銀行業(yè)務(wù)基本概念-基本概念

1、銀行基本業(yè)務(wù)概念3基本定義解釋1業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識2業(yè)務(wù)基本概念1市場交易和管理會計(jì)的融合主干系統(tǒng)存款貸款匯兌市場系統(tǒng)企業(yè)監(jiān)查系統(tǒng)收益風(fēng)險(xiǎn)綜合管理解決方案收益管理中長期預(yù)算定價(jià)核算管理風(fēng)險(xiǎn)管理市場風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)管理操作型風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)管理系統(tǒng)金融ERP解決方案客戶管理系統(tǒng)市場管理解決方案 顧客管理市場交易促銷活動(dòng)管理 呼叫中心支持咨詢預(yù)算涉外人員援助數(shù)據(jù)倉庫財(cái)務(wù)會計(jì)經(jīng)費(fèi)管理人事管理資產(chǎn)管理采購管理項(xiàng)目管理貨幣期權(quán)金融派生商品 外匯資金：Customer Relationship Management：Sales Force Automation目標(biāo)經(jīng)營資源（人、物、資金）的一元管理財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)基礎(chǔ)的

2、再設(shè)計(jì)（）目標(biāo)顧客信息的一元管理在營業(yè)活動(dòng)中實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)的融合目標(biāo)實(shí)現(xiàn)以純利潤為基礎(chǔ)的收益管理活用金融工程，實(shí)現(xiàn)高度的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代銀行IT解決方案包括內(nèi)部的各種辦公、管理系統(tǒng) BOS體系 主要是銀行面向生產(chǎn)經(jīng)營的應(yīng)用系統(tǒng)，包括核心業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)（前置業(yè)務(wù)），渠道等等 包括各種數(shù)據(jù)處理、分析和展現(xiàn)系統(tǒng) 管理體系數(shù)據(jù)體系現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)(business operation system)設(shè)計(jì)要點(diǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)是產(chǎn)品管理和設(shè)計(jì)平臺系統(tǒng)必須是以客戶為中心系統(tǒng)要有營銷管理功能不同的數(shù)據(jù)用于不同的目的面向主題集成比較穩(wěn)定包含歷史數(shù)據(jù)支持管理決策面向應(yīng)用有限集成經(jīng)常更新僅有當(dāng)前值支持日常業(yè)務(wù)運(yùn)作

3、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息數(shù)據(jù)根本不同！TrustAccountsCheckingAccountsLoanAccountsLoanAccounts年月日Account History 1、會計(jì)假設(shè) 2、真實(shí)性原則 3、及時(shí)性原則 4、以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ) 5、謹(jǐn)慎性原則 6、歷史成本原則 7、劃分收益性支出和資本性支出 8、收入的確認(rèn) 9、或有事項(xiàng)會計(jì)政策會計(jì)核算原理銀行會計(jì)基本核算方法的要素主要包括五項(xiàng)內(nèi)容：會計(jì)科目、記帳方法、會計(jì)憑證、帳務(wù)組織與帳務(wù)處理程序、會計(jì)報(bào)表，可以從具體的交易中分離出來，形成一個(gè)大家能共同使用的核心模塊，即建立參數(shù)化的會計(jì)分錄核心，進(jìn)而通過一整套完整的處理程序進(jìn)

4、行生成分錄、記帳工作由于會計(jì)分錄核心是事先設(shè)置好的，相當(dāng)于把銀行的會計(jì)知識放入了一個(gè)知識庫，其準(zhǔn)確性比在程序代碼中有保證；也便于業(yè)務(wù)、稽核部門進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的核查會計(jì)分錄表將一般會計(jì)核算分為綜合核算和明細(xì)核算綜合核算部分獨(dú)立集中為內(nèi)部核算子系統(tǒng)凡進(jìn)行獨(dú)立考核的行均設(shè)立總帳總帳的主要用途在于分類核算分戶帳用于記帳和對帳戶進(jìn)行管理和控制明細(xì)帳詳盡記錄帳戶活動(dòng)過程 所有業(yè)務(wù)核算都設(shè)總帳、分戶帳、明細(xì)帳等核算工具進(jìn)行核算各類業(yè)務(wù)由于明細(xì)核算方法的不同設(shè)計(jì)成多個(gè)相互獨(dú)立又有聯(lián)系的業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)帳務(wù)組織綜合核算由會計(jì)核心子系統(tǒng)完成。主要功能包括總帳管理、總帳加工、會計(jì)報(bào)表、總分核對、年（月）度處理等。明細(xì)核

