國(guó)際結(jié)算課程第二階段學(xué)習(xí)筆記

1、國(guó)際結(jié)算課程第二階段學(xué)習(xí)筆記網(wǎng)院學(xué)號(hào)：_ 10011110585 _ 批次：_201010_ 專業(yè)：_ 電子商務(wù) _ 姓名：_ _牛映雪_ _ 成績(jī)：_一、學(xué)習(xí)內(nèi)容1. 學(xué)習(xí)體系：國(guó)際結(jié)算第一階段學(xué)習(xí)包括以下四個(gè)章節(jié)：第五章： 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的單據(jù)第六章： 國(guó)際匯款第七章： 托收2. 學(xué)習(xí)目標(biāo) 第五章需要掌握的內(nèi)容有：商業(yè)單據(jù)的種類、作用及內(nèi)容，官方單據(jù)的種類、作用，國(guó)際貨物運(yùn)輸單據(jù)的種類、內(nèi)容（重點(diǎn)）和國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單據(jù)的種類、內(nèi)容等內(nèi)容，還需要了解無(wú)紙貿(mào)易。 第六章需要掌握的內(nèi)容有：匯款業(yè)務(wù)的基本原理、匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人、匯款業(yè)務(wù)的方式和 “中心匯票”在匯款業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，同時(shí)理解匯款頭寸的

2、撥付方法。 第七章需要掌握的內(nèi)容有：理解托收業(yè)務(wù)的基本原理，特別是托收的特點(diǎn)；理解跟單托收的條件，掌握托收業(yè)務(wù)中的資金融通和托收風(fēng)險(xiǎn)防范。3. 各章節(jié)學(xué)習(xí)重點(diǎn)第五章 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的單據(jù)（學(xué)習(xí)時(shí)長(zhǎng)：課件點(diǎn)播及光盤線下學(xué)習(xí)共三個(gè)小時(shí)，掌握程度：已熟練掌握并能較熟練的運(yùn)用）1. 商業(yè)單據(jù)（1）商業(yè)發(fā)票含義：商業(yè)單據(jù)系指描述國(guó)際貨物買賣的合同標(biāo)的及相關(guān)事項(xiàng)的單據(jù)，通常由出口商根據(jù)合約的規(guī)定出具。內(nèi)容：首文、本文和結(jié)文，其中首文包含發(fā)票的名稱、編號(hào)、出具日期及地點(diǎn)，出具人，抬頭人，合同或定單號(hào)碼，貨物的裝運(yùn)狀況等；本文有嘜頭、貨物描述、貨物數(shù)量、包裝狀況、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)、單價(jià)與總額等。作用：反映了合同標(biāo)的的

3、基本狀況，詳盡地描述了貨物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、總值、包裝及運(yùn)輸狀況，是反映出口商履約情況的主要書面證明；商業(yè)發(fā)票是全套單據(jù)的中心，是出口商必須提交的單據(jù)，其他單據(jù)的內(nèi)容須與發(fā)票保持一致；商業(yè)發(fā)票通常具有重要的價(jià)值及法律意義；商業(yè)發(fā)票是進(jìn)、出口商進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的原始憑證之一。（2）形式發(fā)票形式發(fā)票是出口商應(yīng)進(jìn)口商的要求，開出的列有貨物名稱、規(guī)格、單價(jià)等的一種非正式發(fā)票，主要供進(jìn)口商用于訂貨參考、申領(lǐng)進(jìn)口許可證和辦理其他進(jìn)口手續(xù)。（3）包裝單 包裝單由出口商出具，其詳細(xì)列明了貨物的包裝狀況，如貨物的品質(zhì)、規(guī)格、外觀、重量；包裝方式、包裝材料等。包裝單是商業(yè)發(fā)票的補(bǔ)充說(shuō)明，其便于進(jìn)口地海關(guān)、商檢

4、機(jī)構(gòu)及進(jìn)口商檢驗(yàn)、核對(duì)貨物。（4）重量單重量單或由出口商出具，或由出口地的商檢機(jī)構(gòu)出具，其詳細(xì)描述了以重量表示的貨物的毛重、皮重及凈重，所列重量須與貨物的實(shí)際重量相符。（5）其他商業(yè)單據(jù)受益人聲明。受益人聲明是出口商按信用證要求出具的說(shuō)明其已履行了某項(xiàng)義務(wù)的文件，如已裝船通知、已寄樣本樣品聲明等。電報(bào)抄本。為便于進(jìn)口商及時(shí)投保、收取貨物、準(zhǔn)備貨款，出口商裝船后需將裝船日期、船名、貨物名稱等貨運(yùn)詳細(xì)情況電告進(jìn)口商。出口商拍發(fā)的電報(bào)電文即電報(bào)抄本，按某些信用證的規(guī)定，出口商可憑其向議付行結(jié)匯。船長(zhǎng)收據(jù)。在貨物以海運(yùn)交運(yùn)時(shí)，為避免單據(jù)遲于貨物到達(dá)目的港而影響進(jìn)口商贖單提貨，出口商可委托船長(zhǎng)將單據(jù)轉(zhuǎn)交

5、進(jìn)口商，船長(zhǎng)收據(jù)即船長(zhǎng)簽發(fā)的收單證明。船公司證明。由船公司出具，是進(jìn)口商為滿足本國(guó)政府的要求轉(zhuǎn)而要求出口商提交的單據(jù)。常見的有：船籍證，用以表明載貨船舶的國(guó)籍；船齡證，用以表明載貨船舶的船齡；船級(jí)證，用以表明載貨船舶符合一定的船級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。2. 官方單據(jù)（1）海關(guān)發(fā)票含義：海關(guān)發(fā)票是由出口商按照進(jìn)口國(guó)海關(guān)提供的固定格式填置的一種特殊發(fā)票，又稱海關(guān)發(fā)票、估價(jià)和原產(chǎn)地聯(lián)合證明書、根據(jù)即定國(guó)家海關(guān)法規(guī)的證明發(fā)票。作用：作為進(jìn)口國(guó)海關(guān)對(duì)進(jìn)口貨物估價(jià)完稅的重要依據(jù)。由進(jìn)口國(guó)海關(guān)核定貨物的原產(chǎn)地，并根據(jù)進(jìn)口國(guó)對(duì)不同國(guó)家的差別待遇政策對(duì)進(jìn)口貨物征收關(guān)稅。由進(jìn)口國(guó)海關(guān)核查進(jìn)口貨物在出口國(guó)的市場(chǎng)售價(jià)，用以核定出口商

