進一步加強政府融資平臺客戶風險管理的通知

1、 HYPERLINK / 急件中國建設(shè)銀行福建省分行文件建閩風總2009291號轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于進一步加強政府融資平臺客戶風險管理的通知建設(shè)銀行各二級分（支）行，各二級分行和福州城東支行營業(yè)部，各縣級支行:現(xiàn)將總行關(guān)于進一步加強政府融資平臺客戶風險管理的通知（建總函2009755號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請轉(zhuǎn)之所屬嚴格遵照執(zhí)行。附件：關(guān)于進一步加強政府融資平臺客戶風險管理的通知二九年十二月三日急 件中國建設(shè)銀行文件建總函2009755號關(guān)于進一步加強政府融資平臺客戶風險管理的通知各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行:政府融資平臺是各地政府籌措資金用于組織實施公共設(shè)施建設(shè)項目的重要窗口，在貫

2、徹落實中央和地方政府決策意圖、實現(xiàn)地方經(jīng)濟迅速企穩(wěn)回升方面起到了重要作用。因其具有較高的貢獻度且總體風險可控，成為我行重要的客戶群體，在基礎(chǔ)設(shè)施信貸中占有較大的比重。但部分政府融資平臺也出現(xiàn)了過度負債、資本金缺位、擔保虛置、項目不合規(guī)等問題。為進一步規(guī)范政府融資平臺客戶授信管理，有效控制業(yè)務(wù)風險，根據(jù)人民銀行、銀監(jiān)會有關(guān)監(jiān)管要求及我行風險偏好，現(xiàn)就政府融資平臺授信政策和有關(guān)要求通知如下，請轉(zhuǎn)知所屬認真貫徹執(zhí)行。一、區(qū)分政府背景公司和政府融資平臺政府背景公司是指由政府出資成立，自身具有規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)、完全進行市場化經(jīng)營管理、具有獨立的還本付息能力，靠自身資本承擔風險，不依賴于政府財力的客戶。該類

3、客戶按照一般公司類客戶管理。政府融資平臺是指由各級政府實際控制、出資設(shè)立或經(jīng)政府授權(quán)，為解決公共設(shè)施建設(shè)而充當政府投融資主體，全部或主要依靠政府財政作為銀行信貸還款來源的政府實際控制的企事業(yè)法人客戶。各級行應(yīng)根據(jù)客戶的行為特征，以事實為依據(jù)，做好政府融資平臺客戶的甄別，并適用相應(yīng)政策。二、政府融資平臺客戶準入標準我行給予信貸支持的政府融資平臺客戶應(yīng)滿足經(jīng)營狀況良好、法人治理結(jié)構(gòu)健全、誠信度高、無不良信用記錄、對我行綜合貢獻度大，客戶信用等級不低于AA-級（或客戶資產(chǎn)負債率低于80%，且信用等級不低于A級）等基本條件。還應(yīng)同時滿足以下條件各一級分行根據(jù)所在地區(qū)財政預(yù)算及考核口徑，統(tǒng)一測算本轄區(qū)內(nèi)

4、各級政府的各項財力指標。：（1）隸屬政府應(yīng)為地市級及以上；（2）隸屬政府最近一年債務(wù)率 地方政府債務(wù)率即年末政府債務(wù)余額/當年可支配財政收入。150%；（3）隸屬政府一般預(yù)算收入不低于12億元；（4）隸屬政府最近一年財政償債率 償債率=當年償還政府性債務(wù)本息額/當年可支配財力。20%；（5）隸屬政府最近一年財政資金自給率 財政資金自給率=（地方一般預(yù)算收入/地方一般預(yù)算支出）100%，反映地方財政資金的自主保障能力，地方一般預(yù)算收入指正常的預(yù)算收入，包括預(yù)算內(nèi)收入和預(yù)算外收入兩部分。地方一般預(yù)算支出是指正常的預(yù)算支出，一般預(yù)算收入、一般預(yù)算支出（財政部門公布）均是按現(xiàn)行政府預(yù)算收支科目規(guī)定的特

