某集團(tuán)公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司項(xiàng)目策劃書(shū)

1、XX集團(tuán)有限公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司可行性研究報(bào)告- -XX集團(tuán)有限公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司可行性研究報(bào)告- - TOC o 1-5 h z 目錄第一章概論 -3 -第一節(jié)項(xiàng)目名稱 -3 -第二節(jié)擬設(shè)地 -3 -第三節(jié)注冊(cè)資本 -3 -第四節(jié)出資人及出資方式 -4 -第二章XX集團(tuán)基本情況 -4 -第一節(jié) 集團(tuán)成立情況 -4 -第二節(jié) 成員單位狀況 -5 -第三節(jié) 組織機(jī)構(gòu)和人員情況 -7 -第四節(jié) 基本財(cái)務(wù)狀況和主要財(cái)務(wù)指標(biāo) -9 -第五節(jié)產(chǎn)業(yè)整合與改革 -18-第三章 我國(guó)XX行業(yè)現(xiàn)狀及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 -19 -第一節(jié)我國(guó)XX行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 -19 -第二節(jié)國(guó)家xx產(chǎn)業(yè)政策 -19 -第三節(jié)XX集團(tuán)所屬產(chǎn)業(yè)狀

2、況 -19-第四章XX集團(tuán)發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展前景 -20 -第一節(jié) XX集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況 -20 -第二節(jié)XX集團(tuán)在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位 -20 -第三節(jié)XX集團(tuán)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃 -22 -第五章XX集團(tuán)現(xiàn)金流量分析與預(yù)測(cè) -22 -第一節(jié) 現(xiàn)金流量規(guī)模 -22 -第二節(jié) 現(xiàn)金流量特點(diǎn)及規(guī)律 -23 -第三節(jié)XX集團(tuán)未來(lái)六年的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) -25 -第六章XX集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn) -28 -第一節(jié) 實(shí)行集中統(tǒng)一的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制-28 -第二節(jié)擁有經(jīng)驗(yàn)豐富和專業(yè)水平較高的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍-28第三節(jié) 建立健全了財(cái)務(wù)管理制度 -28 -第四節(jié) 加強(qiáng)資金集中管理，提高資金使用效率-29 -第五節(jié) 加強(qiáng)

3、籌資管理，降低集團(tuán)財(cái)務(wù)成本-31-第七章XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨、作用 -32 -第一節(jié) 設(shè)立財(cái)務(wù)公司的必要性 -32 -第二節(jié) 設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨 -35 -第三節(jié) 設(shè)立財(cái)務(wù)公司的作用 -35 -第四節(jié) 具備申辦財(cái)務(wù)公司的條件 -38 -第八章財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)與管理 -40-第一節(jié)財(cái)務(wù)公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行模式 -41 -第二節(jié) 財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍 -46 -第三節(jié)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及工作重點(diǎn) -47 -第四節(jié) 財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 -48 -第五節(jié) 財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范 -49 -第六節(jié) 財(cái)務(wù)公司主要業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)及盈利模式-51 -結(jié)束語(yǔ) -57 -第一章概論為加強(qiáng)XX集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“

4、 XX集團(tuán)”）資金集中管 理，提高資金使用效率和效益，為集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服 務(wù)，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)銀行業(yè) 監(jiān)督管理法、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法、非銀行金融 機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法等有關(guān)規(guī)定，XX集團(tuán)、XX集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“ XX集團(tuán)”）、XX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“ XX 股份”）、XX公司聯(lián)合XX擬共同出資申請(qǐng)?jiān)O(shè)立 XX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限 公司。第一節(jié)項(xiàng)目名稱擬設(shè)財(cái)務(wù)公司名稱：XX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司。英文名稱：。第二節(jié)擬設(shè)地?cái)M設(shè)地：XX省XX市。第三節(jié)注冊(cè)資本注冊(cè)資本：16億元人民幣（含1000萬(wàn)美元）。第四節(jié)出資人及出資方式股東發(fā)起人共五家，分別是：XX集團(tuán)、

5、XX集團(tuán)、XX股份、XX xx。其中，XX集團(tuán)、XX集團(tuán)、XX股份、XX為XX集團(tuán)成員單位， xx是集團(tuán)成員單位以外的戰(zhàn)略投資者。各股東均以現(xiàn)金方式出資，出資金額及出資比例見(jiàn)表 1-01 o表1-01 : XX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司股本機(jī)構(gòu)出資單位出資金額（萬(wàn)元）出資比例XX集團(tuán)有限公司108,00067.50%XX集團(tuán)有限公司17,00010.625%XX股份有限公司17,00010.625%XX股份有限公司10,0006.25%xx股份有限公司8,0005%合計(jì)160,000100%第二章XX集團(tuán)基本情況第一節(jié)集團(tuán)成立情況XX集團(tuán)成立于,oXX集團(tuán)作為出資人，與子公司及有關(guān)單位建立以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐

6、帶的母子公司管理體制。主要子公司XX集團(tuán)（資料介紹）第二節(jié)成員單位狀況截止2009年底，XX集團(tuán)擁有。等16家一級(jí)子公司；oooooo 均為上市公司。表2-1 XX集團(tuán)子公司列表序號(hào)企業(yè)名稱投資比例注冊(cè)資本（單位：萬(wàn)元）企業(yè)類型1100%200,000境內(nèi)非金融子企業(yè)2100%312,269境內(nèi)非金融子企業(yè)3100%33,908境內(nèi)非金融子企業(yè)4100%2,106境內(nèi)非金融子企業(yè)5100%13,743境內(nèi)非金融子企業(yè)6100%10,532境內(nèi)非金融子企業(yè)7100%3,891境內(nèi)非金融子序號(hào)企業(yè)名稱投資比例注冊(cè)資本（單位：萬(wàn)元）企業(yè)類型企業(yè)8100%1,585境內(nèi)非金融子企業(yè)9100%9,158

7、境內(nèi)非金融子企業(yè)10100%1,934境內(nèi)非金融子企業(yè)11100%50境內(nèi)非金融子企業(yè)12100%600境內(nèi)非金融子企業(yè)13100%1,010境內(nèi)非金融子企業(yè)14100%1,943境內(nèi)非金融子企業(yè)15100%1,000境內(nèi)非金融子企業(yè)16100%3,000境內(nèi)非金融子企業(yè)XX集團(tuán)有限公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司可行性研究報(bào)告XX集團(tuán)有限公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司可行性研究報(bào)告1、XX集團(tuán), 。2、XX集團(tuán), 。3、XX,。8 、所屬股份公司情況：(1)XX股份有限公司O OOOOOO第三節(jié)組織機(jī)構(gòu)和人員情況一、組織機(jī)構(gòu)XX集團(tuán)依照公司法規(guī)定設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層，不設(shè)股東會(huì)，由省國(guó)資委行使股東會(huì)的職權(quán)。XX集團(tuán)

8、的全資子公司保留法人地位，建立以產(chǎn)權(quán)為紐帶的母子公司管理體制。XX集團(tuán)有限公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司可行性研究報(bào)告- -XX集團(tuán)有限公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司可行性研究報(bào)告- -XX集團(tuán)設(shè)董事會(huì)，由7人組成，董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，副董事 長(zhǎng)3人，董事長(zhǎng)為法定代表人。XX集團(tuán)設(shè)監(jiān)事會(huì)，由5人組成，其中監(jiān)事會(huì)主席1人，外派監(jiān) 事2人，職工監(jiān)事2人。XX集團(tuán)設(shè)總經(jīng)理1人，畐I總經(jīng)理5人，總法律顧問(wèn)1人。XX集團(tuán) 總經(jīng)理辦公會(huì)由總經(jīng)理召集和主持，根據(jù)公司章程和總經(jīng)理的職 權(quán)，研究解決XX集團(tuán)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重大問(wèn)題。二、人員狀況截至2009年末，XX集團(tuán)擁有員工101,791人。按學(xué)歷結(jié)構(gòu)劃 分，大專以下71,240人，占