5、算由各基本應(yīng)用子系統(tǒng)完成，它充分體現(xiàn)了不同業(yè)務(wù)的不同處理特性明細(xì)核算以分戶帳和明細(xì)管理兩種手段實(shí)現(xiàn)。分戶帳中基本反映了每一帳戶的控制特性，用以控制業(yè)務(wù)的發(fā)生過程；明細(xì)管理中記錄了每一帳戶業(yè)務(wù)發(fā)生詳細(xì)結(jié)果，一般采用明細(xì)帳、卡片帳和登記簿等三種帳簿。不同應(yīng)用子系統(tǒng)，其分戶帳和明細(xì)管理帳簿設(shè)置不同。帳務(wù)核算方法存款結(jié)算FA不同的數(shù)據(jù)片銀行卡國際結(jié)算總帳財(cái)務(wù)會計(jì)分析處理系統(tǒng)固定資產(chǎn)貸款總帳 總帳: 設(shè)置 層次 帳目會計(jì)日歷本位幣帳戶結(jié)構(gòu)帳簿統(tǒng)賬制分賬制外匯統(tǒng)賬制是指發(fā)生的各種外幣業(yè)務(wù)，都要將外幣金額按一定的匯率折合成本國貨幣記賬，并同時(shí)登記外幣金額和折合率外匯分賬制也稱為原幣記賬法，即平時(shí)對每一個(gè)經(jīng)濟(jì)

6、業(yè)務(wù)都要按業(yè)務(wù)的計(jì)價(jià)貨幣（原幣）填制憑證、登記賬簿、編制報(bào)表，各貨幣的帳務(wù)要自成體系，自求平衡外匯統(tǒng)賬制與分賬制Consolidation帳本 B帳本 A帳本A匯總的帳本帳本 B總帳:并表具有相同的會計(jì)日期、幣種和帳戶結(jié)構(gòu)的帳簿可以進(jìn)行并表并帳總帳:并帳將總賬單位與營業(yè)單位分離用總賬行號來標(biāo)識設(shè)立總賬的單位用營業(yè)行號來標(biāo)識營業(yè)單位多個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)可以只設(shè)一本會計(jì)總賬，共用一個(gè)總賬行號總賬行號只在綜合核算中有效在分戶賬、明細(xì)賬等明細(xì)核算中都用營業(yè)行號AI負(fù)責(zé)處理的帳務(wù)是所有科目、子、細(xì)目的總帳，以及部分需要在總帳下設(shè)立分戶核算的內(nèi)部明細(xì)帳總帳按照運(yùn)行中心下的各個(gè)獨(dú)立核算行（包括總行、分行、支行、分理

7、處等各個(gè)機(jī)構(gòu)）、按照貨幣來設(shè)立核心帳務(wù)系統(tǒng)的總帳 財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)的區(qū)別財(cái)務(wù)會計(jì)以外部報(bào)告為目的,處理遵循會計(jì)基準(zhǔn)而生成的高精度 數(shù)據(jù)。使得各部門的合計(jì)與整個(gè)銀行的合計(jì)相一致。 即使是將其財(cái)務(wù)會計(jì)指標(biāo)延伸,用于內(nèi)部管理時(shí),雖然 傾向于管理會計(jì),但是在銀行會計(jì)功能的定義里仍作為 財(cái)務(wù)會計(jì)來處理。目的需求以內(nèi)部管理(收益管理/績效評估等）為目的,可以處理根據(jù)任意基準(zhǔn)而生成的具有可分析性的豐富的數(shù)據(jù)。因?yàn)楣芾頃?jì)是以各種經(jīng)營目的為導(dǎo)向來進(jìn)行計(jì)算的,所以在各部門合計(jì)并不一定與銀行整體合計(jì)相一致。例如、進(jìn)行（行內(nèi)轉(zhuǎn)移定價(jià)）及（活動(dòng)的成本法）的收益性評估。向股東/債權(quán)人/投資人（外部）報(bào)告財(cái)務(wù)狀況為提高

