財務(wù)管理-鄒總

1、二三年全面預(yù)算管理2003年1月16日1 計劃財務(wù)部的定位溝 通服 務(wù)伙 伴務(wù) 實2 做什么 what 怎樣做 how 誰去做 who 解決問題三個W3 計劃財務(wù)部主要工作 加強(qiáng)管理 全面預(yù)算 考核分析 資金管理4 加強(qiáng)計劃財務(wù)部管理 系統(tǒng)培訓(xùn)財務(wù)經(jīng)理，提高自身素質(zhì) 配備助手，注重團(tuán)隊建設(shè) 加強(qiáng)經(jīng)營分析工作 健全分公司財務(wù)經(jīng)理委派制，并及時進(jìn)行 考核和檢查 培養(yǎng)后備隊伍5 資金管理 傳統(tǒng)保險產(chǎn)品的收入比重會降低 分紅、投連產(chǎn)品的收入比重會上升（占40%以上） 現(xiàn)金流的運作，是銀行、保險業(yè)的生命，是西方人的 拿手好戲 對策：1、統(tǒng)籌規(guī)劃固定資產(chǎn)和大宗投資項目，嚴(yán) 格 審核；2、及時編制固定資產(chǎn)資

2、金流量表、公司上劃 下?lián)苜Y金表；3、提供有效數(shù)據(jù)，幫助投資部 科學(xué)安 排投資策略，提高回報率。6 損益表（一）7 損益表（二）8 全面預(yù)算的定義企業(yè)未來一段時間全部經(jīng)營活動各項指標(biāo)的行動計劃與相應(yīng)措施的數(shù)量說明和管理工具。預(yù)算與公司使命、戰(zhàn)略目標(biāo)、政策、行動計劃以及業(yè)績等要素存在互動關(guān)系，對公司發(fā)展至關(guān)重要！9 全面預(yù)算 不僅僅是一個收集和整合數(shù)字的過程，它是一張能夠指引公司獲取競爭優(yōu)勢的地圖。 是分配資源以完成公司戰(zhàn)略及目標(biāo)，以及為這些資源配置的有關(guān)決策提供一個論壇。 把零碎的東西緊緊地組合在一起，提供戰(zhàn)略計劃里確定的目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，作為業(yè)績衡量的依據(jù)。 是戰(zhàn)略行動計劃的財務(wù)化，不僅僅為戰(zhàn)略行動

3、提供詳細(xì)的計劃，而且還以財務(wù)報表的形式，明確對企業(yè)財務(wù)狀況的期望。10 領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu) 預(yù)算管理委員會預(yù)算執(zhí)行小組計劃財務(wù)部、各責(zé)任中心 領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu)： 成立總裁室領(lǐng)導(dǎo)、各個業(yè)務(wù)部門參加 的 “預(yù)算管理委員會”。 常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)： 計劃財務(wù)部、人力資源部、精算部、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。 預(yù)算實施部門/機(jī)構(gòu)： 計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人及專職預(yù)算管理員、 各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人及兼職預(yù)算管理員。11 全面預(yù)算的組成戰(zhàn) 略計 劃公司戰(zhàn)略市場環(huán)境公司情況戰(zhàn) 略保費收入預(yù)算業(yè)務(wù)支出預(yù)算資產(chǎn)購置預(yù)算準(zhǔn)備金預(yù)算費用預(yù)算利潤預(yù)算現(xiàn)金流預(yù)算成 果投資預(yù)算12 關(guān)于KPI考核年終獎（基數(shù)考核系數(shù)）固定薪（基本+績效）人力資源部負(fù)責(zé)

4、由計劃財務(wù)部編制和執(zhí)行引入利潤指標(biāo)與年終獎掛鉤13 預(yù)算執(zhí)行中的問題觀 念問 題嚴(yán)肅性問 題管理體系問 題 錯誤地認(rèn)為“預(yù)算 = 費用控制”，只知 道成本控制，而不注重經(jīng)營預(yù)算； 錯誤地認(rèn)為預(yù)算是財務(wù)部門的事情， 預(yù)算是財務(wù)部“卡”其他部門的工具。 預(yù)算編制隨意性非常大，沒有經(jīng)過充 分的調(diào)研，隨便報送預(yù)算數(shù)據(jù)； 預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)肅，不管有無預(yù)算，簽 報照樣打，而領(lǐng)導(dǎo)也照樣批。 沒有一個嚴(yán)謹(jǐn)順暢的組織架構(gòu)和高效 管理體系； 責(zé)任不清，考核力度不夠； 沒有建立預(yù)算跟蹤評估考核機(jī)制及有 效的預(yù)算稽核制度。 問題/阻力 關(guān)鍵因素 把預(yù)算納入公司戰(zhàn)略管理體系的重 要部分； 倡導(dǎo)全員理財文化，使全面預(yù)算管 理深入人心。 明確預(yù)算的重要定位，體會各自的 預(yù)算對公司發(fā)展的重要意義； 預(yù)算具有極強(qiáng)的嚴(yán)肅性和剛性，任 何部門/人不得隨意編制和改變。 建立嚴(yán)謹(jǐn)順暢的組織架構(gòu)和高效的 管理體系； 明確預(yù)算崗位職責(zé)，將預(yù)算管理責(zé) 任到人； 建立預(yù)算跟蹤、評估、考核機(jī)制及