9、比約69.99%;大專及以上30,551人， 占比30.01%。按年齡結(jié)構(gòu)劃分，40歲以下62,672人，占比61.57%; 40歲以上39,119人，占比38.43%。按技能結(jié)構(gòu)劃分，技術(shù)人員 64,031人，占全部人數(shù)的 62.9%;按照職稱結(jié)構(gòu)劃分，擁有職稱人數(shù)18,650人，占全部人數(shù)的18.32%。表2-2 XX集團(tuán)人員構(gòu)成表第四節(jié) 基本財(cái)務(wù)狀況和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)XX集團(tuán)近年來(lái)主要指標(biāo)完成情況見(jiàn)下表：表2-3 2008-2010 年合并資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目行次2010 年 9月末2009 年2008 年貨幣資金1交易性金融資產(chǎn)2項(xiàng)目行次2010 年 9月末2009 年2008 年應(yīng)收

10、票據(jù)3應(yīng)收賬款4預(yù)付款項(xiàng)5應(yīng)收股利6應(yīng)收利息7其他應(yīng)收款8存貨9一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)10其他流動(dòng)資產(chǎn)11流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)12可供出售金融資產(chǎn)13持有至到期投資14長(zhǎng)期應(yīng)收款15長(zhǎng)期股權(quán)投資16投資性房地產(chǎn)17固定資產(chǎn)18在建工程19工程物資20固定資產(chǎn)清理21項(xiàng)目行次2010 年 9月末2009 年2008 年生產(chǎn)性生物資產(chǎn)22油氣資產(chǎn)23無(wú)形資產(chǎn)24開(kāi)發(fā)支出25商譽(yù)26長(zhǎng)期待攤費(fèi)用27遞延所得稅資產(chǎn)28其他非流動(dòng)資產(chǎn)29非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)30資產(chǎn)總計(jì)31短期借款32交易性金融負(fù)債33應(yīng)付票據(jù)34應(yīng)付賬款35預(yù)收款項(xiàng)36應(yīng)付職工薪酬37應(yīng)交稅費(fèi)38應(yīng)付利息39應(yīng)付股利40其他應(yīng)付款41項(xiàng)目行次201

11、0 年 9月末2009 年2008 年一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債42其他流動(dòng)負(fù)債43流動(dòng)負(fù)債合計(jì)44長(zhǎng)期借款45應(yīng)付債券46長(zhǎng)期應(yīng)付款47專項(xiàng)應(yīng)付款48預(yù)計(jì)負(fù)債49遞延所得稅負(fù)債50其他非流動(dòng)負(fù)債51非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)52負(fù)債合計(jì)53實(shí)收資本（股本）54資本公積55減：庫(kù)存股56盈余公積57一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備58未分配利潤(rùn)59外幣報(bào)表折算差額60項(xiàng)目行次2010 年 9月末2009 年2008 年歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)61少數(shù)股東權(quán)益62所有者權(quán)益合計(jì)63負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)64表2-4 2008-2010 合并利潤(rùn)表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目行次2010年9月末2009 年2008年度一、營(yíng)業(yè)總收入1二、營(yíng)業(yè)總成

12、本2營(yíng)業(yè)成本4營(yíng)業(yè)稅金及附加7銷售費(fèi)用8管理費(fèi)用9財(cái)務(wù)費(fèi)用12資產(chǎn)減值損失16其他17力口：公允價(jià)值變動(dòng)收益18項(xiàng)目行次2010年9月末2009 年2008年度投資收益19其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益20匯兌收益三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)21力口：營(yíng)業(yè)外收入22減：營(yíng)業(yè)外支出27其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失28四、利潤(rùn)總額31減：所得稅費(fèi)用32五、凈利潤(rùn)34歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)36少數(shù)股東損益35表2-52008-2010合并現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2010 年 9月末2009 年2008 年度項(xiàng)目行次2010 年 9月末2009 年2008 年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流1量：銷售商品、提供勞務(wù)收

13、到的現(xiàn)金2收到的稅費(fèi)返還3收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)5購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~11二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:12項(xiàng)目行次2010 年 9月末2009 年2008 年度收回投資收到的現(xiàn)金13取得投資收益收到的現(xiàn)金14處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額15處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額16收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)18購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金19投資支付的現(xiàn)金20取得子

14、公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額21支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)23投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流24項(xiàng)目行次2010 年 9月末2009 年2008 年度量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25吸收投資收到的現(xiàn)金26其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金27取得借款收到的現(xiàn)金28收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金29籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)30償還債務(wù)支付的現(xiàn)金31分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金32其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)33支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金34籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)35籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~36項(xiàng)目行次2010 年 9月末2009 年2008 年度四、匯率

15、變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響37五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加 額38力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額39六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余 額40第五節(jié)產(chǎn)業(yè)整合與改革XX集團(tuán)自2008年3月成立以來(lái)，積極推進(jìn)內(nèi)部整合，2009年7月，實(shí)現(xiàn)了人力資源的統(tǒng)一管理；2009年11月，成立了資金 中心、采購(gòu)中心、銷售中心和運(yùn)行協(xié)調(diào)中心，標(biāo)志著公司進(jìn)入核 心業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性整合階段。 同時(shí)，XX集團(tuán)積極籌劃XX主業(yè)的資產(chǎn) 重組事宜，推動(dòng)內(nèi)部整合的深化。根據(jù)規(guī)劃，XX集團(tuán)將加快對(duì)關(guān)鍵資源及核心業(yè)務(wù)的整合，包 括統(tǒng)一發(fā)展規(guī)劃；統(tǒng)一產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整、重大產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、重大 投資決策、新業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)入等重大戰(zhàn)略問(wèn)題；統(tǒng)一創(chuàng)新體系建設(shè)

16、 與管理，形成集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一的制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新體系； 統(tǒng)一財(cái)務(wù)和資金管理，組建資金中心，建立了集團(tuán)現(xiàn)金池；統(tǒng)一 營(yíng)銷體制，整合XX主業(yè)營(yíng)銷業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)購(gòu)銷協(xié)同、生產(chǎn)協(xié)同、物 流協(xié)同、管理協(xié)同；統(tǒng)一資源掌控，加快礦業(yè)資源整合，培育長(zhǎng) 期穩(wěn)定的原料基地；統(tǒng)一人力資源配置，制定、實(shí)施統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo) 干部管理制度和人力資源開(kāi)發(fā)管理制度；統(tǒng)一企業(yè)文化，形成統(tǒng) 一的企業(yè)核心價(jià)值觀、企業(yè)使命、企業(yè)愿景、企業(yè)精神、經(jīng)營(yíng)理 念。第三章 我國(guó)XX行業(yè)現(xiàn)狀及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策第一節(jié) 我國(guó)XX行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀, .。第二節(jié)國(guó)家XX產(chǎn)業(yè)政策O OOOOOO第三節(jié)XX集團(tuán)所屬產(chǎn)業(yè)狀況XX集團(tuán)是我國(guó)特大型 XX企業(yè)，,等產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)

17、市場(chǎng)享有較高知名度和市場(chǎng)占有率，部分產(chǎn)品已形成了國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的優(yōu)勢(shì)。一、XX集團(tuán)肩負(fù)著XX產(chǎn)業(yè)由大變強(qiáng)的歷史使命組建XX集團(tuán)是省委、省政府適應(yīng)國(guó)際、國(guó)內(nèi) XX業(yè)發(fā)展形勢(shì)， 落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、解決 XX工業(yè)發(fā)展面臨的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn) XX工業(yè)可 持續(xù)發(fā)展做出的重大戰(zhàn)略決策。,。二、XX集團(tuán)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策有關(guān)規(guī)定第四章XX集團(tuán)發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展前景第一節(jié)XX集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況XX集團(tuán)是我國(guó)特大型 XX聯(lián)合企業(yè)，,.第二節(jié)XX集團(tuán)在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位一、X）集團(tuán)處于我國(guó)XX行業(yè)龍頭地位XX集團(tuán)作為國(guó)內(nèi)特大型 XX生產(chǎn)企業(yè)之一，是，.o表4-1 2009年國(guó)內(nèi)XX企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)量排名表單位:總量排名XX企業(yè)12345總