8、企業(yè)經(jīng)營的效率以及有效性,同時(shí)為了創(chuàng)造企業(yè)附加價(jià)值,需要把握并分析各種會計(jì)相關(guān)的經(jīng)營信息,并反饋到經(jīng)營管理層。定義正確性全面性一致性可靠性記錄每天的會計(jì)交易正確的進(jìn)行決算可監(jiān)查性 等即時(shí)性（計(jì)量周期）-每月每日-實(shí)時(shí)可分析性-有多種分析口徑字段-Drill Down-可以交叉計(jì)算管理會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)的定位18 財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng) 管理會計(jì)系統(tǒng)交易明細(xì)會計(jì)總賬管理數(shù)據(jù)補(bǔ)正分錄明細(xì)財(cái)管一致驗(yàn)證會計(jì)總賬 財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng) 管理會計(jì)系統(tǒng) 核心系統(tǒng)補(bǔ)正明細(xì)銀行的管理會計(jì)是以基于TP來計(jì)算利差收益的,與制造業(yè)流通業(yè)的按照各口徑來把握分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理會計(jì)不同,因?yàn)榉咒涃~及會計(jì)總賬中沒有計(jì)算管理數(shù)據(jù)所必要的信息

9、(合同信息等),所以需要直接從賬戶明細(xì)、交易明細(xì)、分錄明細(xì)、補(bǔ)正分錄明細(xì)中提取。（圖1）在構(gòu)建管理會計(jì)系統(tǒng)時(shí)，把擁有合同信息等的賬戶明細(xì)交易明細(xì)作為數(shù)據(jù)源(source data)使用,以生成管理數(shù)據(jù)。圖1圖分錄明細(xì)分錄明細(xì)賬戶明細(xì) 核心系統(tǒng)分錄明細(xì)分錄明細(xì)一級管理二級經(jīng)營多級設(shè)帳總行支行網(wǎng)點(diǎn) 網(wǎng)絡(luò)上的會計(jì)單位的帳務(wù)都將集中到中心進(jìn)行處理，實(shí)現(xiàn)物理上的集中，同時(shí)又考慮到傳統(tǒng)管理體制的要求，支持多級會計(jì)核算主體業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)操作管理體系會計(jì)核心子系統(tǒng)會計(jì)核心子系統(tǒng)構(gòu)成系統(tǒng)的帳務(wù)體系和核算體系，建立系統(tǒng)的平帳、過帳和帳務(wù)核對機(jī)制公共子系統(tǒng)系統(tǒng)的公共模塊，用于進(jìn)行系統(tǒng)管理、控制和支持，公共子系統(tǒng)分為公

10、共控制子系統(tǒng)、客戶信息子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理子系統(tǒng)用于提升系統(tǒng)功能和輔助用途，包括前置系統(tǒng)、事后監(jiān)督、數(shù)據(jù)移植等子系統(tǒng)應(yīng)用子系統(tǒng)各個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)用處理模塊，形成系統(tǒng)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)應(yīng)用，可以細(xì)分為業(yè)務(wù)品種和資金清算及往來兩個(gè)層次輔助子系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)組成及功能清算內(nèi)容清算關(guān)系清算對象清算方法按照商業(yè)銀行資金分級管理體系，采用系統(tǒng)內(nèi)存放與存放系統(tǒng)內(nèi)這種內(nèi)部往來核算辦法及時(shí)反映資金的存欠關(guān)系，從而達(dá)到清算的目的首先依據(jù)資金管理體系，構(gòu)建清算關(guān)系圖，以便于系統(tǒng)實(shí)施自動(dòng)清算清算對象包括代理資金和代理服務(wù)日終差額清算采用“先直后橫、自下而上、逐級滾動(dòng)”的方法清算清算緊密前置外部獨(dú)立業(yè)務(wù)應(yīng)用作為核心帳務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的一個(gè)產(chǎn)品模塊或者

