2021年中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》模擬真題五

1、2021年中級銀行從業(yè)資格考試個人理財模擬真題五1 單選題（江南博哥）吳麗麗與朋友到華山旅游，結(jié)果不幸跌下山崖，導(dǎo)致右腿骨折，在山下等待救援時因天氣寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，吳麗麗的家人發(fā)現(xiàn)了一份意外險保單，則（ ）。A.賠一部分，因為吳麗麗不全因為意外死亡B.全賠，因為是意外導(dǎo)致其感染肺炎C.不賠，因為是寒冷導(dǎo)致其感染肺炎D.不賠，肺炎是意外險的除外責(zé)任正確答案：B 參考解析：對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因為近因。如果該近因?qū)儆诒ｋU責(zé)任范圍內(nèi)，保險人就應(yīng)當承擔保險責(zé)任。該題中，意外為近因，保險公司仍然承擔償付責(zé)任。2 單選題 客戶的資產(chǎn)在現(xiàn)金類、債權(quán)類、權(quán)益類、商品

2、及衍生品等資產(chǎn)上的分配和決策過程是()。A.投資組合B.資產(chǎn)配置C.投資D.投資規(guī)劃正確答案：B 參考解析：資產(chǎn)配置是指將投資資金在不同資產(chǎn)之間配置，以實現(xiàn)投資目的的過程。通常投資的資產(chǎn)包括現(xiàn)金類、債權(quán)類、權(quán)益類、商品及衍生品等。投資組合是投資者所持資產(chǎn)組成的集合。3 單選題 下列關(guān)于投資組合的說法中正確的是()。A.構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)風(fēng)險B.構(gòu)建投資組合一定會減少系統(tǒng)風(fēng)險C.投資組合里的資產(chǎn)越多越好D.在構(gòu)建投資組合時要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險正確答案：D 參考解析：系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個投資市場的風(fēng)險因素所引起的。這類風(fēng)險影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，不能通過分散投資

3、相互抵消或者削弱，A、B項不正確。風(fēng)險與資產(chǎn)間的相關(guān)性有關(guān)，但并非越多越好，C項不正確。4 單選題 某基金組合由偏股型基金和債券型基金混合而成，組合的平均年收益率為12，標準差為006，同期一年期定期存款利率為225。則該基金組合的夏普比率是()。A.148B.154C.163D.182正確答案：C 參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報。所以，該基金組合的夏普比率為：(12-225)006163。5 單選題 教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務(wù)規(guī)劃。根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃可以分為（）兩種

4、。A.職業(yè)教育規(guī)劃；子女教育規(guī)劃B.職業(yè)教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃C.基本教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃D.義務(wù)教育規(guī)劃；高等教育規(guī)劃正確答案：A 參考解析：根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃通常被分為職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)劃。職業(yè)教育是針對自身的職業(yè)晉升和個人發(fā)展而進行專業(yè)和技術(shù)方面的繼續(xù)教育，子女教育規(guī)劃是家庭教育理財規(guī)劃的核心。子女的教育通常由基本教育與素質(zhì)教育組成。6 單選題 被保險機動車在道路交通事故中有責(zé)任的賠償限額，死亡傷殘賠償限額為（）元人民幣。A.50000B.80000C.100000D.110000正確答案：D 參考解析：機動車交通事故責(zé)任強制保險的責(zé)任限額由相關(guān)機構(gòu)制定頒布。具體如下：被

5、保險機動車在道路交通事故中有責(zé)任的賠償限額為：死亡傷殘賠償限額110000元人民幣；醫(yī)療費用賠償限額10000元人民幣；財產(chǎn)損失賠償限額2000元人民幣。被保險機動車在道路交通事故中無責(zé)任的賠償限額為：死亡傷殘賠償限額11000元人民幣；醫(yī)療費用賠償限額1000元人民幣；財產(chǎn)損失賠償限額100元人民幣。7 單選題 家庭收支管理以()作為管理對象，運用財務(wù)管理的思想和方法，圍繞家庭收入活動、支出活動與理財活動而建立的管理體系。A.資產(chǎn)負債B.流動負債C.現(xiàn)金流D.自有結(jié)余正確答案：C 參考解析：家庭收支管理是以現(xiàn)金流作為管理對象，運用財務(wù)管理的思想與方法，圍繞家庭收入活動、支出活動與理財活動而建

6、立的管理體系。它是根據(jù)家庭理財目標，在當前或未來一定時期內(nèi)的現(xiàn)金流在數(shù)量、時間方面所做的預(yù)測與計劃、執(zhí)行與控制以及分析與評價。旨在為實現(xiàn)家庭財務(wù)生活品質(zhì)和各種理財目標提供財務(wù)支持，實現(xiàn)收支平衡。8 單選題 以下不屬于健康保險的是（ ）。A.意外傷害保險B.失能收入損失保險C.護理保險D.疾病保險正確答案：A 參考解析：健康保險是指由保險公司對被保險人因健康原因或者醫(yī)療行為的發(fā)生給付保險金的保險，主要包括醫(yī)療保險、疾病保險、失能收入損失保險、護理保險以及醫(yī)療意外保險等。9 單選題 根據(jù)個人所得稅法的規(guī)定，工資薪金所得和勞務(wù)報酬所得的區(qū)別在于()。A.是否取得勞動許可B.是否存在雇傭關(guān)系C.報酬多

7、少D.是否提供勞務(wù)正確答案：B 參考解析：根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，工資薪金所得和勞務(wù)報酬所得的區(qū)別在于是否存在雇傭關(guān)系。10 單選題 關(guān)于智能投顧的說法錯誤的是()。A.線下理財線上化是智能投顧的基本特征B.服務(wù)提供商的邊際成本低C.系統(tǒng)可以依據(jù)客戶畫像、資金性質(zhì)等特性做到“千人千面”，為客戶提供定制化服務(wù)D.對同一類型客戶提供服務(wù)的流程可高度多樣化正確答案：D 參考解析：智能投顧具有三個特點：第一是服務(wù)提供商的邊際成本低。線下理財線上化是智能投顧的基本特征。由于線上智能投顧服務(wù)客戶的邊際成本很低，這就使智能投顧的服務(wù)商有低成本服務(wù)長尾客戶的可能；第二是高度標準化，由于智能投顧主要是通過

