涉外企業(yè)所得稅年度申報操作指南

1、. DOCPROPERTY Company * MERGEFORMAT 廣州市方欣科技：.；涉外企業(yè)所得稅年度申報操作指南版本 DOCPROPERTY 版本號 * MERGEFORMAT 1.0.0目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc163119209 1涉外企業(yè)所得稅2004版申報流程概述 PAGEREF _Toc163119209 h 3 HYPERLINK l _Toc163119210 2申報前的預備任務 PAGEREF _Toc163119210 h 3 HYPERLINK l _Toc163119211 3申報預審流程 PAGEREF _Toc16

2、3119211 h 3 HYPERLINK l _Toc163119212 4申報預審情況查詢和申報繳款 PAGEREF _Toc163119212 h 9 HYPERLINK l _Toc163119213 5申報結果查詢和繳款情況查詢 PAGEREF _Toc163119213 h 13 HYPERLINK l _Toc163119214 6報表打印 PAGEREF _Toc163119214 h 15涉外企業(yè)所得稅2004版申報流程概述納稅人經(jīng)過企業(yè)端軟件導出年度申報數(shù)據(jù)文件。登陸到，并上傳年度申報數(shù)據(jù)文件到稅局效力器端，經(jīng)效力器端的數(shù)據(jù)較驗與CTAIS2的數(shù)據(jù)經(jīng)過后，轉送到稅管員平臺，

3、稅管員從效力器端取到納稅人上傳的ETF文件導入到效力器端，并進展人工初審，初審終了后，稅管員在效力器記錄初審結果。事后納稅人再經(jīng)過查詢初審結果，如初審經(jīng)過，那么進展申報并實現(xiàn)繳款,否那么根據(jù)初審結果對申報數(shù)據(jù)進展修正，反復上述步驟直到申報完成。申報前的預備任務1、電腦系統(tǒng)要求windows 2000及以上，IE閱讀器版本為6.0；2、安裝JAVA虛擬機；3、上網(wǎng)注冊并打印懇求表到所屬稅局開通網(wǎng)上辦稅；4、安裝企業(yè)端。申報預審流程第一步：由企業(yè)端導出如圖-1后綴為.zip和.etf的兩個文件文件如圖-3；留意：在輸出申報數(shù)據(jù)時，要求選中同時生成XML文件如圖-2。 圖-1 圖-2 圖-3 第二步

4、：啟動閱讀器，翻開福建省國家稅務局網(wǎng)站，點擊“辦稅大廳頁面如圖-4圖-4第三步：輸入“稅務登記號和“密碼，點擊“登錄進入企業(yè)辦稅效力大廳頁面如圖-5；圖-5第四步：點擊“申報征收欄目位置如圖-6； 圖-6第五步：點擊“外資企業(yè)所得稅年度申報表對應的“進入申報按鈕進入預審頁面位置如圖-7； 圖-7第六步：留意核對紅色“*對應的欄目：頁面如圖-8-1為了能讓系統(tǒng)幫您自動需入上傳文件名需求您手工將本網(wǎng)站網(wǎng)址參與到受信站點。參與需先封鎖IE，再翻開IE才生效。假設系統(tǒng)不能自動安裝中文上傳控件，您需求手工安裝中文上傳控件。圖-8-1核對“納稅人識別號能否和要申報的企業(yè)稅號一致，如不正確請重新用正確稅號登

5、陸；核對“所屬時期起和“所屬時間止里的日期能否和要申報的所屬時期一致；選擇“申報表類型,系統(tǒng)會根據(jù)納稅人的企業(yè)類型自動判別，對C類由納稅人手動選取?！吧陥蟊眍愋蛯▽徿浖械摹捌髽I(yè)類型如圖-8-2,A=A類企業(yè)、B=B類企業(yè)、C=A類同時包含B類申報。 圖-8-2普通企業(yè)只需求申報一次，在“申報次數(shù)填寫“1。第一次預審沒有勝利，第二次上傳預審文件也屬于第一次申報，“申報次數(shù)依然填寫1。第一次申報勝利后，需求申報第二份報表時，“申報次數(shù)欄里填寫上“2 頁面如圖-8-2，依此類推。申報第一次，納稅人識別號為登錄時納稅人識別號，申報第二次時，對應通審軟件中的納識別號-1如圖-8-3，在網(wǎng)上閱讀上傳

