營業(yè)稅納稅申報表填寫說明-《山東省營業(yè)稅納稅申報表》填表

1、.PAGE ：.；PAGE 28填表闡明1.根據(jù)及其實施細那么、的有關(guān)規(guī)定，制定本表。2. 本表適用于除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的一切營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。3. 本表“納稅人識別號欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。4. 本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。5. 本表“稅款所屬時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫詳細的起止年、月、日。6. 本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細日期。7. 本表“文娛業(yè)行應(yīng)區(qū)分不同的文娛業(yè)稅率填報申報事項。8. 本表一切欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門

2、檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。9. 本表第2欄“應(yīng)稅收入填寫納稅人本期因提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅收入欄的“合計數(shù)。納稅人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。10.本表第3欄“應(yīng)稅減除工程金額 應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所獲得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的工程金額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅

3、減除工程金額欄或“應(yīng)稅減除工程金額欄中“小計項的“合計數(shù)。11.本表第5欄“免稅收入 應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所獲得的應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或曾經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意的免稅工程應(yīng)稅收入，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入欄的“合計數(shù)。 12.本表第10欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“期初欠繳

4、稅額欄的“合計數(shù)。13.本表第11欄“前期多繳稅額填寫納稅人截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“前期多繳稅額欄的“合計數(shù)。14.本表第13欄“已繳本期應(yīng)納稅額 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“已繳本期應(yīng)納稅額欄的“合計數(shù)。15.本表第14欄“本期已被扣繳稅額填寫納稅人本期發(fā)生納稅義務(wù)，按現(xiàn)行稅法規(guī)定被扣繳義務(wù)人扣繳的營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已被扣繳稅額欄的“合計數(shù)。16.本表第15欄“本期已繳欠繳稅額 填寫納稅人本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期經(jīng)過納稅申報或報告

5、、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已繳欠繳稅額欄的“合計數(shù)。填表闡明1.本表適用于除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外一切的交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。2.本表“納稅人識別號欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。3.本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4.本表“稅款所屬時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫詳細的起止年、月、日。5.本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細日期

6、。6. 本表一切欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。7.本表第2欄“應(yīng)稅收入填寫納稅人本期因提供交通運輸業(yè)營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第13欄“前期多繳稅額欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。8.本表第4欄“支付給協(xié)作運輸方運費金額應(yīng)填寫納稅人本期支付給協(xié)作運輸方包括境內(nèi)、境外協(xié)作運輸方并依法獲得交通運輸業(yè)發(fā)票或其他有效扣除憑證的運費金額。9.本表第5欄“其他減除工程金額 應(yīng)填寫納稅人本期提供交通運輸業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所獲得的應(yīng)稅收入中按稅法規(guī)定其他可扣除的工程金額。 10

7、.本表第7欄“免稅收入填寫納稅人本期獲得的交通運輸業(yè)應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或曾經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意的免稅工程應(yīng)稅收入。 11.本表第12欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。12.本表第13欄“前期多繳稅額 填寫納稅人截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額。13.本表第15欄“已繳本期應(yīng)納稅額 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。14. 本表第16欄“本期已繳欠繳稅額填寫納稅人本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期

8、經(jīng)過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。填表闡明1.本表適用于除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外一切的文娛業(yè)營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。2.本表“納稅人識別號欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。3.本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4.本表“稅款所屬時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫詳細的起止年、月、日。5.本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細日期。6.本表一切欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財

9、政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。7.本表第2欄“應(yīng)稅收入填寫納稅人本期因提供文娛業(yè)營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。8.本表第3欄“應(yīng)稅減除工程金額 應(yīng)填寫納稅人本期提供文娛業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所獲得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的工程金額。 9.本表第5欄“免稅收入填寫納稅人本期獲得的文娛業(yè)應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或曾經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意的免稅工程應(yīng)稅收入。10.本表第10欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、同

10、意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款截至本期不含本期尚未交納的全部營業(yè)稅應(yīng)繳稅額。11.本表第11欄“前期多繳稅額 填寫納稅人截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額。12.本表第13欄“已繳本期應(yīng)納稅額 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。13.本表第14欄“本期已繳欠繳稅額填寫納稅人本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。填表闡明1.本表適用于除經(jīng)主管稅務(wù)機

11、關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外一切的效力業(yè)營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。2.本表“納稅人識別號欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。3.本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4.本表“稅款所屬時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫詳細的起止年、月、日。5.本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細日期。6.本表一切欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。7.本表第2欄“應(yīng)稅收入填寫納稅人本期因提供效力業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算方法改動沖減營

12、業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。8.本表第3欄“應(yīng)稅減除工程金額 應(yīng)填寫納稅人本期提供效力業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所獲得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的工程金額，分不同應(yīng)稅工程填寫，該欄數(shù)據(jù)為附件5中相應(yīng)“應(yīng)稅工程的“金額小計數(shù)。9.本表第5欄“免稅收入填寫納稅人本期獲得的效力業(yè)應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或曾經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意的免稅工程應(yīng)稅收入。10.本表第10欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款