11、應(yīng)用模塊,直接與核心帳務(wù)層相聯(lián)系核心帳務(wù)層與業(yè)務(wù)應(yīng)用業(yè)務(wù)應(yīng)用模塊以前置形式,經(jīng)過前置系統(tǒng)必要的加工處理后,與核心帳務(wù)層相連流程復(fù)雜、業(yè)務(wù)周期長的應(yīng)用，可以在獨(dú)立的業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中完成業(yè)務(wù)處理，并通過外部驅(qū)動(dòng)的形式，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)與帳務(wù)層的銜接對于那些不面向客戶或完全獨(dú)立封裝的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，可以采用報(bào)帳或者批量的方式，將帳務(wù)處理結(jié)果從帳戶層接入核心帳務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)應(yīng)用與核心帳務(wù)連接模式商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶關(guān)系管理系統(tǒng)網(wǎng)上銀行、現(xiàn)代支付等渠道系統(tǒng)國際貿(mào)易結(jié)算系統(tǒng)商業(yè)智能：數(shù)據(jù)倉庫/在線分析/數(shù)據(jù)挖掘信貸管理系統(tǒng)辦公自動(dòng)化/知識管理知識管理信息在線遠(yuǎn)程查詢內(nèi)外部財(cái)務(wù)報(bào)表生成外掛外掛外掛外掛管理層辦公自動(dòng)

12、化信息在線分析支持多級設(shè)帳、支持大前置平臺通過接口與其他系統(tǒng)整合支持全面的統(tǒng)計(jì)考核管理需要具有總行經(jīng)營、分行協(xié)辦功能業(yè)務(wù)系統(tǒng)與其它系統(tǒng)關(guān)系日終批處理節(jié)點(diǎn)的拓?fù)鋱D為向上的樹型結(jié)構(gòu)節(jié)點(diǎn)被調(diào)度的條件是其父節(jié)點(diǎn)已完成或無須調(diào)起可以規(guī)劃每個(gè)節(jié)點(diǎn)的調(diào)度時(shí)序，也可以控制同時(shí)被調(diào)起的節(jié)點(diǎn)數(shù)傳票整理、匯總?cè)霂べY金清算、總帳入帳結(jié)息、損益匯總?cè)霂び囝~匯總、總分核對其它批處理任務(wù)批處理任務(wù)批處理調(diào)度核心本外幣一體化設(shè)計(jì)系統(tǒng)獨(dú)立子系統(tǒng)存款業(yè)務(wù)系統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)出納表外系統(tǒng)網(wǎng)內(nèi)業(yè)務(wù)資金清算等業(yè)務(wù)子系統(tǒng)外匯買賣業(yè)務(wù)外匯結(jié)算業(yè)務(wù)外匯業(yè)務(wù)處理分行N分行1對公外匯會計(jì)SWIFT國際結(jié)算外匯存款牌價(jià)管理外幣儲蓄外匯兌換

13、總行營業(yè)部外匯貸款外匯買賣國際業(yè)務(wù)部頭寸監(jiān)控手續(xù)費(fèi)收取平盤外幣業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)層次圖總行(清算中心)國際部分行1分行2分行N通存通兌通存通兌內(nèi)部聯(lián)行內(nèi)部聯(lián)行備付金備付金備付金備付金外幣業(yè)務(wù)清算關(guān)系圖各營業(yè)行與國際業(yè)務(wù)部是代理與被代理的關(guān)系，客戶分戶帳和總帳在帳務(wù)體系上歸屬于國際部外匯業(yè)務(wù)損益定期上劃到國際部，不反映到各營業(yè)行的資產(chǎn)負(fù)債各營業(yè)行外匯業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債、損益統(tǒng)一在月末、季末、年末合并到總行營業(yè)部外匯業(yè)務(wù)報(bào)表，總行營業(yè)部再將各營業(yè)行的外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并到國際部的報(bào)表中外幣業(yè)務(wù)帳務(wù)管理體制國際結(jié)算系統(tǒng)主要包括貿(mào)易融資、資金業(yè)務(wù)以及包括國際結(jié)算系統(tǒng)中的會計(jì)核算核心帳務(wù)系統(tǒng)主要包括涉及國際業(yè)務(wù)的授信額度

