《稅法》課程教學大綱

1、 稅法課程教學大綱 一、課程信息課程名稱（COURSE TITLE）稅法課程性質(zhì)（COURSE CHARACTER）專業(yè)必修課課程代碼（COURSE CODE）305B1006學分（CREDIT）3學時（CONTACT HOURS）48 先修課程（PRE-COURSE）基礎(chǔ)會計學 中級財務(wù)會計課程負責人（COURSE COORDINATOR） 二、課程目標通過本課程的學習，學生應(yīng)達到以下幾方面的目標： 1.進一步鞏固會計學、中級財務(wù)會計、財務(wù)管理等專業(yè)相關(guān)基礎(chǔ)理論知識。2.系統(tǒng)掌握和了解稅種的分類、稅收的作用、稅收原則。熟悉稅法的概念、稅收法律關(guān)系。掌握稅收的概念、特征、稅制要素、稅務(wù)登記管理

2、、發(fā)票的管理和使用、納稅申報、稅款征收方式、稅款征收措施。3.系統(tǒng)掌握增值稅納稅申報表的編制，掌握增值稅的納稅人、征稅范圍、稅率、應(yīng)納稅額的計算、免稅和起征點、征收管理、增值稅專用發(fā)票的使用和管理。熟悉增值稅的概念、特征、增值稅出口退（免）稅規(guī)定。4.系統(tǒng)靈活運用熟悉消費稅的概念、特征、納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限和納稅地點。難點是理解和掌握生產(chǎn)貨物應(yīng)納消費稅、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品、應(yīng)稅消費品的包裝物、委托加工貨物應(yīng)納消費稅、進口貨物應(yīng)納消費稅、出口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算；5.理解營業(yè)稅減免稅規(guī)定和營業(yè)稅納稅申報表的編制，熟悉營業(yè)稅的概念、特征、納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限和納稅地點。掌握營業(yè)稅的

3、納稅人（扣繳義務(wù)人）、稅目、稅率、兼營和混合經(jīng)營行為的稅務(wù)處理、應(yīng)納稅額的計算。6.全面理解和掌握企業(yè)所得稅、個人所得稅、關(guān)稅納稅申報，熟悉上述稅種的納稅人、征稅范圍、稅目、稅率、計稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計算。7.掌握理解和掌握城市維護建設(shè)稅及教育附加費、房產(chǎn)稅、契稅、土地增值稅等小稅種納稅人、征稅范圍、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算。課程目標對畢業(yè)要求的支撐關(guān)系表畢業(yè)要求畢業(yè)要求指標點支撐的課程目標1.具有人文社會科學素養(yǎng)和社會責任感，能夠在財務(wù)管理實踐中遵守職業(yè)道德和規(guī)范。1.4掌握國家法律、法規(guī)、稅法等相關(guān)知識。課程目標2、3、4、5、6、73.掌握解決實際財務(wù)管理問題的定性分析和數(shù)理統(tǒng)計等定量分

4、析的基本方法，熟悉財務(wù)管理的分析工具，具有一定的數(shù)據(jù)處理與分析能力。3.2掌握企事業(yè)單位日常運營管理所用到管理學、會計學、財務(wù)管理、營銷學、商品學等方面的管理必備知識課程目標1、2、3、4、5、6、73.4掌握財務(wù)管理基本原理，了解財務(wù)會計、成本會計、審計、稅法等知識，熟悉實施財務(wù)管理的基本認知4.具備從事籌資和投資預(yù)測、決策分析、財務(wù)控制、理財規(guī)劃、稅務(wù)籌劃、項目評估與策劃、資本運作和經(jīng)營管理等方面的能力。4.4熟練掌握會計、稅法、審計等知識在財務(wù)管理工作中的應(yīng)用技巧課程目標2、3、4、5、6、77.掌握國內(nèi)外有關(guān)財務(wù)、金融管理的方針、政策和法規(guī)。7.1掌握稅法的相關(guān)規(guī)定。課程目標1、2、3

5、、4、5、67.5了解最新會計、審計、稅法等方面的法規(guī)、政策和應(yīng)用指南三、教學內(nèi)容與預(yù)期學習成效知識單元對應(yīng)課程目標知識點預(yù)期學習成效實現(xiàn)環(huán)節(jié)學時1.納稅基礎(chǔ)課程目標1、2、3、4、5、6、71.稅法的概念2.我國稅法的制定與實施3.我國現(xiàn)行稅法體系4.我國稅收管理體制1.了解稅種的分類、稅收的作用、稅收原則。2.熟悉稅法的概念、稅收法律關(guān)系。3.掌握稅收的概念、特征、稅制要素、稅務(wù)登記管理、發(fā)票的管理和使用、納稅申報、稅款征收方式、稅款征收措施。課堂教學理論3學時2.增值稅法課程目標1、31.征稅范圍及納稅義務(wù)人2.一般納稅人與小規(guī)模納稅人的認定與管理3.稅率與征收率4.一般納稅人應(yīng)納稅額的

