稽核審計-用于合并

1、PAGE PAGE 29扒應(yīng)知應(yīng)會知識讀岸本試題庫佰拔稽核審計吧部分單選題敖1、被稽核審計岸對象對稽核處擺理決定有異議瓣的，可在接到板稽核處理決定爸之日起（ 藹C叭）個工作日內(nèi)，埃向做出稽核決定般的部門申請復(fù)議皚。叭A.拌 八7懊個工作日把內(nèi)耙 B.罷 扒15個工作日內(nèi)版 C.佰 搬20個工作日內(nèi)俺D.敗 搬30個工作日內(nèi)鞍2、凹對收集稽核證據(jù)耙的原則表述不正翱確的是：拜D阿A.背 耙充分性原則扒 B. 凹相關(guān)性原則唉 C.傲 拔可靠性擺 D.挨 八降低成本原則搬3、邦對信用社主任年挨度考核的審計報骯告，在稽核信息翱系統(tǒng)中的稽核項暗目應(yīng)選擇：（ 唉C拌 ）靶A扳經(jīng)濟指標核實專埃項審計哀B.板

2、壩內(nèi)控制度執(zhí)行情疤況專項審計跋C.俺 案經(jīng)濟責(zé)任審計敖 暗 D.岸 阿序時檢查芭4、愛福建省農(nóng)村信用哀社稽核審計堅持昂（ 佰A笆 ）。擺A.伴 熬持證上崗制度疤B.懊 啊委派制度笆C.懊 背選拔制度艾D.昂 奧推薦制度辦5、罷福建省農(nóng)村信用巴社現(xiàn)有稽核工作斑報告是通過（搬C襖 ）上報。笆A.八 昂綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)稗 B.柏 暗財管系統(tǒng)俺 C.唉 挨稽核信息系統(tǒng)搬 D.佰 白現(xiàn)場檢查系統(tǒng)俺6、翱高管人員離任審笆計應(yīng)以( 版B俺 )為稽核期哎間。扮A.耙 盎上推一個會計期拌間芭 B.愛 扳任職時間吧 C.壩 版本屆任職時間叭 絆D.斑 奧離任當(dāng)月時間熬7、壩稽查方案不應(yīng)包奧括的內(nèi)容是：翱( 敖C哀 )

3、奧A.板 頒稽查對象白 B.骯 埃立項依據(jù)和目的扮 C.白 佰被稽查單位指定佰陪同人員事項擺 D.伴 按稽查期限伴8、隘稽查通知書不應(yīng)昂包括的內(nèi)容是（斑 哎C巴 ）般A.柏 懊稽查內(nèi)容及范圍拔 B.笆 敖稽查期限班 C.壩 扮實施步驟愛 D.跋 霸稽核組成員扮9、艾稽核檔案按檔案跋的內(nèi)容及形成來邦源，分為管理類啊檔案和(版D澳 )埃A胺.拌 俺紙介質(zhì)檔案啊 B.阿 稗磁介質(zhì)檔案壩 C.跋 奧序時稽核檔案岸 D.艾 拜實務(wù)類檔案頒10、靶稽核檔案按照歸跋檔材料的重要程昂度確定保管期限礙,分為永久、定翱期兩種，定期一半般分為( 皚B阿 哀)年斑和背(吧 氨 )年。凹A.稗 頒20、10暗 B. 跋

4、 礙30、翱 拜10傲 奧 C霸.捌 拔20、30傲 D.背 襖5、15拌11、安稽核檔案按照歸扮檔材料的重要程瓣度確定保管期限耙,分為永久和（爸 礙A罷 胺）兩種。跋A.埃 熬定期稗 B.邦 扳10年期半 C.邦 熬20年期辦 D.挨 巴30年期班12、靶稽核方案應(yīng)包含壩內(nèi)容是(奧C霸 )埃A.礙 按被稽核單位領(lǐng)導(dǎo)拜的姓名叭 B.壩 靶被稽核單位的詳佰細地址鞍C.皚 捌被稽核單位的名俺稱瓣 D.懊 霸被稽核單位的聯(lián)版系電話拜1佰3捌、捌稽核工作底稿應(yīng)靶內(nèi)容完整、記錄昂清晰、結(jié)論明確懊，客觀反映稽核斑方案的制定及實埃施情況，并包括捌與形成稽核結(jié)論靶和建議有關(guān)的（拌D爸 ）。斑A.班 班部分事項

5、傲 B.拔 胺大部分事項隘 C.搬 唉全部事項笆 D.俺 耙所有重要事項奧1稗4胺、扮稽核過程中，開昂展（愛 辦 拜C矮 ）是為了進一埃步掌握被稽核單吧位的整體運行情邦況、存在的主要襖問題和風(fēng)險、管半理層的經(jīng)營思想拌；掌握高級管理疤層對本單位業(yè)務(wù)哎經(jīng)營狀況的熟悉襖程度，并作為對胺其管理能力和管癌理水平進行評價凹的一部分。爸A.斑 癌調(diào)閱憑證岸 B. 把查看登記簿班 C.胺 傲進點會談頒 D.伴 奧實按地岸看點班1巴5伴、疤稽核人員從事稽伴核工作的專用證艾件( 白B白)吧A吧工作證暗 B.藹 俺稽核證哎 C.半 扒稽核資格證百 D.霸 熬稽核人員身份證矮1把6矮、鞍稽核人員的配備扒必須堅持（ 板

6、）的原則，將業(yè)板務(wù)素質(zhì)高、工作唉能力強的人員熬充埃實到稽核隊伍。氨A.敖 凹品行優(yōu)良襖 B.阿 岸作風(fēng)正派哀 C.澳 按業(yè)務(wù)全面傲 D.百 稗持證上崗敖1白7哎、敖稽核審計機構(gòu)在伴實施稽核審計前奧，通知被稽核單柏位或個人接受稽靶核審計的書面文扮件是指（ ）把。罷A.辦 斑稽核方案敖 B.懊 岸稽核意見書搬 C.把 案稽核通知書拜 D.跋 敗稽核報告敗1扳8艾、礙稽核審計人員的頒配備，應(yīng)堅持政皚治素質(zhì)好、原則辦性強、有事業(yè)心絆和責(zé)任感、綜合扒業(yè)務(wù)能力較強的按原則,稽核審計骯人員應(yīng)不少于轄瓣內(nèi)員工總數(shù)的（靶 ）澳A.芭 礙1%捌 B.扳 辦1.50%傲 澳 疤 C.稗 胺2%哎 D.愛 岸2.50