13、。11.本表第11欄“前期多繳稅額填寫納稅人截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額。12.本表第13欄“已繳本期應(yīng)納稅額 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。13.本表第14欄“本期已繳欠繳稅額填寫納稅人本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。 填表闡明1.本表適用于除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外一切的建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。2.本表“納稅人識別號欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。3.本表“納稅人稱號欄，填

14、寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4.本表“稅款所屬時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫詳細的起止年、月、日。5.本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細日期。6.本表一切欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。7.本表第1欄“本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍內(nèi)因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)應(yīng)申報事項，包括納稅人本身及其所屬非獨立核算單位所發(fā)生的全部應(yīng)申報事項。本表第1欄“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍

15、以外因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)應(yīng)申報事項，包括納稅人本身及其所屬非獨立核算單位所發(fā)生的全部應(yīng)申報事項。8.本表第2欄中“自建行為行是在納稅人自建建筑物后銷售或?qū)ν赓浥c時應(yīng)就自建建筑物提供建筑業(yè)勞務(wù)的相應(yīng)申報事項。9.本表第3欄“應(yīng)稅收入填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所獲得的全部價款和價外費用包括總包收入、分包收入、轉(zhuǎn)包收入和免稅收入，分本地、異地按照不同應(yīng)稅工程填報；納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第15欄“前期多繳稅額欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。全部價款和價外費用含免稅收入填寫該項工程所包含的料、工、費、利潤和稅金等全部工程造

16、價，其中“料包括全部資料價款、動力價款和其他物資價款。10.本表第5欄“支付給分轉(zhuǎn)包人工程價款填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期支付給分轉(zhuǎn)包人的全部價款和價外費用，按照本地、異地分別填報。11.本表第6欄“減除設(shè)備價款填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)勞務(wù)所獲得的應(yīng)稅收入中按照現(xiàn)行規(guī)定可以減除的設(shè)備價款，不包含因發(fā)生扣繳義務(wù)支付給分轉(zhuǎn)包人的工程價款中所包含的設(shè)備價款，分本地、異地按照不同應(yīng)稅工程填報；納稅人應(yīng)按照建筑業(yè)勞務(wù)發(fā)生地的稅務(wù)機關(guān)所確定的設(shè)備減除范圍填報本欄。12.本表第7欄“其他減除工程金額填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所獲得的應(yīng)稅收

17、入中按照現(xiàn)行規(guī)定其他可減除的款項金額，不包含因發(fā)生扣繳義務(wù)支付給分轉(zhuǎn)包人的工程價款中所包含的其他可減除的款項金額，分本地、異地按照不同應(yīng)稅工程填報。13.本表第9欄“免稅收入填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)獲得應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或曾經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意的免稅工程應(yīng)稅收入，分本地、異地按照不同應(yīng)稅工程填報。14.本表第14欄“期初欠繳稅額 填寫截至本期不含本期，納稅人本身及其所屬非獨立核算單位經(jīng)過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅

18、款，按本地、異地分別填入“合計行本欄次。15.本表第15欄“前期多繳稅額填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額，按本地、異地分別填入“合計行本欄次。16.本表第17欄“已繳本期應(yīng)納稅額 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。17.本表第18欄“本期已被扣繳稅額填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在本期因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)而被扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額，分本地、異地按照不同應(yīng)稅工程填報。18.本表第19欄“本期已繳欠繳稅額填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法

19、律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款，按本地、異地分別填入“合計行本欄次。填表闡明1.本表適用于一切在中華人民共和國境內(nèi)提供了“異地建筑業(yè)勞務(wù)的營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式的納稅人，不填報此表。這里的“異地是指獨立核算納稅人機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外的一切行政區(qū)域下同。適用本表的納稅人應(yīng)自發(fā)生“異地建筑業(yè)納稅義務(wù)的次月10日內(nèi)以及在收到該項稅款異地完稅憑證的次月進展納稅申報時，伴隨納稅申報資料一同報送本表。納稅人應(yīng)自申報之月含當(dāng)月起6個月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提供其異地建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)收入的完稅憑證。例如：甲

