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采購(gòu)與付款循環(huán)控制測(cè)試,索 引 號(hào)：,CGC-0單位名稱：取被審計(jì)單位信息被審單位名稱,編制人：取底稿信息編制人,編制日期：取底稿信息編制日期,截止日期：取項(xiàng)目信息審計(jì)區(qū)間至,復(fù)核人：取底稿信息一級(jí)復(fù)核人,復(fù)核日期：取底稿信息一級(jí)復(fù)核日期,測(cè)試本循環(huán)控制運(yùn)行有效性的工作包括：,1、針對(duì)了解的被審計(jì)單位采購(gòu)與付款循環(huán)的控制活動(dòng)，確定擬進(jìn)行測(cè)試的控制活動(dòng)。,2、測(cè)試控制活動(dòng)運(yùn)行的有效性，記錄測(cè)試過(guò)程和結(jié)論。,3、根據(jù)測(cè)試結(jié)論，確定對(duì)實(shí)質(zhì)性程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍的影響。,測(cè)試本循環(huán)控制運(yùn)行有效性，形成下列審計(jì)工作底稿：,1、CGC-1：控制測(cè)試匯總表,2、CGC-2：控制測(cè)試程序,3、CGC-3：控制測(cè)試過(guò)程記錄,編制說(shuō)明：,本審計(jì)工作底稿用以記錄下列內(nèi)容：,（1）CGC-1：匯總對(duì)本循環(huán)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性進(jìn)行測(cè)試的主要內(nèi)容和結(jié)論；,（2）CGC-2：記錄控制測(cè)試程序；,（3）CGC-3：記錄控制測(cè)試過(guò)程。,

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