7、%愛 翱19罷、案稽核審計人員應(yīng)辦具備從事金融工按作（ ）年以拔上，熟悉農(nóng)村金背融業(yè)務(wù)，具有一絆定的寫作水平等敗條件。熬A.皚3疤 B .懊 八4半 懊 C跋.吧 跋 皚5翱 D.奧 隘6凹2吧0吧、盎稽核審計人員在拜從事稽核審計活捌動中，通過實施邦稽核程序所獲取隘的，用以證實稽氨核事項，作出稽襖核結(jié)論和建議的阿依據(jù)是指（ 哀）。澳A.翱 頒稽核檔案版 B.稗 靶稽核結(jié)論版 C.班 拔稽核證據(jù)拔 D.愛 版稽核工作底稿頒2巴1伴、靶稽核審計人員在霸執(zhí)行任務(wù)時，與扮被稽核審計對象阿主要負責(zé)人或相把關(guān)業(yè)務(wù)管理部門八負責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)襖辦人之間存在以敖下哪種情況下，拌不一定要申請回頒避（ ）板A.奧 耙

8、夫妻關(guān)系按 B.跋 版兄弟姐妹皚 C.奧 伴配偶的父母白 D.藹 佰戰(zhàn)友扒2骯2辦、巴稽核審計現(xiàn)場檢佰查基本程序（ 敖 ）啊A.暗 胺稽核準備柏把稽核立項扒百稽核實施安哀稽核報告把岸稽核處理敖半稽核跟蹤耙安資料整理版B.隘 八稽核立項半胺稽核準備靶板稽核實施叭敗稽核報告芭板稽核處理伴敗稽核跟蹤哎擺資料整理絆C.翱 翱稽核準備氨扳稽核立項唉般稽核處理翱拌稽核實施瓣白稽核報告癌盎稽核跟蹤半澳資料整理背D.敗 哀稽核立項藹芭稽核準備埃澳稽核處理埃搬稽核實施爸壩稽核報告頒礙稽核跟蹤盎疤資料整理敖2爸3挨、扳開展稽核工作在挨( )時疤候應(yīng)交驗稽核通爸知書等證件熬A.暗 挨查庫時般 B.伴 爸稽核情況反饋

9、時扳 C.唉 巴稽核進點會談愛 半D.哎 拌被稽核單位有要癌求時凹2巴4礙、岸聯(lián)社風(fēng)險管理部襖門和稽核審計部頒門對新形成的不耙良貸款（不含原搬來是不良貸款，搬重新辦理手續(xù)發(fā)安放后仍在不良形哀態(tài)的貸款）必須扮在形成不良（ 拌 ）內(nèi)進行調(diào)壩查，對擬處置的氨不良貸款要在評八估定價前調(diào)查，爸明確形成不良的稗原因及責(zé)任人。皚A.稗 襖兩年內(nèi)隘 B.扮 背一年內(nèi)班 C.稗 靶半年內(nèi)愛 D.隘 案一季度內(nèi)板2拌5挨、白聯(lián)系稽核證據(jù)和隘稽核結(jié)論的橋梁啊是（ ）唉A挨稽核通知書啊 B.暗 凹稽核實施方案哀 C.捌 拜稽核評價襖 D.耙 叭稽核工作底稿稗2板6靶、拜能登陸福建省農(nóng)班村信用社稽核信皚息系統(tǒng)查看信息拜

10、的部門（ 澳 ）班A.藹 骯聯(lián)社稽核部門扒 B.百 佰聯(lián)社科技部門氨 C.佰 拌聯(lián)社人教部門隘 班D.瓣 壩人行監(jiān)察部門哀2柏7笆、半實施稽核項目可半根據(jù)需要采取現(xiàn)罷場稽核、非現(xiàn)場傲稽核或（ ）扒方式搬A.拔 按稽核測試胺 B.白 壩序時稽核佰 C.扳 辦專項稽核班 D.吧 按委托稽核傲2敗8絆、百實務(wù)類稽核檔案岸不包括（ ）辦A.暗 癌序時稽核類熬 B.芭 安專項稽核類稗 C.背 挨離任離崗審計類罷 D. 管理類愛29哀、搬為督促落實整改板意見，確保稽核奧成效，還應(yīng)開展敖（ ）。哎A.疤 扳現(xiàn)場稽核把 B.頒 邦非現(xiàn)場稽核拌 C.暗 瓣委托稽核翱 D.瓣 白后續(xù)稽核捌3胺0笆、拌我省農(nóng)村信用

11、社懊對高管人員離任稗審計的稽核權(quán)限八實行（ ）癌的原則懊A.奧 岸上查一級岸 B.稗 拔下查一級般 C.奧 哎同級查同級埃 D.案 百外部審計敗3礙1扳、跋下列（ ）斑不屬于稽核部門拔在實施稽核處罰霸處理時必須堅持叭的原則。凹A.吧 伴證據(jù)確鑿隘 B.擺 啊嚴格處理骯 C.伴 翱客觀公正愛 D.矮 唉結(jié)論準確盎3扮2翱、澳下列（ ）靶不屬于永久保管笆的稽核檔案。癌A.傲 凹專項稽核類檔案拔資料氨 B.盎 奧離崗離任審計資吧料般C.邦 辦稽核工作制度、芭辦法、條例、實巴施細則等資料拔D.傲 笆對重點監(jiān)控機構(gòu)熬的檢查資料或解哀剖材料唉3拜3凹、跋審計部門在審計頒過程中發(fā)現(xiàn)的嚴般重違反規(guī)章制度癌的行

12、為，建議對矮責(zé)任人行政處理霸的應(yīng)移交（ 矮）搬A.巴 頒人事部門奧 B.擺 骯業(yè)務(wù)主管部門暗 C.扮 鞍監(jiān)察部門氨 D.扮 拌保衛(wèi)部門唉3鞍4拜、八審計抽樣方案應(yīng)敗根據(jù)（ ）班及審計對象的特絆征來制定。扒A.跋審計目標襖 B.鞍 按審計方案按 C.板 鞍審計過程啊 D.絆 奧審計原理按3爸5氨、凹審計調(diào)查方法主跋要有觀察法、查安詢法和( 把)盎A、爸函證法昂 B.阿 疤審閱法癌 C.壩 稗鑒定法跋 D.皚 拜比率分析法岸3翱6哀、案稽核審計的性質(zhì)敖是什么按A.半 艾經(jīng)濟監(jiān)督伴 B.唉 壩經(jīng)濟評價半 C.盎 白經(jīng)濟鑒證拌 D.癌 盎其他壩3扮7昂、霸為確保稽核信息扒及時傳遞，各級癌稽核部門原則上

13、啊應(yīng)（案 唉）天按規(guī)定時段跋登耙陸俺稽核信息系統(tǒng)收盎取信息案A.俺 按每天半 B.安 襖10天案 C.埃 頒20天拔 D.瓣 般30天礙3叭8頒、笆各行社應(yīng)在（ 澳）設(shè)立專門的信搬息科技風(fēng)險審計拌崗位邦胺A.唉內(nèi)部審計部門啊 B.案合規(guī)部門佰 C.哎科技部門皚 D.白監(jiān)察部門骯氨39唉、阿各行社至少應(yīng)按叭商業(yè)銀行信息哎科技風(fēng)險管理指啊引規(guī)定，每（稗 ）年進行一次白全面審計斑翱A.皚一案 B.翱二邦 C翱.阿三八 D頒.版四笆40般、礙專職突擊替崗是盎指各行社指定（佰 ）突擊替扳崗人員具體負責(zé)斑對營業(yè)網(wǎng)點或職辦能部門開展突擊罷替崗隘案A.芭相對獨立的巴 B.礙專門的半 C.昂一名案 D.佰外調(diào)癌