8、系統(tǒng)向客戶提供投資組合的建議、執(zhí)行、跟蹤等服務(wù)，因此對同一類型客戶提供服務(wù)的流程可高度標準化；第三是豐富的定制化，系統(tǒng)可以依據(jù)客戶畫像、資金性質(zhì)等特性做到“千人千面”，為客戶提供定制化服務(wù)。11 單選題 根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項所得中，按次計算繳納個人所得稅的是()。A.工資、薪金所得B.特許權(quán)使用費C.偶然所得D.稿酬所得正確答案：C 參考解析：居民個人取得的綜合所得(包括工資、薪酬所得，勞務(wù)報酬，稿酬，特許權(quán)使用費所得)按納稅年度合并計算個人所得稅，偶然所得按次計算繳納個人所得稅。12 單選題 錢峰與太太今年均為38歲，全家人生活費支出平均每月為4000元，休閑娛樂消費平均每

9、月為2000元。夫婦二人共存有銀行活期儲蓄100000元，其他流動性資產(chǎn)200000元。則理財師根據(jù)資料計算出錢先生家庭的緊急準備金月數(shù)為()個月。A.45B.50C.85D.90正確答案：B 參考解析：緊急準備金月數(shù)=流動性資產(chǎn)平均月支出=(100000+200000)(4000+2000)=50(月)。13 單選題 在服務(wù)行業(yè)，尤其理財師整天與客戶打交道，難免工作有失誤，出現(xiàn)客戶投訴現(xiàn)象。在客戶投訴及處理上，理財師應(yīng)該認識和掌握的要點不包括（）。A.充分認識到正確處理好客戶投訴的重要性B.把危機轉(zhuǎn)化為機會C.正確處理好客戶投訴D.優(yōu)先解決高端客戶問題正確答案：D 參考解析：在客戶投訴及處理

10、上，理財師應(yīng)該認識和掌握如下幾個要點：充分認識到正確處理好客戶投訴的重要性；把危機轉(zhuǎn)化為機會，客戶投訴是贏取或維護客戶的機會：正確處理好客戶投訴。14 單選題 保險產(chǎn)品要求()履行最大誠信原則。A.投保人B.保險人C.投保人或被保險人D.投保人和保險人正確答案：D 參考解析：最大誠信原則是指保險合同當事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣Ψ阶鞒鲇喖s與履約決定的全部實質(zhì)性重要事實，同時信守合同訂立的約定與承諾。保險合同的當事人包括投保人和保險人。15 單選題 保險合同的履行是建立在事件可能發(fā)生也可能不發(fā)生的基礎(chǔ)上的，這體現(xiàn)的是保險合同的()。A.射幸性B.雙務(wù)性C.附合性D.單

11、務(wù)性正確答案：A 參考解析：保險合同是射幸合同，射幸合同是合同的效果在訂約時不能確定的合同，即合同當事人一方并不必然履行給付義務(wù)，而只有當合同中約定的條件具備或合同約定的事件發(fā)生時才履行。保險合同是一種典型的射幸合同。投保人根據(jù)保險合同支付保險費的義務(wù)是確定的，而保險人僅在保險事故發(fā)生時，承擔賠償或給付義務(wù)，即保險人的義務(wù)是否履行在保險合同訂立時尚不確定，而是取決于偶然的、不確定的保險事故是否發(fā)生。16 單選題 除（）外，繼承人有下列行為，確有悔改表現(xiàn)，被繼承人表示寬恕或者事后在遺囑中將其列為繼承人的，該繼承人不喪失繼承權(quán)。A.故意殺害被繼承人B.遺棄被繼承人, 或者虐待被繼承人情節(jié)嚴重C.偽

12、造、篡改、隱匿或者銷毀遺囑，情節(jié)嚴重D.以欺詐、脅迫手段迫使或者妨礙被繼承人設(shè)立、變更或者撤回遺囑，情節(jié)嚴重正確答案：A 參考解析：民法典第一千一百二十五條規(guī)定，繼承人有下列行為之一的，喪失繼承權(quán): (1)故意殺害被繼承人；(2)為爭奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人；(3)遺棄被繼承人, 或者虐待被繼承人情節(jié)嚴重；(4)偽造、篡改、隱匿或者銷毀遺囑，情節(jié)嚴重; (5)以欺詐、脅迫手段迫使或者妨礙被繼承人設(shè)立、變更或者撤回遺囑，情節(jié)嚴重。 繼承人有上述第(3)項至第(5)項行為，確有悔改表現(xiàn)，被繼承人表示寬恕或者事后在遺囑中將其列為繼承人的，該繼承人不喪失繼承權(quán)。 受遺贈人有上述第(1)項規(guī)定行為的，喪失

13、受遺贈權(quán)。17 單選題 理財規(guī)劃書的主要內(nèi)容包含客戶家庭基本信息，客戶家庭基本信息不包括()。A.家庭主要成員的姓名、出生年月日B.居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話C.理財重點以及中期、長期理財目標D.資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)正確答案：D 參考解析：客戶家庭基本信息包括：(1) 家庭主要成員的姓名、出生年月日；(2) 子女的年齡階段；(3) 居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話；(4) 尋求理財規(guī)劃服務(wù)的直接原因；(5) 目前比較關(guān)心的理財重點以及中期、長期理財目標。18 單選題 教育儲蓄是以()方式計息。A.活期存款利率B.存本取息C.一年期定期存款利率D.整存整取正確答案：D 參考解析

14、：1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息；6年按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率 調(diào)整，仍按開戶日利率計息。19 單選題 保證是保險人接受承?；虺袚ｋU責(zé)任所需投保人或被保險人履行某種義務(wù)的條件。下列關(guān)于保證的說法不正確的是()。A.保險保證是影響保險合同效力的重要因素B.保險合同中均存在默示保證C.保險保證必須是保險合同的一部分D.在沒有法律規(guī)定特別限制的情況下，保險人要求投保人同意投保書中所申明的事實或承諾均被視為保證正確答案：B 參考解析：一般意義上的保證是指保險人和投保人在保險合同中約定。投保人或被保險人在保險期限內(nèi)擔保對某

15、種特定事項的作為或不作為或擔保其真實性。保證是保險人接受承?；虺袚ｋU責(zé)任所需投保人或被保險人履行某種義務(wù)的條件，是影響保險合同效力的重要因素，保險保證的內(nèi)容是合同的組成部分。保證通常分為明示保證和默示保證。20 單選題 陳先生與唐小姐結(jié)婚后，陳先生為唐小姐購買了一份保額為50萬元的人身保險，受益人未定，陳先生、唐小姐的父母均健在，兩人未有小孩。則這份人身保險的受益人包括()。A.唐小姐B.陳先生、唐小姐的父母C.陳先生的父母D.唐小姐、陳先生的父母正確答案：B 參考解析：受益人應(yīng)當由被保險人或者投保人在投保時指定，并在保險合同中載明；受益人如未指定，被保險人的法定繼承人即為受益人。本題中陳先