5、定的預(yù)算科目種類。40%;對以下客戶要審慎介入：無法提供有效的審計后財務(wù)報表的客戶；歷史上主辦或承辦項目經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)有違規(guī)問題的客戶；同一地區(qū)設(shè)立多個政府融資平臺，且經(jīng)營范圍交叉、主體實力弱的客戶；還款來源高度依賴政府土地轉(zhuǎn)讓收入的客戶；出資不實、治理架構(gòu)、內(nèi)部控制、風險管理、資金運用制度不健全的客戶；財政層級低且存在過度負債隱患的客戶。三、區(qū)分政府融資平臺投資項目性質(zhì)，對自身無現(xiàn)金流、完全依靠財政兜底的項目停止授信，對有現(xiàn)金流的項目要擇優(yōu)支持政府融資平臺所投資項目分為經(jīng)營性項目和非經(jīng)營性項目。非經(jīng)營性項目中一類是公益性的，即完全沒有現(xiàn)金流，自身無經(jīng)營性收入，完全依靠財政兜底，還款資金全部來自于

6、財政資金；另一類項目有一定現(xiàn)金流，建成后有一定收益可用于還貸，不足部分由政府安排財政資金償還，部分依賴政府信用。經(jīng)營性項目自身現(xiàn)金流充分，具有完全的還本付息能力，不依靠政府財政作為還貸來源。對自身無經(jīng)營收入、全部依靠財政兜底的公益性項目要停止固定資產(chǎn)貸款發(fā)放。不得繼續(xù)審批該類項目；已經(jīng)審批同意、尚未簽訂合同的一律不得簽訂合同或發(fā)放；已簽訂合同尚未支用的，在合法合規(guī)的前提下，分行應(yīng)積極采取措施盡量不發(fā)放或減少貸款的發(fā)放。對于省級（含直轄市）政府、直轄市市轄區(qū)（地市級）、及省會城市本級政府，原則上可在落實中央財政轉(zhuǎn)移支付、或省級（含直轄市）政府預(yù)算內(nèi)資金安排的前提下，開展授信工作。對于自身有現(xiàn)金流

7、的項目，要支持經(jīng)營收入比例高、還款來源穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)項目，重點支持中央投資項目、國家重點建設(shè)項目以及納入中央規(guī)劃的項目。要審慎介入還款來源中自身經(jīng)營收入所占比例 是指貸款存續(xù)期內(nèi)項目經(jīng)營收入總和與貸款還本付息總和之比。低于30%的項目。不得支持以建筑企業(yè)帶資承包建設(shè)的項目，但對于符合關(guān)于嚴禁政府投資項目使用帶資承包方式進行建設(shè)的通知（建市20066號）規(guī)定、且由信用等級AA級及以上的總行級戰(zhàn)略性客戶、總行級重點客戶建筑企業(yè)承建并承諾對貸款擔保的項目，經(jīng)總行核準后給予保理業(yè)務(wù)支持。不得支持地方政府形象工程。四、對政府融資平臺客戶實行名單制管理總行將對政府融資平臺客戶重新梳理，名單下發(fā)之日起存量和新進入

8、客戶一律需納入名單管理，進入名單的客戶應(yīng)滿足本文所列標準和要求。名單之外的客戶不得發(fā)生新增授信業(yè)務(wù)，存量業(yè)務(wù)逐步退出。名單下發(fā)前，所有申請授信的政府融資平臺客戶（項目），必須經(jīng)總行經(jīng)營部門核準，未經(jīng)總行核準的，各級審批部門一律不得受理；已經(jīng)受理的，須報總行經(jīng)營部門核準后才能進入審批流程；已經(jīng)審批同意的政府融資平臺客戶（項目）授信，授信項下10億元（含）以上的大額單筆支用、內(nèi)部銀團涉及的異地貸款支用，需逐筆上報總行核準方能發(fā)放。五、嚴格防范過度授信風險各行應(yīng)根據(jù)地方政府收入支出情況合理測算其承債規(guī)模，予以適度授信。對于地方政府舉債沖動明顯、超出實際負債能力舉債的，要主動控制我行授信規(guī)模，必要時應(yīng)

9、主動退出。原則上我行對地方政府所屬全部政府融資平臺授信余額不得超過該地方政府上年度地方政府可支配財力的50%。對政府融資平臺客戶在銀行同業(yè)的整體負債程度已明顯超出合理限度、或項目授信需求量明顯超出項目預(yù)算的，不得給予支持，存量授信要逐步壓縮。一般應(yīng)以銀團貸款方式對政府融資平臺客戶給予支持，并鼓勵成為牽頭行。六、嚴禁發(fā)放打捆貸款嚴禁以多個項目捆綁的形式評估、審批和發(fā)放打捆貸款，建設(shè)項目貸款必須按項目單獨進行評估、審批和簽署合同或協(xié)議，不得參與其他銀行牽頭組織的打捆貸款。不得與地方政府簽署無特定項目的大額授信合作協(xié)議。七、嚴格執(zhí)行項目資本金相關(guān)要求貸款項目應(yīng)嚴格執(zhí)行資本金比例要求，加強對項目資本金

