財務科職責及工作人員崗位職責

1、第八節(jié)財務科職責及工作人員崗位職責一、財務科工作職責負責醫(yī)院財務管理、核算和監(jiān)督管理工作，認真貫徹國家有關政策、法令和各項財務管理制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強財務監(jiān)督。.負責建立健全醫(yī)院各項財務管理制度、經(jīng)濟管理制度以及內(nèi)部控制制度,并督促具體貫徹執(zhí)行。.負責醫(yī)院年度財務預算的制定，預算執(zhí)行的分析及年終決算工作。合理調(diào)整資金，精打細算，提高資金使用效果。.負責醫(yī)院的日常會計核算工作，審查各項財務收支，糾正和制止一切違紀違法行為，對重大問題及時向領導及有關部門報告。.負責醫(yī)院的成本核算工作，逐步實行傘額成本核算，完善成本管理制度和上崗津貼管理辦法，促使各部門提高成本意識，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力

2、，為領導決策當好參謀和助手。.負責醫(yī)院各項收費標準的制定、申報、監(jiān)督和檢查。.負責全院的收費、結算及各種收費票據(jù)的管理以及醫(yī)院會計檔案的管理工作。.依據(jù)相關部門提供的職工薪酬的發(fā)放標準，負責工資、獎金的發(fā)放及社會保障費用和公積金的管理。.負責全院財會人員隊伍建設及業(yè)務技術考核，加強財會人員的思想政治工作和業(yè)務培訓，不斷提高財會人員業(yè)務能力和技術水平。.負責門診病人的掛號、收費工作，負責辦理住院病人入院登記、出院費用結算及費用查詢事宜，負責解答病人與收費相關的問題等。11.完成院長交辦的其他臨時性工作任務。二、財務科科長（副科長）崗位職責.在院長領導下，負責本院的財務工作。領導財務人員認真履行職

3、責，做好各項財務管理工作，教育本科人員樹立為醫(yī)療第一線服務的思想，保證醫(yī)療任務的完成。貫徹國家財政財務相關法律法規(guī)制度，遵守國家財政紀律。按照會計法、預算法、醫(yī)院財務制度和醫(yī)院會計制度的要求，建立相應的部門管理制度及崗位責任制。根據(jù)事業(yè)計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費標準，合理的組織收入。根據(jù)醫(yī)院特點、業(yè)務需要和節(jié)約原則，精打細算，節(jié)約各項開支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。負責組織指導本單位的會計核算工作。按照醫(yī)院財務管理需要和內(nèi)部控制的要求合理設置財務人員工作崗位，根據(jù)事業(yè)計劃，正確、及時的編制年度和季度（或月份）的財務計劃，辦理會計業(yè)務，按照規(guī)定的格式和期限報送會計期報和年報。按時清

4、理債權和債務，防止拖欠，嚴格控制呆賬。保證房屋及建筑物、設備、家具、材料、現(xiàn)金等國家財產(chǎn)的安全，進行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查并經(jīng)常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生。負責審核對外提供的會計資料，審查并參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。按照醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務活動需要和財力可能，正確、及時地編制預算，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，負責組織本單位年度財務決算工作，并組織做好財務分析，向領導提供財務分析資料，并對存在問題提出合理化建議。負責醫(yī)院的經(jīng)濟管理及其他有關財務制度之掌握和財務管理工作。接受外部審計、稅務、財政監(jiān)督等部門的檢查，搞好配合和協(xié)調(diào)工作，并對各項檢查中發(fā)現(xiàn)

5、的問題提出整改意見，落實整改措施。完成院長交辦的其他臨時性工作任務。副科長協(xié)助科長完成相關工作任務。三、財務部門會計崗位職責在財務部門負責人的領導下，嚴格按照國家和醫(yī)院的各項制度和經(jīng)費開支標準對醫(yī)院的各項開支進行核算，對各種原始憑證進行審核。編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。登記賬簿。按會計制度的要求設置并及時登記總分類賬、明細分類賬，及時進行核對，做到賬證、賬實相符。及時、正確地編制會計報表。每月根據(jù)總賬和有關明細分類賬的賬戶余額及其他有關資料，按國家統(tǒng)一的報