14、信貸管理系統(tǒng)單獨(dú)設(shè)計(jì)子系統(tǒng)完成離岸業(yè)務(wù)離岸系統(tǒng)主要包括匯款、托收、信用證等國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)及非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)國際業(yè)務(wù)分布貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，包括進(jìn)口押匯、打包貸款、出口押匯、出口托收融資、打包貸款資金業(yè)務(wù)，包括頭寸管理、系統(tǒng)內(nèi)部平盤、系統(tǒng)外平盤、個(gè)人外匯買賣等核心帳務(wù)外匯功能國際結(jié)算系統(tǒng)國際收支申報(bào)系統(tǒng)系統(tǒng)核心帳務(wù)系統(tǒng)系統(tǒng)信貸管理系統(tǒng)國際結(jié)算與其它系統(tǒng)3基本定義解釋1業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識2業(yè)務(wù)基本概念2負(fù)債業(yè)務(wù) 存款負(fù)債、其他負(fù)債、銀行資本資產(chǎn)業(yè)務(wù) 現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、投資中間業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù) 結(jié)算業(yè)務(wù)、承兌業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù) 信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)分類協(xié)定存款指銀行與客戶間達(dá)成某種協(xié)議，當(dāng)企業(yè)的存款超過某一

15、額度時(shí)，其超額部分為協(xié)定存款，享受優(yōu)惠的利率，協(xié)定存款的年利率為正常年利率協(xié)定利率上浮百分點(diǎn)存款-協(xié)定存款戶當(dāng)一筆貸款帳戶可以貸多筆貸款時(shí),每筆貸款的金額、期限、利率不同，因此需對各筆貸款分別處理，而在帳戶控制文件中只能反映一個(gè)總的貸款余額數(shù)字，通過貸款臺帳卡片文件可以滿足這一要求。每發(fā)生一筆貸款業(yè)務(wù)則在臺帳卡片文件中增加一筆記錄，記錄該筆貸款的帳號、金額、利率、期限等信息；在歸還一筆貸款時(shí)，則查找并修改臺帳卡片文件，記錄本筆貸款的還款情況。貸款-卡片管理固定利率分段利率浮動(dòng)利率固定以放款時(shí)的利率計(jì)算正常利息，無論基準(zhǔn)利率是否改變計(jì)息應(yīng)從利率生效日或該利率變動(dòng)之日起以新利率分段計(jì)算以卡片定的浮

16、動(dòng)周期為時(shí)間間隔對月對日按新利率計(jì)息分期特定利率1月1日調(diào)整新利率，同年第一次還款時(shí)按此利率計(jì)息貸款-利率控制與調(diào)整利隨本清在指定的還息日日終（如按月、季、半年、年）根據(jù)卡片積數(shù)，按不同利率檔次分段計(jì)息。次日進(jìn)行利息登記、帳務(wù)處理定期結(jié)息還款時(shí)的記息積數(shù)就是還款前的卡片積數(shù)。還本時(shí)進(jìn)行利息登記和帳務(wù)處理還本付息分期還款，每期還款的本金和利息總額固定，還款時(shí)必須同時(shí)歸還利息 等額分期付款還款時(shí)依據(jù)發(fā)生額及發(fā)生額的實(shí)際貸款天數(shù)推算積數(shù)。還本時(shí)進(jìn)行利息登記和帳務(wù)處理貸款-計(jì)息方式不計(jì)息差額遞減分期付款差額遞整分期付款卡片也滾積數(shù)，但還款時(shí)不計(jì)算利息按期還款，每期歸還本金金額固定，歸還的利息金額按期數(shù)