20、公司為重慶A區(qū)建筑業(yè)企業(yè)，2005年3 月在本轄區(qū)內(nèi)提供建筑業(yè)勞務(wù)獲得收入產(chǎn)生應(yīng)交納營業(yè)稅10萬元，在大連市提供應(yīng)稅勞務(wù)獲得收入產(chǎn)生應(yīng)交納營業(yè)稅10萬元，4月在天津市提供應(yīng)稅勞務(wù)獲得收入產(chǎn)生應(yīng)交納營業(yè)稅5萬元。該公司4月10日前在大連市交納營業(yè)稅6萬元，4月20日在重慶收到大連的完稅憑證；5月10日前在天津市交納營業(yè)稅5萬元，在大連市交納營業(yè)稅4萬元，7月10日在重慶收到兩市的完稅憑證。那么其申報營業(yè)稅應(yīng)為：在本轄區(qū)內(nèi)的10萬元及在大連市的10萬元應(yīng)在4月10日前分本、異地在中填報，同時，將在大連申報的10萬元填入的“應(yīng)交納稅款金額欄一同申報；在5月份進展納稅申報時，應(yīng)將在大連市已交納的建筑營

21、業(yè)稅6萬元和天津市申報的應(yīng)繳營業(yè)稅5萬元填入，伴隨相關(guān)申報資料一同向重慶市主管稅務(wù)機關(guān)申報；而在5月份在天津已交納的5萬元及大連已交納的4萬元，那么應(yīng)在8月份進展納稅申報時，將其填入中，伴隨相關(guān)申報資料一同向重慶市主管稅務(wù)機關(guān)申報，由于該單位是在7月份才收到“兩地的完稅憑證的。這時，假設(shè)這兩筆稅款在同一張憑證上，“稅款所屬時間那么應(yīng)填寫為2005年3月1日至2005年4月30日，如分別在各自的完稅憑證上，那么分別按各自的稅款所屬時間填報。該表中的“本期皆指收到完稅憑證的當(dāng)月，如上例的“本期應(yīng)分別為4月和7月。本表以每張完稅憑證為單位，分行填報。2.本表“納稅人識別號欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定

22、的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。3.本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4.本表“稅款所屬時間是指納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫詳細的起止年、月、日。如上例5.本表“填表日期指納稅人填寫本表的詳細日期。6.本表第1欄“應(yīng)稅工程應(yīng)以納稅人在“異地提供的詳細建筑業(yè)勞務(wù)工程填報，詳細工程應(yīng)按建筑、安裝、修繕、裝飾、其他工程作業(yè)和自建行為進展分類，其中的“自建行為是指在納稅人在“異地自建建筑物后銷售或?qū)ν赓浥c時應(yīng)就自建建筑物提供建筑業(yè)勞務(wù)進展納稅申報的相應(yīng)事項。7.本表第2欄“應(yīng)交納稅款金額欄應(yīng)填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)獲得應(yīng)稅

23、營業(yè)額在本期內(nèi)所產(chǎn)生的全部應(yīng)交納稅款金額，其數(shù)據(jù)應(yīng)與第12欄“本期應(yīng)納稅額“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項行中相對“應(yīng)稅工程行的數(shù)據(jù)相關(guān)每個應(yīng)稅工程只需一張稅收繳款書或完稅憑證時，應(yīng)該“相等；有多張時，應(yīng)該是其合計金額。8.本表第3欄“稅收繳款憑證號是指納稅人在“異地進展本期納稅申報時所獲得的稅收繳款書號碼。9.本表第4欄“本期已被代扣代繳稅額是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地 分承包工程在本期內(nèi)收到的完稅憑證上注明的被總承包人或建立單位所扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。10.本表第5欄“稅收繳款憑證號 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地 分承包工程而被總承包人或建立單位扣繳建

24、筑業(yè)營業(yè)稅時獲得的完稅憑證號碼。11.本表第6欄“起始月份和第7欄“終止月份 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地 分承包工程而被總承包人或建立單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時，獲得的完稅憑證上所記載的稅款所屬期起止月份。12.本表第8欄“扣繳單位納稅人識別號是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地 分承包工程而被總承包人或建立單位扣繳稅款時，其扣繳義務(wù)人的稅務(wù)登記證號碼。13.本表第9欄“已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期收到的在“異地申報交納建筑業(yè)營業(yè)稅而獲得完稅憑證所記載的營業(yè)稅稅額。14.本表第10欄“已入庫稅收繳款憑證號 是指納稅人本身及其

25、所屬非獨立核算單位因在“異地申報交納建筑業(yè)營業(yè)稅而獲得的完稅憑證號碼。15.本表第11欄“起始月份和第12欄“終止月份 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地申報交納建筑業(yè)營業(yè)稅而獲得完稅憑證所記載的稅款所屬期起止月份。16.本表第13欄“核準(zhǔn)減免稅稅額 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享用稅收優(yōu)惠政策而獲得勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)的減免營業(yè)稅稅額。17.本表第14欄“稅務(wù)減免同意文書號 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享用稅收優(yōu)惠政策而獲得的減免稅同意文書的文件號。18.本表第15欄“起始月份和第16欄“終止月份

