涉外企業(yè)所得稅年度申報(bào)操作指南

1、. DOCPROPERTY Company * MERGEFORMAT 廣州市方欣科技：.；涉外企業(yè)所得稅年度申報(bào)操作指南版本 DOCPROPERTY 版本號(hào) * MERGEFORMAT 1.0.0目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc163119209 1涉外企業(yè)所得稅2004版申報(bào)流程概述 PAGEREF _Toc163119209 h 3 HYPERLINK l _Toc163119210 2申報(bào)前的預(yù)備任務(wù) PAGEREF _Toc163119210 h 3 HYPERLINK l _Toc163119211 3申報(bào)預(yù)審流程 PAGEREF _Toc16

2、3119211 h 3 HYPERLINK l _Toc163119212 4申報(bào)預(yù)審情況查詢和申報(bào)繳款 PAGEREF _Toc163119212 h 9 HYPERLINK l _Toc163119213 5申報(bào)結(jié)果查詢和繳款情況查詢 PAGEREF _Toc163119213 h 13 HYPERLINK l _Toc163119214 6報(bào)表打印 PAGEREF _Toc163119214 h 15涉外企業(yè)所得稅2004版申報(bào)流程概述納稅人經(jīng)過(guò)企業(yè)端軟件導(dǎo)出年度申報(bào)數(shù)據(jù)文件。登陸到，并上傳年度申報(bào)數(shù)據(jù)文件到稅局效力器端，經(jīng)效力器端的數(shù)據(jù)較驗(yàn)與CTAIS2的數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)后，轉(zhuǎn)送到稅管員平臺(tái)，

3、稅管員從效力器端取到納稅人上傳的ETF文件導(dǎo)入到效力器端，并進(jìn)展人工初審，初審終了后，稅管員在效力器記錄初審結(jié)果。事后納稅人再經(jīng)過(guò)查詢初審結(jié)果，如初審經(jīng)過(guò)，那么進(jìn)展申報(bào)并實(shí)現(xiàn)繳款,否那么根據(jù)初審結(jié)果對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)展修正，反復(fù)上述步驟直到申報(bào)完成。申報(bào)前的預(yù)備任務(wù)1、電腦系統(tǒng)要求windows 2000及以上，IE閱讀器版本為6.0；2、安裝JAVA虛擬機(jī)；3、上網(wǎng)注冊(cè)并打印懇求表到所屬稅局開通網(wǎng)上辦稅；4、安裝企業(yè)端。申報(bào)預(yù)審流程第一步：由企業(yè)端導(dǎo)出如圖-1后綴為.zip和.etf的兩個(gè)文件文件如圖-3；留意：在輸出申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，要求選中同時(shí)生成XML文件如圖-2。 圖-1 圖-2 圖-3 第二步

4、：?jiǎn)?dòng)閱讀器，翻開福建省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站，點(diǎn)擊“辦稅大廳頁(yè)面如圖-4圖-4第三步：輸入“稅務(wù)登記號(hào)和“密碼，點(diǎn)擊“登錄進(jìn)入企業(yè)辦稅效力大廳頁(yè)面如圖-5；圖-5第四步：點(diǎn)擊“申報(bào)征收欄目位置如圖-6； 圖-6第五步：點(diǎn)擊“外資企業(yè)所得稅年度申報(bào)表對(duì)應(yīng)的“進(jìn)入申報(bào)按鈕進(jìn)入預(yù)審頁(yè)面位置如圖-7； 圖-7第六步：留意核對(duì)紅色“*對(duì)應(yīng)的欄目：頁(yè)面如圖-8-1為了能讓系統(tǒng)幫您自動(dòng)需入上傳文件名需求您手工將本網(wǎng)站網(wǎng)址參與到受信站點(diǎn)。參與需先封鎖IE，再翻開IE才生效。假設(shè)系統(tǒng)不能自動(dòng)安裝中文上傳控件，您需求手工安裝中文上傳控件。圖-8-1核對(duì)“納稅人識(shí)別號(hào)能否和要申報(bào)的企業(yè)稅號(hào)一致，如不正確請(qǐng)重新用正確稅號(hào)登