6、是否具有商品傾銷之嫌，并依此決定應(yīng)否對(duì)出口商提出傾銷指控；核驗(yàn)進(jìn)口貨物有無(wú)出口國(guó)政府補(bǔ)貼，以決定應(yīng)否征收反補(bǔ)貼關(guān)稅。作為進(jìn)口國(guó)海關(guān)進(jìn)行海關(guān)統(tǒng)計(jì)的重要依據(jù)。內(nèi)容：價(jià)值，產(chǎn)地。（2）領(lǐng)事發(fā)票含義：領(lǐng)事發(fā)票是經(jīng)由進(jìn)口國(guó)派駐出口國(guó)的領(lǐng)事簽證的發(fā)票。作用：作為進(jìn)口國(guó)海關(guān)對(duì)貨物進(jìn)行估價(jià)完稅的依據(jù)。核定貨物原產(chǎn)地，實(shí)行差別稅率政策。核查出口商有無(wú)商品傾銷行為，以決定是否采取反傾銷措施。限制或禁止某些非必需品和未經(jīng)批準(zhǔn)商品的輸入。（3）原產(chǎn)地證明書含義：是一種證明貨物原產(chǎn)地或制造地的文件，在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域廣泛應(yīng)用，是必不可少的重要單據(jù)之一。作用：證明貨物的產(chǎn)地或制造地，以禁止從某些國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口貨物。用來(lái)證明貨

7、物的價(jià)格。用來(lái)通關(guān)計(jì)稅。有些國(guó)家根據(jù)原產(chǎn)地的不同，確定對(duì)進(jìn)口商品征收關(guān)稅的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)交易雙方以商品的產(chǎn)地作為品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)并憑以買賣時(shí)，原產(chǎn)地證明書可作為交貨品質(zhì)的證明。（4）普惠制產(chǎn)地證普惠制即普遍優(yōu)惠制是發(fā)達(dá)國(guó)家給予發(fā)展中國(guó)家的出口產(chǎn)品（尤其是制成品與半制成品）以優(yōu)惠關(guān)稅待遇的制度。（5）檢驗(yàn)證書 含義：檢驗(yàn)證明書是關(guān)于商品品質(zhì)、規(guī)格、重量、數(shù)量、包裝、檢疫等方面的鑒定文件，一般由政府商檢機(jī)構(gòu)、公證機(jī)關(guān)或制造廠商出具。作用：作為出口商嚴(yán)格履約的證明。作為雙方解決商品的品質(zhì)、數(shù)量、包裝等糾紛的重要依據(jù)。作為進(jìn)、出口國(guó)海關(guān)驗(yàn)關(guān)放行的憑證。進(jìn)口國(guó)海關(guān)出于保護(hù)環(huán)境、公共衛(wèi)生及維護(hù)本國(guó)消費(fèi)者利益等目的，常規(guī)

8、定出口商提供衛(wèi)生證明書、動(dòng)物檢疫證書、植物檢疫證書等。如果檢驗(yàn)證書中所列項(xiàng)目或檢驗(yàn)結(jié)果不符合信用證的規(guī)定，銀行可拒付貨款。種類：品質(zhì)檢驗(yàn)證書、重量檢驗(yàn)證書、數(shù)量檢驗(yàn)證書、衛(wèi)生檢驗(yàn)證書、獸醫(yī)檢驗(yàn)證書3. 國(guó)際貨物運(yùn)輸單據(jù)（1）海洋運(yùn)輸單據(jù)含義：海運(yùn)提單是貨物承運(yùn)人或其代理人對(duì)托運(yùn)人簽發(fā)的已接管貨物，或已將貨物裝上指定船舶，并承諾將貨物運(yùn)至指定目的地交予提單持有人的物權(quán)憑證。作用：海運(yùn)提單是承運(yùn)人向托運(yùn)人出具的貨物收據(jù)；海運(yùn)提單是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間訂立的運(yùn)輸合同的證據(jù)；海運(yùn)提單是貨物所有權(quán)憑證。關(guān)系人：承運(yùn)人、托運(yùn)人、收貨人。立法：統(tǒng)一有關(guān)提單的若干法律規(guī)則的國(guó)際公約 維斯比規(guī)則 漢堡規(guī)則 我國(guó)的

9、海上貨物運(yùn)輸立法內(nèi)容：提單正面的記載三部分內(nèi)容，分別是托運(yùn)人填寫部分、承運(yùn)人或其代理人填寫部分和契約文句，其中契約文句部分包括收貨（裝船）條款、內(nèi)容不知悉條款、承認(rèn)接受條款以及簽署條款；提單背面的印就條款形式：已裝船提單與收訖待運(yùn)提單 清潔提單與不清潔提單 直達(dá)提單與轉(zhuǎn)船提單 集裝箱運(yùn)輸提單（2）不可流通海運(yùn)單含義：海運(yùn)提單是貨物的所有權(quán)憑證，收貨人只能持單向承運(yùn)人提取貨物。（3）租船合約提單含義：租船合約提單是在租船運(yùn)輸中使用的海洋運(yùn)輸單據(jù)。性質(zhì)與作用：當(dāng)租船人也是貨物托運(yùn)人時(shí)，由承運(yùn)人（船舶所有人，即船東）簽發(fā)的租船合約提單中通常注明“根據(jù)xxx租船合同出立”一類的文句，此時(shí)其僅具有貨物收