18、量排名XX企業(yè)67XX集團(tuán)中XX總產(chǎn)量居國(guó)內(nèi)首位，二、技術(shù)創(chuàng)新走在行業(yè)前列XX集團(tuán)建成了第一套,.o三、產(chǎn)品市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)突出XX集團(tuán)作為國(guó)內(nèi)特大型 XX生產(chǎn)企業(yè)之一，在產(chǎn)能規(guī)模方面具 有比較優(yōu)勢(shì)，且產(chǎn)品種類齊全。XX集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)在于：一是，.o TOC o 1-5 h z 二二是 ,. o三是,.o四、產(chǎn)業(yè)板塊具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)XX!團(tuán)主要分為，.三大業(yè)務(wù)板塊。1、XX板塊小2、XX板塊3、xx板塊第三節(jié)XX集團(tuán)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃XX集團(tuán)規(guī)劃的總體目標(biāo)是：建設(shè)現(xiàn)代化的、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力 的世界一流XX強(qiáng)企。，。XX集團(tuán)階段的發(fā)展目標(biāo)：按照邊淘汰、邊發(fā)展、邊提高的規(guī) 劃實(shí)施步驟，確立了三個(gè)發(fā)展階段：第一

19、階段為，.；第二階段為，；第三階段為,。一、發(fā)展戰(zhàn)略,。二、發(fā)展規(guī)劃OOOOOOOOOO三、主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)J J J O第五章XX集團(tuán)現(xiàn)金流量分析與預(yù)測(cè)第一節(jié)現(xiàn)金流量規(guī)模近年來(lái)，經(jīng)過(guò)改革和良好的市場(chǎng)化運(yùn)作，XX集團(tuán)已初步形成了，.三大業(yè)務(wù)板塊。XX集團(tuán)成員單位經(jīng)濟(jì)往來(lái)密切，結(jié)算范圍廣 闊，資金流量非?？捎^。表5-1 2008-2010 XX集團(tuán)現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元年份200820092010年9月末、現(xiàn)金總流量二、現(xiàn)金流入1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流入3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入三、現(xiàn)金流出1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出四、現(xiàn)金凈流量第二節(jié)

20、現(xiàn)金流量特點(diǎn)及規(guī)律XX集團(tuán)的現(xiàn)金流量大，現(xiàn)金流量穩(wěn)定?，F(xiàn)金的流入、流出結(jié)構(gòu)良好，因此，XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司，能夠進(jìn)一步提升對(duì)集團(tuán)現(xiàn)金集中管理的力度，提高集團(tuán)資金管理水平和資金使用效率。1、現(xiàn)金流量巨大、穩(wěn)定根據(jù)表5 - 1可以看出，XX集團(tuán)自成立以來(lái)現(xiàn)金流量大， 并保 持了穩(wěn)定的規(guī)模。20082009年現(xiàn)金總流量均超過(guò) 3000億元，即 使在2009年XX產(chǎn)品受金融危機(jī)影響大幅下降的形勢(shì)下，資金流 量仍然高達(dá)3033億元，充分說(shuō)明XX集團(tuán)的現(xiàn)金流相對(duì)穩(wěn)定。隨 著后續(xù)XX行業(yè)的好轉(zhuǎn)及XX集團(tuán)業(yè)務(wù)量的持續(xù)擴(kuò)大，XX集團(tuán)現(xiàn)金 流將持續(xù)增長(zhǎng)。2、流入結(jié)構(gòu)符合籌建財(cái)務(wù)公司的要求經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)現(xiàn)金流量占比較大

21、，滿足財(cái)務(wù)公司資金來(lái)源 的要求。分析XX集團(tuán)2008-2009年現(xiàn)金流入，71%的現(xiàn)金流入來(lái)自經(jīng) 營(yíng)性活動(dòng)，說(shuō)明XX集團(tuán)主業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)穩(wěn)定。籌資性活動(dòng)相對(duì)較大，為財(cái)務(wù)公司后續(xù)盈利創(chuàng)造空間。根據(jù)現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)圖(見(jiàn)下圖)可以看出，28%的現(xiàn)金流入來(lái)自籌資性活動(dòng)。前期XX集團(tuán)有較多銀行類資金流入與 2008-2009 年XX集團(tuán)所屬成員單位的項(xiàng)目建設(shè)有密切關(guān)系，期間XX集團(tuán)建設(shè)了較多符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的 XX項(xiàng)目及循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目。正是由于 這種籌資性活動(dòng)資金的存在， 為XX集團(tuán)后續(xù)的經(jīng)營(yíng)提供了一種模 式，可以充分利用財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)， 整合XX集團(tuán)內(nèi)部成員的資金， 獲取合理的盈利。3 、資金結(jié)算的貨幣品種及

22、種類多，滿足財(cái)務(wù)公司多樣化運(yùn)作的需求第三節(jié)XX集團(tuán)未來(lái)六年的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)未來(lái)幾年，XX集團(tuán)的營(yíng)業(yè)額將呈持續(xù)增長(zhǎng)趨勢(shì)，公司現(xiàn)金流 量將穩(wěn)步增長(zhǎng)。日益增長(zhǎng)的巨大現(xiàn)金流量，無(wú)疑為財(cái)務(wù)公司提供 了很好的資金保證和巨大的資金運(yùn)作與配置空間。表5-2 XX集團(tuán)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表單位：萬(wàn)元XX集團(tuán)有限公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司可行性研究報(bào)告XX集團(tuán)有限公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司可行性研究報(bào)告年份2010E2011E2012E2013E2014E2015E、現(xiàn)金總流量二、現(xiàn)金流入1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流入3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入三、現(xiàn)金流出1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流出3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出四、現(xiàn)金凈流量其中經(jīng)營(yíng)性

23、活動(dòng)凈流量投資性活動(dòng)凈流量籌資性活動(dòng)凈-26 -流量XX集團(tuán)有限公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司可行性研究報(bào)告- -XX集團(tuán)有限公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司可行性研究報(bào)告- -根據(jù)以上預(yù)測(cè)可以看出，XX集團(tuán)未來(lái)現(xiàn)金流量巨大，并呈現(xiàn) 持續(xù)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，其流量結(jié)構(gòu)也符合XX集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際情況。 僅從總流量看，XX集團(tuán)的現(xiàn)金流將穩(wěn)步增長(zhǎng)：現(xiàn)金總流量預(yù)測(cè)2010E2011E2012E2013E2014E2015E經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)與籌資性活動(dòng)現(xiàn)金凈流量結(jié)構(gòu)圖4,000,0003,000,0002,000,0001,000,000-1,000,000-2,000,000-3,000,000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量第六章XX集

24、團(tuán)財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)第一節(jié)實(shí)行集中統(tǒng)一的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制XX集團(tuán)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立了逐級(jí)負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管 理和會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)行母子公司體制的三級(jí)管理模式：集團(tuán)公 司設(shè)財(cái)務(wù)部，一級(jí)子公司設(shè)財(cái)務(wù)中心或財(cái)務(wù)處，5家上市公司設(shè)立財(cái)務(wù)處，其他二級(jí)子公司、直屬單位設(shè)財(cái)務(wù)科，車間設(shè)專職或 兼職核算員。目前，XX集團(tuán)共有財(cái)會(huì)人員1332人，全部實(shí)行持證 上崗。第二節(jié)擁有經(jīng)驗(yàn)豐富和專業(yè)水平較高的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍XX集團(tuán)在XX行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理方面有明顯優(yōu)勢(shì)， 具有較為完善 的公司治理結(jié)構(gòu)，,.。第三節(jié)建立健全了財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，XX集團(tuán)財(cái)務(wù)部自2008年成立以來(lái)，圍繞集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略

25、、財(cái)務(wù)管控體系及財(cái)務(wù)管理職能， 相繼制訂了一系列財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，形成了符合XX集團(tuán)實(shí)際的 財(cái)務(wù)管理體系，有效促進(jìn)了財(cái)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化，對(duì)規(guī)范集團(tuán)各單位財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)行為，強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制與監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平起到了重要作用。同時(shí)，集團(tuán)加強(qiáng)了資本運(yùn)營(yíng)管理控制及集團(tuán)的投資功能，在“以XX為依托，大力發(fā)展 XX產(chǎn)業(yè)，積極穩(wěn)妥地進(jìn)行資本運(yùn)營(yíng)” 的發(fā)展戰(zhàn)略指導(dǎo)下，,，。第四節(jié) 加強(qiáng)資金集中管理，提高資金使用效率XX集團(tuán)自成立之初，即把資金集中管理列為核心工作， 于2009 年11月成立了資金中心，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部資金的統(tǒng)一管理及運(yùn) 作。目前資金中心已經(jīng)按照集團(tuán)公司資金