6、表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進行說明。經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴格審核其真實性，并按收付單位、個人設置明細賬。嚴格執(zhí)行結算紀律，及時清理債權債務。管好會計檔案。按會計檔案管理辦法做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。對各類資產(chǎn)的采購、出人庫、領用、調(diào)撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。認真貫徹執(zhí)行國務院頒發(fā)的“會計員職權條例”和有關規(guī)定。四、出納員崗位職責在財務部門負責人的領導下，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。嚴格執(zhí)行內(nèi)部會計控制規(guī)范一貨幣資金（試行）及其

7、他財經(jīng)法律法規(guī)的制定。不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。做好財務印章及空白支票的管理，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，實行備用金管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，不得白條抵庫，不坐支，不挪用現(xiàn)金，嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。憑手續(xù)完備的原始憑證辦理收付款，并對原始憑證的真實性、合法性、正確性進行審核?，F(xiàn)金收、付后要在收、付憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記并簽章。根據(jù)辦理完畢的收、付款憑證，按照會計基礎工作規(guī)范要求，逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，當日結出發(fā)生額和余額，按規(guī)定及時報賬和對賬，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。每日庫存現(xiàn)金須與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。如

8、發(fā)現(xiàn)差錯，要積極查找原因，及時報告，分清責任并按規(guī)定處理。做好各種有價證券及收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。妥善保管現(xiàn)金和各種有價證券，并做好有價證券的備查登記工作，確保其安全與完整，如發(fā)現(xiàn)短缺或丟失要及時報告。五、財務科成本及獎金核算崗位職責擬訂成本支出管理辦法。根據(jù)國家的有關規(guī)定，結合本單位的特點和需要擬訂成本管理辦法。擬定成本核算程序。根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點和成本管理的目標，確定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分攤的程序和方法。做好成本核算基礎工作，收集各科室或部門的成本資料，參與建立健全定額管理及物資計量、檢驗、收發(fā)、領退、結轉、調(diào)撥、保管、報廢、清理等制度。依據(jù)審

9、核無誤、手續(xù)齊備的原始憑證進行成本核算，并根據(jù)單位內(nèi)部管理的要求，按照成本核算對象進行分類歸集。按照財務制度和會計制度的要求進行成本費用的核算，正確劃分收益性支出和資本性支出。嚴格遵守成本核算規(guī)程，按規(guī)定的會計處理方法進行成本核算，以保證核算口徑的統(tǒng)一。監(jiān)督、調(diào)查各科室成本執(zhí)行情況，并就出現(xiàn)問題及時上報，提出降低成本的控制措施和建議，按期編制成本報表，提供成本費用的分析資料，對成本異常情況進行報告。8做好相關成本核算資料的整理、歸檔、查詢工作。建立科室成本核算明細帳。開展科室經(jīng)濟核算。根據(jù)本單位的實際情況，在成本核算的基礎上，擬定科室經(jīng)濟核算的范圍及方法，并將成本核算結果作為對科室進行考核、評

10、價和獎懲的因素之一。每月按時對各科室的收入成本進行分類歸集，按照獎金核算辦法對各科室進行核算，編制全院效益工資分配表，保證全院效益工資按時、準確進行發(fā)放。六、財產(chǎn)物資核算崗位職責認真審核下列內(nèi)容：購人各類物資的原始憑證（如發(fā)票、入庫單）的真實性、合法性；有關手續(xù)是否完整，人庫單與發(fā)票的品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致，貨物與合同約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標法有關規(guī)定。按國家財務會計制度規(guī)定建立物資數(shù)量金額明細賬。參與物資的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。定期與總賬核對，做到賬證、賬實相符。物資賬要和保管定期核對，做到賬、卡、物相符。按照國家規(guī)定的價格政策，正確核算可