16、生為唐小姐購買的人身保險受益人未定，則被保險人死亡時受益人有陳先生(配偶)和唐小姐的父母。21 單選題 激發(fā)客戶尋找理財師服務(wù)的動因往往是客戶自身情況的一些變化，客戶尋找理財師服務(wù)的動因中，家庭狀況的改變不包括()。A.結(jié)婚、離婚B.遷居移民C.喪偶D.離職或臨近退休正確答案：D 參考解析：從長期實踐經(jīng)驗來看，激發(fā)客戶尋找理財師服務(wù)的動因往往是客戶自身的情況變化，如資產(chǎn)狀況發(fā)生改變，由于證券市場的低迷，導(dǎo)致個人投資資產(chǎn)的嚴重縮水，重要資產(chǎn)的購買或出售、接受饋贈或遺產(chǎn)等；或者是因為家庭狀況發(fā)生改變，如結(jié)婚、離婚、喪偶、遷居移民等；或是事業(yè)上的變化，如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。22 單選題 根

17、據(jù)民法典規(guī)定，可以作為遺囑見證人的是()。A.限制民事行為能力人B.繼承人C.與繼承人、受遺贈人有利害關(guān)系的人D.完全民事行為能力人正確答案：D 參考解析：民法典第一千一百四十條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見證人： (1)無民事行為能力人、限制民事行為能力人以及其他不具有見證能力的人； (2)繼承人、受遺贈人； (3)與繼承人、受遺贈人有利害關(guān)系的人。23 單選題 資產(chǎn)負債率體現(xiàn)了家庭總體負債情況。對普通家庭而言，資產(chǎn)負債率超過()就屬于偏高了。A.30B.35C.50D.40正確答案：C 參考解析：通過負債比率（總負債/總資產(chǎn)），理財師可以觀察到客戶的總體負債是否太高，一般來說，資產(chǎn)負債率超過

18、50%，對普通家庭而言就屬于偏高了。24 單選題 一般來說，客戶的風(fēng)險偏好不包括()。A.中度進取型B.保守型C.進取型D.均衡型正確答案：A 參考解析：不同的投資者，具有不同的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力。不同風(fēng)險承受能力下的五類投資者類型包括保守型、輕度保守型、均衡型、輕度進取型和進取型。25 單選題 ()風(fēng)險是債券投資者面臨的最主要風(fēng)險之一。A.價格B.法律C.信用D.匯率正確答案：C 參考解析：信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指借款人不能履行合約，無法按時還本付息的可能性。在債券投資的風(fēng)險中，信用風(fēng)險是最主要的風(fēng)險之一。一般來說，政府債券不存在信用風(fēng)險，非政府信用的債券信用風(fēng)險較高。26 單選題 當

19、客戶主要成員的人身風(fēng)險都得到一定程度的覆蓋后，我們同樣要看到這一保險預(yù)算占客戶可支配收入的比例，一般來說保障型保險的保費預(yù)算不應(yīng)超過可支配收入的()。A.50B.10C.20D.30正確答案：B 參考解析：一般來說保障型保險的保費預(yù)算不應(yīng)超過可支配收入的10，但如果客戶通過保險進行儲蓄的話，這個比例可以相應(yīng)提高，應(yīng)該具體分析、分別計算。但如果偏高的話，則需要做一定的調(diào)整。27 單選題 保險合同屬于合同的一種，是投保人與保險人約定保險權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是保險活動最基本的法律表現(xiàn)形式，以下有關(guān)保險合同的說法錯誤的是（ ）。A.保險合同既然是合同的一種，就具備合同的一般屬性B.保險合同是射幸合同，

20、這種合同的效果在訂立時是不確定的，保險人賠償義務(wù)的實際履行帶有偶然性C.保險合同所要求的不是一般的相對的誠實守信，而是最大限度的誠實守信D.保險合同合同的雙方當事人一方享有權(quán)利，一方負有義務(wù)正確答案：D 參考解析：保險合同既然是合同的一種，就具備合同的一般屬性，如當事人的法律地位平等，應(yīng)當遵循公平互利、協(xié)商一致、自愿訂立的原則，合同的內(nèi)容應(yīng)當合法，當事人應(yīng)當自覺履行合同等。但是保險合同除具有合同的一般屬性之外，還具有其自身的法律特征：第一，保險合同是雙務(wù)合同，這種合同的雙方當事人相互享有權(quán)利，又相互負有義務(wù)；第二，保險合同是射幸合同，這種合同的效果在訂立時是不確定的，保險人賠償義務(wù)的實際履行帶

21、有偶然性；第三，保險合同是附和合同，這種合同在訂立時，由保險人提出合同的內(nèi)容，投保人只能作出同意或者不同意的選擇，因此也稱為格式合同或標準合同；第四，保險合同是最大誠信合同，誠信是一般合同的基本要求，而保險合同所要求的不是一般的相對的誠實守信，而是最大限度的誠實守信；第五，保險合同是要式合同，投保人與保險人訂立保險合同，不能采取任意的方式，而必須采用法律規(guī)定的方式，記載法律規(guī)定的事項；第六，財產(chǎn)和責(zé)任保險合同是補償性合同，即當保險合同約定的事故發(fā)生后，保險人根據(jù)保險標的因事故所造成的實際損失額，對被保險人進行經(jīng)濟補償?shù)暮贤?。而人身保險合同是給付性合同，即根據(jù)投保人的實際需要和支付保險費的能力確

22、定一個保險金額，當危險事故發(fā)生或保險期限屆滿時，由保險人按照事先約定的保險金額承擔給付保險金責(zé)任。28 單選題 ()指能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)。A.自用性資產(chǎn)B.流動性資產(chǎn)C.投資性資產(chǎn)D.固有資產(chǎn)正確答案：C 參考解析：投資性資產(chǎn)指能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，都屬于投資性資產(chǎn)。投資性資產(chǎn)包括股票、基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等。29 單選題 財產(chǎn)保險與人身保險一樣，是按照標的劃分的保險兩大種類之一。下列關(guān)于財產(chǎn)保險的說法不正確的是()。A.以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標的B.廣義財產(chǎn)保險是指以財產(chǎn)及其有關(guān)的經(jīng)濟利益和損害賠償責(zé)任為保