26、統(tǒng)一管理的要求，有條 不紊地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從資金統(tǒng)一管理制度的制定和完善、資金管理 系統(tǒng)平臺(tái)的建設(shè)及財(cái)務(wù)公司的籌建等方面著手，積極深入推進(jìn)集 團(tuán)的資金統(tǒng)管工作。一是加強(qiáng)了管理制度建設(shè)。資金中心按照資金統(tǒng)一管理的要 求，建立和完善了關(guān)于資金管理各項(xiàng)工作的具體辦法，包括賬戶 的管理、結(jié)算資金的歸集管理、資金預(yù)算的管理、融資管理、票 據(jù)管理、結(jié)算管理等一系列規(guī)章制度，使成員單位可以按照集團(tuán) 要求進(jìn)行資金的集中。從 2010年4月1日起，集團(tuán)內(nèi)資金預(yù)算及 授信融資業(yè)務(wù)全部納入集團(tuán)資金中心審批范圍，即月度資金預(yù)算 及周資金預(yù)算要通過(guò)資金中心審批后方可執(zhí)行；集團(tuán)內(nèi)所有授信、融資業(yè)務(wù)全面納入集團(tuán)資金中心審批范圍

27、，成員單位的融資業(yè)務(wù) 必須獲得資金中心審批，并由資金中心根據(jù)集團(tuán)資金情況做出安排。二是加強(qiáng)了資金統(tǒng)一管理系統(tǒng)的建設(shè)。 委托XX公司開(kāi)發(fā)了 XX 集團(tuán)資金管理系統(tǒng)，XX XX及XX已經(jīng)實(shí)現(xiàn)資金歸集，完成了主要 金融機(jī)構(gòu)的銀企直聯(lián)，構(gòu)建了集團(tuán)三級(jí)賬戶管理體系：資金中心 在銀行開(kāi)立一級(jí)賬戶，一級(jí)子公司開(kāi)立二級(jí)賬戶，各二級(jí)子公司 開(kāi)立三級(jí)賬戶，通過(guò)一級(jí)賬戶歸集二級(jí)賬戶、二級(jí)賬戶歸集三級(jí) 賬戶的層級(jí)賬戶關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)資金中心對(duì)集團(tuán)資金和銀行賬戶的集 中統(tǒng)一管理，形成集團(tuán)現(xiàn)金池。目前包括建行、工行、農(nóng)行在內(nèi) 的各家金融機(jī)構(gòu)的銀企直聯(lián)協(xié)議與賬戶管理協(xié)議已簽署完畢。2010年5月1日系統(tǒng)正式運(yùn)行，XX集團(tuán)成員單位

28、的資金實(shí)現(xiàn)了當(dāng) 日上劃，資金支出按照預(yù)算撥付，集團(tuán)公司現(xiàn)金池開(kāi)始正常運(yùn)營(yíng)。資金中心通過(guò)資金管理系統(tǒng)，定時(shí)歸集資金，實(shí)施對(duì)整個(gè)集 團(tuán)的資金統(tǒng)管，有效地實(shí)現(xiàn)了資金的調(diào)劑，控制了成員單位在投 資、融資、擔(dān)保、拆借等方面的資金風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)對(duì)票據(jù)實(shí)行了集 中管理，由資金中心統(tǒng)一控制，可有效提高集團(tuán)對(duì)票據(jù)使用效率， 降低財(cái)務(wù)成本。資金歸集后實(shí)行預(yù)算控制，實(shí)施資金預(yù)算的三級(jí) 編制、兩級(jí)審批，將成員單位的資金收支預(yù)算全部納入系統(tǒng)管理， 資金中心在資金的流向、流量、時(shí)間、安排以及資金的平衡與調(diào) 整等方面做出安排、計(jì)劃，確保滿足成員單位支付需求。在股份公司方面，XX集團(tuán)資金中心與股份公司的資金中心復(fù) 合設(shè)置，股份公

29、司的資金集中到股份公司資金中心，形成股份公 司現(xiàn)金池，按照證監(jiān)會(huì)的要求分賬核算、互不占用。隨著財(cái)務(wù)公 司籌建工作的開(kāi)展，財(cái)務(wù)公司將是解決股份公司資金集中問(wèn)題的 最有利方式。第五節(jié)加強(qiáng)籌資管理，降低集團(tuán)財(cái)務(wù)成本XX集團(tuán)資金中心依托集團(tuán)強(qiáng)大的資金實(shí)力、良好的信譽(yù)，逐 步實(shí)行對(duì)集團(tuán)籌資的統(tǒng)一管理，逐步實(shí)現(xiàn)融資成本最小、融資風(fēng) 險(xiǎn)最低、融資結(jié)構(gòu)合理。2009年底，資金中心通過(guò)金融機(jī)構(gòu)辦理的借款，價(jià)格全部在 基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上下浮10%陸續(xù)置換了成員單位高成本貸款 28.9 億元，有效降低了財(cái)務(wù)成本。2009年9月，XX集團(tuán)發(fā)行了 50億元、3年期固定利率中期票 據(jù)，年化利率為4.3%; 2010年3月發(fā)

30、行了 20億元、5年期浮動(dòng)利 率的中期票據(jù)，年化利率為 4.08%; 2010年6月發(fā)行了 22億元、 固定利率的短期融資券，年化利率為3.28%，在銀行信貸規(guī)模緊張 的情況下，及時(shí)有效地解決了成員單位融資難的問(wèn)題，同時(shí)節(jié)約 了大量的財(cái)務(wù)成本。目前，XX集團(tuán)資金中心的機(jī)構(gòu)設(shè)置、管控模式、制度建設(shè)、 網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、人員選拔均按照未來(lái)財(cái)務(wù)公司的模式及要求精心準(zhǔn)備， 為申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司打下了良好的基礎(chǔ)。由于XX集團(tuán)擁有5個(gè)上市公司，受當(dāng)前國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的限制，上市公司的資金還 無(wú)法完全納入資金中心管理，而上市公司的資金量在集團(tuán)的比重 較大，使XX集團(tuán)的資金無(wú)法達(dá)到高度集中，因此，XX集團(tuán)有必要 通過(guò)

31、設(shè)立財(cái)務(wù)公司，加強(qiáng)集團(tuán)資金高度集中的專業(yè)化管理，提高 集團(tuán)資金的運(yùn)營(yíng)效率。第七章XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨、作用第一節(jié)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的必要性XX集團(tuán)在“以XX產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，注重發(fā)展 XX資源產(chǎn)業(yè)，適度 發(fā)展金融等相關(guān)產(chǎn)業(yè)，加快建設(shè)現(xiàn)代化的、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的世 界一流XX強(qiáng)企”的進(jìn)程中，需要一個(gè)專業(yè)化的內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)，對(duì) 集團(tuán)成員單位的資金實(shí)施高度集中管理，以整合集團(tuán)資金資源， 保障XX集團(tuán)健康、可持續(xù)發(fā)展，而資金結(jié)算中心已不能滿足其要 求。XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司，是實(shí)現(xiàn)XX集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和科學(xué)發(fā)展的 必然要求和戰(zhàn)略選擇。一、設(shè)立財(cái)務(wù)公司是優(yōu)化 XX集團(tuán)現(xiàn)金流的需要隨著XX集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的逐步實(shí)施，XX集團(tuán)