10、據(jù)和物權(quán)憑證兩項(xiàng)作用，并受到租船合同的約束，不能作為一個(gè)獨(dú)立的文件存在。承運(yùn)人與托運(yùn)人之間的權(quán)利與義務(wù)的劃分、處理雙方爭(zhēng)議與索賠的依據(jù)等均以租船合同為準(zhǔn)，而非租船合約提單。當(dāng)租船人將租船提單背書轉(zhuǎn)讓給第三方（即提單受讓人）時(shí)，租船合同僅對(duì)承運(yùn)人（船舶所有人）和租船人具有約束力。一旦發(fā)生貨損、貨差等爭(zhēng)議和糾紛時(shí)，租船合約提單（而不是租船合同）將作為處理承運(yùn)人與第三方關(guān)系準(zhǔn)則的獨(dú)立法律文件，以及解決糾紛與索賠事項(xiàng)的依據(jù)，第三方可憑租船合約提單向承運(yùn)人進(jìn)行交涉。當(dāng)租船人租船后，以承運(yùn)人身份為他人提供運(yùn)輸服務(wù)、并根據(jù)租船合同由船舶所有人簽發(fā)租船合約提單時(shí)，船舶所有人、租船人以及提單持有人三者之間的權(quán)利

11、、義務(wù)劃分與上述相同。當(dāng)租船人租船后，以承運(yùn)人身份為托運(yùn)人提供運(yùn)輸服務(wù)、向托運(yùn)人簽發(fā)租船合約提單、并未在提單內(nèi)注明“按租船合同辦理”等類似文句時(shí)，租船合約提單將成為處理租船人與托運(yùn)人之間關(guān)系準(zhǔn)則的獨(dú)立法律文件，以及解決兩者之間爭(zhēng)議與索賠的法律依據(jù)。而租船合同在租船人與托運(yùn)人之間不能產(chǎn)生效力。（2）多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)A多式聯(lián)運(yùn)定義：國(guó)際多式聯(lián)運(yùn)是指按照多式聯(lián)運(yùn)合同，以至少兩種不同的運(yùn)輸方式，由多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人將貨物從一國(guó)境內(nèi)接管貨物的地點(diǎn)運(yùn)至另一國(guó)境內(nèi)指定交付地點(diǎn)。形式：前段運(yùn)輸、收貨地、裝運(yùn)港、卸貨港、交貨地、船名?；咎卣鳎罕仨氂袃煞N或兩種以上不同運(yùn)輸方式相組合的連貫式運(yùn)輸。必須是發(fā)生在國(guó)際貨物運(yùn)輸

12、領(lǐng)域中的“不同運(yùn)輸方式的組合”。 必須簽定多式聯(lián)運(yùn)合同并使用全程多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)。多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人必須根據(jù)多式聯(lián)運(yùn)合同的規(guī)定，按照全程單一運(yùn)費(fèi)率向貨主一次性收取全程運(yùn)費(fèi)。經(jīng)營(yíng)人：是承辦國(guó)際多式聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)、與托運(yùn)人訂立多式聯(lián)運(yùn)合同的當(dāng)事人，通常為具有國(guó)際貨運(yùn)經(jīng)營(yíng)與管理能力的大型跨國(guó)運(yùn)輸企業(yè)，或提供綜合物流服務(wù)的企業(yè)。B多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)定義：是多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人對(duì)貨物托運(yùn)人簽發(fā)的，證明貨物已由其接管并運(yùn)至指定目的地，以及擔(dān)負(fù)兩種或兩種以上運(yùn)輸方式的全程運(yùn)輸責(zé)任的一種貨運(yùn)單據(jù)。作用：多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人已經(jīng)受到并接管貨物的貨物收據(jù)；多式聯(lián)運(yùn)合同的證明；若多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)做成不記名抬頭或指示性抬頭時(shí)，其便構(gòu)成了物權(quán)憑證；多式聯(lián)

13、運(yùn)業(yè)務(wù)貨物交接時(shí)，表明貨物數(shù)量、品質(zhì)、外觀狀況的重要憑證；托運(yùn)人向銀行辦理結(jié)匯的重要憑證。分類：可流通的多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)、不可流通的多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)。（3）空運(yùn)單據(jù)作用：作為承運(yùn)人與托運(yùn)人之間訂立的運(yùn)輸合同。作為承運(yùn)人向托運(yùn)人出具的貨物收據(jù)。作為航空運(yùn)費(fèi)的賬單及報(bào)關(guān)的基本單據(jù)之一。種類：航空運(yùn)單、分行空運(yùn)單。（4）國(guó)際鐵路運(yùn)輸單據(jù)國(guó)際鐵路運(yùn)輸是指由鐵路運(yùn)輸機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)辦理兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家鐵路全程運(yùn)送的貨物運(yùn)輸。鐵路運(yùn)輸是國(guó)際貿(mào)易貨物運(yùn)輸?shù)牧硪环N主要形式，其承運(yùn)的貨量?jī)H次于海洋運(yùn)輸。國(guó)際鐵路運(yùn)輸與業(yè)務(wù)主要集中于兩大區(qū)域，由兩個(gè)不同的國(guó)際公約所管轄。一是國(guó)際鐵路貨物聯(lián)運(yùn)協(xié)定，另一個(gè)是國(guó)際鐵路貨物運(yùn)送公約。種

14、類：國(guó)際鐵路聯(lián)運(yùn)單、承運(yùn)貨物收據(jù)。（5）郵政運(yùn)輸單據(jù)郵政運(yùn)輸單據(jù)即郵局承認(rèn)受到投寄的貨物，并負(fù)責(zé)郵至目的地交郵件收取人的證明。4. 國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單據(jù)（1）海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)A海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)保障的海上危險(xiǎn)、海上損失及費(fèi)用損失。海上保險(xiǎn)俗稱水險(xiǎn)，是以同海上運(yùn)輸有關(guān)的財(cái)產(chǎn)、利益或責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種風(fēng)險(xiǎn)保障，而海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)的承保標(biāo)的是以海輪作為運(yùn)輸工具的貨物。海上危險(xiǎn)可分為兩大類，一類是海上風(fēng)險(xiǎn)，另一類是其他外來(lái)原因產(chǎn)生的外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。前者包括自然災(zāi)害和意外事故兩種；后者包括一般外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和特殊外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。海上損失簡(jiǎn)稱海損，是指船舶和貨物在海上運(yùn)輸過程中，因手海上風(fēng)險(xiǎn)侵襲所造成的損失或滅失。根據(jù)損