5、陸；核對(duì)“所屬時(shí)期起和“所屬時(shí)間止里的日期能否和要申報(bào)的所屬時(shí)期一致；選擇“申報(bào)表類型,系統(tǒng)會(huì)根據(jù)納稅人的企業(yè)類型自動(dòng)判別，對(duì)C類由納稅人手動(dòng)選取?！吧陥?bào)表類型對(duì)應(yīng)通審軟件中的“企業(yè)類型如圖-8-2,A=A類企業(yè)、B=B類企業(yè)、C=A類同時(shí)包含B類申報(bào)。 圖-8-2普通企業(yè)只需求申報(bào)一次，在“申報(bào)次數(shù)填寫“1。第一次預(yù)審沒有勝利，第二次上傳預(yù)審文件也屬于第一次申報(bào)，“申報(bào)次數(shù)依然填寫1。第一次申報(bào)勝利后，需求申報(bào)第二份報(bào)表時(shí)，“申報(bào)次數(shù)欄里填寫上“2 頁(yè)面如圖-8-2，依此類推。申報(bào)第一次，納稅人識(shí)別號(hào)為登錄時(shí)納稅人識(shí)別號(hào)，申報(bào)第二次時(shí)，對(duì)應(yīng)通審軟件中的納識(shí)別號(hào)-1如圖-8-3，在網(wǎng)上閱讀上傳

6、時(shí)應(yīng)選擇對(duì)應(yīng)稅號(hào)的文件如圖-8-4。如：納稅人350102726471004第一次申報(bào)時(shí)，上傳對(duì)應(yīng)的文件是350102726471004(2005_0).etf，申報(bào)次數(shù)為1。在申報(bào)第二次時(shí)，申報(bào)次數(shù)為2對(duì)應(yīng)的文件是350102726471004-1(2005_0).etf。本卷須知：在預(yù)審經(jīng)過(guò)后，必需按順序申報(bào)繳款第1份申報(bào)表勝利申報(bào)后，才干申報(bào)第2份申報(bào)表，依此類推，順序不能反。假設(shè)第1份沒有申報(bào)勝利，不能申報(bào)第2份。圖-8-3圖-8-4第七步：在“ZIP文件欄，點(diǎn)擊“閱讀,翻開第一步導(dǎo)出的.ZIP文件頁(yè)面如圖-9；在“ETF文件欄，點(diǎn)擊“閱讀,翻開第一步導(dǎo)出的.ETF文件頁(yè)面如圖-9；點(diǎn)

7、擊“預(yù)審按鈕，出現(xiàn)“他的申報(bào)數(shù)據(jù)已接納。的提示，點(diǎn)擊“確定按鈕如圖-10，申報(bào)文件曾經(jīng)上傳，等待稅管員的審核。圖-9圖-10假設(shè)出現(xiàn)如以下圖圖-10-1的錯(cuò)誤提示，請(qǐng)先點(diǎn)擊“為了能讓系統(tǒng)幫您自動(dòng)需入上傳文件名需求您手工將本網(wǎng)站網(wǎng)址參與到受信站點(diǎn)，假設(shè)不想?yún)⑴c受信站點(diǎn)，點(diǎn)擊確定，然后手工選擇文件。 圖-10-1 申報(bào)預(yù)審情況查詢和申報(bào)繳款點(diǎn)擊“申報(bào)征收 點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)后，申報(bào)預(yù)審的情況經(jīng)過(guò)“報(bào)文形狀里面的代碼來(lái)反映出來(lái)，納稅人需求根據(jù)提交預(yù)審后前往的代碼來(lái)確定需求進(jìn)展的下一步操作，直到申報(bào)繳稅勝利。代碼是00表示報(bào)文數(shù)據(jù)不完好如圖-11，需求重新在客戶端導(dǎo)出完好文件重新上傳；詳細(xì)的錯(cuò)誤信息在“預(yù)