32、的現(xiàn)金流量規(guī)模進(jìn) 一步增大，為XX集團(tuán)資金有效管理和金融運(yùn)作提供了廣闊的空間， XX集團(tuán)有對(duì)資金進(jìn)行集中、專業(yè)優(yōu)化管理的迫切需要。現(xiàn)有的資 金管理信息系統(tǒng)資金集中度僅為 40%尚有60%勺資金未能歸集， 現(xiàn)有的“現(xiàn)金池”作用受限。財(cái)務(wù)公司作為現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)實(shí)施資 金集中管理的最佳工具和平臺(tái)， 可使XX集團(tuán)資金集中度大幅度提 高，專業(yè)化地服務(wù)于集團(tuán)現(xiàn)金流量的改善，優(yōu)化集團(tuán)資金的配置結(jié)構(gòu)和來(lái)源構(gòu)成，為XX集團(tuán)重要投資項(xiàng)目和各成員單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 所需資金進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，提高資金流動(dòng)性和資金運(yùn)營(yíng)效率，降低 財(cái)務(wù)成本，做到比資金結(jié)算中心更為合法、規(guī)范，為集團(tuán)各成員 單位提供更專業(yè)的金融和財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)資金的低

33、成本、高效率、 高效益運(yùn)轉(zhuǎn)，使XX集團(tuán)的凝聚力、協(xié)調(diào)力和競(jìng)爭(zhēng)力得到顯著提升。二、設(shè)立財(cái)務(wù)公司是XX集團(tuán)克服資金結(jié)算中心制度性缺陷的需 要XX集團(tuán)自2008年成立以來(lái)，加強(qiáng)了資金的集中統(tǒng)一管理， 集 團(tuán)資金中心管理制度逐步完善，取得了一定的成效，但由于資金 中心只是企業(yè)集團(tuán)資金管理和金融運(yùn)作初級(jí)階段的產(chǎn)物，而不能 進(jìn)入金融市場(chǎng)運(yùn)作，只能比照商業(yè)銀行的運(yùn)作機(jī)制和方法模擬內(nèi) 部市場(chǎng)運(yùn)作；另外，資金中心也缺乏與外部市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)聯(lián)系，即 使把集團(tuán)成員單位的資金集中起來(lái)，由于缺乏合法的資金與金融 運(yùn)作資格和渠道，也會(huì)造成集中后資金的閑置，導(dǎo)致整體效率不 高，在相關(guān)業(yè)務(wù)方面受到一定的限制。設(shè)立財(cái)務(wù)公司，可以通

34、過(guò) 更專業(yè)的金融渠道和資金管理方式，實(shí)現(xiàn)資金的高效率、高效益 運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)，通過(guò)建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，采用有效的風(fēng) 險(xiǎn)防范手段，可以有效地克服資金中心的制度性缺陷。三、設(shè)立財(cái)務(wù)公司是XX集團(tuán)提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的需要企業(yè)集團(tuán)發(fā)展到一定規(guī)模后，現(xiàn)金流量規(guī)模也隨之增大，如 不能很好地利用金融平臺(tái)，走產(chǎn)融結(jié)合的道路，企業(yè)集團(tuán)只能陷 入低水平、低效率的簡(jiǎn)單重復(fù)，現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)和規(guī)模也不能得 到有效改善。產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的融合是企業(yè)集團(tuán)加快國(guó)際化 發(fā)展的最佳途徑，目前，全球 500強(qiáng)企業(yè)中有三分之二以上擁有 自己的財(cái)務(wù)公司。XX集團(tuán)要實(shí)現(xiàn)在2020年躋身國(guó)際XX企業(yè)前10 強(qiáng)，綜合指標(biāo)達(dá)到國(guó)際一流 XX

35、企業(yè)水平的目標(biāo)，需要不斷提高集 團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)管理集約化水平，在更高的層次上參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)， 相應(yīng)地對(duì)金融服務(wù)的需求提高到國(guó)際化、多元化、專業(yè)化的層面 上。這就需要一個(gè)現(xiàn)代化、專業(yè)化、商業(yè)化的獨(dú)立運(yùn)作法人，在 國(guó)際化的視野上維護(hù)和擴(kuò)大 XX集團(tuán)的外部信用環(huán)境，幫助 XX集 團(tuán)進(jìn)行資金籌劃、與銀行開(kāi)展合作，為成員單位量身定做金融產(chǎn) 品，提供集成化的金融支持，實(shí)現(xiàn)金融同業(yè)合作的雙贏。財(cái)務(wù)公 司無(wú)疑能夠擔(dān)當(dāng)以上重任， 其設(shè)立必將為XX集團(tuán)在國(guó)際化進(jìn)程中 構(gòu)筑專業(yè)化金融運(yùn)作平臺(tái)，為 XX集團(tuán)的國(guó)際化戰(zhàn)略插上雙翼。四、設(shè)立財(cái)務(wù)公司是XX集團(tuán)控制資金風(fēng)險(xiǎn)的需要對(duì)一個(gè)企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流量規(guī)模越大，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制

36、的 要求越高。資金中心在實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的力度和范圍 上極為有限。而財(cái)務(wù)公司通過(guò)“現(xiàn)金池”管理和統(tǒng)一對(duì)外收付， 可以獨(dú)立地幫助XX集團(tuán)了解各成員單位的支付風(fēng)險(xiǎn)變化、現(xiàn)金流量變化，并分析、判斷各成員單位的客戶發(fā)展、市場(chǎng)營(yíng)銷、售后 服務(wù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高XX集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力， 有效規(guī)避各成員單位違法違規(guī)問(wèn)題，最終實(shí)現(xiàn)XX集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn) 管理。第二節(jié)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨是通過(guò)構(gòu)建以財(cái)務(wù)公司為中心的 內(nèi)部結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮財(cái)務(wù)公司資金集中控制管理的核心職能，建 立統(tǒng)一的集團(tuán)資金管理體系，強(qiáng)化對(duì)全資、控股子公司資金的監(jiān) 督和控制，提升集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平，有效地降

37、低集團(tuán)資金的使用 成本和交易成本，提高集團(tuán)資金使用效率和效益；以財(cái)務(wù)公司資 金管理控制為杠桿，輔之以一定的投資手段和融資功能，促進(jìn)集 團(tuán)生產(chǎn)要素配置的集約化、合理化和產(chǎn)出效益最大化，最終形成 集團(tuán)快速發(fā)展的合力，服務(wù) XX集團(tuán)“加快建設(shè)現(xiàn)代化的、具有國(guó) 際競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流XX強(qiáng)企”的發(fā)展戰(zhàn)略。第三節(jié)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的作用財(cái)務(wù)公司的核心功能是企業(yè)集團(tuán)資金集中管理，它不僅是企 業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部的升華，而且是服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部現(xiàn)金流量改善 和資源優(yōu)化的金融專業(yè)法人。通過(guò)財(cái)務(wù)公司可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資 金的統(tǒng)籌管理，提高資金的營(yíng)運(yùn)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平，為企業(yè)集 團(tuán)的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展提供支持和服務(wù)。一、搭建以財(cái)務(wù)公司為中心

38、的內(nèi)部結(jié)算平臺(tái)，加快集團(tuán)資金的周轉(zhuǎn)速度，有效地降低集團(tuán)內(nèi)部交易成本XX集團(tuán)成員單位數(shù)量眾多，廣泛分布在 XX XX金融等產(chǎn)業(yè)鏈上，相互關(guān)聯(lián)和配套，構(gòu)成了龐大的產(chǎn)業(yè)網(wǎng)絡(luò)，內(nèi)部資金結(jié)算 有著結(jié)算環(huán)節(jié)多、資金往來(lái)頻繁、交易金額大的特點(diǎn)。在目前情 況下，XX集團(tuán)內(nèi)部大部分交易需要借助商業(yè)銀行結(jié)算系統(tǒng)來(lái)完成， 無(wú)形中增加了資金的在途時(shí)間，延緩了資金周轉(zhuǎn)速度，加大了內(nèi) 部交易成本，既不經(jīng)濟(jì)也不合理。2009年，XX集團(tuán)結(jié)算總量已達(dá)3033億元，隨著XX集團(tuán)進(jìn)一步發(fā)展，結(jié)算量的絕對(duì)數(shù)和相對(duì)數(shù)都 將繼續(xù)增長(zhǎng)。設(shè)立財(cái)務(wù)公司，可充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的結(jié)算功能，把XX集團(tuán)成員單位之間的交易結(jié)算內(nèi)部化，既可以縮短資金在途