17、遞減按期還款，每期歸還本金金額固定，歸還的利息金額按期數(shù)遞增復(fù)利的產(chǎn)生復(fù)利是由應(yīng)收未收利息（包括表內(nèi)、表外應(yīng)收利息）未能及時(shí)歸還產(chǎn)生的復(fù)利的計(jì)算若卡片未超期，與正常積數(shù)計(jì)算利息的方式一樣，若卡片超期，與超期積數(shù)計(jì)算利息的方式一樣復(fù)利積數(shù)的計(jì)算方式以卡片為單位進(jìn)行，以應(yīng)收未收利息的匯總余額累加積數(shù)。復(fù)利標(biāo)志的設(shè)定開卡可選擇是否計(jì)復(fù)利復(fù)利清息處理若卡片已結(jié)清或核銷，應(yīng)使用“復(fù)利清息”的聯(lián)機(jī)交易把復(fù)利積數(shù)清零，生成復(fù)利利息。貸款帳戶銷戶前必須進(jìn)行復(fù)利清息，再通過利息賬務(wù)交易還清這些利息貸款-復(fù)利把當(dāng)日貸款卡片明細(xì)表的明細(xì)記錄，插入零星賬頁表，滿50筆把數(shù)據(jù)倒入滿賬頁表同時(shí)插入滿頁賬頁簿頭一條新賬頁的

18、數(shù)據(jù)貸款-滿頁帳生成把零星賬頁表的記錄倒入滿賬頁表。插入賬頁簿頭表一條新年度記錄貸款-年底零星帳頁生成銀行與單位的對帳，有定期核對和隨時(shí)核對兩種方式隨時(shí)對帳。核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)可隨時(shí)打印對公存款戶對帳單，交單位對帳用。存折用戶在每次辦理存取款時(shí)，堅(jiān)持帳折見面，隨時(shí)核對雙方數(shù)字，保證帳折發(fā)生額和余額完全一致。定期核對。每季度或每月末，銀行應(yīng)向所有對公存款戶送兩聯(lián)“余額對帳單”與單位對帳。單位在核對帳目后，將對帳單的第一聯(lián)留存，第二聯(lián)加蓋預(yù)留印簽后退回銀行以示認(rèn)可，對帳如有不符，單位應(yīng)在對帳回聯(lián)單上注明未達(dá)帳項(xiàng)的借、貸金額，以便查明情況，進(jìn)行處理。銀行對帳以下兩種情況必須對通用分戶帳的發(fā)生額進(jìn)行逐筆核銷

19、，即銷帳處理: 1、如果通用分戶帳所屬科目的“銷帳性質(zhì)”為“貸方銷帳”，并貸記該通用分戶帳。2、如果通用分戶帳所屬科目的“銷帳性質(zhì)”為“借方銷帳”，并借記該通用分戶帳在做銷帳處理時(shí)，必須輸入“待銷帳發(fā)生日期”為“待銷帳傳票號”。既:對于貸方銷帳的通用分戶帳，指借方發(fā)生額的日期和傳票號；對于借方銷帳的通用分戶，指貸方發(fā)生額的日期和傳票號銷帳1、有價(jià)單證和空白重要憑證的概念：（1）有價(jià)單證是指待發(fā)行印有固定面額的特定憑證。（2）空白重要憑證是指銀行印制的無面額的經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證。2、有價(jià)單證和空白重要憑證的范圍：（1）有價(jià)單證主要包括：定額債券、旅行支票、定額存

20、款、定額匯票、定額本票、各種有價(jià)單證的票樣等。（2）空白重要憑證主要包括：各類存單、存款證實(shí)書、協(xié)議存款憑證、存折、支票、銀行卡、信用證、網(wǎng)上銀行客戶證書（空白IC卡）、銀行匯票、不定額本票、商業(yè)匯票、債券收款憑證、貸記憑證、信匯憑證、電匯憑證、匯票申請書、本票申請書、支行轄內(nèi)往來（領(lǐng)現(xiàn)）報(bào)單、資金匯劃補(bǔ)充憑證、支付系統(tǒng)專用憑證、現(xiàn)金存款憑證（回單聯(lián)）、空白權(quán)限卡、存款證明、網(wǎng)上銀行付款憑證等。有價(jià)單證及空白重要憑證通存通兌業(yè)務(wù)有關(guān)帳戶的設(shè)置 分行支行1支行2支行n網(wǎng)點(diǎn)1網(wǎng)點(diǎn)2網(wǎng)點(diǎn)31、分行通兌資金清算帳戶2、各支行資金頭寸帳戶1、支行通兌資金清算帳戶2、存放分行資金頭寸帳戶3、各網(wǎng)點(diǎn)資金頭寸

