利安達(dá)信隆-投資與融資循環(huán)問卷

1、.利安達(dá)信隆會計師事務(wù)一切限責(zé)任公司 REANDA被調(diào)查單位: 日期： 工程頁次： 期間/時點(diǎn): 復(fù)核： 日期: 索引號: ：.；更多免費(fèi)下載資料盡在： HYPERLINK manaren manaren投資與籌資循環(huán)調(diào)查詢卷(一)受訪人：調(diào)查詢題回 答注 釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要投資循環(huán)企業(yè)投資業(yè)務(wù)分為哪幾類?分別采用何種核算方法?各項(xiàng)投資活動購入與出賣能否經(jīng)董事會、經(jīng)理辦公會或類似權(quán)益機(jī)構(gòu)以下稱決策機(jī)構(gòu)和財務(wù)部門核準(zhǔn)？全部公司債券、股票、期貨和外匯買賣能否均經(jīng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)的人員處置？對上述巨額的買賣能否對被授權(quán)者規(guī)定一定的限額，超越限額能否須獲得決策機(jī)構(gòu)的同意？能否一切投資決策都構(gòu)成書面

2、文件?能否與被投資單位簽定投資合同、協(xié)議？投資能否都按規(guī)定的比例和金額投出？能否獲得被投資單位出具的投資證明？能否按年編制資本預(yù)算并經(jīng)決策機(jī)構(gòu)同意?投資金額能否超越國家規(guī)定比例？一切投資憑證能否集中控制？能否委托獨(dú)立機(jī)構(gòu)代辦保管投資證券？一切投資憑證能否均放在保險箱內(nèi)？保險箱能否由兩人以上共同開啟？能否認(rèn)期清點(diǎn)一切投資證券并將實(shí)存數(shù)和帳面余額相比較？投資證券能否以客戶的名義登記？證券保管人員能否處置睬計記錄？能否對每一種投資證券分別設(shè)立明細(xì)帳，并詳細(xì)記錄其稱號、面值、證書編號、數(shù)量、獲得日期、購入本錢等？一切投資收益的會計處置能否恰當(dāng)？按權(quán)益法核算的長期投資能否及時獲得被投資單位經(jīng)審計的財務(wù)報

3、告，董事會報告等文件？對全資和控股的被投資單位的管理和控制主要采取什麼方式，效果如何？對有艱苦影響公司的被投資單位的管理和控制主要采取什麼方式，效果如何？投資與籌資循環(huán)調(diào)查詢卷(二)受訪人：調(diào)查詢題回 答注 釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要 B融資循環(huán)一、長期負(fù)債能否全部長期負(fù)債買賣均經(jīng)決策機(jī)構(gòu)適當(dāng)核準(zhǔn)?決策機(jī)構(gòu)會議記錄能否載明授權(quán)事宜? 融資借款能否均簽定借款合同？4.抵押擔(dān)保能否獲得授權(quán)同意？5.能否聘請獨(dú)立機(jī)構(gòu)代辦債券的登記和發(fā)行？6.能否委請代理機(jī)構(gòu)代辦債券的過戶和贖回？7.假設(shè)未聘請獨(dú)立代理機(jī)構(gòu)：1未簽發(fā)的債券能否有適當(dāng)控制？債券和票據(jù)在發(fā)行前能否經(jīng)兩人會簽？能否指定專人保管未發(fā)行或庫存?zhèn)?/p>

4、券與票據(jù)?內(nèi)部審計人員能否認(rèn)期檢視在庫債券?能否委托獨(dú)立機(jī)構(gòu)代發(fā)債券利息?假設(shè)自辦利息發(fā)放: 對債券息票控制能否適當(dāng)? 對現(xiàn)金支付能否控制?利息支出能否按期入帳,并劃清資本性支出和收益性支出?未領(lǐng)取利息能否有適當(dāng)控制？能否妥善保管每筆借款合同？過期未還貸款能否及時辦理延期、展期手續(xù)，并做記錄？股本買賣凡涉及投入資本的增減業(yè)務(wù),能否經(jīng)過規(guī)定的繼續(xù)授權(quán)同意?能否委請獨(dú)立的股票注冊登記人?能否委請獨(dú)立的股票過戶代理人?能否運(yùn)用股東分戶帳或過戶登記簿?假設(shè)未委請獨(dú)立的經(jīng)紀(jì)人:未發(fā)行股票能否由主管控制?股票能否在發(fā)行前進(jìn)展登記?投資與籌資循環(huán)調(diào)查詢卷(三)受訪人：調(diào)查詢題回 答注 釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要空白股票及其存根能否預(yù)先編號?注銷股票能否及時截廢?獨(dú)立代理人員能否代付股利?未領(lǐng)取股利能否專戶存儲?假設(shè)以現(xiàn)金資產(chǎn)交換股票,其資產(chǎn)計價能否適當(dāng)?投入資天性否經(jīng)中國注冊會計師驗(yàn)證并出具驗(yàn)資報告?9