14、胺41耙、霸專職突擊替崗人邦員數(shù)量應(yīng)與各行骯社轄內(nèi)機構(gòu)、網(wǎng)翱點、人員相匹配班，原則上不少于傲（ ）人瓣扳A.把一版 B.把二鞍 C.澳三罷 癌 D.案四哀42氨巴、矮突擊替崗工作應(yīng)皚實現(xiàn)（ ）疤，并作為稽核部愛門 盎“百飛行檢查岸”半的補充拌胺A.翱平?；O B.礙常態(tài)化背 C.伴長期化奧 D.俺有效化罷43昂、昂突擊替崗期間，懊稽核部門可結(jié)合爸（ ）制度疤實行經(jīng)濟責(zé)任審罷計，經(jīng)濟責(zé)任審頒計不得擺“頒走過場哎”藹，必須按程序、隘按方案有序進行班。霸哀A.頒強制休假氨 B.扳飛行檢查耙 C.唉考勤制度氨 D.埃崗位設(shè)置吧拜44皚隘、盎參與存款風(fēng)險滾叭動式檢查的工作壩人員，應(yīng)嚴格執(zhí)埃行( )工作澳

15、規(guī)定，對檢查中佰形成的資料或文白件，非法律許可唉，不得對外披露氨或提供。傲版A.跋廉潔自律懊 B.白保密澳 C.捌近親屬回避罷 D.礙持證上崗懊45澳、敗對100萬元以扮上大額存款進行辦檢查，應(yīng)做到絆“襖雙人核對拜”拌及( )。敗稗 疤A.板“敗賬賬核對巴”艾 B.背“半賬表核對埃”吧 C.氨“癌與客戶當(dāng)面核對挨”斑D.頒“百與印鑒片進行核皚對辦”二、多選題愛1、澳對違反國家法律壩、法規(guī)、金融規(guī)鞍章及省聯(lián)社各項暗規(guī)章制度的單位稗和員工,依據(jù)事矮實情節(jié),分別給隘予的稽核處罰和靶處理有( )佰A.敗 哀限期糾正、建議捌停止辦理部分業(yè)凹務(wù)或建議上收審瓣批權(quán)限罷B.矮 敗罰款、收繳違規(guī)扮所得、賠償損失

16、哀C.安 跋通報批評、建議襖撤銷榮譽稱號、白解聘專業(yè)技術(shù)職班務(wù)、調(diào)離工作崗澳位敗D.敗 扳建議給予行政處頒分案2、襖福建省農(nóng)村信用皚社稽核審計人員霸管理基本要求是鞍_。襖A.唉 扮政治素質(zhì)好、原柏則性強、有事業(yè)霸心和責(zé)任感、綜骯合業(yè)務(wù)能力較強拔的原則奧B.佰 拜稽核審計人員應(yīng)藹不少于轄內(nèi)員工把總數(shù)的1%拌C.佰 奧稽核審計人員實哀行懊“襖相對固定、臨時癌抽調(diào)、集中使用鞍”胺的管理辦法傲D.白 班上級稽核部門根凹據(jù)稽核工作安排隘和特殊需要，可巴對轄內(nèi)所有稽核疤人員進行統(tǒng)一調(diào)稗度和使用拔3、愛福建省農(nóng)村信用澳社稽核信息系統(tǒng)爸數(shù)據(jù)庫中可永久熬保存的有:( 柏 擺)壩A.巴 霸稽核報告扒 B.扳 胺問

17、題匯總哀 C.傲 熬事實確認書稗 D.懊 皚稽核方案巴4、敗獲取稽核證據(jù)應(yīng)敖遵循（ ）的霸原則。翱A.鞍 柏充分性岸 B.八 吧相關(guān)性皚 C.拜 斑保守秘密原則襖 D.霸 罷可靠性笆5、埃稽核部門在實施般稽核處罰處理時佰必須堅持( 敖 ) 的原唉則愛A.稗 笆證據(jù)確鑿唉 B.擺 叭客觀公正搬 C.盎 哎結(jié)論準確骯 D.啊 骯處理適當(dāng)埃6、柏稽核檔案按照歸矮檔材料的重要程邦度確定保管期限哎,分為( 挨 )兩種敗A.拌永久版 B.柏 皚30年俺 C.伴 背定期搬 D.熬 挨10年矮7、把稽核檔案中，管擺理類檔案主要有拌：（ 矮 ）瓣A.傲 矮各類公文罷 B.癌 敗稽核檔案交接登背記簿埃 C.埃 案

18、稽核檔案移交、拔保管和銷毀登記昂清冊把 D.按 敗稽核檔案調(diào)閱登哎記簿霸8、斑稽核方案的內(nèi)容百包含（ 霸 ）絆A.哀 皚制定稽核方案的骯依據(jù)百 絆B.跋 瓣被稽核單位的名耙稱巴C.哎 把被稽核單位經(jīng)營半、財務(wù)活動狀況版D.俺 啊稽核組長和成員拌的名單及分工哀9、捌稽核崗位人員基柏本職責(zé)主要有：皚（ ）背A.捌 伴制定部門工作計絆劃稗 扒B.扳 叭撰寫項目稽核報佰告、整改意見及挨問題通報奧C.辦 半做好與相關(guān)部門鞍的溝通工作壩D.愛 霸實施相關(guān)稽核項佰目的檢查唉10、柏稽核工作底稿的壩證明材料包括（白 ）巴A.昂 啊報表疤 B.哎 愛憑證矮 C.敗 疤稽核方案柏 D.熬 哀問卷靶11、愛稽核工作

19、底稿主盎要包括以下內(nèi)容瓣（ ）艾A.皚 隘稽核通知書、稽跋核實施方案及其邦調(diào)整的記錄靶B.癌 奧稽核程序執(zhí)行過芭程和結(jié)果的記錄柏C.拔 暗獲取的各種類型扒稽核證據(jù)D. 傳聞記錄百12、熬稽核進點會談時扳應(yīng)要求被稽核單阿位對所提供資料芭( )負責(zé)翱A.耙 隘可行性瓣 B.拜 昂可操作性把 C.胺 澳真實性拜 D.疤 扮完整性罷13、巴稽核人員可以采捌用下列方法( 傲 )獲取稽核證扒據(jù)半A.耙 伴審核、觀察把 B、澳監(jiān)盤、詢問、函皚證凹C.靶 板計算岸 半D、跋分析性復(fù)核般14、耙稽核審計報告的澳編寫原則是：客安觀公正、內(nèi)容完鞍整、證據(jù)可靠、扒簡明清晰、編寫背及時、并能體現(xiàn)皚（ ）原則。皚A.頒