23、險標的的保險C.在我國通常把狹義的財產(chǎn)保險劃分為財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險D.狹義的財產(chǎn)保險又稱為財產(chǎn)損失保險正確答案：C 參考解析：財產(chǎn)保險有廣義和狹義之分。廣義的財產(chǎn)保險是指以財產(chǎn)及其有關(guān)的經(jīng)濟利益和損害賠償責(zé)任為保險標的的保險；狹義的財產(chǎn)保險則是指以物質(zhì)財產(chǎn)為保險標的的保險，狹義的財產(chǎn)保險又稱為財產(chǎn)損失保險。財產(chǎn)保險分類方法眾多，各國使用的標準不盡相同。在我國通常把廣義的財產(chǎn)保險劃分為財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險。30 單選題 定期壽險具有固定的保險期限，比較來看，定期壽險對以下()人群是最必要和合適的保險產(chǎn)品。A.收入較高、保險需求較高B.收入較高、保險需求較低C.收入較低、

24、保險需求較高D.收入較低、保險需求較低正確答案：C 參考解析：由于定期壽險提供的僅是固定期限內(nèi)單純的風(fēng)險保障，因此在保險金額相同的情況下，相比其他壽險產(chǎn)品，定期壽險的保費相對較低。特別適合繳費能力不高，而又有較高保險保障需求的人士購買。如一些初入社會的職場新人就會選擇購買定期壽險作為自己人生的第一份商業(yè)保險。31 單選題 委托人根據(jù)理財規(guī)劃的目標，將資產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人，受托人按照信托協(xié)議的約定為受益人的利益，管理、分配信托資產(chǎn)的行為是指()。A.委托B.信托C.受托D.授信正確答案：B 參考解析：信托一般為委托人（如家長）根據(jù)理財規(guī)劃的目標，將資產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人（如信托機構(gòu)），受托人按

25、照信托協(xié)議的約定為受益人（如子女或配偶） 的利益，管理、分配信托資產(chǎn)的行為。32 單選題 風(fēng)險由風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失三個因素組成。下列關(guān)于風(fēng)險事故的說法不正確的是()。A.風(fēng)險事故是指由人身風(fēng)險引起的偶然事件B.事件可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，兩種可能同時存在，缺一不可C.一些偶然事件雖然可以判斷，但究竟何時發(fā)生，很難預(yù)料D.事件的發(fā)生是意外的，排除當事人的故意行為及保險標的的必然現(xiàn)象正確答案：A 參考解析：風(fēng)險事故是指造成人身傷害或財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因。風(fēng)險只有通過風(fēng)險事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失，A項不正確。33 單選題 按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征

26、等方面可以將中小企業(yè)主簡單的分為業(yè)余投資愛好者、精明生意人和企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，其中()風(fēng)險承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財富增值為主要理財目標。A.業(yè)余投資愛好者B.精明生意人C.企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主D.投資主導(dǎo)型企業(yè)主正確答案：C 參考解析：業(yè)余投資愛好者以財富增值為主要理財目標，但普遍對自己的風(fēng)險承受能力不清楚；精明生意人風(fēng)險承受能力較高，以財富增值為主要理財目標；企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主風(fēng)險承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財富增值為主要理財目標。34 單選題 當繼承開始后，即有遺囑的，按照_或者_辦理；有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。若無以上協(xié)議，則按照_辦理。()A.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議；遺囑繼承；法定繼承B.

27、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議；法定繼承；遺囑繼承C.遺囑繼承；遺贈；法定繼承D.遺囑繼承；法定繼承；遺贈正確答案：C 參考解析：當繼承開始后，遵循遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承原則，即有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。若無以上協(xié)議，則按照法定繼承辦理。35 單選題 與其他企業(yè)相比，中小企業(yè)的融資需求具有較為明顯的個性特征。一般具有()的特點。A.周期長、頻率高、額度小B.周期長、頻率低、額度小C.周期短、頻率低、額度小D.周期短、頻率高、額度小正確答案：D 參考解析：中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對而言，信用級別較

28、低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。36 單選題 鄭某2019年3月在某公司舉行的有獎銷售活動中獲得獎金12000元，領(lǐng)獎時發(fā)生交通費600元、食宿費400元(均由鄭某承擔)。在頒獎現(xiàn)場鄭某直接向某大學(xué)圖書館捐款3000元。已知偶然所得適用的個人所得稅稅率為20。鄭某中獎收入應(yīng)繳納的個人所得稅稅額為()元。A.0B.1600C.1800D.2400正確答案：D 參考解析：偶然所得按收入全額計征個人所得稅，不扣除任何費用；非公益性的直接捐贈稅前不得扣除。鄭某中獎收入應(yīng)納稅額=1200020=2400(元)。37 單選題 ()是以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負的賠償責(zé)任為保險標的的保險

29、。A.責(zé)任保險B.財產(chǎn)保險C.人身保險D.健康保險正確答案：A 參考解析：責(zé)任保險是以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負的賠償責(zé)任為保險標的的保險。主要業(yè)務(wù)種類包括公眾責(zé)任保險、產(chǎn)品責(zé)任保險、雇主責(zé)任保險和職業(yè)責(zé)任保險等。38 單選題 責(zé)任保險是以被保險人對第三者依法應(yīng)負的賠償責(zé)任為保險標的的一種保險。下列各項不屬于責(zé)任保險主要險種的是()。A.提貨不著險B.產(chǎn)品責(zé)任保險C.雇主責(zé)任保險D.職業(yè)責(zé)任保險正確答案：A 參考解析：責(zé)任保險是以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負的賠償責(zé)任為保險標的的保險。主要業(yè)務(wù)種類包括公眾責(zé)任保險、產(chǎn)品責(zé)任保險、雇主責(zé)任保險和職業(yè)責(zé)任保

30、險等。39 單選題 所有現(xiàn)金管理須從安全性管理和效益性管理入手，其中流動資金管理措施不包括()。A.編制現(xiàn)金預(yù)算，加強資金調(diào)控B.加強投資方案評價，積極防范投資風(fēng)險C.采取融資渠道多元化，確保現(xiàn)金流充盈D.合并會計與出納職能，確保資金安全正確答案：D 參考解析：對于中小企業(yè)而言，為保證現(xiàn)金的安全性，應(yīng)建立適應(yīng)自身情況的現(xiàn)金收支控制程序，做到會計與出納分開。在此基礎(chǔ)上，所有現(xiàn)金收入應(yīng)每天結(jié)算后如數(shù)存入銀行；對所有主要的現(xiàn)金支出均應(yīng)使用支票結(jié)算或通過支票控制；收支均需做好憑證，并由專人管理和記錄。40 單選題 風(fēng)險就是損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性不包括()。A.損失發(fā)生與否不確定B.發(fā)生時間不