26、是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享用稅收優(yōu)惠政策而獲得的減免稅同意文件所記載的享用減免稅期限的起止月份。填表闡明1. 根據(jù)及其實施細那么、的有關(guān)規(guī)定，制定本表。2. 本表適用于除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的一切金融保險業(yè)營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。23. 本表“納稅人識別號欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。43. 本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。54. 本表“稅款所屬期時間填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫詳細的起止年、月、日。65. 本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的詳細

27、日期。76. 本表一切欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。 。87. 本表第2欄“應(yīng)稅收入填寫納稅人本期因提供金融保險業(yè)營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅收入欄的“合計數(shù)。納稅人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。98.本表第3欄“應(yīng)稅減除工程金額 應(yīng)填寫納稅人本期獲得的

28、金融保險業(yè)納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所獲得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的工程金額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅減除工程金額欄或“應(yīng)稅減除工程金額欄中“小計項的“合計數(shù)。109.本表第5欄“免稅收入 應(yīng)填寫納稅人本期提供獲得的金融保險業(yè)應(yīng)稅收入中營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所獲得的應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或曾經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意的免稅工程應(yīng)稅收入，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入欄的“合計數(shù)。 。110.本表第10欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，納稅人經(jīng)過納稅申報或報

29、告、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“期初欠繳稅額欄的“合計數(shù)。121.本表第11欄“前期多繳稅額填寫納稅人截至本期不含本期多交納的營業(yè)稅稅額分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“前期多繳稅額欄的“合計數(shù)。132.本表第13欄“已繳本期應(yīng)納稅額 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“已繳本期應(yīng)納稅額欄的“合計數(shù)。143.本表第14欄“本期已被扣繳稅額填寫納稅人本期發(fā)因提供生納稅義務(wù)，按現(xiàn)行

30、稅法規(guī)定金融保險業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)被扣繳義務(wù)人扣繳的營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已被扣繳稅額欄的“合計數(shù)。154.本表第15欄“本期已繳欠繳稅額 填寫納稅人本期交納的前期欠稅，包括本期交納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已繳欠繳稅額欄的“合計數(shù)。填表闡明1. 本表適用于除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的營業(yè)稅代扣代繳義務(wù)人。2. 本表“代扣代繳義務(wù)人識別號欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為代扣代繳義務(wù)人確定的識別號，即

31、：稅務(wù)登記證號碼。3. 本表“代扣代繳義務(wù)人稱號欄，填寫代扣代繳義務(wù)人單位稱號全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4. 本表“稅款所屬時間填寫代扣代繳義務(wù)人扣繳營業(yè)稅的所屬時間，應(yīng)填寫詳細的起止年、月、日。5. 本表“填表日期填寫代扣代繳義務(wù)人填寫本表的詳細日期。6. 本表“文娛業(yè)行應(yīng)區(qū)分不同的文娛業(yè)稅率填報申報事項。7. 本表一切欄次數(shù)據(jù)均不包括本期被扣繳人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查以及納稅人自查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。8. 本表第2欄“應(yīng)稅收入填寫納稅人本期因提供被代扣營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所獲得的全部價款和價外費用包括免稅收入，分營業(yè)稅稅目填報。納稅人提供被代扣營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)

32、、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算方法改動沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。9.本表第3欄“應(yīng)稅減除工程金額應(yīng)填寫納稅人本期提供被代扣營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所獲得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的工程金額，分營業(yè)稅稅目填報。10.本表第5欄“免稅收入 應(yīng)填寫納稅人本期提供被代扣營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所獲得的應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或曾經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意的免稅工程應(yīng)稅收入，分營業(yè)稅稅目填報。 11.本表第10欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本期，代扣代繳義務(wù)人代扣的經(jīng)過納稅申報或報告、

33、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款交納期限未交納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報。12.本表第11欄“前期多繳稅額填寫代扣代繳義務(wù)人截至本期不含本期多交納的代扣營業(yè)稅稅額，分營業(yè)稅稅目填報。13.本表第13欄“已繳本期應(yīng)納稅額 填寫代扣代繳義務(wù)人已交納的本期代扣的應(yīng)納營業(yè)稅稅額。14.本表第14欄“本期已被扣繳稅額填寫代扣代繳義務(wù)人本期發(fā)生代扣代繳義務(wù)，按現(xiàn)行稅法規(guī)定被其他扣繳義務(wù)人扣繳的營業(yè)稅稅額。15.本表第15欄“本期已繳欠繳稅額 填寫代扣代繳義務(wù)人本期交納的前期代扣稅款欠稅，包括本期交納的前期經(jīng)過代扣代繳申報或報告、同意延期交納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超越法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的代扣稅款交納期限未交納的稅款。填表闡明1.根據(jù)及其實施細那么、的有關(guān)規(guī)定，制定本表。2. 本表適用于除經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式以外的一切營業(yè)稅納稅人以下簡稱納稅人。3. 本表“納稅人識別號欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。4. 本表“納稅人稱號欄，填寫納稅人單位