15、失程度的不同，海上損失又分為全部損失和部分損失兩大類。前者包括實(shí)際全損、推定全損、協(xié)議全損、部分全損共四種類型；后者可分為共同海損、單獨(dú)海損兩種。海上危險(xiǎn)不僅會(huì)造成船舶與貨物的滅失或損害，還可產(chǎn)生費(fèi)用損失。保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償?shù)暮Ｉ腺M(fèi)用損失主要有：施救費(fèi)用、救助費(fèi)用兩種。B海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)的險(xiǎn)別保險(xiǎn)險(xiǎn)別是明確保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人權(quán)利、義務(wù)的基礎(chǔ)，是保險(xiǎn)人承保責(zé)任范圍及被保險(xiǎn)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)的重要依據(jù)。我國(guó)現(xiàn)行的海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)的險(xiǎn)別分別為基本險(xiǎn)與附加險(xiǎn)兩大類。前者可分為平安險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)和一切險(xiǎn)三種類型；后者包括一般附加險(xiǎn)、特殊附加險(xiǎn)。C 海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限保險(xiǎn)期限是保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的起訖時(shí)限。根據(jù)我

16、國(guó)及其他許多國(guó)家海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款的規(guī)定，在正常的運(yùn)輸條件下，保險(xiǎn)人根據(jù)倉(cāng)至倉(cāng)條款的原則，其保險(xiǎn)責(zé)任自被保險(xiǎn)貨物運(yùn)離保險(xiǎn)單所列明的起運(yùn)地發(fā)貨人的倉(cāng)庫(kù)或貯存處所時(shí)開始，直至貨物被運(yùn)送至保險(xiǎn)單所載明的目的地的收貨人倉(cāng)庫(kù)或貯存處所時(shí)為止，貨物進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)后，保險(xiǎn)責(zé)任即告終止。如未抵達(dá)上述倉(cāng)庫(kù)或貯存處所，保險(xiǎn)責(zé)任則以被保險(xiǎn)貨物在最后卸載港全部卸離海輪后滿60天為止。如在上述60天內(nèi)被保險(xiǎn)貨物需轉(zhuǎn)運(yùn)到非保險(xiǎn)單所載明的目的地時(shí)，保險(xiǎn)責(zé)任則在該項(xiàng)貨物開始轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)終止。（2）其他運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)A陸上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)國(guó)際貿(mào)易的陸上運(yùn)輸主要包括運(yùn)輸工具為火車和汽車的鐵路運(yùn)輸和陸上運(yùn)輸。我國(guó)現(xiàn)行的陸上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款明確規(guī)定

17、，對(duì)以火車和汽車為運(yùn)輸工具的運(yùn)輸貨物給予承保。B航空運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)根據(jù)現(xiàn)行的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的航空運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款，航空運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)的基本險(xiǎn)別包括航空運(yùn)輸險(xiǎn)和航空運(yùn)輸一切險(xiǎn)；附加險(xiǎn)包括航空運(yùn)輸貨物戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)、罷工險(xiǎn)。航空運(yùn)輸險(xiǎn)的承保責(zé)任范圍與水漬險(xiǎn)、陸運(yùn)險(xiǎn)基本一致；航空運(yùn)輸一切險(xiǎn)的承保責(zé)任范圍與海上運(yùn)輸險(xiǎn)中的一切險(xiǎn)、陸運(yùn)一切險(xiǎn)基本一致。C郵政包裹運(yùn)輸保險(xiǎn)根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司制定的郵政包裹保險(xiǎn)條款，郵包運(yùn)輸保險(xiǎn)分為基本險(xiǎn)和附加險(xiǎn)。基本險(xiǎn)為郵包險(xiǎn)和郵包一切險(xiǎn)，其中郵包險(xiǎn)的承保責(zé)任范圍與水漬險(xiǎn)、陸運(yùn)險(xiǎn)、空運(yùn)險(xiǎn)的承保責(zé)任基本一致；郵包一切險(xiǎn)的承保責(zé)任范圍與海運(yùn)一切險(xiǎn)、陸運(yùn)一切險(xiǎn)、空運(yùn)一切險(xiǎn)基本一致。D多式聯(lián)

18、運(yùn)貨物保險(xiǎn)目前我國(guó)進(jìn)口貨物采用多式聯(lián)運(yùn)時(shí)，通常在相關(guān)保險(xiǎn)條款中加列“進(jìn)口集裝箱貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)”、“進(jìn)口貨物國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)運(yùn)期間保險(xiǎn)等”等附加條款，表示保險(xiǎn)人保險(xiǎn)責(zé)任的擴(kuò)展。（3）保險(xiǎn)單據(jù)定義：保險(xiǎn)單據(jù)是由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人出具，體現(xiàn)保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間建立契約關(guān)系的正式憑證。種類：保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)憑證、預(yù)約保險(xiǎn)單、承包證明。5. 無(wú)紙貿(mào)易概介 無(wú)紙貿(mào)易，也稱電子貿(mào)易，其利用計(jì)算機(jī)和通信網(wǎng)絡(luò)將各有關(guān)當(dāng)事人及部門連接起來(lái)，通過信息數(shù)據(jù)的傳輸，取代在交易準(zhǔn)備、交易磋商、簽約、履約各環(huán)節(jié)中所涉及到的所有紙質(zhì)單證。無(wú)紙貿(mào)易的核心是電子數(shù)據(jù)交換（EDI）技術(shù)的運(yùn)用。EDI定義：按照聯(lián)合國(guó)的定義，EDI是“用約定的標(biāo)準(zhǔn)編排