31、確定C.損失的程度不確定D.損失的來源不確定正確答案：D 參考解析：風(fēng)險，簡單來說就是損失發(fā)生的不確定性；這種不確定性，包括損失發(fā)生與否不確定，發(fā)生時間不確定和損失的程度不確定三層含義。41 多選題 在對客戶家庭債務(wù)管理相關(guān)信息的分析過程中，理財師需要關(guān)注一系列指標。下列關(guān)于債務(wù)管理中的主要相關(guān)指標，說法錯誤的有()。A.負債比率=總負債總資產(chǎn)B.融資比率=投資性負債總資產(chǎn)C.平均負債利率應(yīng)低于基準貸款利率的12倍D.“債務(wù)負擔率”比“貸款安全比率”更符合客戶家庭的實際情況E.如果不包括房貸，貸款安全比率的合理區(qū)間為30以下正確答案：B,D 參考解析：融資比率=投資性負債投資性資產(chǎn)，融資比率體

32、現(xiàn)了家庭的理財積極性，B項不正確：“貸款安全比率”是“債務(wù)負擔率”的細分指標，從收支管理角度考慮，更加符合客戶家庭的實際情況，D項不正確。42 多選題 選擇保險產(chǎn)品時，需要注意的事項有()。A.盡量選擇高額保險B.注意區(qū)分保險與儲蓄、銀行理財產(chǎn)品的區(qū)別C.長期保險與短期保險相結(jié)合D.靈活利用附加險E.盡量避免保險功能重復(fù)正確答案：B,C,D,E 參考解析：選擇保險產(chǎn)品需要注意以下事項：保險與儲蓄、銀行理財產(chǎn)品的區(qū)別；長期保險與短期保險相結(jié)合；靈活利用附加險；盡量避免保險功能重復(fù)。43 多選題 按照科學(xué)的理財方案制定標準，單項理財規(guī)劃可以包括()。A.家庭收支和債務(wù)管理B.財富傳承規(guī)劃C.投資規(guī)

33、劃D.財富保障規(guī)劃E.稅務(wù)規(guī)劃正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：單項理財規(guī)劃，只是涉及客戶某一方面的理財需求，根據(jù)這一理財目標提供的有針對性的分析結(jié)論和建議。單項理財規(guī)劃，可以包括下列一項或幾項內(nèi)容：(1) 家庭收支和債務(wù)管理；(2) 教育投資規(guī)劃；(3) 居住規(guī)劃；(4) 養(yǎng)老規(guī)劃；(5) 稅務(wù)規(guī)劃；(6) 旅游規(guī)劃；(7) 財富保障規(guī)劃；(8) 投資規(guī)劃；(9) 財富傳承規(guī)劃，等等。44 多選題 一般就管理而言，從中小企業(yè)自身來看，面臨的問題包括()。A.投資見效慢B.資金使用規(guī)劃不足C.資金籌集渠道較窄D.管理水平整體較低E.風(fēng)險抵抗能力較弱正確答案：B,C,D,E 參考解析：一般

34、就管理而言，從中小企業(yè)自身來看，面臨下面一些問題。1.風(fēng)險抵抗能力較弱2.管理水平整體較低3.資金籌集渠道較窄4.資金使用規(guī)劃不足45 多選題 財富保障規(guī)劃不僅起到家庭生活保障的作用，還是一種重要的家庭財務(wù)安全規(guī)劃。理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握的基本原則有()。A.風(fēng)險分散原則B.風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁原則C.量入為出原則D.量力而行原則E.成本最小原則正確答案：B,D 參考解析：理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握以下兩個基本原則：一是風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險需求，選擇合適的保險產(chǎn)品，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁出去；二是量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險種越多，保障范圍越大，保險金額

35、越高，保險期限越長 ，保費需求越高。理財師要根據(jù)客戶的年齡、性別、職業(yè)、年收入以及家庭總體經(jīng)濟狀況等因素，合理估算家庭需要的保險保額，將保費支出控制在家庭財務(wù)承受能力范圍之內(nèi)。46 多選題 下列關(guān)于五支柱模式的說法，正確的有()。A.“零支柱”是提供最低水平保障的非繳費型B.“第一支柱”具有強制性C.“第二支柱”是與本人收入水平掛鉤的繳費型D.“第三支柱”是由雇主自愿發(fā)起的E.“第四支柱”是個人和家庭的商業(yè)保險之類的計劃正確答案：A,D,E 參考解析：按照世界銀行最新倡導(dǎo)，養(yǎng)老保險體系應(yīng)具有五支柱模式：提供最低水平保障的非繳費型“零支柱”；與本人收入水平掛鉤的繳費型“第一支柱”；不同形式的個人

36、儲蓄賬戶性質(zhì)的強制性“第二支柱”：靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性“第三支柱”(即企業(yè)年金養(yǎng)老計劃等)；建立家庭成員之間或代際之間非正規(guī)保障形式的“第四支柱”(即個人和家庭的商業(yè)保險之類的計劃)。因此，B、C項不正確。47 多選題 遺產(chǎn)的分配原則中，照顧分配原則是指對有些繼承人應(yīng)當予以照顧，其中不包括()。A.生活有特殊困難且缺乏勞動能力的繼承人B.生活有特殊困難且勞動能力不強的繼承人C.生活并無特殊困難但因年老、病殘等原因缺乏勞動能力D.繼承人雖有勞動能力但發(fā)生了重大意外事故E.繼承人勞動能力不強且發(fā)生了重大意外事故正確答案：B,C,D,E 參考解析：民法典第一千一百三十條規(guī)定，同一順序繼承人繼承

37、遺產(chǎn)的份額，一般應(yīng)當均等。對生活有特殊困難又缺乏勞動能力的繼承人，分配遺產(chǎn)時，應(yīng)當予以照顧。應(yīng)予以照顧的繼承人須同時具備兩個條件：其一是生活有特殊困難；其二是缺乏勞動能力，而不是勞動能力不強。繼承人雖生活有特殊困難(如發(fā)生天災(zāi)、意外事故等)但有勞動能力，或者雖因年老、病殘等原因缺乏勞動能力但生活并無特殊困難，都不在照顧之列。48 多選題 信用保險是以各種信用風(fēng)險為保險標的的保險。信用保險主要包括()。A.商業(yè)信用保險B.銀行信用保險C.出口信用保險D.進口信用保險E.投資保險正確答案：A,C,E 參考解析：信用保險主要包括商業(yè)信用保險、出口信用保險和投資保險。其中商業(yè)信用保險可以細分為貸款信用