11、收費醫(yī)用物資售價，協(xié)助有關部門提供中標物資采購和使用情況表。根據(jù)相關部門提供的調(diào)價文件及時做好調(diào)價賬務處理。參與物資庫存盤點工作，配合有關科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根據(jù)經(jīng)科室主任、院領導批準后的物資毀損報告單及盤點表對物資盤盈、毀損進行賬務處理。對物資采購、出人庫、管理過程中出現(xiàn)的異常情況應及時向有關領導匯報，及時查找原因、堵塞漏洞。按規(guī)定日期編制報送報表，并提供相關分析資料。七、藥品核算崗位職責認真審核下列內(nèi)容：購人藥品的原始憑證（如發(fā)票、入庫單）的真實性、合法性；有關手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票的品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致，貨物與合同約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標法

12、有關規(guī)定。按國家財務會計制度規(guī)定建立藥品數(shù)量金額明細賬及特殊管理藥品的備查賬。參與藥品的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析3定期與藥庫、藥房核對庫存，同財務科核對金額，做到賬賬、賬實相符。按照國家規(guī)定的藥品價格政策，正確核算藥品售價，協(xié)助有關部門提供中標藥品采購和使用情況表。根據(jù)相關部門提供的藥品調(diào)價文件及時做好調(diào)價賬務處理。參與藥品庫存盤點工作，配合有關科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根據(jù)經(jīng)藥劑科主任、院領導批準后的藥品毀損報告單及盤點表對藥品盤盈、毀損進行賬務處理。正確核算藥品成本。對藥品采購、出入庫、管理過程中出現(xiàn)的異常情況應及時向有關領導匯報，及時查找原因、堵塞漏洞。按規(guī)定日期編制

13、報送報表，并提供相關分析資料。八、票據(jù)管理崗位職責嚴格執(zhí)行票據(jù)法等財經(jīng)法律法規(guī)。根據(jù)票據(jù)管理的有關規(guī)定，結合單位具體業(yè)務，分清財政票據(jù)、稅務票據(jù)、銀行票據(jù)以及單位自制票據(jù)的使用范圍，正確發(fā)放各種票據(jù)，并監(jiān)督票據(jù)的正確使用。按票據(jù)種類設置總賬，全面反映領購、自制票據(jù)的數(shù)量、起訖號碼以及發(fā)放、結存情況，如有缺失及時報告。按領用人設置輔助賬，反映票據(jù)領用、存根回收和核銷情況，原則上是交舊換新。對已使用的票據(jù)記賬聯(lián)逐一進行核銷，核銷中發(fā)現(xiàn)跳號、作廢、空白的票據(jù)應查明原因及是否符合規(guī)定的相關手續(xù)，及時整理存根聯(lián)，按規(guī)定保管。.定期或不定期盤點檢查票據(jù)領用存情況。如發(fā)現(xiàn)丟失、毀損等情況，應查明原因、按有關

14、規(guī)定的程序和權限先報批再核銷，未經(jīng)批準不得擅自沖銷或處理。.凡需要查看或復印已使用票據(jù)的存根或記賬聯(lián)的單位或個人，應出具有關證明、經(jīng)財務負責人同意，方可辦理并做好登記工作定期將回收核銷的票據(jù)編制清冊并移交會計檔案管理人員。崗位變動時，應辦好票據(jù)移交工作。九、門診收費負責人崗位職責負責門診收費人員工作安排，督促收費人員認真履行崗位職責。牢固樹立“以病人為中心”的服務思想，建設文明窗口。核對每個收費員收入日報表，監(jiān)督每個收費員按日將住院收入日報表反映的應繳現(xiàn)金額上繳給單位財務部門。定期不定期組織現(xiàn)金盤點，發(fā)現(xiàn)長短款應查找原因、及時報告，并做好差錯記錄。組織收費人員學習掌握有關收費政策，指導監(jiān)督各收