21、帳戶1、存放支行頭寸帳戶2、網(wǎng)點(diǎn)通兌資金清算帳戶通存通兌的處理業(yè)務(wù)系統(tǒng)為客戶提供面向帳號、卡號和客戶號三種標(biāo)識的服務(wù)系統(tǒng)以面向帳號操作作為基本服務(wù)手段，輔之以面向卡號和客戶號的服務(wù)手段卡號用于銀行卡系統(tǒng)以及跨中心交易中，為客戶提供面向卡號的服務(wù)和跨中心業(yè)務(wù)處理客戶號一方面用于銀行根據(jù)客戶號管理同一客戶的各種資金，另一方面用于為客戶提供面向客戶號的服務(wù)，如一卡通，電話銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)等面向帳號的業(yè)務(wù)處理設(shè)計(jì)是必須的，它用于銀行和客戶間界定資金性質(zhì)、支付工具以及銀行與客戶之間的對帳方式等面向卡號和客戶號的服務(wù)是以面向帳號的業(yè)務(wù)處理為基礎(chǔ)的，可以看成是服務(wù)手段和工具的延伸帳號、卡號、客戶號所謂“一

22、本通”、“一卡通”即儲戶持有銀行所發(fā)的一本存折或一張卡就可以得到所有傳統(tǒng)的銀行服務(wù)，憑卡更可以獲得ATM、POS、CDM等銀行自助設(shè)備的服務(wù)卡、折只是客戶作為獲得銀行服務(wù)的一種憑證，所以卡、折在系統(tǒng)內(nèi)部作為重要的憑證來管理?？?、折可以有不同的密碼，而卡必須設(shè)置密碼，客戶憑密碼支取時(shí)，持卡的交易，則必須輸入卡密碼，持存折，則輸存折密碼系統(tǒng)允許一個(gè)客戶申領(lǐng)多張卡，即一個(gè)客戶號可對應(yīng)多個(gè)卡號，一張卡只對應(yīng)一個(gè)一本通帳號，一個(gè)一本通帳號可以對應(yīng)多個(gè)子帳號，子帳號是最終的業(yè)務(wù)帳號一卡通與一本通財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表是根據(jù)日常會計(jì)核算資料（總帳、分戶帳、卡片帳等），按照一定的格式、進(jìn)行歸集、加工、匯總的一個(gè)完整報(bào)告

23、體系，是對銀行一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行全面、系統(tǒng)、綜合地反映、概括和總結(jié)的書面文件。財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表按照會計(jì)報(bào)表所反映的內(nèi)容不同，可劃分為：業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益明細(xì)表、現(xiàn)金流量表按照編報(bào)時(shí)間的不同，可分為：日報(bào)、月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)按照編報(bào)幣種的不同，可分為：單幣種報(bào)表（人民幣、美元、港幣等等）、綜合美元報(bào)表、綜合人民幣報(bào)表按照編制報(bào)表單位的不同，可分為設(shè)帳行編制的設(shè)帳行自身的會計(jì)報(bào)表和管理行（下轄若干個(gè)設(shè)帳機(jī)構(gòu)）編制的匯總會計(jì)報(bào)表會計(jì)報(bào)表種類業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表各欄目中的項(xiàng)目（非匯總項(xiàng)目）與總帳一一對應(yīng)；損益明細(xì)表各欄目中的項(xiàng)目（非匯總項(xiàng)目）與損益類總帳及其項(xiàng)下的分戶帳一一對應(yīng)

24、。為了保證損益明細(xì)表各欄目中的項(xiàng)目與損益類總帳科目項(xiàng)下的分戶帳一一對應(yīng)，損益類總帳項(xiàng)下的分戶帳一次性初始化，所有網(wǎng)點(diǎn)都統(tǒng)一；今后損益類的分戶帳開戶需經(jīng)嚴(yán)格授權(quán)，且由中心統(tǒng)一開，保持中心內(nèi)所有網(wǎng)點(diǎn)的統(tǒng)一報(bào)表數(shù)據(jù)來源綜合美元報(bào)表：將除美元外的各外幣報(bào)表折算成美元后（外幣金額該幣種的匯率美元的匯率），與美元報(bào)表本身合并的報(bào)表。綜合人民幣報(bào)表：將各外幣報(bào)表折算成人民幣后（外幣金額該幣種的匯率），與人民幣報(bào)表本身合并的報(bào)表。報(bào)表折算的匯率除業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表的年報(bào)和的損益明細(xì)表的月報(bào)（月）用當(dāng)年的年終決算匯率折算外，其余的綜合美元和綜合人民幣報(bào)表一概用上年的年終決算匯率進(jìn)行折算。綜合報(bào)表的折算（1）與報(bào)表折