38、保險、賒銷信用保險和預(yù)付信用保險。出口信用保險和投資保險主要承保的是出口信貸和海外投資等國際經(jīng)濟活動的風(fēng)險。49 多選題 法定繼承人的繼承順序是指法律直接規(guī)定的法定繼承人參加繼承的先后順序，法定繼承順序具有()的特征。A.限定性B.強行性C.客觀性D.公平性E.排他性正確答案：A,B,E 參考解析：繼承順序具有以下特征： (1) 法定性。 (2) 強行性。 (3) 排他性。 (4) 限定性。50 多選題 根據(jù)家庭各類支出額和各項支出占總支出的比例，進行財務(wù)分析是家庭財務(wù)狀況分析的主要內(nèi)容。其中家庭支出包括()。A.按揭貸款還款B.家庭日常生活支出C.理財支出D.專項支出E.罰款正確答案：A,B

39、,C,D,E 參考解析：家庭支出主要分為三大類，包括家庭生活支出、理財支出和其他支出。1.家庭生活支出包括家庭日常生活支出和專項支出兩個部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面的支出；專項支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等。2.理財支出包括因為投資或理財活動的相關(guān)支出，如貸款投資資產(chǎn)和項目的利息支出、保障保費支出、投資理財咨詢支出等。3.其他支出是指上述兩大類支出之外的支出，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。51 多選題 財富傳承為人生的必經(jīng)階段，進行財富傳承規(guī)劃是理財?shù)闹匾獌?nèi)容。財富傳承規(guī)劃主要有()的功能。A.避免遺產(chǎn)繼承糾紛

40、B.降低財富損失風(fēng)險C.沉淀長期金融資產(chǎn)D.積累個人財富E.降低稅收風(fēng)險正確答案：A,B,E 參考解析：財富傳承為人生的必經(jīng)階段，進行財富傳承規(guī)劃是理財?shù)闹匾獌?nèi)容。具體來說財富傳承規(guī)劃具有以下幾方面的功能：1.避免遺產(chǎn)繼承糾紛；2.維持家庭成員生活質(zhì)量；3.降低財富損失風(fēng)險；4.降低稅收風(fēng)險；5.建立長期有效的客戶維護關(guān)系。52 多選題 房產(chǎn)稅是以房屋為課稅對象，下列各項中，屬于房產(chǎn)稅征收范圍的有()。A.位于縣城的房屋B.位于建制鎮(zhèn)的房屋C.位于工礦區(qū)的房屋D.位于農(nóng)村的房屋E.位于城市的房屋正確答案：A,B,C,E 參考解析：房產(chǎn)稅是以房屋為課稅對象，以房產(chǎn)的價值或租金收入為計稅依據(jù)征收的

41、一種稅。納稅人與課稅范圍：納稅人為城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的房屋產(chǎn)權(quán)所有人。53 多選題 下列關(guān)于投資與投資規(guī)劃說法正確的有()。A.資與投資規(guī)劃的相同點是兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合B.投資的目的是收益、收益與風(fēng)險及流動性之間的平衡C.投資規(guī)劃的重點在于客戶需求或理財目標的實現(xiàn)D.資產(chǎn)配置的過程是投資規(guī)劃的關(guān)鍵和核心內(nèi)容E.投資與投資規(guī)劃是兩個不同的概念，兩者之間沒有相同點正確答案：A,B,C,D 參考解析：資產(chǎn)配置的過程是投資規(guī)劃的關(guān)鍵和核心內(nèi)容。投資與投資規(guī)劃的相同點是兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益、收益與風(fēng)險及流動性之間的平衡，投資規(guī)劃的

42、重點在于客戶需求或理財目標的實現(xiàn)。54 多選題 與養(yǎng)老金的資金籌集相比，企業(yè)年金的資金來源比較少，一般是由()組成。A.企業(yè)繳費B.員工個人繳費C.企業(yè)年金基金投資運營收益D.財政支出E.其他補貼正確答案：A,B,C 參考解析：企業(yè)年金的資金來源相對較少，僅由企業(yè)繳費、員工個人繳費和企業(yè)年金基金投資運營收益組成。55 多選題 償債能力是指公司償還各種短期、長期債務(wù)的能力。常用的償債能力分析指標包括()。A.流動比率B.利息保障倍數(shù)C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收天數(shù)D.股東權(quán)益比率E.長期負債比率正確答案：A,B,C 參考解析：除流動比率、利息保障倍數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收天數(shù)外，常用的償債能

43、力分析指標還包括：速動比率；現(xiàn)金比率。D、E兩項屬于常用的資本結(jié)構(gòu)分析指標。56 多選題 節(jié)稅籌劃有利于促進稅收政策的統(tǒng)一和調(diào)控效率的提高及倡導(dǎo)性。節(jié)稅籌劃的特點有()。A.合法性B.政策導(dǎo)向性C.策劃性D.有規(guī)則性E.后期無風(fēng)險性正確答案：A,B,C 參考解析：節(jié)稅籌劃是指納稅人在不違背稅法立法精神的前提下，充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列優(yōu)惠政策，通過對籌資活動、投資活動以及經(jīng)營活動進行一定的安排，從而實現(xiàn)少繳或不繳稅。節(jié)稅籌劃的主要特點如下：合法性；政策導(dǎo)向性；策劃性。57 多選題 年金保險按照被保險人人數(shù)分類，可以分為個人年金、聯(lián)合年金、最后生存者年金、聯(lián)合及生存者年金。下列

44、有關(guān)聯(lián)合年金的表述，錯誤的有()。A.兩個或兩個以上保險人至少有一個生存作為年金給付條件的年金保險B.兩個或兩個以上被保險人，只有一個生存作為年金給付條件的年金保險C.兩個或兩個以上被保險人至少有一個生存作為給付條件的，且給付金額不發(fā)生變化的年金保險D.該類年金保險給付條件較高，因此保費較低E.兩個或兩個以上被保險人生存作為給付條件的，且有一個死亡即停止給付的年金保險正確答案：A,B,C 參考解析：聯(lián)合年金是指以兩個或兩個以上被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。在年金給付過程中，只要任一被保險人死亡，年金給付即告終止。由于該類年金保險年金給付條件較高，因此保費較低。但受高給付條件限制市場認