6、時應選擇對應稅號的文件如圖-8-4。如：納稅人350102726471004第一次申報時，上傳對應的文件是350102726471004(2005_0).etf，申報次數(shù)為1。在申報第二次時，申報次數(shù)為2對應的文件是350102726471004-1(2005_0).etf。本卷須知：在預審經(jīng)過后，必需按順序申報繳款第1份申報表勝利申報后，才干申報第2份申報表，依此類推，順序不能反。假設第1份沒有申報勝利，不能申報第2份。圖-8-3圖-8-4第七步：在“ZIP文件欄，點擊“閱讀,翻開第一步導出的.ZIP文件頁面如圖-9；在“ETF文件欄，點擊“閱讀,翻開第一步導出的.ETF文件頁面如圖-9；點

7、擊“預審按鈕，出現(xiàn)“他的申報數(shù)據(jù)已接納。的提示，點擊“確定按鈕如圖-10，申報文件曾經(jīng)上傳，等待稅管員的審核。圖-9圖-10假設出現(xiàn)如以下圖圖-10-1的錯誤提示，請先點擊“為了能讓系統(tǒng)幫您自動需入上傳文件名需求您手工將本網(wǎng)站網(wǎng)址參與到受信站點，假設不想?yún)⑴c受信站點，點擊確定，然后手工選擇文件。 圖-10-1 申報預審情況查詢和申報繳款點擊“申報征收 點擊“進入申報后，申報預審的情況經(jīng)過“報文形狀里面的代碼來反映出來，納稅人需求根據(jù)提交預審后前往的代碼來確定需求進展的下一步操作，直到申報繳稅勝利。代碼是00表示報文數(shù)據(jù)不完好如圖-11，需求重新在客戶端導出完好文件重新上傳；詳細的錯誤信息在“預

8、審申報劃繳記錄中選擇對應的申報憑證序號。在“預審日志查詢會顯示詳細的操作信息。普通情況下是稅局要求填報的報表沒有填寫，稅局要求填報的數(shù)據(jù)假設沒有發(fā)生，也要填0。圖-11代碼是10表示報文申報數(shù)據(jù)已經(jīng)過校驗，在系統(tǒng)執(zhí)行中發(fā)生異常，沒有勝利向稅管員發(fā)出預審通知，需求點擊“補通知預審向稅管員發(fā)出預審通知；代碼是11表示報文申報數(shù)據(jù)校驗不經(jīng)過如圖-12，需求在客戶端正確修正報表重新導出上傳；假設存在業(yè)務數(shù)據(jù)與稅局征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致情況，請及時先與稅管員聯(lián)絡圖-12代碼是20表示已通知稅管員預審如圖-13，需求等待稅管員的審核結果；如今要求稅管員在收到預審通知后1天之內完成預審。 圖-13代碼是21表示

9、預審不經(jīng)過如圖-14，需求根據(jù)不經(jīng)過的緣由修正報表再重新導出上傳，首先點擊“詳細內容按鈕來查看稅管員的審核意見，根據(jù)意見矯正報表，其次查看“預審日志查詢欄目下的“執(zhí)行結果闡明，根聽闡明矯正報表； 圖-14代碼是22表示預審經(jīng)過如圖-15-1，需求點擊“申報并繳稅按鈕確認申報并繳稅，系統(tǒng)會彈出提示“您曾經(jīng)申報勝利(如圖-15-2) 。申報勝利后，代碼變?yōu)?0，會顯地申報日期和應征憑證序號如圖-15-3。假設不勝利會提示不勝利信息，請根據(jù)信息進展操作。本卷須知：對于只需一份申報表的，只能申報一次，假設需求補申報，那么需求到辦稅大廳前臺辦理。對于C類企業(yè)，分別按A表和B表申報，相當于A一次B一次。假

10、設C類企業(yè)，但又做了核定批文，此時只能讓稅管員先暫停此批文或到辦稅大廳辦理。 圖-15-1 圖-15-2圖-15-3代碼是30表示預審取消如圖-16，納稅人上傳文件后覺察報表有錯誤等緣由需求取消預審，可以點“取消預審按鈕那么出現(xiàn)該代碼，需求重新上傳正確的預審文件； 圖-16代碼是50表示已申報并劃繳稅款如圖-17，可進展申報結果查詢和繳款情況查詢； 圖-17申報預審審核經(jīng)過后代碼22可以點擊“申報并繳稅按鈕來完成申報和繳稅代碼50，預審不通代碼21過那么需求根據(jù)錯誤緣由在企業(yè)端修正報表并重新導出預審文件，再次把文件上傳到網(wǎng)上進展預審和申報。申報結果查詢和繳款情況查詢 1、申報結果查詢：輸入稅務登記號和密碼登陸辦稅大廳點擊“申報征收在“申報表查詢功能里，“請選擇憑證種類欄里選擇05外資企業(yè)所得稅，填寫稅種所屬的