25、算相關(guān)的幾個(gè)問題對于綜合美元和綜合人民幣的業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表，為了保持表內(nèi)的橫向平衡（期初余額（）本期借（貸）方發(fā)生額期末余額），在制作跨年度的報(bào)表（年報(bào)、半年報(bào)、第一季度的季報(bào)、月份的月報(bào)、月日的日報(bào)）時(shí)，期初數(shù)只能從總帳中取數(shù)據(jù)按當(dāng)年或上年的年終決算匯率重新折算，不能將上期報(bào)表的期末數(shù)視同為本期報(bào)表的期初數(shù)在做綜合美元和綜合人民幣的業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表時(shí)，期初數(shù)，本期借貸方發(fā)生額，期末數(shù)都是將總帳的數(shù)據(jù)按一定的匯率進(jìn)行折算然后匯總而得綜合報(bào)表的折算（2）3基本定義解釋1業(yè)務(wù)基本知識2業(yè)務(wù)基本概念3日志號傳票號日志號是核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對所有操作給予的順序編號，這些操作一般包括金融性帳務(wù)操作（存款、取款、結(jié)

26、息等）和非金融性操作（查詢、凍結(jié)等）。不管什么操作，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)都要給予編號，但只有金融性操作和重要的非金融性操作才記日志。因此，日志文件中的日志號是可以不連續(xù)的（因?yàn)樵S多操作不記日志）傳票號是核心系統(tǒng)對操作者的全部金融性操作和重要的非金融性操作編的序號。用以表明柜員已做過且僅做過的全部操作。柜臺柜員的傳票號等于柜員號拼上柜員操作順序號。柜員傳票號按日編號。柜員傳票號必須按柜員連續(xù)對機(jī)器柜員和批處理所做操作，核心也進(jìn)行了傳票號編號日志號與傳票號會計(jì)流水號 柜員號+順序號 7位 + 4位非會計(jì)流水號 9+柜員號+順序號 7位 + 4位流水號會計(jì)流水號 功能標(biāo)志+地區(qū)簡稱+順序號 2位 + 2位

27、+ 7位功能標(biāo)志表識具體的批處理功能，以字母T或者S加一位字符組成批處理會計(jì)流水號地區(qū)號+網(wǎng)點(diǎn)號 3位 3位地區(qū)號由總行定義，網(wǎng)點(diǎn)號由分行定義999+999 表示全行匯總總行地區(qū)碼+999 表示總行本部匯總分行地區(qū)碼+999 表示分行匯總管轄分行地區(qū)碼+999 表示管轄分行匯總分行所在地區(qū)碼+900 表示分行運(yùn)行中心分行所在地區(qū)碼+800 表示分行帳務(wù)中心機(jī)構(gòu)碼6位數(shù)字，前兩位表示交易的大類，后四位表示具體的交易編碼在6位交易碼下，根據(jù)柜員的操作選項(xiàng)，可確定2位子碼。6位交易碼加兩位子碼，指向一套事先定義的會計(jì)分錄，據(jù)以產(chǎn)生會計(jì)流水交易碼帳戶分戶帳帳戶依據(jù)其位于不同的應(yīng)用子系統(tǒng)又劃分為一般帳戶、通用帳戶和專用帳戶。通用帳戶和專用帳戶是指位于“內(nèi)部核算子系統(tǒng)”下的帳戶，而位于其他應(yīng)用子系統(tǒng)下的帳戶均稱為一般帳戶 各明細(xì)核算子系統(tǒng)下開設(shè)的帳戶都為一般