45、同度并不高。58 多選題 無形風(fēng)險因素包括()。A.經(jīng)濟風(fēng)險因素B.道德風(fēng)險因素C.政治風(fēng)險因素D.心理風(fēng)險因素E.社會風(fēng)險因素正確答案：B,D 參考解析：無形風(fēng)險因素是與人的心理或行為有關(guān)的風(fēng)險因素，包括道德風(fēng)險因素和心理風(fēng)險因素。59 多選題 土地增值稅以納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的增值額為計稅依據(jù)。經(jīng)過納稅人申請，稅務(wù)機關(guān)審批，可以免征土地增值稅的情形包括()。A.建造普通標準住宅出售B.由于城市實施籌劃、國家建設(shè)需要依法征收、收回的房地產(chǎn)C.個人之間互換自有居住用房地產(chǎn)的D.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓E.國有土地使用權(quán)出讓正確答案：A,B,C 參考解析：下列項目經(jīng)過納稅人申請，稅務(wù)機關(guān)審批，可以免征土地

46、增值稅：建造普通標準住宅（在各省、自治區(qū)和直轄市人民政府根據(jù)國務(wù)院辦公廳的有關(guān)規(guī)定制定的標準范圍以內(nèi)從嚴掌握）出售；企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體和其他組織轉(zhuǎn)讓舊房作為廉租住房、經(jīng)濟適用住房房源。由于城市實施籌劃、國家建設(shè)需要依法征收、收回的房地產(chǎn)。由于城市實施籌劃、國家建設(shè)需要而搬遷，由納稅人自行轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)。個人之間互換自有居住用房地產(chǎn)的。D、E兩項不屬于免征土地稅的范圍，屬于土地增值稅的課稅對象。60 多選題 理財師和客戶在制定退休規(guī)劃時，一定要避免過于樂觀估計。一般來說，客戶對退休后生活樂觀估計的原因包括()。A.認為社會基本醫(yī)療保障足夠承擔醫(yī)療費用B.未充分考慮旅游、培養(yǎng)興趣愛好等生活方式

47、成本C.未充分考慮通貨膨脹帶來的資金貶值D.認為兒女將來的收入可覆蓋其生活費用E.認為退休養(yǎng)老是很久遠的事正確答案：A,B,C,E 參考解析：一般來說，客戶對退休后生活樂觀估計的原因包括：（1）認為退休后的社會保障、養(yǎng)老金計劃或個人儲蓄投資能夠保障退休生活；（2）認為社會基本醫(yī)療保障足夠承擔醫(yī)療費用；（3）認為退休后生活開支會明顯減少，未充分考慮旅游、培養(yǎng)興趣愛好等生活方式成本；（4）未充分考慮通貨膨脹帶來的資金貶值，覺得擁有一筆看似不菲的養(yǎng)老金就能高枕無憂；（5）客戶性格因素決定其更為關(guān)心當前生活，認為退休是很久遠的事情，不愿意以影響當前生活的品質(zhì)為代價規(guī)劃未來。材料題根據(jù)下面資料，回答61

48、-63題 財產(chǎn)保險是保險人對財產(chǎn)或其有關(guān)利益，在發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所遭受的經(jīng)濟損失給予補償?shù)谋ｋU。財產(chǎn)保險中的財產(chǎn)，指一切物質(zhì)財富，包括一切動產(chǎn)、不動產(chǎn)、固定的或在流動中的財產(chǎn)，以及在制造的或制成的，因而財產(chǎn)保險的范圍很廣泛，除了人身保險以外的各種保險均可列入其中。財產(chǎn)保險的保險標的也有其特點。如工廠機器設(shè)備因火災(zāi)受損而被迫停工停產(chǎn)引起的生產(chǎn)利潤及各項有關(guān)費用的損失等，都屬財產(chǎn)保險標的。根據(jù)以上材料回答(1)一(3)題。61 不定項選擇題 財產(chǎn)保險的保險標的是（ ）。 查看材料A.有形財產(chǎn)B.物質(zhì)財產(chǎn)C.財產(chǎn)的相關(guān)利益D.財產(chǎn)及其有關(guān)利益正確答案：D 參考解析：財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)及其有

49、關(guān)利益為保險標的的保險。包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)。62 不定項選擇題 財產(chǎn)保險的保險標的（ ）。 查看材料A.必須是可以用貨幣衡量其價值的有形財產(chǎn)B.必須是可以用貨幣衡量其價值的財產(chǎn)或利益C.有些可以用貨幣衡量其價值，有些則不能D.是現(xiàn)存的財產(chǎn)或利益正確答案：B 參考解析：可保利益必須是有經(jīng)濟價值的利益，可以用貨幣衡量。63 不定項選擇題 財產(chǎn)保險對保險標的的保障功能表現(xiàn)為（ ）。 查看材料A.經(jīng)濟補償B.利益的保護C.行政管制D.法律制裁正確答案：A 參考解析：與壽險提供保障功能不同，財險更多的是起到財產(chǎn)損失補償功能。材料題根據(jù)下面資料，回答64-67題 客戶陳先生，系

50、中國行業(yè)類500強企業(yè)區(qū)域負責(zé)人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學(xué)本科，當前本科學(xué)費和生活費全部費用為20萬元，計劃女兒本科畢業(yè)后出國留學(xué)攻讀碩士，當前留學(xué)學(xué)費和生活費全部費用為120萬元。64 不定項選擇題 根據(jù)3的增長率，4年后本科學(xué)費生活費將需要（ ）萬元。(答案取近似數(shù)值) 查看材料A.20B.212C.235D.225正確答案：D 參考解析：4年后本科學(xué)費生活費=20(1+3)4=2251(萬元)。65 不定項選擇題 根據(jù)3的增長率，8年后攻讀碩士學(xué)費生活費將需要（ ）萬元。(答案取近似數(shù)值) 查看材料A.152B.120C.134D.1

51、44正確答案：A 參考解析：8年后攻讀碩士學(xué)費生活費=120(1+3)8=152(萬元)。66 不定項選擇題 計劃用基金定投與銀行理財相結(jié)合的方式儲備本科階段教育金。假設(shè)50來自基金定投，50自銀行理財，基金定投的年化收益率為8，則每月末要留出（ ）元的定投資金。(答案取近似數(shù)值) 查看材料A.1500B.2000C.1200D.2200正確答案：B 參考解析：4年后通過基金定投獲得的本科階段教育基金=22550=1125(萬元)。計算每月末要留出的定投獎金：PV=0，F(xiàn)V=112500，i=812，n=412=48，后付年金，PMT=-2000(元)。67 不定項選擇題 接上題，根據(jù)上述組合

52、方案，假設(shè)銀行理財?shù)哪昊找媛蕿?，另外每年末需購買（ ）元銀行理財產(chǎn)品。(答案取近似數(shù)值) 查看材料A.15200B.24000C.18200D.26500正確答案：D 參考解析：4年后通過銀行理財獲得的本科階段教育基金=22550=1125(萬元)。算每年末需購買的銀行理財產(chǎn)品：PV=0，F(xiàn)V=112500，i=4，n=4，后付年金，PMT=-26500(元)。材料題根據(jù)下面資料，回答68-71題 高老病逝，生有二子高大、高二，領(lǐng)養(yǎng)一子高三，妻子尚在。留有房屋六間，存款24萬元，人身保險一份，指定受益人為高老妻子。高老酷愛字畫，留有名人字畫若干。生前立有遺囑，把自己全部字畫留給小兒子高三。