19、信息”；國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織則認(rèn)為EDI是“按照一個(gè)公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，將商業(yè)或行政事務(wù)處理形成結(jié)構(gòu)化的事務(wù)處理或信息數(shù)據(jù)格式，從計(jì)算機(jī)到計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)傳輸”。我國(guó)EDI技術(shù)：在我國(guó)，盡管對(duì)EDI技術(shù)的研究、開發(fā)與利用起步較晚，距無(wú)紙貿(mào)易及電子商務(wù)的要求尚有相當(dāng)差距。從20世紀(jì)90年代初期開始，我國(guó)政府相繼實(shí)施了以“金卡”、“金橋”、“金關(guān)”為內(nèi)容的“三金”工程，并相繼建立了中國(guó)商品訂貨系統(tǒng)、中國(guó)商品交易中心電子商務(wù)系統(tǒng)、中國(guó)民航訂票系統(tǒng)、中國(guó)旅游電子商務(wù)系統(tǒng)等電子網(wǎng)絡(luò)。第六章 國(guó)際匯款（學(xué)習(xí)時(shí)長(zhǎng)：課件點(diǎn)播及光盤線下學(xué)習(xí)共四個(gè)小時(shí)，掌握程度：能夠熟練掌握）1. 匯款業(yè)務(wù)的基本原理匯款業(yè)務(wù)是指款項(xiàng)匯出國(guó)銀行接受

20、付款人的委托后，通過結(jié)算工具的傳遞和資金匯往國(guó)銀行的協(xié)作，將款項(xiàng)匯交給國(guó)外收款人，以完成款項(xiàng)的授受及兩國(guó)間債權(quán)債務(wù)的清償。（1） 匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人在一筆國(guó)際匯款業(yè)務(wù)的過程中，通常涉及以下四個(gè)基本當(dāng)事人： 匯款人：委托銀行匯出款項(xiàng)的人。其在委托銀行匯出款項(xiàng)時(shí)，需填寫匯款申請(qǐng)書，并交付匯款資金及匯費(fèi)。 匯出行：接受匯款人的委托，代其匯出款項(xiàng)。匯出行接受了匯款人的匯款委托后，即與匯款人建立了委托代理關(guān)系。 匯入行：又稱解付行，其接受匯出行的委托，向收款人解付匯款。 收款人：收款人又稱債權(quán)人，是接受匯款人匯出款項(xiàng)的當(dāng)事人。 此外，在某些國(guó)際匯款業(yè)務(wù)中，根據(jù)匯兌條件的需要，還可能涉及其他當(dāng)事人。（2）

21、匯款業(yè)務(wù)的方式A 電匯程序：匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，向匯出行交款付費(fèi)，取得電匯回執(zhí)。 匯出行根據(jù)匯款申請(qǐng)書的指示，將款項(xiàng)以電訊手段匯到匯入行。匯入行收到電匯信息、并確認(rèn)其真實(shí)無(wú)誤后，繕制電匯通知書，通知收款人取款。收款人接到電匯通知書后，在收據(jù)上簽章，匯入行即可向其解付匯款。匯出、入行之間通過賬務(wù)處理，實(shí)現(xiàn)匯款資金由匯出行至匯入行的轉(zhuǎn)移撥付。 特點(diǎn)：資金匯兌速度快。 安全系數(shù)較高 由于SWIFT已成為銀行辦理電匯業(yè)務(wù)的主要通訊工具，又為國(guó)際銀行同業(yè)所專用，具有較高的安全行和保密性。銀行難以利用匯款資金。電匯匯率是一種基準(zhǔn)匯率。B 信匯含義：是匯出行應(yīng)匯款人的要求，通過郵政渠道將款項(xiàng)匯交匯入行并委

22、托其向收款人解付匯款的匯款方式。 程序：與電匯基本一致，所不同的是，信匯采用信函形式的信匯委托書，其由匯出行出具后，通過航空寄遞至匯入行，后者據(jù)此向收款人解付匯款。 特點(diǎn)：費(fèi)用低廉；速度相對(duì)較慢從而銀行可能占用客戶資金。C 票匯含義：是匯出行應(yīng)匯款人的要求，開立以匯入行為付款人的即期銀行匯票并交給匯款人，由匯款人自行將匯票交至收款人，收款人通過向匯入行提示付款，獲得匯款資金的解付。 程序：匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，并向匯出行交付匯款資金及匯費(fèi)。匯出行開立以匯入行為付款人的即期銀行匯票，交給匯款人。 匯款人自行將匯票寄至收款人，收款人作為匯票持票人向匯入行提示付款。匯入行被提示付款后，履行付款義務(wù)，

23、即向收款人解付匯款。 特點(diǎn)：在票匯業(yè)務(wù)中，即期銀行匯票發(fā)揮著重要作用。.如果用于票匯的即期銀行匯票具有可流通性質(zhì)，向匯入行提示付款的是匯票的持票人。從而，票匯便利了收款人及其匯票的受讓人。票匯的匯兌速度取決于匯款人寄發(fā)匯票的時(shí)間及郵遞速度，銀行通常可占用在途匯款資金。（3）“中心匯票”在匯款業(yè)務(wù)中的應(yīng)用中心匯票是指以匯票票面貨幣的清算中心所在地的銀行為付款人的匯票。中心匯票的主要優(yōu)點(diǎn)有：便于款項(xiàng)的匯達(dá)；匯出行可以避免資金被占?jí)?，有利于其流?dòng)性管理；便利了收款人。（4） 匯款的退匯A 電匯和信匯的退匯 情況一：當(dāng)匯款人提出退匯時(shí)，匯出行應(yīng)立即以電訊方式通知解付行止付退匯。如解付行收到止付通知時(shí)尚