8、審申報(bào)劃繳記錄中選擇對(duì)應(yīng)的申報(bào)憑證序號(hào)。在“預(yù)審日志查詢會(huì)顯示詳細(xì)的操作信息。普通情況下是稅局要求填報(bào)的報(bào)表沒有填寫，稅局要求填報(bào)的數(shù)據(jù)假設(shè)沒有發(fā)生，也要填0。圖-11代碼是10表示報(bào)文申報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)過(guò)校驗(yàn)，在系統(tǒng)執(zhí)行中發(fā)生異常，沒有勝利向稅管員發(fā)出預(yù)審?fù)ㄖ枨簏c(diǎn)擊“補(bǔ)通知預(yù)審向稅管員發(fā)出預(yù)審?fù)ㄖ?；代碼是11表示報(bào)文申報(bào)數(shù)據(jù)校驗(yàn)不經(jīng)過(guò)如圖-12，需求在客戶端正確修正報(bào)表重新導(dǎo)出上傳；假設(shè)存在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與稅局征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致情況，請(qǐng)及時(shí)先與稅管員聯(lián)絡(luò)圖-12代碼是20表示已通知稅管員預(yù)審如圖-13，需求等待稅管員的審核結(jié)果；如今要求稅管員在收到預(yù)審?fù)ㄖ?天之內(nèi)完成預(yù)審。 圖-13代碼是21表示

9、預(yù)審不經(jīng)過(guò)如圖-14，需求根據(jù)不經(jīng)過(guò)的緣由修正報(bào)表再重新導(dǎo)出上傳，首先點(diǎn)擊“詳細(xì)內(nèi)容按鈕來(lái)查看稅管員的審核意見，根據(jù)意見矯正報(bào)表，其次查看“預(yù)審日志查詢欄目下的“執(zhí)行結(jié)果闡明，根聽闡明矯正報(bào)表； 圖-14代碼是22表示預(yù)審經(jīng)過(guò)如圖-15-1，需求點(diǎn)擊“申報(bào)并繳稅按鈕確認(rèn)申報(bào)并繳稅，系統(tǒng)會(huì)彈出提示“您曾經(jīng)申報(bào)勝利(如圖-15-2) 。申報(bào)勝利后，代碼變?yōu)?0，會(huì)顯地申報(bào)日期和應(yīng)征憑證序號(hào)如圖-15-3。假設(shè)不勝利會(huì)提示不勝利信息，請(qǐng)根據(jù)信息進(jìn)展操作。本卷須知：對(duì)于只需一份申報(bào)表的，只能申報(bào)一次，假設(shè)需求補(bǔ)申報(bào)，那么需求到辦稅大廳前臺(tái)辦理。對(duì)于C類企業(yè)，分別按A表和B表申報(bào)，相當(dāng)于A一次B一次。假

10、設(shè)C類企業(yè)，但又做了核定批文，此時(shí)只能讓稅管員先暫停此批文或到辦稅大廳辦理。 圖-15-1 圖-15-2圖-15-3代碼是30表示預(yù)審取消如圖-16，納稅人上傳文件后覺察報(bào)表有錯(cuò)誤等緣由需求取消預(yù)審，可以點(diǎn)“取消預(yù)審按鈕那么出現(xiàn)該代碼，需求重新上傳正確的預(yù)審文件； 圖-16代碼是50表示已申報(bào)并劃繳稅款如圖-17，可進(jìn)展申報(bào)結(jié)果查詢和繳款情況查詢； 圖-17申報(bào)預(yù)審審核經(jīng)過(guò)后代碼22可以點(diǎn)擊“申報(bào)并繳稅按鈕來(lái)完成申報(bào)和繳稅代碼50，預(yù)審不通代碼21過(guò)那么需求根據(jù)錯(cuò)誤緣由在企業(yè)端修正報(bào)表并重新導(dǎo)出預(yù)審文件，再次把文件上傳到網(wǎng)上進(jìn)展預(yù)審和申報(bào)。申報(bào)結(jié)果查詢和繳款情況查詢 1、申報(bào)結(jié)果查詢：輸入稅務(wù)登記號(hào)和密碼登陸辦稅大廳點(diǎn)擊“申報(bào)征收在“申報(bào)表查詢功能里，“請(qǐng)選擇憑證種類欄里選擇05外資企業(yè)所得稅，填寫稅種所屬的