再由財務部門負責人簽字，方可借款。個人所借款項必須在報銷時歸還公司，若因工作需要，需要繼續(xù)使用者，須重新辦理借款手續(xù)更換借據(jù)繼續(xù)使用此款項；若經催促仍不還款者，財務部門將有權從發(fā)現(xiàn)當月開始從該員工的工資中扣除其所借款項。（ 二 ） 公司各部門人員差旅費報銷和出差報告，必須由部門領導和分管副總經理簽字方可報銷。出差結束后

14、，應在 5 日之內到財務附件 2技術服務部門差旅費報銷特別規(guī)定 附件 2技術服務部門差旅費報銷特別規(guī)定 #1營銷部門差旅費報銷特別規(guī)定 部門報帳。（ 三 ） 出差到達某地，白天在旅館休息，晚上乘車，按在途計算，住宿費不報。出差住宿按點結帳，超過部分不予報銷。第十一條本規(guī)定自下文之日起執(zhí)行。原差旅報銷標準隨之作廢。第十二條本規(guī)定由財務部負責解釋。第一條駐外辦事處人員（不含拉薩辦）:到辦事處以外的地區(qū)出差住宿、伙食及交通補助費按每天70 元報銷，如在辦 TOC o 1-5 h z 事處， 按每天 30 元報銷。 車船費實報（ 不含出租車票） 。第二條拉薩辦事處人員: 到辦事處以外的地區(qū)出差住宿、伙

15、食及交通補助費按每天90 元報銷，如在辦事處，按每天40 元報銷。車船費實報（ 不含出租車票） 。第三條在公司原有差旅費補助的基礎上，附加高原補助。在辦事處 （指拉薩辦 ）待命按每人每天50元， 在高原地區(qū)（指西藏、青海兩省區(qū)） 出差按每人每天90 元。第四條駐外辦事處的交通補助費、汽油費、 修理費、 出租車費（ 只限于不配備車輛的辦事處） 、過路過橋費及與車輛有關的費用，在預算規(guī)定的額度內報銷。第五條電話費標準: 營銷部部長手機費實報，副部級人員標準為 1000 元，主管人員標準為500 元，根據(jù)電信局通訊費單據(jù)，在預算內報銷。第六條其他人員 : 按股份公司規(guī)定執(zhí)行。3 第一條副部長和主管人

16、員差旅費報銷按股份公司由關規(guī)定執(zhí)行。第二條一般技術服務人員車船費按股份公司規(guī)定執(zhí)行，食宿補助 TOC o 1-5 h z 標準按以下規(guī)定執(zhí)行:（ 一 ） 工地維修工作: 每人每天90 元（二 ） 工地非維修工作: 每人每天50元（三 ） 流動待命:每人每天60元（四 ） 駐留留守:每人每天30元（五 ） 在以上差旅費補助的基礎上，附加高原補助: 在格爾木、拉薩待命時，每人每天50 元 ; 在格爾木、拉薩附近及海拔4200米以下工地等待或維修時，每人每天120 元要求: 住宿有發(fā)票的以發(fā)票為準確定天數(shù)，沒有發(fā)票的須出具證明（ 主管簽字認可）第三條 通訊費（ 一 ） 駐廠服務人員的通訊費每人控制在

17、最高150 元 / 月（ 二 ） 駐外服務人員的通訊費每人控制在最高200 元 / 月 （ 服務中心主任進行嚴格控制）;（ 三 ） 服務處非技術服務崗人員的通訊費每人控制在最高50 元 /月;（ 四 ） 一般非駐外主管的通訊費控制在每人最高350 元 /月 ;（ 五 ） 服務中心主任每人的通訊費控制在最高600 元 / 月。要求 : 通訊費每月必須憑電話發(fā)票或手機發(fā)票進行審核，每人每月統(tǒng)一報銷一次，一般人員報銷數(shù)額按主管審批簽字為準，主管報銷數(shù)額按部長審批簽字為準; 所有人員必須保證24 小時開機，否則將不享受以上待遇; 特殊情況，如服務人員的通訊費用超出以上標準，須向主管申請追加額度，追加額

18、度控制在50 元之內。第四條 其他標準按股份公司規(guī)定執(zhí)行。臨時出國人員費用開支標準和管理辦法第一條出國人員要選擇經濟合理的路線。所選航線有中國民航的應按規(guī)定乘中國民航班機，并盡可能購買往返機票。第二條公司副職以上的領導、副總師（年齡在50 歲以上 ）可乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥。其所發(fā)生的國際差旅費在上述標準內據(jù)實報銷。第三條 出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規(guī)定執(zhí)行；國外段超過6 小時以上的按自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補助 12 美元。第四條 出國人員根據(jù)出訪任務需要在一個國家城市間旅行，應事先在出訪計劃中列明，經公

19、司領導批準并報人力資源部、財務部備案。 出國人員在批準的計劃內旅行，其城市間交通費憑有效的城市間原始交通票據(jù)實報實銷。第五條 出國人員在國外的伙食費和公雜費（指用于市內交通、郵電、辦公用品和必要的小費等項目），按以下辦法執(zhí)行：（一）除特殊情況外，出國人員伙食費、公雜費均按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。（二）根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的代表團組，其伙食費和公雜費由代表團組統(tǒng)一掌握，包干使用。（ 三） 外方以現(xiàn)金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。第六條 出國人員在國外的住宿費，按以下辦法執(zhí)行： （一）公司副職以上的領