24、未向收款人解付匯款，應(yīng)立即停止解付，并按匯出行的指示處理退匯款項(xiàng)。收款人如有異議，只能與匯款人進(jìn)行交涉，銀行不卷入退匯糾紛。當(dāng)解付行收到止付通知時(shí)匯款已經(jīng)解付，匯款人只能與收款人交涉退款事宜，至于能否取回款項(xiàng)，與銀行無(wú)關(guān)。 情況二：當(dāng)收款人提出退匯時(shí)，解付行把其當(dāng)作拒收匯款，與匯出行聯(lián)系退匯。 在以上兩種退匯業(yè)務(wù)中，匯出行只能在收到解付行的退款后才能向匯款人退款。 B 票匯的退匯 銀行為了維護(hù)其信譽(yù)，匯票一經(jīng)寄出即履行匯票當(dāng)事人的義務(wù)，所以匯款人申請(qǐng)退匯，必須是在即期銀行匯票寄出之前，否則銀行不予辦理退匯手續(xù)。 如果即期銀行匯票遺失、被竊或在郵遞途中毀損，當(dāng)事人應(yīng)向銀行辦理掛失，匯出行通知匯入

25、行掛失止付，并在匯款人出具保證書或保證金后，補(bǔ)發(fā)匯票或辦理退匯。（5） 匯款在國(guó)際經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域的應(yīng)用當(dāng)以匯款方式清償買賣雙方的債權(quán)債務(wù)時(shí)，按照貨款匯付與貨物交付的時(shí)間順序，有兩種基本的貿(mào)易結(jié)算形式，即預(yù)付貨款和貨到付款。2. 匯款頭寸的撥付（1）匯出、入行之間建立了往來(lái)賬戶關(guān)系在這種方式中，匯款頭寸可通過兩家銀行間的賬戶直接劃轉(zhuǎn)，具有手續(xù)少、時(shí)間快、風(fēng)險(xiǎn)低的特點(diǎn)，是最理想的頭寸撥付方式。A 匯入行在匯出行開立賬戶匯出行委托匯入行解付匯款時(shí)，應(yīng)在支付委托書中注明如下頭寸撥付方式：In cover, we have credited the sum to your account with us.匯入

26、行在接到該支付委托書后，即確認(rèn)己收妥頭寸，并用該頭寸向收款人解付匯款。B 匯出行在匯入行開立賬戶匯出行委托匯入行解付匯款時(shí)，應(yīng)在支付委托書中注明如下頭寸撥付方式：In cover, please debit the sum to our account with you.匯入行接到該支付委托書后，即憑以借記匯出行在匯入行開立的賬戶，并向收款人解付匯款。（2）匯出、入行在同一第三方銀行開立賬戶在此種情形下，必須通過第三方銀行來(lái)?yè)芨额^寸。匯出行委托匯入行解付匯款時(shí)，應(yīng)在支付委托書中注明如下頭寸撥付方式：In cover, we have authorized X Bank to debit our

27、 account and credit your account with them.同時(shí)，匯出行應(yīng)主動(dòng)通知或授權(quán)第三方銀行從自己的賬戶中將匯款頭寸撥付至匯入行的賬戶。匯入行在接到該支付委托書及第三方銀行的頭寸貸記報(bào)單后，即確認(rèn)已收妥頭寸，可向收款人解付匯款。（3）匯出、入行在不同的銀行開立賬戶在此種情形下，匯款頭寸的撥付需通過其各自賬戶行的介入才可實(shí)現(xiàn)。匯出行委托匯入行解付匯款時(shí)，應(yīng)在支付委托書中注明如下頭寸撥付方式：In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your account with D Bank.同時(shí)，匯

28、出行應(yīng)主動(dòng)通知其賬戶行將匯款頭寸撥入?yún)R入行在其賬戶行開立的賬戶。匯入行接到其賬戶行的頭寸貸記報(bào)單后，即確認(rèn)已收妥頭寸，可向收款人解付匯款。第七章 托收（學(xué)習(xí)時(shí)長(zhǎng)：課件點(diǎn)播及光盤線下學(xué)習(xí)共四半個(gè)小時(shí)，掌握程度：已熟練掌握并能較熟練的運(yùn)用，但部分知識(shí)仍需鞏固）1. 托收業(yè)務(wù)的基本原理（1）定義：托收是債權(quán)人或收款人簽發(fā)票據(jù)或提交有關(guān)單據(jù)，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人或付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。（2）分類：根據(jù)不同的角度可以分為不同的類別，如出口托收和進(jìn)口托收、光票托收和跟單托收、直接托收等。其中跟單托收包括兩種情況：附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收；以及不附帶金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。兩者的共同之處在于：

29、托收中均涉及商業(yè)單據(jù)的使用，這既是跟單托收的基本標(biāo)志，也是其區(qū)別于光票托收的重要特征。實(shí)務(wù)中，跟單托收主要用于國(guó)際貿(mào)易貨款及相關(guān)費(fèi)用的結(jié)算，尤其受到進(jìn)口商的青睞。（3）當(dāng)事人：根據(jù)URC522的規(guī)定，以銀行為結(jié)算中介的托收業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人包括委托人、托收行、代收行、提示行和付款人五種。委托人與付款人在托收業(yè)務(wù)發(fā)生之前即已產(chǎn)生了即定的契約或業(yè)務(wù)關(guān)系，他們之間的關(guān)系性質(zhì)取決于兩者間的基礎(chǔ)交易類型。委托人與托收行之間構(gòu)成了委托于受托的契約關(guān)系，為了全面、規(guī)范地體現(xiàn)雙方這一關(guān)系，須由委托人出具托收申請(qǐng)書。托收行與代收行之間的關(guān)系亦為委托與受托的關(guān)系，根據(jù)URC522的規(guī)定，除非委托人指定了代收行，否則