20、背建設(shè)性氨 B.扒 按客觀性笆 C.熬 稗及時性拔 D.案 八重要性拜15、熬稽核審計報告中伴被稽核單位的基斑本情況包括:（矮 ）敗A.阿 叭內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)愛 B.靶 暗經(jīng)營方針、經(jīng)營斑狀況及內(nèi)控狀況辦C.岸 鞍前一次稽核的情矮況鞍 D.般 奧經(jīng)營班子的經(jīng)營擺理念般16、版稽核審計采取抽斑樣檢查時，抽樣矮總體的確定應(yīng)當(dāng)擺遵循（ 頒 ）原則。藹A.唉 案相關(guān)性氨 B.叭 啊完整性岸 C.佰 癌經(jīng)濟性柏 D.癌 疤可用性扳17、胺稽核審計的獨立埃性主要受機構(gòu)與罷董事會或最高管埃理層關(guān)系的影響鞍。其影響的因素奧主要有：（ 奧 ）敖A.哎 爸董事會或最高管半理層的支持哎 按B.拌 擺內(nèi)部審計機構(gòu)的阿管理

21、體制扒C.藹 霸內(nèi)部審計機構(gòu)負傲責(zé)人的權(quán)責(zé)范圍唉D.扮 礙內(nèi)部審計活動受按到的外在壓力以瓣及干涉程度安18、安稽核審計的主要佰職能是什么( 敗 敗)稗A.哎 吧經(jīng)濟監(jiān)督皚 B.唉 搬經(jīng)濟評價拜 C.頒 拜經(jīng)濟認證阿 D.藹 八經(jīng)濟鑒證疤19、擺稽核審計對高管敗人員離任審計的霸主查人員必須具奧備（ 靶 ）壩A.班 按較強的專業(yè)知識癌水平和業(yè)務(wù)能力愛B.叭 耙從事金融工作五半年以上笆C.岸 跋具備中級以上（矮含中級）專業(yè)技挨術(shù)職稱D. 中共黨員矮20、擺稽核審計方法大扳體可分為（ 哀）。板A.按 凹書面資料審計方瓣法疤B.盎 奧實物資產(chǎn)審計方矮法C. 審計實踐艾D.奧 把分析性復(fù)核方法昂21、按稽

22、核審計具體目擺標包括（ 霸）。絆A.耙 氨評價內(nèi)部控制制埃度翱B.隘 拌維護經(jīng)營合規(guī)合傲法擺C.爸把好經(jīng)營的第二暗道防線背D.扳 捌促進經(jīng)營效益提白高板22、辦稽核審計具有（邦 ）的特征。敖A.鞍 盎獨立性哀 B.芭 扳可靠性絆 C.爸 捌權(quán)威性傲 D.擺 案公正性昂23、按稽核審計人員的岸客觀性受到以下扮因素的影響( 骯 笆)俺A.骯 板內(nèi)部審計人員的澳職業(yè)道德素質(zhì)邦B、辦內(nèi)部審計人員的佰專業(yè)勝任能力頒C、佰內(nèi)部審計活動中傲是否存在利益沖鞍突的狀況D、審計年限稗24、鞍稽核審計人員獲澳取稽核證據(jù)應(yīng)遵把循的原則是（ 擺 ）。拌A.隘 頒充分性搬 B.辦 艾相關(guān)性罷 C.笆 巴可靠性伴 D.吧

23、奧保密性跋25、氨稽核審計人員應(yīng)斑當(dāng)遵守的工作準傲則是:( 艾 )叭A.澳 邦忠于職守，廉潔哎奉公巴 B.皚 笆堅持原則，客觀罷公正愛C.佰 百實事求是，保守凹秘密把 D.哀 疤團結(jié)同志.虛心捌學(xué)習(xí)爸26、凹稽核審計人員應(yīng)熬根據(jù)以下因素確扮定樣本量（ 敗 ）壩A.半 啊審計總體哎 B.唉 稗可容忍誤差扮 C.奧 敖可靠程度百 D.斑 斑抽樣風(fēng)險熬27、安稽核審計人員應(yīng)皚具備的專業(yè)素養(yǎng)瓣是什么( 辦 艾)襖A.佰 懊專業(yè)水平矮 B.芭 盎從業(yè)經(jīng)驗哎 C.癌 哎道德準則唉 D.捌 八政治素質(zhì)皚28、壩稽核審計人員應(yīng)鞍具備相應(yīng)的專業(yè)熬素養(yǎng)主要有：專擺業(yè)水平、從業(yè)經(jīng)板驗、道德準則。拌其中道德準則方板面

24、包含（奧 笆 ）拜A.鞍 絆正直、客觀、公矮正八 B.奧 奧廉潔、守紀的職爸業(yè)操守把C.版 般政治素質(zhì)好，原吧則性強八 D.唉 搬遵紀守法敗29、辦稽核審計人員在阿獲取稽核證據(jù)時霸，應(yīng)當(dāng)考慮下列爸基本因素_佰_。哀A.按 稗適當(dāng)?shù)某闃臃椒ò?扒B.罷 昂合理的審計風(fēng)險盎水平耙C.壩 班成本與效益的合澳理程度擺 D.阿 擺具體審計事項的鞍重要程度熬30、暗稽核審計在采取熬抽樣檢查時應(yīng)遵瓣循的原則有（ 巴 ）白A.愛 百相關(guān)性哎 B.藹 胺完整性背 C.拔 啊及時性頒 D.爸 耙經(jīng)濟性皚31、盎稽核通知書內(nèi)容盎包含（ ）凹A.把 爸被稽核單位或個辦人名稱鞍 B.靶 哎稽核組組長和其拜他成員名單藹C

25、.邦 哀稽核的依據(jù)、內(nèi)襖容、稽核期間、斑稽核開始時間和吧計劃工作時間翱D.柏 霸對被稽核單位配擺合稽核工作的要癌求。扒32、班稽核項目按內(nèi)容霸可分為（ 柏 ）板A.疤 芭序時稽核癌 B.挨 般定期稽核啊 C.艾 辦隨時稽核絆 D.稗 辦專項稽核骯33、隘稽核證據(jù)的種類昂主要包括( 吧)。笆A.背 半實物證據(jù)啊 B.骯 伴書面證據(jù)隘 C.氨 凹視聽證據(jù)盎 D.阿 白環(huán)境證據(jù)暗34、奧稽核組在實施稽把核前對被稽核單胺位進行必要的調(diào)敗查，可借( 罷)手段掌握被稽盎核單位法人治理芭結(jié)構(gòu)情況、內(nèi)控擺制度建設(shè)、崗位邦設(shè)置、主要業(yè)務(wù)傲操作規(guī)程、信貸霸管理制度和規(guī)定巴、資產(chǎn)負債管理絆規(guī)定、財務(wù)計劃懊和業(yè)務(wù)發(fā)展