39、時(shí)間，加 快資金周轉(zhuǎn)速度，還可以有效地降低資金的在途時(shí)間、在途成本 和交易成本。二、發(fā)揮財(cái)務(wù)公司資金整合功能，調(diào)劑資金余缺，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，提高XX集團(tuán)協(xié)同價(jià)值，服務(wù)XXi團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略 成立XX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司，可以綜合利用相關(guān)金融手段，加 強(qiáng)集團(tuán)資金集中管理，調(diào)劑集團(tuán)成員單位之間的資金盈缺，挖掘 集團(tuán)內(nèi)部資金潛力，合法、合理、有效、經(jīng)濟(jì)地調(diào)配財(cái)務(wù)資源， 優(yōu)化資源配置結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)價(jià)值最大化，服務(wù)于集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā) 展。2008-2009年，XX集團(tuán)內(nèi)部成員單位的日均未集中銀行存款 超過(guò)50億元，而另一方面，XX集團(tuán)并表的日均短期貸款則超過(guò) 250億元，正是由于缺乏財(cái)務(wù)公司所具有的資金調(diào)劑手段，

40、無(wú)法合理、合法、有效地配置集團(tuán)內(nèi)部資源。財(cái)務(wù)公司設(shè)立后，可以有 效地集中集團(tuán)內(nèi)部的沉淀資金，搞活資金融通，每年減少外部銀 行貸款約30億元，減少利息支出1.5億元。按照XX集團(tuán)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，大力扶持集團(tuán)內(nèi)的重點(diǎn)企 業(yè)、高技術(shù)企業(yè)和具有良好前景的企業(yè)，推動(dòng)XX集團(tuán)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，繼續(xù)做大作強(qiáng)核心主業(yè)。在保證集團(tuán)核心產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步增長(zhǎng)的同時(shí)， 按照效率優(yōu)先原則，適當(dāng)扶持集團(tuán) XX產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，以局部多元化 提升集團(tuán)整體市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整服務(wù)， 為集團(tuán)產(chǎn)業(yè)升級(jí)服務(wù)。三、發(fā)揮財(cái)務(wù)公司資金控制作用，提高集團(tuán)財(cái)務(wù)管控水平， 降低集團(tuán)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2009年，XX集團(tuán)現(xiàn)金流量達(dá)到3033億元，隨著XX集團(tuán)

41、中 長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施，預(yù)計(jì)未來(lái) 6年內(nèi)發(fā)展項(xiàng)目總投資1000億 元。初步測(cè)算，2011年集團(tuán)現(xiàn)金流量將達(dá)到 4,122億元，2015年 現(xiàn)金流量可達(dá)到5,823億元?？梢?jiàn)，XX集團(tuán)的現(xiàn)金流是穩(wěn)定并逐 年增長(zhǎng)的。伴隨著新項(xiàng)目的達(dá)產(chǎn)，現(xiàn)金流量規(guī)模大幅度增加，集 團(tuán)在資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)上面臨的風(fēng)險(xiǎn)也同步加大。迫切需要改變以往 過(guò)多地依賴單一行政控制手段，憑借現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的方式， 提高財(cái)務(wù)管控水平。成立XX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司，可以改變 XX集團(tuán)目前上下交錯(cuò) 的分管模式，通過(guò)運(yùn)用現(xiàn)代金融和市場(chǎng)控制手段，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部巨 大的現(xiàn)金流和諸多環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的控制，建立起“統(tǒng)收統(tǒng)支”、“收支兩條線”的高度集約的資金管理

42、體系，實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一調(diào)配，靈活融通，有效地降低和規(guī)避運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司既可以作為集團(tuán)的金融代理人，受命對(duì)集團(tuán)的現(xiàn)金 流進(jìn)行控制，又可以在集團(tuán)內(nèi)部作為貸款人對(duì)成員單位實(shí)施債權(quán) 控制，利益關(guān)聯(lián)度強(qiáng)，信息充分共享，決策及時(shí)有效，比銀行等 外部金融機(jī)構(gòu)具有明顯的優(yōu)勢(shì)。四、充分利用財(cái)務(wù)公司成熟的金融技術(shù)和手段，為XX集團(tuán)提供其他多樣化的中介服務(wù)，滿足集團(tuán)多樣化的金融需求按照XX集團(tuán)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，XX集團(tuán)已經(jīng)確立了“以XX 產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，注重發(fā)展 XX資源產(chǎn)業(yè)，適度發(fā)展金融等相關(guān)產(chǎn)業(yè)” 和“突出沿海、優(yōu)化內(nèi)陸，精品與規(guī)模并重”的發(fā)展戰(zhàn)略。隨著 戰(zhàn)略的逐步實(shí)施，XX集團(tuán)的金融服務(wù)需求也將更趨多元化。成立XX

43、集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司，充分利用財(cái)務(wù)公司成熟的金融技 術(shù)和手段，通過(guò)開(kāi)展委托貸款、委托投資、資產(chǎn)管理、消費(fèi)信貸、 財(cái)務(wù)融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢代理等一系列業(yè)務(wù)，為XX集團(tuán)及成員單位提供多樣化的金融中介服務(wù)，靈活及時(shí)地協(xié)助集 團(tuán)密切聯(lián)合商業(yè)銀行開(kāi)展金融服務(wù)，起到商業(yè)銀行難以替代的功 能和作用，滿足集團(tuán)成員單位多樣化的金融需求。第四節(jié) 具備申辦財(cái)務(wù)公司的條件一、XX集團(tuán)具備申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的資格條件XX集團(tuán)目前符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定中設(shè)立企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的全部條件：符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，XX集團(tuán)規(guī)模優(yōu)勢(shì)突出，.。正在推進(jìn)中的并購(gòu)重組符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向和要求。XX集團(tuán)2009年的注冊(cè)資本100億元，符合

44、辦法中注 冊(cè)資本金不低于8億元的要求。 XX集團(tuán)2009年資產(chǎn)總額為1,208.10億元，凈資產(chǎn)率為 30.11%，符合辦法中資產(chǎn)總額不低于 50億元，凈資產(chǎn)率不低 于30%勺要求。XX集團(tuán)2008年、2009年合并報(bào)表后的營(yíng)業(yè)收入分別為 1,205.05億元和870.26億元，利潤(rùn)總額分別為 28.60億元和42.34 億元，符合辦法中兩年?duì)I業(yè)收入不低于40億元，兩年利潤(rùn)總額不低于2億元的要求。XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要 并經(jīng)合理預(yù)測(cè)能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模。擬設(shè)立的XX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司注冊(cè)資本人民幣 16億元, 超過(guò)了辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金為 1億元人民幣的要

45、求。二、XX集團(tuán)內(nèi)部資金管理現(xiàn)狀基本達(dá)到成立財(cái)務(wù)公司的要求為加強(qiáng)資金統(tǒng)一管理，2009年12月8日，XX集團(tuán)成立了資 金中心，負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)資金的統(tǒng)一管理及運(yùn)作，目前資金中心主 要從建立和完善資金統(tǒng)一管理制度、資金管理系統(tǒng)平臺(tái)的建設(shè)及 模擬財(cái)務(wù)公司運(yùn)作等方面積極推進(jìn)資金集約化管理工作。在制度建設(shè)方面，資金中心按照資金統(tǒng)一管理的要求，制訂 和完善了資金管理各項(xiàng)制度和操作辦法，包括賬戶的管理、結(jié)算 資金歸集管理、資金預(yù)算管理、融資管理、票據(jù)管理、結(jié)算管理 等一系列規(guī)章制度，使成員單位可以按照集團(tuán)要求進(jìn)行資金的集 中。2010年4月1日起，集團(tuán)內(nèi)資金預(yù)算及授信融資業(yè)務(wù)全部納 入集團(tuán)資金中心審批范圍，即