20、導、副總師（年齡在50 歲以上）按實際開支住宿費實報實銷；其他人員在規(guī)定的住宿費標準之內予以報銷。（二）參加大型國際會議或活動的出國人員，原則上應按住宿費預算標準執(zhí)行，如對方組織單位要求統(tǒng)一安排，亦應嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出預算標準的，可據(jù)實報銷。第七條 出國人員個人國外零用費，按離、 抵我國國境之日計算。每人每次出國在10 天以內的，發(fā)給50 美元；超過10 天的，從第11天起，每人每天發(fā)給5 美元。第八條 出國人員在國外原則上不贈送禮品、不搞宴請。確有必要贈送禮品的，必須按照節(jié)約、從簡的原則，嚴格按照國務院關于在對外公務活動中贈送和接收禮品的規(guī)定（國務院第133 號令）和財政部

21、、外交部關于對外贈送禮物金額標準的規(guī)定（ 93）財外字第 834 號 執(zhí)行。確需宴請的，應連同出國活動計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費包干標準掌握。第九條 出國人員回國報銷費用時，必須憑有效票據(jù)填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單（具體表格由公司制定）,然后經公司總經理、財務負責人審核簽字。各種報銷憑證必須用中文注明開支內容、日期、數(shù)量、金額等，并由經辦人簽字。第十條 出國人員赴歐元區(qū)國家，其住宿費、伙食費、公雜費開支標準均以歐元作為貨幣單位。在歐元未進入流通領域之前，出國團組可按歐元標準相應領取以固定折算率計算的當?shù)刎泿?，或直接領取美元， 比價以領取經費之日中國人民銀行

22、總行發(fā)布的歐元與美元比價確定第十一條 各部門因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的人員，均 執(zhí)行本辦法。第十二條 各部門要加強對出國人員執(zhí)行財經紀律的教育，對出 國人員違反規(guī)定的開支一律不予報銷，弄虛作假的不正當所得必須全 部以外幣退賠，所購物品一律交公或按國內市場價收取人民幣， 并依 照國家有關違反財政法規(guī)的規(guī)定給予行政處罰和罰款。第十三條 本辦法實施后出國置裝費取消。第十四條 本辦法由財務部負責解釋。第十五條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附：各國家和地區(qū)住宿費、伙食費、公雜費開支標準表廳P國家和地區(qū)幣別每人每 天每人每 天每人每 天住宿費 標準伙食費 標準公雜費 標準一亞洲1家占美元481610.4

23、2朝鮮美元5624123美元7232124日本日元7200480020005緬甸美元4418.486巴基斯坦美元441687斯里蘭卡美元441688馬爾代夫美元441689孟加拉美元4416810伊拉克美元5625.614.411阿拉伯聯(lián)合酋長國美元56241212也門美元56241213阿曼美元5625.614.414伊朗美元442014.415科威特美元723214.416沙特阿拉伯美元6029.61217巴林美元44281218以色列美元6429.61219巴勒斯坦美元二 6429.61220義來美元56241221印度美元4420822不丹美元P 4416823越南美元4416824柬

24、埔寨美元4416825老撾美元4416826馬來西業(yè)美元5217.6827菲律賓美元5217.6828印度尼西亞美元P 5217.6829東而汶美元522810.430泰國美元4417.610.431新加坡美元562010.432阿富汗美元3216833尼泊爾美元4416834黎巴嫩美元P 562010.435塞浦路斯美元401610.436約旦美元4017.61237土耳其美元r 401610.438敘利亞美元401610.439卡塔爾美元5629.610.440香港、澳門4801608041臺灣美元723214.4二非洲42馬達加斯加美元3616843喀麥隆美元3620844多哥美元362

25、0845科特迪瓦美元r 3620846摩洛哥美元40201247阿爾及利亞美元522410.448盧H士達美元4020849幾內亞共和國美元522410.450埃塞俄比亞美元4016851厄立特里亞美元4016852莫桑比克美元4016853塞舌爾美元5624854肯尼亞美元521610.455利比亞美元522410.456扎伊爾美元522010.457安鑄拉美元562410.458贊比亞美元441610.459幾內亞比紹美元4416860突尼斯美元3220861布隆迪美元P 442010.462萊索托美元322010.463津巴布韋美元362010.464尼日利亞美元562410.465毛里

26、求斯美元44208.866索馬里美元4028867蘇丹美元522010.468貝寧美元3220869馬里美元3220870烏干達美元P 522010.471塞拉立昂美元402010.472吉布提美元442410.473塞內加爾美元3220874岡比亞美元522410.475加蓬美元3624876中非美元P 3220877布基納法索美元3220878毛里塔尼亞美元4824879尼日爾美元r 3220880乍得美元3220881赤道幾內亞美元3220882加納美元4024883坦桑尼亞美元322010.484剛果美元3220885埃及美元522010.486圣多美和普林西比美元5220887博茨瓦

27、納美元522010.488南非美元P 522010.489納米比亞美元322010.490斯威士蘭美元322010.491利比里亞美元442010.492佛得角美元4020893科摩羅美元32208三歐洲94羅馬尼亞美元5220895美元5220896馬其頓美元5220897斯洛文尼亞美元5220898波黑美元5220899克羅地亞美元52208100阿爾巴尼亞美元521610.4101保加利亞美元521610.4102俄羅斯聯(lián)邦美元56168103立陶宛美元二 56168104拉脫維業(yè)美元56168105愛沙尼亞美元56168106烏克蘭美元56168107阿塞拜疆美元56168108亞美尼亞美元56168109格魯吉亞美元56168110吉爾吉斯斯坦美元56168111塔吉克斯坦美元56168112土庫曼斯坦美元P 56168113烏茲別克斯坦美元56168114白俄羅斯美元56168115哈薩克斯坦美元56168116摩爾多瓦美元56168117廿.美元521610.4118德國歐元P 842816119何二歐元642816120歐元683212121比利時歐元P 762812122奧地利歐元682812123希臘歐元562812124法國歐元6828161