6、計算5.小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算6.特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理7.進口貨物征稅8.出口貨物退(免)稅9.增值稅的優(yōu)惠政策10.征收管理及納稅申報1.了解增值稅納稅申報表的編制、熟悉增值稅的概念、特征、增值稅出口退（免）稅規(guī)定。2.掌握增值稅的納稅人、征稅范圍、稅率、應(yīng)納稅額的計算、免稅和起征點、征收管理、增值稅專用發(fā)票的使用和管理。3.重點掌握增值稅應(yīng)納稅額的計算課堂教學理論8學時3.消費稅法課程目標1、41.納稅義務(wù)人及征稅范圍2.稅目與稅率3.應(yīng)納稅額的計算4.征收管理及納稅申報1.熟悉消費稅的概念、特征、納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限和納稅地點。2.掌握消費稅的納稅人、征稅范圍、稅目、稅率、應(yīng)

7、納稅額的計算。3.理解和掌握生產(chǎn)貨物應(yīng)納消費稅、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品、應(yīng)稅消費品的包裝物、委托加工貨物應(yīng)納消費稅、進口貨物應(yīng)納消費稅、出口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算。課堂教學理論4學時4.營業(yè)稅法課程目標1、51.納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人2.稅目與稅率3.計稅依據(jù)4.應(yīng)納稅額的計算5.幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理6.營業(yè)稅稅收優(yōu)惠7.營業(yè)稅征收管理1.了解營業(yè)稅減免稅規(guī)定和營業(yè)稅納稅申報表的編制；2.熟悉營業(yè)稅的概念、特征、納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限和納稅地點。3.掌握營業(yè)稅的納稅人（扣繳義務(wù)人）、稅目、稅率、兼營和混合經(jīng)營行為的稅務(wù)處理、應(yīng)納稅額的計算。課堂教學理論4學時5.關(guān)稅法課程目標1、61.

8、關(guān)稅概述2.關(guān)稅的基本要素3.關(guān)稅的完稅價格4.應(yīng)納稅額的計算5.征收管理及納稅申報1.了解關(guān)稅納稅申報，掌握關(guān)稅的納稅人、征稅范圍、稅目、稅率、計稅依據(jù)。2.掌握關(guān)稅的概念、特點、減稅和免稅、納稅期限和稅款退補規(guī)定及應(yīng)納稅額的計算。課堂教學理論5學時6.所得稅法課程目標1、61.企業(yè)所得稅法概述2.納稅義務(wù)人及征稅對象3.企業(yè)所得稅的稅率4.應(yīng)納稅所得額的計算5.資產(chǎn)的稅務(wù)處理6.應(yīng)納稅額的計算7.稅收優(yōu)惠8.境外所得稅額扣除9.征收管理及納稅申報1.了解企業(yè)所得稅的概念，熟悉企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠、納稅申報和繳納、納稅期限、納稅義務(wù)發(fā)生時間和納稅地點。2.掌握企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍、稅

9、率、應(yīng)納稅額的計算及資產(chǎn)的稅務(wù)處理。課堂教學理論8學時7.個人所得稅法課程目標1、61.個人所得稅法概述2.納稅義務(wù)人3.所得來源的確定4.應(yīng)稅所得項目5.稅率6.應(yīng)納稅所得額的確定7.應(yīng)納稅額的計算8.稅收優(yōu)惠9.境外所得稅額的扣除10.征收管理及納稅申報1.了解個人所得稅的概念和個人所得稅的納稅申報，熟悉個人所得稅的減免規(guī)定、稅款繳納掌握個人所得稅納稅人、征稅范圍、稅目、稅率、計稅依據(jù)。2.熟悉和掌握個人所得稅的減免規(guī)定、稅款繳納掌握個人所得稅納稅人、征稅范圍、稅目、稅率、計稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計算。課堂教學理論6學時8.資源稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、契稅法課程目標1、71.資

10、源稅2.土地增值稅3.房產(chǎn)稅4.車船稅5.契稅法6.印花稅1.熟悉和掌握資源稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、車船稅、契稅法、印花稅納稅人、征稅范圍、稅目、稅率、計稅依據(jù)。2.掌握資源稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、車船稅、契稅、印花稅稅法應(yīng)納稅額的計算。課堂教學理論10學時合計48學時四、教學目標達成度評價（1）教學目標1的達成度通過期末考評小論文的形式進行綜合考評；（2）教學目標3、4、5、6、7的達成度通過課堂討論的完成進行考評；（3）教學目標2、3，4，5、6、7的達成度通過期末考試和課堂小組討論的成績綜合考評；五、成績評定課程成績包括3個部分，分別為平時出勤、課程作業(yè)和期末考試。具體要求及成績評定方法如下：1平時出勤。平時出勤采用“只扣分，不加分”的方法計算成績，無故曠課，將在總評成績中每次扣除1分。無故缺勤3次（不含3次）以上者，取消本門課程的考核資格。平時考勤占總成績的5%。3課程作業(yè)。期間課程作業(yè)布置三次，每次作業(yè)為5分，每次視具體完成情況給予評定具體分數(shù)。三次作業(yè)的占總成績的15%。4期末考試。期末考評采取閉卷形式進行，卷面成績小于50分，評定本門課程