46、月度資金預(yù)算及周資金預(yù)算要通過(guò) 資金中心審批后方可執(zhí)行；集團(tuán)內(nèi)所有授信、融資業(yè)務(wù)全面納入 集團(tuán)資金中心審批范圍，成員單位的融資業(yè)務(wù)必須獲得資金中心 審批，并由資金中心根據(jù)集團(tuán)資金情況做出安排。完善資金統(tǒng)一管理系統(tǒng)，委托 XX公司開(kāi)發(fā)了 XX集團(tuán)資金管 理系統(tǒng)，完成了各金融機(jī)構(gòu)的銀企直聯(lián)以及主要成員的初步上線 運(yùn)作。2010年5月，XX集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了成員單位的資金當(dāng)日上劃，資 金支出按照預(yù)算撥付，集團(tuán)公司現(xiàn)金池正式建立。XX集團(tuán)資金中心與股份資金中心復(fù)合設(shè)置，股份公司的資金 也將集中到股份公司資金中心，形成股份公司現(xiàn)金池，該現(xiàn)金池 實(shí)際意義也是由集團(tuán)資金中心統(tǒng)一運(yùn)作，但按照證監(jiān)會(huì)的要求分 賬核算、互

47、不占用。隨著財(cái)務(wù)公司籌建工作的開(kāi)展，財(cái)務(wù)公司將 是解決股份公司資金集中問(wèn)題的最有利方式。第八章財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)與管理XX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司以“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略協(xié)同和價(jià)值最大化”為經(jīng)營(yíng)宗旨，以集團(tuán)資金集中管理為核心， 以存貸款業(yè)務(wù)為主要盈利模式，堅(jiān)持集團(tuán)存貸款業(yè)務(wù)和增值服務(wù) 并重，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要積極拓展金融中間業(yè)務(wù)，滿足集團(tuán)及成 員單位各項(xiàng)金融服務(wù)需要，建立和完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn) 財(cái)務(wù)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展。第一節(jié)財(cái)務(wù)公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行模式一、公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置XX集團(tuán)將嚴(yán)格按照公司法和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦 法及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定設(shè)立財(cái)務(wù)公司，制訂財(cái)務(wù)公司章程， 健全法人組織機(jī)

48、構(gòu)。將吸收境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)先進(jìn)的管理理念、管 理經(jīng)驗(yàn)和管理技術(shù)，建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)防 范等管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)行為。財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本暫定為人民幣16億元（含1000萬(wàn)美元），將根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，進(jìn)行增資擴(kuò)股。（一）財(cái)務(wù)公司組織機(jī)構(gòu)分為決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī) 構(gòu)三個(gè)層次財(cái)務(wù)公司建立以董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層及監(jiān)事會(huì)為主體的治理機(jī)構(gòu),并在財(cái)務(wù)公司董事會(huì)下設(shè)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，監(jiān)事會(huì)下設(shè)審計(jì)稽核委員會(huì)。決策機(jī)構(gòu)即公司董事會(huì)以及 董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；執(zhí)行機(jī) 構(gòu)包括總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)下的信貸審查委員會(huì)、各業(yè)務(wù)職能部門； 監(jiān)督機(jī)構(gòu)包括監(jiān)事

49、會(huì)以及監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)稽核委員會(huì)。公司 制訂了詳細(xì)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則和決策程序以及經(jīng)營(yíng)管理 層的工作規(guī)則和規(guī)程。各專業(yè)委員會(huì)組織擬訂和審議所負(fù)責(zé)的議 案，提交董事會(huì)決策并提供相關(guān)的咨詢、建議。（二）財(cái)務(wù)公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制財(cái)務(wù)公司設(shè)置分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、精簡(jiǎn)高效、 報(bào)告關(guān)系清晰的組織機(jī)構(gòu)，具體運(yùn)作財(cái)務(wù)公司各類業(yè)務(wù)。設(shè)立資 金計(jì)劃部、信貸業(yè)務(wù)部、營(yíng)業(yè)部、投資銀行部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、風(fēng) 險(xiǎn)管理部、審計(jì)稽核部、綜合管理部 8個(gè)部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下， 履行各自的業(yè)務(wù)職能。（三）財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、信 貸審查委員會(huì)、審計(jì)稽核委員會(huì)的職責(zé)為：資產(chǎn)負(fù)債管理

50、委員會(huì)負(fù)責(zé)制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)、制定年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃、監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù) 責(zé)制定財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)公司建立、 健全可持續(xù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和管理機(jī)制。信貸審查委員會(huì)主 要對(duì)具體信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行集體評(píng)估審核，做出決策，核定客戶授信 額度，督促有關(guān)部門落實(shí)審批的各類信貸等事項(xiàng)。審計(jì)稽核委員 會(huì)負(fù)責(zé)檢查公司風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)狀況，開(kāi)展公司年度審計(jì)工作。（四）財(cái)務(wù)公司引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，提高經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管 理水平，推動(dòng)集團(tuán)管理體制的改革優(yōu)化通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者一一 XX股份有限公司參股 XX集團(tuán)財(cái)務(wù) 有限公司，借鑒其先進(jìn)的金融管理經(jīng)驗(yàn)，特別是統(tǒng)籌運(yùn)作XX行業(yè)資金和資本

51、運(yùn)營(yíng)的豐富經(jīng)驗(yàn)，迅速提高財(cái)務(wù)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范 水平，保證財(cái)務(wù)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，全面提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，建立完善 的公司法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)集團(tuán)整體戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。XX是中國(guó)最大的金融資產(chǎn)管理公司，,.。二、選聘符合任職資格的高級(jí)管理人員和從業(yè)人員根據(jù)XX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司經(jīng)營(yíng)管理的需要和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的要 求，從金融機(jī)構(gòu)招聘一名高級(jí)管理人員，一名高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員。 招聘一批風(fēng)險(xiǎn)管理、資金管理等關(guān)鍵崗位專業(yè)管理人員，其中從 事金融或財(cái)務(wù)工作3年和5年以上人員，分別達(dá)到總?cè)藬?shù)的三分 之二以上和三分之一以上。采取“請(qǐng)進(jìn)來(lái)，走出去”的辦法，進(jìn) 一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司人員的在職教育和職業(yè)道德教育，提高員工的 整體素質(zhì)。財(cái)務(wù)公司

52、人員暫定員為 45-60人，通過(guò)公開(kāi)向社會(huì)和 集團(tuán)公司考核招聘。三、將資金結(jié)算中心的業(yè)務(wù)通過(guò)整合，平穩(wěn)過(guò)渡到財(cái)務(wù)公司XX集團(tuán)資金中心的預(yù)算業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到資金計(jì)劃部，負(fù)責(zé)制定經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃、資金預(yù)算、資金管理、財(cái)務(wù)核算及統(tǒng)計(jì)等工作；結(jié)算業(yè)務(wù) 轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)部，負(fù)責(zé)原結(jié)算部的結(jié)算業(yè)務(wù)、存款等工作；信貸部的 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到信貸業(yè)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司的信貸工作，包括貸款、貿(mào) 易融資、票據(jù)等業(yè)務(wù)；新設(shè)立投資銀行部，負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)、對(duì)接 資本市場(chǎng)融資業(yè)務(wù)、企業(yè)理財(cái)、資產(chǎn)管理、中間業(yè)務(wù)；新設(shè)立國(guó) 際業(yè)務(wù)部，負(fù)責(zé)外匯業(yè)務(wù)；新設(shè)審計(jì)稽核部，負(fù)責(zé)稽核監(jiān)督、內(nèi) 部審計(jì)等工作；新設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)擬定并實(shí)施識(shí)別、評(píng)估、 計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)

53、的制度、程序和方法；新設(shè)立綜合管理部， 負(fù)責(zé)文秘、人事、外事、信息管理、檔案管理、黨務(wù)、紀(jì)檢、后 勤服務(wù)等方面的工作。各部門的職責(zé)參見(jiàn)“財(cái)務(wù)公司籌建方案”。四、構(gòu)筑XX集團(tuán)成員單位資金高度集中的平臺(tái)第一步，采取必要的行政手段，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的支持，將原 來(lái)納入資金中心的成員單位全部納入財(cái)務(wù)公司資金管控范圍；將 資金集中管理信息系統(tǒng)平臺(tái)平穩(wěn)過(guò)渡到財(cái)務(wù)公司，構(gòu)筑一個(gè)集中、統(tǒng)一、高效的資金運(yùn)作平臺(tái)，提高結(jié)算速度和質(zhì)量，確保集中資 金比例達(dá)到90%以上。第二步，將XX集團(tuán)國(guó)外分支機(jī)構(gòu)和公司資金納入財(cái)務(wù)公司資 金管控范圍。第三步，建立“票據(jù)池”，構(gòu)筑 XX集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面的“資 金池”，將集團(tuán)成員單位的票