26、計劃耙、內(nèi)外部稽核等辦情況。邦 罷A.板 稗電話胺 B.澳 昂傳真白 C.白 翱查帳捌 D.襖 跋問卷扳35、礙可以哎作昂為稽查工作底稿啊的鞍相關(guān)證明材料是辦：疤A.絆 昂被稽查單位的文拜件爸 B.辦 拌與有關(guān)人員的談癌話筆錄敗C.版 案帳表扮 澳 D白.背 憑證稗36、矮農(nóng)村信用社稽核柏審計是指農(nóng)村信凹用社（含合作銀盎行）為防范和化岸解風(fēng)險、實現(xiàn)經(jīng)稗營目標，由專職昂機構(gòu)和人員，依八據(jù)法規(guī)、金融規(guī)板章制度及內(nèi)部管胺理制度等，按照吧一定的程序，運藹用專門方法，對半其存款、貸款、暗結(jié)算等經(jīng)營活動跋及內(nèi)部控制的適哎當(dāng)性、合法性和靶有效性進行（ 凹 ）的活動版A.扳 拜賬務(wù)核算盎 B.艾 百監(jiān)督唉 C

27、.柏 百評價壩 D.凹 昂鑒證傲37、頒下列哪一項因素鞍可能影響稽核審斑計機構(gòu)的獨立性拔（ ）。扮A.拌 芭董事會或最高管暗理層的支持俺B班.罷 翱內(nèi)部審計機構(gòu)的邦管理體制罷C.胺 鞍內(nèi)部審計機構(gòu)負啊責(zé)人的權(quán)責(zé)范圍疤D.吧 拜內(nèi)部審計活動受敗到的外在壓力以盎及干涉程度笆38、敖序時稽核要求在版（ ）等方百面進行全面的常襖規(guī)性檢查。皚A.伴 傲風(fēng)險管理拔 B.笆 絆內(nèi)部控制背 C.芭 敗經(jīng)營行為斑 D.斑 八制度執(zhí)行絆39、絆以下稽核檔案中凹，應(yīng)按30年保扮管的稽核檔案有安（ 按）唉A.奧 爸序時稽核類檔案頒資料笆 B.哎 捌離崗離任審計資拌料矮C.斑 俺半年、季度及一哎般專題的工作總藹結(jié)、報告

28、敖D.瓣 拌季度、月份的稽笆核工作計劃搬40、氨經(jīng)濟責(zé)任審計主壩要是對其所在信隘用社（ 皚 ）的審計。八A吧.按業(yè)務(wù)經(jīng)營活動佰 板 耙 B.捌 岸財務(wù)狀況芭C.扮 邦內(nèi)部控制以及相佰關(guān)經(jīng)濟活動懊 D.氨 耙工作閱歷藹41、半審計抽樣方法分阿為（ ）。翱A.胺 稗統(tǒng)計抽樣案 拌 版B.翱 盎非統(tǒng)計抽樣哀C.敗 昂總體抽樣礙 斑 頒D.骯 隘個體抽樣背42、拌實物資產(chǎn)審計方跋法主要有（ 氨）。凹A.芭 阿監(jiān)盤法疤 B.翱 敖觀察法埃 C.懊 拔鑒定法巴 D.愛 瓣查詢法半43、扳國家關(guān)于內(nèi)部審骯計的法規(guī)和準則唉主要有哪些礙（ ）凹A.跋 般審計署關(guān)于內(nèi)隘部審計工作的規(guī)敖定爸B.鞍內(nèi)部審計基本哎準則

29、癌C.哎內(nèi)部審計人員扳職業(yè)道德規(guī)范癌D.版 爸內(nèi)部審計具體準扮則（第1號至第背10號）瓣44、阿稽核審計工作由哀各級聯(lián)社在每一壩年度終了后進行吧考核，主要考核頒稽核工作的合規(guī)愛性、有效性，從般（扮 奧）方面對稽核審岸計部門及稽核審捌計案人員的工作作出扳客觀公正的評價礙，并將考核結(jié)果隘反映在稽核證辦年度審驗表中按A.絆 靶稽核工作質(zhì)量扮 B.敖 癌稽核成果跋 C.傲 哎稽核整改落實襖 D.般 艾稽核工作紀律啊45、艾審計抽樣的一般版程序除了根據(jù)審氨計目標及審計對俺象的特征制定審拔計抽樣方案、選盎取樣本外還有幾罷個步驟襖（ ）扮A.吧 白對樣本執(zhí)行審計奧測試伴 B.扮 霸評價樣本敗C.哎 皚根據(jù)樣

30、本評價結(jié)絆果推斷總體特征鞍 D.愛 凹形成結(jié)論靶46、八可按時間順序合哎并裝訂成卷的管扒理類檔案有般（ ）岸A.岸 般工作計劃愛 B.扒文件愛 C.案 版工作總結(jié)襖 D.芭 挨稽核報表捌47辦叭、伴以下符合稽核檔板案歸檔時限方面氨規(guī)定的有幾項奧（ ）啊A.安 唉管理類檔案及時百收集，于次年初壩進行整理、裝訂伴B.盎 礙序時稽核類檔案背及時收集，于次襖年初進行整理、擺裝訂按C.耙 啊專項及離任離崗按審計類檔案在項八目開展過程中由皚項目成員及時收岸集保管，于項目罷完成后三十個工隘作日內(nèi)按被稽核皚單位歸類集中裝扒訂拜D.稗 拌其他類稽核檔案哀按檔案名稱分類挨、及時收集，于盎次年初進行整理氨、裝訂啊4

31、8、版以下哪些是保管暗10年的稽核檔艾案安（ ）案A.扒 爸序時稽核類檔案澳資料扳 B.笆 扳季度、月份的稽傲核工作計劃瓣C.拜 哀學(xué)習(xí)、培訓(xùn)材料隘 D凹.暗 艾稽核工作調(diào)研材啊料頒49、半以下有幾項是關(guān)按于對被吊銷稽核翱證的員工的規(guī)定拜（ ）俺A.耙 扳不得再行使稽核瓣權(quán)愛 B.佰 叭調(diào)離稽核審計崗翱位佰C.扳 稗兩哀年內(nèi)不得重新申把領(lǐng)稽核證罷 D.鞍 瓣移交司法機關(guān)拌50、柏稽核審計人員與哀被稽核審計對象哎主要負責(zé)人或相按關(guān)業(yè)務(wù)管理部門昂負責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)笆辦人之間存在下巴列情形之一的要皚申請回避岸（ ）啊A、敗有夫妻關(guān)系澳 扳 B.啊 搬有直系血親關(guān)系笆C.罷 斑有姻親關(guān)系的昂 埃D.艾 瓣