53、68 不定項選擇題 下列各項中不能作為遺產(chǎn)繼承的是（ ）。 查看材料A.房屋B.存款C.養(yǎng)老保險金D.名人字畫正確答案：C 參考解析：C選項，遺產(chǎn)必須是專屬于死者的自身的財產(chǎn)。有些財產(chǎn)依其人身專屬性不具有可繼承性，因此不得繼承。如養(yǎng)老保險金請求權(quán)，被保險人死后則該種權(quán)利歸于消滅。69 不定項選擇題 下列不屬于高老第一順序繼承人的是（ ）。 查看材料A.高大B.高三C.高老的妻子D.高老的哥哥正確答案：D 參考解析：民法典第一千一百二十七條規(guī)定，遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、 子女、父母；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。 高老的哥哥是第二順序繼承人。70 不定項選擇題 同一順序繼承

54、人之間一般按照（ ）標準劃分遺產(chǎn)。 查看材料A.長幼B.經(jīng)濟收入C.與被繼承人的親疏D.等分正確答案：D 參考解析：民法典第一千一百三十條規(guī)定，同一順序繼承人繼承遺產(chǎn)的份額，一般應(yīng)當均等。71 不定項選擇題 就存款而言，高老的妻子可以分得的數(shù)額為（ ）萬元。 查看材料A.6B.10C.15D.20正確答案：C 參考解析：首先要進行夫妻財產(chǎn)分割，將屬于妻子的財產(chǎn)分出去，一般是均分。剩余部分在第一順序繼承人中均分。題中妻子應(yīng)分得的數(shù)額為：242+（242）4=15（萬元）。材料題根據(jù)下面資料，回答72-75題 紅星公司發(fā)行了一批到期期限為10年的債券，該債券面值100元，票面利率為8，每年年末付息

55、。 根據(jù)以上材料回答(1)(4)題。72 不定項選擇題 若投資者要求的收益率為9，則該債券發(fā)行的方式為（ ）。 查看材料A.折價發(fā)行B.溢價發(fā)行C.平價發(fā)行D.條件不足，無法確定正確答案：A 參考解析：當債券價格小于面值(折價)的時候，票面利率即期收益率到期收益率。73 不定項選擇題 若到期收益率為85，則債券發(fā)行價格為（ ）元。 查看材料A.100B.9672C.10272D.10472正確答案：B 參考解析：由于到期收益率大于票面收益率，故發(fā)行價格要低于100元。其發(fā)行價格等于未來10年現(xiàn)金流的現(xiàn)值。該債券的發(fā)行價格=1008(1+85)-1+(1+85)-2+(1+85)-10+100(

56、1+85)10=9672(元)。74 不定項選擇題 若該債券規(guī)定投資者可以在第1年以后，第8年以內(nèi)將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股，則可能促使投資者行使轉(zhuǎn)換權(quán)利的因素是（ ）。 查看材料A.市場利率大幅下降B.公司開發(fā)了一個新項目，可能使盈利大幅增加C.全球油價持續(xù)上漲，公司生產(chǎn)成本上升D.該債券票面利率與通脹率掛鉤，而預(yù)期通脹率將大幅上揚正確答案：B 參考解析：債券的收益是固定的，當公司的盈利上升時股票的收益會大于債券的收益，公司開發(fā)了一個新項目，可能使盈利大幅增加時進行轉(zhuǎn)股會使得投資收益增加，會促使投資者行使轉(zhuǎn)換權(quán)利。75 不定項選擇題 若將債券的利息單獨作為證券出手，并且投資者要求的收益率為9，

57、那么該“利息證券”的發(fā)行價格為（ ）元。 查看材料A.4934B.5134C.5334D.5534正確答案：B 參考解析：發(fā)行價格=1008(1+9)-1+(1+9)-2+(1+9)-10=5134(元)。材料題根據(jù)下面資料，回答76-81題 錢女士現(xiàn)年30歲，是一位單親母親，有一個5歲大的兒子。目前，錢女士在一家地產(chǎn)公司任銷售經(jīng)理，月薪12000元(稅前)，年終獎金10萬元(稅前)，無任何社保。母子二人住在2013年1月初購買的一套兩居室的住房中，房款100萬中首付20，剩余部分采取每月等額本息貸款方式，貸款年利率6，貸款期限20年，目前房屋市價105萬元。 錢女士擁有活期存款10萬元。20

58、13年年末存入定期存款30萬元，2014年初聽朋友介紹購買某股票型基金10萬元，目前基金凈值12萬元。2013年錢女士離婚后考慮到自己一旦發(fā)生意外，兒子的生活將發(fā)生困難，因此她購買了年繳保費1800元的定期壽險，保險條款規(guī)定在保障期限內(nèi)錢女士因意外或疾病而去世，可以獲得60萬元的保險賠付，保單現(xiàn)金價值12萬元。錢女士家庭支出中，兒子的教育費用占有很大比例，錢女士離婚后將所有希望全部寄托在兒子身上，除了給兒子提供最好的學(xué)習(xí)教育外，還讓兒子上書法、繪畫等特長班，每月各項學(xué)費支出就達3000元,此外母子二人的生活費每月2000元，錢女士每年會帶兒子到國內(nèi)著名景點旅游，平均每年花費101300元：錢女

59、士每年美容休閑支出8000元。 目前，錢女士想請理財師通過理財規(guī)劃為其解決以下問題： 錢女士感覺自己的保險仍然不夠完備，但由于對保險不太了解，希望理財規(guī)劃師能為其設(shè)計完善的保險保障規(guī)劃。 錢女士一直希望給兒子最好的教育，計劃兒子在國內(nèi)讀完大學(xué)后繼續(xù)到國外深造，綜合考慮國內(nèi)外求學(xué)費用，預(yù)計在兒子13年后上大學(xué)時共需準備高等教育金110萬元，投資報酬率為5。 錢女士計劃在25年后退休，考慮到其獨身一人，因此預(yù)計需要養(yǎng)老費用200萬元，投資報酬率為7。 提示：信息收集時間為2014年12月31日，不考慮活期存款利息收入，定期存款年利率3，月支出均化為年支出的十二分之一，工資薪金所得的起征點為3500