54、據(jù)納入財(cái)務(wù)公司“資金池”管控范 圍。五、資金管理運(yùn)行模式財(cái)務(wù)公司實(shí)行“統(tǒng)收統(tǒng)支，收支兩條線”的資金管理運(yùn)行模式和賬戶“零余額”或“基本零余額”的清算體系，對(duì)駐地成員 單位實(shí)行“統(tǒng)收統(tǒng)支”，對(duì)異地成員單位實(shí)行“收支兩條線”的 資金管理模式，建立銀行存款賬戶管理的長(zhǎng)效機(jī)制，嚴(yán)格按照預(yù)算安排資金支出。六、實(shí)行全面預(yù)算管理與資金集中控制相互制衡機(jī)制財(cái)務(wù)公司繼續(xù)執(zhí)行XX集團(tuán)全面預(yù)算管理、限額以上資金的支 付審批制度，切實(shí)把財(cái)務(wù)公司“統(tǒng)收統(tǒng)支，收支兩條線”的運(yùn)作 模式與以現(xiàn)金流為中心的全面預(yù)算管理相結(jié)合，使資金的占用與 整個(gè)集團(tuán)的資源整合相結(jié)合，使資金的執(zhí)行與資金的預(yù)算動(dòng)態(tài)相 結(jié)合，使財(cái)務(wù)公司對(duì)資金管理和

55、集中控制的發(fā)展方向與整個(gè)集團(tuán) 的戰(zhàn)略導(dǎo)向相一致，進(jìn)一步提高資金的周轉(zhuǎn)速度和使用效率。七、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)資金的全程監(jiān)控力度，提高成 員單位的滿意度在健全財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)控制的同時(shí)，以現(xiàn)金流量為主線，對(duì)各 成員單位資金的流入流出實(shí)行全程實(shí)時(shí)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)資金流與信息 流的有效統(tǒng)一。財(cái)務(wù)公司通過(guò)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，幫助成員單位加 強(qiáng)資金管理，使成員單位自動(dòng)自發(fā)地將資金存放在財(cái)務(wù)公司，并 享受財(cái)務(wù)公司提供的金融和財(cái)務(wù)管理服務(wù)，從而提高資金的規(guī)模 效應(yīng)，使資金在快速周轉(zhuǎn)中實(shí)現(xiàn)增值。八、XX集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)公司的政策保障XX集團(tuán)通過(guò)對(duì)成員單位的內(nèi)部考核制度等體系，從行政管理 和制度上來(lái)保證資金集中的到位，加大資金的

56、集中力度，確保財(cái) 務(wù)公司資金集中度達(dá)到 90濃上。XX集團(tuán)保證財(cái)務(wù)公司獨(dú)立運(yùn)作，杜絕行政干預(yù)，同時(shí)授權(quán)財(cái) 務(wù)公司對(duì)成員單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，以防止給財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響；在財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難或需要補(bǔ)充資本時(shí)，將 及時(shí)增加資本金，或者給予財(cái)務(wù)公司資金和政策上的特別支持。第二節(jié) 財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法的規(guī)定，擬申請(qǐng)開(kāi)展的 業(yè)務(wù)范圍為：一、對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨 詢、代理業(yè)務(wù)；二、協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；三、經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；四、對(duì)成員單位提供擔(dān)保；五、辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；六、對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；七、辦

57、理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算 方案設(shè)計(jì)；八、吸收成員單位的存款；九、對(duì)成員單位辦理貸款；十、從事同業(yè)拆借；十一、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司最終開(kāi)展的業(yè)務(wù)范圍，以中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)并在工商 行政管理機(jī)關(guān)登記的業(yè)務(wù)范圍為準(zhǔn)。第三節(jié)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及工作重點(diǎn)一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)財(cái)務(wù)公司的近期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是：打牢基礎(chǔ)，鍛煉隊(duì)伍，不斷豐富 金融產(chǎn)品，完善服務(wù)功能，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，保障成員 單位資金周轉(zhuǎn)安全、快捷和高效，協(xié)助 XX集團(tuán)形成內(nèi)部集中統(tǒng) 的資金管理體系，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金的集約化管理，成為集團(tuán)整 合內(nèi)外資源的金融平臺(tái)。財(cái)務(wù)公司的遠(yuǎn)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是：壯大資金實(shí)力，樹(shù)立品

58、牌形象， 緊密地服務(wù)于集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略，成為集團(tuán)中樞作用的金融機(jī)構(gòu)。二、工作重點(diǎn)近期工作重點(diǎn)是：建立適合自身發(fā)展的管理體系，正確處理好 與集團(tuán)及成員單位之間的關(guān)系；建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，保證各 項(xiàng)工作有章可循，有序開(kāi)展；在監(jiān)管部門允許的范圍內(nèi)，擴(kuò)大和 創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，完善服務(wù)功能；以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，正確處理資 金的安全性、流動(dòng)性、服務(wù)性和盈利性四者關(guān)系；建立對(duì)自身及 集團(tuán)成員單位的分析、控制、預(yù)警及突發(fā)事件的處理機(jī)制，以相 互依托，控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，共同健康發(fā)展；打造一支“高素質(zhì)、 高效率”、忠誠(chéng)、負(fù)責(zé)的職工隊(duì)伍，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。遠(yuǎn)期工作重點(diǎn)是：擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，壯大資金實(shí)力，自我約束， 健康發(fā)展，聘

59、請(qǐng)國(guó)內(nèi)外信用評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行評(píng)估，信用等級(jí)達(dá)到并保持“ AAA級(jí)；在監(jiān)管部門允許的范圍內(nèi)開(kāi)展發(fā)行財(cái) 務(wù)公司債券、承銷成員單位的企業(yè)債券、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資、 有價(jià)證券投資、買方信貸等業(yè)務(wù)；樹(shù)立品牌形象，走向國(guó)際金融 市場(chǎng)，支持集團(tuán)國(guó)際化戰(zhàn)略的實(shí)施；培養(yǎng)和建立金融專家隊(duì)伍， 為集團(tuán)的發(fā)展當(dāng)好參謀；不斷地進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、制度 創(chuàng)新，促進(jìn)集團(tuán)的發(fā)展。第四節(jié)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略XX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的業(yè)務(wù)發(fā)展策略：以“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略協(xié)同和價(jià)值最大化”為經(jīng)營(yíng)宗旨，根據(jù)集團(tuán)發(fā) 展需要，積極創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，滿足集團(tuán)的金融服務(wù)需要，使負(fù)債 業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)朝著專業(yè)化、特色

60、化、規(guī)范化發(fā)展。一、財(cái)務(wù)公司負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展策略認(rèn)真扎實(shí)地做好存款業(yè)務(wù)，充分挖掘集團(tuán)資金潛力，依托商業(yè)銀行建立集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的“現(xiàn)金池”，集中各成員單位的資金，從法律層面解決公司治理的要求，實(shí)現(xiàn)與集團(tuán)公司之間的風(fēng)險(xiǎn)隔 離，使集團(tuán)的資源得到有效地聚集。同時(shí)，加強(qiáng)與其他金融機(jī)構(gòu) 的合作，創(chuàng)新負(fù)債業(yè)務(wù)品種，加大中長(zhǎng)期負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模，積極拓 展多元化融資渠道，為公司健康和可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二、財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展策略以安全性、流動(dòng)性為核心，兼顧盈利性，發(fā)展集團(tuán)成員單位貸款、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、融資租賃，適度發(fā)展同業(yè)拆出、證券投資 及股權(quán)投資等業(yè)務(wù)。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，對(duì)成員單位擴(kuò)大生產(chǎn) 規(guī)模、增加適銷對(duì)路產(chǎn)