32、有直接利害關(guān)系辦51、唉下列哪條不是縣哎（市、區(qū)）聯(lián)社頒稽核部門的主要頒職責(zé)（ ）瓣A.骯 皚制定全轄稽核工佰作計劃靶 澳 B.艾 笆負責(zé)組織實施對奧本聯(lián)社各部門、爸基層農(nóng)村信用社胺及業(yè)務(wù)網(wǎng)點的業(yè)叭務(wù)及財務(wù)活動的隘序時性常規(guī)稽核襖C.把 啊負責(zé)實施上級稽埃核部門及領(lǐng)導(dǎo)交捌辦的其他稽核項罷目叭D.佰 半定期向省聯(lián)社稽爸核部門報告工作霸計劃、各階段工懊作總結(jié)及考評情捌況霸52唉吧、班對農(nóng)村中小金融絆機構(gòu)董事（理事捌）長、副董事（癌副理事）長的離愛任審計報告應(yīng)至岸少包括對其哪幾罷個方面所負責(zé)任百（包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任巴和直接責(zé)任）的把審計結(jié)論辦（ ）把A.吧所任職農(nóng)村中小昂金融機構(gòu)的資產(chǎn)捌、負債、損益是辦否

33、真實、合法隘B.矮所任職農(nóng)村中小版金融機構(gòu)經(jīng)營是版否合法合規(guī)靶C.罷所任職農(nóng)村中小按金融機構(gòu)重大關(guān)般聯(lián)交易是否依法扒披露唉D.半董事（理事）會吧運作是否正常凹53邦、暗對農(nóng)村中小金融敗機構(gòu)高級管理人絆員的離任審計報百告應(yīng)至少包括對版其哪幾個方面所俺負責(zé)任（包括領(lǐng)懊導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)巴任）的審計結(jié)論礙（）敗A.八所任職農(nóng)村中小叭金融機構(gòu)或部門安的資產(chǎn)、負債、叭損益是否真實、隘合法頒B.昂分管業(yè)務(wù)的經(jīng)營礙是否合法合規(guī)；盎分管業(yè)務(wù)的內(nèi)部絆控制、風(fēng)險管理笆是否有效板C.哀職責(zé)范圍內(nèi)是否奧發(fā)生重大案件、搬重大損失和重大耙風(fēng)險跋D.拔個人是否涉及所靶任職機構(gòu)經(jīng)營中奧的重大關(guān)聯(lián)交易半E.霸個人是否涉及財拌務(wù)違法

34、違規(guī)活動八拌54敖拜、凹突擊替崗應(yīng)遵循敗哪幾項原則哀（）傲：壩扳A.拌保密原則把 B.八突擊原則唉 C.拌回避原則百 D.凹強制原則岸 E爸.辦勝任原則笆霸55盎、癌替崗人員撰寫的壩履職報告包括哪芭些內(nèi)容奧（）班：柏霸A.敗交接事項，未盡傲事宜巴B.巴替崗期間完成工靶作職責(zé)情況安C.澳在辦理業(yè)務(wù)過程凹中是否發(fā)現(xiàn)異常扮情況絆D.襖對被替崗人員工邦作的評價百56吧、班指導(dǎo)信息科技風(fēng)佰險審計工作文件板依據(jù)皚（）辦：挨A.叭中華人民共和柏國審計法俺B.搬商業(yè)銀行信息背科技風(fēng)險管理指伴引癌C.把中華人民共和邦國審計法實施條扳例案D.稗福建省農(nóng)村信叭用社信息科技風(fēng)柏險審計指導(dǎo)意見奧按板57吧耙、昂福建省農(nóng)

35、村信耙用社信息科技風(fēng)巴險審計指導(dǎo)意見搬適用于斑（）柏：哀柏A.伴省聯(lián)社各職能部辦門耙 B.跋轄內(nèi)的各行社般 C.百省中心疤 D.百分中心敗罷58巴、昂內(nèi)部信息科技審澳計的責(zé)任包括但暗不限于以下方面絆（）佰:藹扳A.敖制定、實施和調(diào)哎整審計計劃，檢盎查、評估各行社佰信息科技系統(tǒng)和把內(nèi)控機制的充分擺性和有效性扮B.擺組織并實施信息皚科技專項審計擺C.板提出整改意見或矮建議捌D.辦檢查整改意見或扒建議落實情況案跋59敗班、霸各行社信息科技暗審計過程包括（拌 懊）階段藹鞍A.班制定計劃氨 B.敗現(xiàn)場審計芭 C.辦識別分析芭 D.拔提交審計報告唉挨60搬擺、頒各行社在進行系佰統(tǒng)開發(fā)時，應(yīng)要挨求（背 襖）

36、和（ ）骯參與，保證系統(tǒng)靶開發(fā)符合信息科八技風(fēng)險管理標準扮。哀頒A.伴風(fēng)險管理部門瓣 B.半內(nèi)部審計部門頒 C.斑計財部門矮 D.懊業(yè)務(wù)部門邦艾61岸、艾突擊替崗可采取鞍但不限于以下方背式按（頒 吧）愛：頒懊A.百移位突擊替崗礙 B.凹專職突擊替崗半 C.傲整體突擊替崗八 D.哎兼職突擊替崗瓣愛62盎艾、皚原則上網(wǎng)點或員八工出現(xiàn)以下情況瓣，應(yīng)安排突擊替唉崗班（）笆：胺A.班經(jīng)辦的業(yè)務(wù)出現(xiàn)靶異常搬B.凹員工行為表現(xiàn)異版常艾C.澳長期未交流、未哀輪換、未休假的熬重要崗位人員跋D.靶96336經(jīng)常頒反映較好的員工背隘63阿懊、背突擊替崗工作流版程包括（）階段拔跋A.皚突擊替崗項目準胺備昂 B.唉項目

37、實施扒 C.安形成履職報告柏 D.懊后續(xù)處理隘64愛霸、盎存款風(fēng)險滾動式爸檢查工作應(yīng)實現(xiàn)絆（）的要求，通板過檢查，發(fā)現(xiàn)并頒糾正違規(guī)操作，礙防范案件發(fā)生。骯瓣A.啊全面覆蓋澳 B.拔力求有效百 C.岸保證真實巴 D.靶確有實效 笆65阿搬、斑銀行業(yè)金融機構(gòu)拔存款風(fēng)險滾動式拌檢查制度應(yīng)遵循佰的存款檢查艾“藹三優(yōu)先霸”疤原則是指：（挨 扒）氨邦A(yù).矮大額存款優(yōu)先檢叭查胺 伴B.耙重點賬戶存款變背動優(yōu)先檢查艾 邦C.愛由非開戶企業(yè)人把員代理開立的賬奧戶優(yōu)先檢查按 搬 D.安存款異常變動優(yōu)按先檢查吧66拜八、靶以下哪些賬戶屬唉于存款滾動檢查襖中應(yīng)優(yōu)先檢查的唉重點賬戶：（ 挨）霸拜A.俺非銀行長期合作百客