30、托收行為了實(shí)現(xiàn)委托人的指示，可選擇符合條件的任何一家銀行作為代收行。托收指示由托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書的指示填具，是體現(xiàn)托收行與代收行之間委托與受托關(guān)系的契約及依據(jù)，代收行辦理代收業(yè)務(wù)應(yīng)以托收指示為準(zhǔn)。代收行與付款人之間不存在契約關(guān)系，付款人對(duì)代收行應(yīng)否付款，完全根據(jù)其與委托人之間的契約義務(wù)而決定。（4）跟單托收的業(yè)務(wù)程序A出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，制作或取得相關(guān)單據(jù)并開立匯票（如需要），填寫托收申請(qǐng)書，委托托收行代為收款。B 托收行根據(jù)委托人的要求和指示繕制托收指示，并將其通過SWIFT系統(tǒng)或郵政渠道發(fā)送至進(jìn)口地的代收行，同時(shí)將匯票和全套單據(jù)寄至代收行，委托其向進(jìn)口商收取款項(xiàng)。C 代收行

31、接到托收指示和跟單匯票后，根據(jù)托收指示中規(guī)定的交單方式向進(jìn)口商提示跟單匯票，在進(jìn)口商履行了付款或承兌義務(wù)后，代收行可向其交付匯票和單據(jù)。D 進(jìn)口商取得匯票和全套單據(jù)之后，憑其辦理提貨和進(jìn)口手續(xù)。E 代收行將收妥的貨款劃入托收行的帳戶，托收行在收到代收行的收款通知后，立即與出口商辦理結(jié)匯手續(xù)。（5）托收款項(xiàng)的轉(zhuǎn)賬劃撥A 當(dāng)托收行在代收行開立賬戶時(shí)“When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.”根據(jù)上述指示，代收行在收妥款項(xiàng)后，即貸記托收行在其開立的帳戶，并向托收行發(fā)

32、出貸記報(bào)單；托收行收到貸記報(bào)單后，即確認(rèn)款項(xiàng)已收妥，可立即與委托人辦理結(jié)匯，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入委托人帳戶。B 當(dāng)代收行在托收行開立賬戶時(shí)托收行應(yīng)在托收指示中列明： “Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your account with us.” 根據(jù)上述指示，代收行在收妥款項(xiàng)后，向托收行發(fā)出支付委托書（Payment Order），授權(quán)托收行借記自己的帳戶；托收行接到支付委托書后，根據(jù)授權(quán)立即借記代收行在其開立的帳戶，并將收妥的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入委托人帳戶。C 托收行與代收行之間無(wú)賬戶關(guān)系，而托收行在另一

33、家銀行開了賬戶時(shí)托收行應(yīng)在托收指示中列明： “Please collect and remit the proceeds to A Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us. ”根據(jù)上述指示，代收行在收妥款項(xiàng)后，將其匯交托收行的帳戶行A銀行；A銀行將款項(xiàng)貸記入托收行在其開立的帳戶，并通知托收行款項(xiàng)已入其帳戶；托收行接到通知后即可將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入委托人帳戶。（6）銀行在托收業(yè)務(wù)中的免責(zé)事項(xiàng)未經(jīng)銀行同意，貨物不得發(fā)給銀行。銀行對(duì)跟單托收項(xiàng)下的貨物沒有義務(wù)采取任何行動(dòng)，包括對(duì)貨物的倉(cāng)儲(chǔ)和保

34、險(xiǎn)。為執(zhí)行委托人的指示，銀行使用其他銀行的服務(wù)，屬于代委托人辦理，其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。銀行必須核實(shí)其所收到的單據(jù)與托收指示所列的內(nèi)容表面上是否相符，若發(fā)現(xiàn)單據(jù)缺少，銀行有義務(wù)通過電訊或其他快捷方式通知委托人。除此之外，銀行沒有進(jìn)一步審核單據(jù)的義務(wù)。銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定或附加的一般性和/或特殊條件概不承擔(dān)責(zé)任；銀行對(duì)于任何單據(jù)所表示的貨物描述，對(duì)于發(fā)貨人、承運(yùn)人、收貨人、保險(xiǎn)人或任何其他人的誠(chéng)信、行為、疏忽、償付能力、行為能力等也概不負(fù)責(zé)。銀行對(duì)于文電、信件、單據(jù)在寄送途中的延誤、丟失所引起的后果或傳遞中的延誤、殘缺或其他錯(cuò)誤，以及由于天災(zāi)、

35、暴動(dòng)、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或其他所不能控制的任何原因，或罷工、停工致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。（7）托收的性質(zhì)和特點(diǎn)托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其基本特征是“收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”；委托人與銀行的關(guān)系是委托與受托的關(guān)系，盡管銀行的作用至關(guān)重要，但銀行并未向委托人提供資信擔(dān)保，銀行只要履行了其應(yīng)盡的義務(wù)，對(duì)款項(xiàng)能否收妥概不負(fù)責(zé)；銀行在托收業(yè)務(wù)過程中的責(zé)任、義務(wù)是有限的，委托人不能要求或企望銀行超越其責(zé)任范圍承擔(dān)額外義務(wù)；托收當(dāng)事人之間的利益、風(fēng)險(xiǎn)明顯不平衡。托收的業(yè)務(wù)實(shí)踐顯示，出口商是最大的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，進(jìn)口商是最大的獲益者。2. 跟單托收的條件（1）跟單托收的交單條件A

36、 付款交單付款交單是指：出口商指示托收行和代收行，只有在進(jìn)口商付清托收款項(xiàng)之后，才可向其交單，即進(jìn)口商獲得單據(jù)的前提是付清貨款。根據(jù)付款時(shí)間不同，分為即期付款交單、遠(yuǎn)期付款交單。即期付款交單是指出口商根據(jù)合同的規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開具匯票連同商業(yè)單據(jù)委托銀行向進(jìn)口商提示付款。遠(yuǎn)期付款交單是指出口商根據(jù)合同的規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)委托銀行向進(jìn)口商提示承兌。B 承兌交單承兌交單是指出口商根據(jù)合同的規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)委托銀行向進(jìn)口商提示承兌；進(jìn)口商見票并審核單據(jù)無(wú)誤后，即對(duì)匯票進(jìn)行承兌，承兌后即可向代收行領(lǐng)取單據(jù)，于匯票到期日再履行付款義務(wù)。（2）跟單托收的利息條