10、到位真實性的審查認定。對資本金不落實或變相轉(zhuǎn)移、挪用資本金、以新增貸款變相作為資本金、降低項目資本金要求的，不予支持。要加大項目資本金監(jiān)督管理力度，加強資本金用途審查。參與銀團貸款的，應(yīng)促使牽頭行加強資本金監(jiān)控。項目資本金應(yīng)與信貸資金同比例到位。八、嚴格控制項目貸款期限各分行應(yīng)嚴格按照我行項目評估要求和流程，做好項目評估，認真測算各項目現(xiàn)金流量，嚴格控制項目貸款的最長期限，一般不應(yīng)超過項目建設(shè)期加上10年，最長一般不得超過項目建設(shè)期加上15年。九、嚴格幾類特殊產(chǎn)品管理搭橋貸款只能用于非生產(chǎn)性項目，且項目已獲得建設(shè)用地許可、環(huán)評已通過、資金來源已落實，并已進入主管部門正式審批階段，嚴禁對生產(chǎn)性項

11、目發(fā)放搭橋貸款。為政府融資平臺客戶（項目）發(fā)行理財產(chǎn)品，必須經(jīng)總行經(jīng)營部門核準；已經(jīng)發(fā)行的，要逐步清退。購買政府融資平臺客戶（項目）發(fā)行的債券，必須經(jīng)金融市場部核準。十、加強擔保方式管理對財政擔保、人大承諾函等不符合法律和監(jiān)管要求，或無任何擔保措施的政府融資平臺授信，必須根據(jù)政府融資平臺客戶風險程度，抓緊落實擔保。對單純以項目資產(chǎn)（不含土地使用權(quán)）進行抵押的，抵押率不得高于60%。采用特許經(jīng)營權(quán)及收費權(quán)質(zhì)押的，必須事先征得政府或有關(guān)行業(yè)主管部門書面同意，并辦妥質(zhì)押登記等相關(guān)手續(xù)。除作為補充擔保措施外，不得接受以不直接產(chǎn)生效益的項目資產(chǎn)設(shè)定抵押。十一、強化貸后管理進一步強化政府融資平臺項目貸后管

12、理工作，加強對客戶資金流向的監(jiān)控。要重點關(guān)注通過城投公司等各類城建平臺完成對城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的統(tǒng)一融資、借款人后續(xù)挪用信貸資金的風險。綜合運用要求在我行開立特定賬戶并簽訂相關(guān)各方的資金封閉管理協(xié)議、開立償債資金專戶、政府補貼資金專戶等方式，以控制貸款用途、掌握信貸資金用途的真實性，監(jiān)控還款來源；一旦發(fā)現(xiàn)資金流向明顯不符合約定用途、賬戶資金異常變動等預(yù)警信號，應(yīng)及時預(yù)警并采取有效措施防控風險。對已經(jīng)形成不良貸款的，必須抓緊時間予以清收，做到責任到人。十二、加強合規(guī)性要求管理對政府融資平臺授信必須滿足合規(guī)性要求：借款主體資格滿足監(jiān)管要求；項目報批核準等相關(guān)手續(xù)完備；項目用地經(jīng)國家有權(quán)部門批準；項目

13、符合國家有關(guān)環(huán)保政策要求；項目符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；項目還款來源已落實，財政作為還款來源的具有法律效力和可實現(xiàn)性；建設(shè)資金、尤其是項目資本金已落實。各行應(yīng)對已有客戶進行合規(guī)性重檢，對存在合規(guī)性風險隱患的貸款應(yīng)列入對公預(yù)警客戶名單，持續(xù)跟蹤整改落實進度和風險變化。十三、特殊事項，需要突破有關(guān)政策、標準、管理要求的，應(yīng)報總行業(yè)務(wù)主管部門個案核準。十四、本通知自下發(fā)之日起生效。關(guān)于加強政府融資平臺客戶及項目授信管理的通知（建總函2009202號）、關(guān)于進一步加強對政府融資平臺客戶授信管理的緊急通知（建總函2009532號）同日廢止。二九年十二月一日主題詞：風險管理 對公 政策 通知 抄送：各審計分部、各總審計室。 本行發(fā)送：朱小黃副行長，行長辦公室、授信管理部、公司業(yè)務(wù)部、機構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團客戶部、國際