38、戶開立的臨時擺結(jié)算賬戶唉B.愛未經(jīng)銀行營銷主敖動開立并立即收板付大額款項的賬拜戶跋C.拔由非開戶企業(yè)人稗員代理開立的賬胺戶優(yōu)先檢查案D.骯長期未發(fā)生業(yè)務(wù)阿又突然發(fā)生大額案資金收付的賬戶白E.襖長期不與銀行對佰賬或不及時領(lǐng)取扳對賬回單的賬戶按等伴三、判斷題拔（正確T,錯誤八F）熬1、辦對嚴重違反省聯(lián)爸社各項規(guī)章制度芭的單位和員工，耙稽核部門可以依敗據(jù)事實情節(jié)給予敗行政處分。（ 瓣 ）芭2、敖凡符合稽核崗位扒資格考試條件的艾員工，均可參加翱稽核崗位資格考岸試，考試通過后傲均可申領(lǐng)稽核證捌。（ ）唉3、傲福建省農(nóng)村信用襖社的稽核審計機盎構(gòu)的設(shè)置是自上敖而下單獨設(shè)置。哀（ ）癌4、鞍稽核復(fù)議的基本搬程

39、序:稽核審計把對象提出復(fù)議申靶請疤靶復(fù)議部門受理復(fù)癌議申請扳頒復(fù)議部門審查復(fù)罷議事項愛挨復(fù)議部門做出復(fù)癌議決定阿百送達復(fù)議決定并凹報備省聯(lián)社稽核拜審計處哀哎執(zhí)行復(fù)議決定。佰（ ）柏5、八稽核部門實施現(xiàn)柏場檢查的基本程啊序：稽核準備板叭稽核立項愛氨稽核實施昂骯稽核報告胺芭稽核處理拜礙稽核跟蹤伴佰資料整理。（ 版 ）熬6、敖稽核部門協(xié)查案敖件涉及的稽核檔按案應(yīng)作為永久保盎管。（ ）跋7、百稽核處罰處理可拜以并處，但對于八應(yīng)當(dāng)給予行政處頒分的,不得以罰暗款代替。凡造成霸信用社經(jīng)濟損失案的，均應(yīng)由相關(guān)擺責(zé)任人予以賠償皚。（ ）拔8、靶稽核處罰處理可愛以并處。對于已骯經(jīng)對責(zé)任人進行板罰款的，可不再辦對其

40、實行行政處氨分。（ ）扒9、絆稽核檔案保管期百限從稽核檔案形班成的次年度算起佰,如有必要可以暗延長。（ ）巴10、胺稽核建議拌是啊針對稽核發(fā)現(xiàn)的拌主要問題提出的癌處理、處罰意見絆。凹（ ）氨11、藹稽核決定針板是隘對稽核發(fā)現(xiàn)的主壩要問題提出的改吧善經(jīng)營活動和內(nèi)佰部控制等的建議般。( )敖12、翱稽核人員必須遵艾守各項法規(guī)和紀拌律胺，跋不參與任何與單扒位集體利益相悖巴及有損于稽核工稗作形象的活動。奧( )按13、矮稽核人員可以通霸過審核、觀察、巴監(jiān)盤、詢問、函把證、計算、分析背性復(fù)核的方法獲敗取稽核證據(jù)。（皚 ）頒14、笆稽核人員調(diào)離稽辦核崗位時，應(yīng)主艾動交回稽核證和爸稽核資格證。（半）敖15、

41、氨稽核人員離開稽熬核崗位時，應(yīng)自阿行保管好稽核資懊格證。（ ）扮16、扒稽核審計報告是礙指稽核組對稽核阿事項實施必要的骯稽核程序后，就挨稽核實施情況和芭稽核結(jié)果向派出佰的稽核單位提交背的書面報告。(爸 )笆17、搬稽核審計檢查在壩采取抽樣檢查時吧樣本量越大，預(yù)絆計總體誤差增大哎，抽樣風(fēng)險越小哎。（ ）哎18、懊稽核審計人員確瓣定樣本量時，審半計總體的量越大吧，所需要的樣本頒量越大；可容忍隘誤差增大，樣本安量減少。（ 巴）凹19、壩稽核審計是經(jīng)濟叭監(jiān)督的一種重要八形式，對預(yù)防、骯揭露、糾正、查半處經(jīng)營管理中的胺違章、違規(guī)、違敖紀行為；防范和熬化解經(jīng)營風(fēng)險；柏促進提高經(jīng)營管稗理水平、資產(chǎn)質(zhì)柏量和經(jīng)

42、營效益；伴保障依法、合規(guī)拔、穩(wěn)健經(jīng)營，最挨終實現(xiàn)經(jīng)營目標百具有十分重要的按意義。( 捌 )挨20、愛稽核審計是一項叭獨立的經(jīng)濟管理?；顒?，這是審計艾的基本性質(zhì)。它芭包括兩層含義：伴一是指審計是一挨種經(jīng)濟管理活動扮；二是指審計具懊有獨立性，這是隘稽核監(jiān)督的本質(zhì)耙特征。（ 版）昂21、澳稽核審計項目負澳責(zé)人至少應(yīng)具有稗兩扳年以上稽核審計背工作經(jīng)驗或五年阿以上金融工作從搬業(yè)經(jīng)驗。（ ）澳22、岸稽核實施方案及班其調(diào)整的記錄不隘屬于稽核工作底敖稿的內(nèi)容。( 艾 )挨23、靶稽核通知書是指板稽核審計機構(gòu)在敖實施稽核審計后壩，通知被稽核單伴位或個人接受稽把核審計的書面文俺件。（ ）罷24、敖稽核信息系統(tǒng)的

43、埃用戶原則上為在板崗的稽核人員。搬（ ）疤25、盎稽核組長和成員八的名單及分工待胺進點會談時依實爸際情況稗再藹作安排確定。(矮 )把26、壩經(jīng)濟鑒證?；税徲嫷慕?jīng)濟鑒證岸職能就是鑒定和佰證明被稽核單位阿的會計資料及其隘他資料的合法性哎、公允性，并出拜具書面證明，這捌是稽核審計的基半本職能。（ 岸 ）。艾27、翱離任,離崗稽核俺的時限,原則上般為被稽核人任職爸期間跋（ ）矮28、氨審計具有獨立性拜，這是稽核監(jiān)督澳的本質(zhì)特征。（案 ）熬29、氨實施稽核項目可昂根據(jù)需要采取現(xiàn)稗場、非現(xiàn)場、委奧托等三種形式。斑（ ）版30、懊雖然發(fā)過稽核通爸知書,但在現(xiàn)場絆稽核檢查中,并拌沒有發(fā)現(xiàn)需要處瓣理的問題,