37、件A 罰息條款罰息條款是出口商加列的關(guān)于進(jìn)口商延期付款而對(duì)其加收罰息的規(guī)定。代收行應(yīng)將其作為交單條件的內(nèi)容之一加以嚴(yán)格執(zhí)行：在進(jìn)口商按期付款時(shí)，罰息條款自動(dòng)失效；而在付款人拖延付款的情況下，代收行須向付款人加收罰息后，才可向其交單。B 利息扣減條款利息扣減條款是在遠(yuǎn)期付款交單或承兌交單的情況下，規(guī)定進(jìn)口商若在到期日以前付款，可從托收票款中扣減利息。如果托收指示中規(guī)定收取利息而付款人拒付該筆利息時(shí)，提示行可根據(jù)具體情況憑付款或承兌向其交單，而不再收取利息。如果托收指示中明確規(guī)定不得放棄利息而付款人拒付該筆利息時(shí)，提示行不得向其交單，并對(duì)因此而引起的交單的任何延誤所產(chǎn)生的后果概不負(fù)責(zé)。但提示行須以

38、電訊或其他快捷方式將利息已被拒付的事實(shí)告知托收行，不得延誤。3. 托收業(yè)務(wù)中的資金融通銀行在為客戶提供款項(xiàng)托收服務(wù)的同時(shí)，還可向其提供融資便利，既方便了客戶，又使銀行增加了收入。（1）托收出口押匯托收出口押匯是由托收行買入出口商開立的以進(jìn)口商為付款人的匯票及隨附的商業(yè)單據(jù)，從匯票金額中扣除利息及費(fèi)用后，將凈款付給出口商。托收行承做出口押匯之后，即成為出口商的債權(quán)人；托收行將匯票和單據(jù)寄至代收行，并通過其向進(jìn)口商收取款項(xiàng)，從而收回墊付的出口押匯款項(xiàng)。（2） 信托收據(jù)在遠(yuǎn)期付款交單方式之下，進(jìn)口商若想先于付款到期日取得貨物，即可開出信托收據(jù)，憑其向代收行借出商業(yè)單據(jù)提貨。在信托收據(jù)融資中，代收行與

39、進(jìn)口商形成了一種新的權(quán)利，義務(wù)關(guān)系：作為信托人的代收行享有的權(quán)利包括：可隨時(shí)取消信托，收回借出貨物的所有權(quán)；如貨物已被出售，可隨時(shí)收回貸款；如進(jìn)口商倒閉清盤，對(duì)貨物或貨款享有優(yōu)先權(quán)。作為被信托人或代保管人的進(jìn)口商具有的義務(wù)包括：憑信托收據(jù)提取的貨物的所有權(quán)仍屬代收行，進(jìn)口商處于代為保管貨物的地位，故須將信托收據(jù)項(xiàng)下的貨物與其他貨物分開倉(cāng)存或分開保險(xiǎn)；貨物一旦出險(xiǎn)，保險(xiǎn)賠款應(yīng)歸代收行所有。貨物售出后，所的貨款應(yīng)屬代收行所有；若尚未到達(dá)付款到期日，應(yīng)單立帳戶妥善保管該項(xiàng)貨款，于到期日（或先于到期日）歸還代收行。不得將憑信托收據(jù)提取的貨物用于抵押，并隨時(shí)接受代收行的監(jiān)督與核查。（3）買入票據(jù) 在光票

40、托收業(yè)務(wù)中，銀行通過買入委托人委托收款的票據(jù)，從票面金額中扣除貼息和費(fèi)用后將凈款墊付給委托人，從而使其在付款人之前即可取得票款。銀行買入的票據(jù)多為信譽(yù)較好的支票或本票，其必須要式具備、不限制流通；委托人須保證在票據(jù)遭拒付時(shí)立即賠償托收行的一切損失。4. 托收風(fēng)險(xiǎn)防范 （1）對(duì)委托人而言對(duì)委托人來(lái)說(shuō)，通過托收收取款項(xiàng)要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。特別是在跟單托收業(yè)務(wù)中，出口商因進(jìn)口商資信不佳而蒙受損失者更是屢見不鮮。A 出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)出口商在托收業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有：進(jìn)口商拒收貨物、拒付貨款；在承兌交單中，進(jìn)口商已提取貨物，但到期拖延或拒付貨款；采用信托收據(jù)時(shí)，進(jìn)口商借出單據(jù)后，到期拒付貨款。B 出口商

41、采取的防范措施加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；堅(jiān)持對(duì)進(jìn)口商的資信管理；堅(jiān)持以對(duì)己有利的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)成交；盡量使用付款交單方式；建立、健全信用管理制度；在進(jìn)口地安置可靠的代理人。（2）對(duì)付款人而言主要表現(xiàn)在出口商交付的貨物不符合合同的規(guī)定，或者遭遇欺詐。鑒此，進(jìn)口商應(yīng)對(duì)出口商的資信及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)進(jìn)行深入、全面的調(diào)查了解；嚴(yán)格審核出口商提交的單據(jù)，堅(jiān)持單據(jù)與合同之間、單據(jù)與單據(jù)之間必須一致，否則不予接受；采用對(duì)己方有利的交單方式，如承兌交單、遠(yuǎn)期付款交單、憑信托收據(jù)提貨等。（3） 對(duì)銀行而言在托收業(yè)務(wù)中，銀行的風(fēng)險(xiǎn)較小。但銀行在接受委托后，因自身原因未能履行應(yīng)盡義務(wù)，則要承擔(dān)由此而造成的損失，所以銀行應(yīng)按照國(guó)際慣例及委托人的指示謹(jǐn)慎行事。此外，托收行在提供托收出口押匯便利、代收行在自行決定向付款人提供信托收據(jù)融資便利時(shí)，應(yīng)注意防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。4.各章