15、費員是否按物價標準收費，做好門診收費處安全防范工作。5負責門診病人收費咨詢工作，協(xié)調(diào)解決收費窗口糾紛。十、門診收費員崗位職責嚴格執(zhí)行各項收費政策，按標準錄入各項費用，按要求準確、完整錄人各收費項目要件（收費項目、開單科室、開單醫(yī)生、執(zhí)行科室）。樹立以病人為中心、真誠為病人服務的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務禁語”，不與病人爭執(zhí)，落實首接負責制，負責解答查詢病人對費用的查詢工作不得推諉。.收取現(xiàn)金要開具財政部門監(jiān)制的票據(jù)，票據(jù)的書寫或打印應清晰、工整；收付現(xiàn)金要實行唱收唱付，錢票要與病人當面點清，留有存根復核和備查。需退款的，按有關規(guī)定及時辦理。每日下班前要編制當日收入日報表，當日收入現(xiàn)金交

16、財務出納統(tǒng)一送存銀行（當日預交，次日補齊尾款），做到日清月結。每日盤點備用金，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，特殊情況要及時上報財務科。認真保管各項收費、結算票據(jù)及印章，不得遺失、借用，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應按序號及時銷號十一、住院收費負責人崗位職責負責住院收費人員工作安排，督促收費人員認真履行崗位職責。牢固樹立“以病人為中心”的服務思想，建設文明窗口。核對每個收費員收入日報表，監(jiān)督每個收費員按日將住院收入日報表反映的應繳現(xiàn)金額上繳給單位財務部門。定期不定期組織現(xiàn)金盤點，發(fā)現(xiàn)長短款應查找原因、及時報告，并做好差錯記錄。關注出院病人結賬和未結賬情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋并協(xié)助處理。加強

17、欠費、逃費、漏費管理，并做好欠費、逃費、漏費科室的協(xié)調(diào)工作。督促做好出入院病人應收款、預收款及醫(yī)保費用對賬工作。組織收費人員學習掌握有關收費政策，做好住院收費處安全防范工作。負責住院病人收費咨詢工作，協(xié)調(diào)解決收費窗口糾紛。十二、住院收費結算員崗位職責嚴格執(zhí)行各項收費政策，按標準錄入各項費用，按要求準確、完整錄人各收費項目要件（收費項目、開單科室、開單醫(yī)生、執(zhí)行科室）。樹立以病人為中心、真誠為病人服務的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務禁語”，不與病人爭執(zhí)，落實首接負責制，負責解答、查詢病人住院期間的費用疑問不得推諉。病人辦理出院時，需收回預收款收據(jù)，多退少補，要開具財政部門監(jiān)制的票據(jù)，票據(jù)的書

18、寫或打印應清晰、工整；并按醫(yī)保辦出具的報賬通知結算病人費用，收付現(xiàn)金實行唱收唱付，錢票要與病人當面點清。按照權責發(fā)生制原則，結算所有在院病人欠費催收工作。每日下班前要編制當日住院收入日報表，當日收入現(xiàn)金交財務出納統(tǒng)一送存銀行（當日預交，次日補齊尾款），做到日清月結。每日盤點備用金，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，特殊情況要及時上報財務科。認真保管和使用各項收費、結算票據(jù)及印章，不得遺失、借用，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應按序號及時銷號。十三、物價管理人員崗位職責負責對各類醫(yī)療服務項目收費標準的確認，嚴格執(zhí)行政府定價。定期不定期對各科醫(yī)療服務收費進行監(jiān)督檢查，及時將結果向主管院領導報告，并提出整改意見及措施。負責醫(yī)療服務項目內(nèi)容及醫(yī)療服務價格的公開，及時調(diào)正變動。負責接待與調(diào)查患者對醫(yī)療服務價格的投訴，及時協(xié)調(diào)與處理，并向相關科室通報，各項工作記錄完整。不斷提高自身臨床醫(yī)療方面的素質，以適應醫(yī)學發(fā)展的需要。十四、收款員崗位職責1嚴格遵守醫(yī)院各項財務制度。2每日應按時收取收費員當日所收款項并做好記錄備查。每日核對收款員應繳款項和實繳款項是否符合，如有不符，應詢問事由,并及時催繳。收款員當日所收款項應于次日交存款員及時存行。收款員負責為出院結算處和農(nóng)合報銷結算處提供現(xiàn)金用于辦理退款，原則上提供現(xiàn)金不超過30萬元。.收款員每月5日前應將上月所收款項結清，并將一上月匯