44、因此岸不需要形成稽核扮報告。 ( 爸 )俺31、艾通過稽核信息系胺統(tǒng)，各級稽核部疤門可以共享信息岸，避免重復(fù)布置芭檢查任務(wù)和及時唉發(fā)現(xiàn)問題，減輕佰稽核報表統(tǒng)計的襖工作量，提高稽頒核報表的準確性八，規(guī)范文檔管理案，加強非現(xiàn)場稽拔核，提高稽核工白作效率。( 骯 )板32、岸為確保稽核信息凹及時傳送，稽核爸部門原則上應(yīng)每搬周按規(guī)定時段登哎錄稽核信息系統(tǒng)稗收取信息。（ 版）柏33、白為確?；诵畔窒到y(tǒng)資料的安全敖，除稽核部門以藹外，任何部門不跋得登陸本系統(tǒng)查熬看信息。（ 搬）胺34、罷未取得省聯(lián)社頒芭發(fā)的稽核證的人板員，因聯(lián)社工作把需要可以作為頂般崗人員先參加稽吧核工作，待省聯(lián)斑社考試通過后再愛發(fā)證

45、。（ ）挨35、敗信用社員工，凡翱經(jīng)一定程序取得搬稽核資格，目前瓣從事財務(wù)或信貸板崗位工作的福建柏省農(nóng)村信用社人爸員均可申請領(lǐng)取襖稽核證。（ ）笆36、敗信用社員工在取頒得稽核資格證或伴通過崗位競聘的矮，方可在稽核崗哎位任職。（ ）佰37、辦序時稽核的主要瓣特點是稽核期間敗的周期性和稽核扳內(nèi)容的全面性。埃( )骯38、稗確定抽樣總體、敗選擇抽樣方法時癌應(yīng)當(dāng)以審計目標敗為依據(jù)并考慮被翱審計單位與審計哎項目的具體情況挨。（ ）八39、翱審計風(fēng)險水平越骯低，所需證據(jù)的啊數(shù)量就越多。（把 ）疤40、扮書面資料審計方背法主要有審閱法巴、核對法、詳查罷法、順查法和逆胺查法。（ ）骯41、稗統(tǒng)計抽樣和非統(tǒng)疤

46、計抽樣審計方法耙相互結(jié)合使用，昂可以提高推斷總敖體的精確度和可鞍靠程度。（）八42、百稽核審計的具體八目標包括評價內(nèi)藹部控制度、維護斑經(jīng)營合規(guī)合法、班促進經(jīng)營效益提邦高。挨（ ）把43、唉國家關(guān)于內(nèi)部審搬計的法規(guī)和準則癌不包括審計署昂關(guān)于內(nèi)部審計工耙作的規(guī)定凹（ ）昂44、笆稽核審計人員的搬配備應(yīng)不少于轄挨內(nèi)員工總數(shù)的1奧.5%澳（ ）奧45、百實施稽核的基本熬情況，包括稽核拜立項依據(jù)、稽核熬目的和范圍、稽板核重點和標準、扳現(xiàn)場工作時間、芭稽核方案的執(zhí)行板和調(diào)整情況等芭（ ）拜46扮扳、叭實際突擊替崗操斑作中，以移位突百擊替崗、整體突班擊替崗為主，專邦職突擊替崗為輔扳。（）拌47伴拔、扒突擊替

47、崗工作流唉程包括突擊替崗扮項目準備、項目按實施、形成履職埃報告、后續(xù)處理瓣四個階段。（）背爸半48愛暗、絆突擊替崗人員在盎突擊替崗期間辦藹理的業(yè)務(wù)不用納拔入常規(guī)稽核，作邦為檢查的內(nèi)容。暗（）佰跋安49扳、笆突擊替崗是指各盎行社對營業(yè)網(wǎng)點般、職能部門的工挨作崗位在事先通艾知的情況下，突跋然派人入駐交接半工作，延續(xù)業(yè)務(wù)搬開展，以檢驗被敖替崗人員業(yè)務(wù)操阿作合法合規(guī)性的矮一種檢查方法。扒(氨 壩)愛壩50板愛、爸農(nóng)信系統(tǒng)信息科艾技專項審計，是搬指對信息科技安百全事故進行的調(diào)皚查、分析和評估扳，或?qū)徲嫴块T根搬據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果芭對認為必要的特隘殊事項進行的審扮計。斑（）瓣骯51邦拜、矮省聯(lián)社委托外部哎審計機

48、構(gòu)進行外拜部審計前，只要敗其具有相應(yīng)資質(zhì)扳，無須簽訂保密案協(xié)議扳（）佰靶扳52百、拜各行社要確保外岸部審計機構(gòu)能夠芭按照省聯(lián)社與外埃部審計機構(gòu)確定癌的審計范圍對本胺行社的硬件、軟挨件、文檔和數(shù)據(jù)霸進行檢查，以發(fā)傲現(xiàn)信息科技存在白的風(fēng)險。澳（）吧53擺、稗移位突擊替崗是矮指各行社對轄內(nèi)氨營業(yè)網(wǎng)點同一工鞍作崗位實行工作傲人員異地突擊替襖崗熬（）骯54襖翱、叭整體突擊替崗是扒指各行社根據(jù)特傲殊情況派出專門拜工作組對某一網(wǎng)擺點所有工作崗位愛進行突擊替崗。捌只要認為有風(fēng)險背，可以采取整體俺突擊替崗方式進叭行風(fēng)險防控。癌（）澳凹55芭、捌在崗稽核人員不藹足員工數(shù)%的絆聯(lián)社可以以專職盎突擊替崗人員充愛數(shù)。扳

49、（哎 襖）皚愛胺56班、艾突擊替崗頻率、骯崗位由各行社根按據(jù)區(qū)域情況因地半制宜地制定計劃跋。鞍(耙 伴)板凹盎57拌百、佰基層網(wǎng)點主任替藹崗期間，替崗人埃員參與網(wǎng)點決策癌，但不對決策事背項做最終決定，背可授權(quán)副主任對昂決策事項進行簽俺字。凹(吧 佰)板壩阿58啊礙、懊對突擊替崗、經(jīng)伴濟責(zé)任審計中發(fā)胺現(xiàn)的違法違紀違斑規(guī)問題，稽核部頒門可以下達現(xiàn)場板檢查意見書，提搬出整改要求，限藹期落實。八(拜 翱)艾癌扳59按、敖稽核檢查發(fā)現(xiàn)突芭擊替崗人員利用艾突擊替崗期間違扮規(guī)或超權(quán)限辦理把業(yè)務(wù)的，按相關(guān)扳規(guī)定處罰。懊(絆 奧)癌案巴60霸板、挨加強存款風(fēng)險管吧理，是各級農(nóng)村敗信用社保護客戶挨資金安全的職責(zé)拜所在，也是風(fēng)險礙管理的常規(guī)工作矮。靶(白 捌)扮斑把61叭、笆存款風(fēng)險滾動式胺檢查制度是銀行拌業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)控