財務規(guī)章制度參考模板范本

1、財務規(guī)章制度財務規(guī)章制度財務規(guī)章制度財務規(guī)章制度 (一)總則：1為加強公司的財務工作和經(jīng)營管理以及提高經(jīng)濟效益，特制定本規(guī)定。2公司財務部門的職能是：1認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度，遵守會計法、公司法及集團公司章程；2建立健全財務管理的各種財務管理制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律；3積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益；4編制信貸計劃，積極籌措資金；加強應收款管理，搞好資金回籠；厲行節(jié)約，合理使用資金；5合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用；6及時報送各種報表，主動配合財政、稅務、銀行等有關部門了解、檢查財務工作

2、；7辦理公司交給的其他工作。3公司財務部由經(jīng)理兼總會計師，下設主管會計、會計、出納。(二)崗位職責制度：1財務經(jīng)理兼總會計師負責公司的下列工作：1編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃；擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效的使用資金；2進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消費、節(jié)約開支、提高經(jīng)濟效益；3建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析；定期檢查分析公司財務收支、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好參謀助手；4審核公司原始憑證的真實性、合法性、合理性、規(guī)范公司的經(jīng)濟行為；5完成總經(jīng)理交

3、辦的其他工作。2主管會計的工作職責：1編制和報送各種報表；2辦理信貸手續(xù)；3辦理工商、稅務、信貸的年檢工作；4負責往來帳款的核對，及時收取應收帳款；5負責公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作；6當好財務部經(jīng)理的助手，完成財務經(jīng)理交辦的其他工作。 7認真審核記帳憑證的科目運用是否恰當；8審核所附原始憑證的準確性，是否符合有關規(guī)定，是否有不合法、不合理的收支憑證，發(fā)現(xiàn) 問題及時向財務經(jīng)理匯報處理；9及時完成帳簿的登記工作； 10打印、裝訂憑證和帳簿，完成會計資料的歸檔工作；11負責有關帳務的查詢工作；12完成財務經(jīng)理交辦的其他事務。3財務處出納的工作職責：1認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；2嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額

4、，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫；3嚴格審核收支憑證，加強支票管理，嚴格支票使用手續(xù)；4積極配合銀行做好對帳、報帳工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表；5配合會計做好各種帳務處理；6完成總經(jīng)理交辦的其他工作。4財務處記帳員的工作職責：1認真審核記帳憑證的科目運用是否恰當；2審核所附原始憑證的準確性，是否符合有關規(guī)定，是否有不合法、不合理的收支憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務經(jīng)理匯報處理；3及時完成帳簿的登記工作；4打印、裝訂憑證和帳簿，完成會計資料的歸檔工作；5負責有關帳務的查詢工作；6完成財務經(jīng)理交辦的其他事務。(三)財務管理制度：1事業(yè)部（分公司）承攬工程必須經(jīng)公司承攬，一切收入款項

5、必須撥入公司帳戶，經(jīng)總經(jīng)理批準按公司統(tǒng)一規(guī)定分包給事業(yè)部（公司）。分公司實行獨立核算，自負盈虧，稅金由公司代扣。2各項目負責人在任職期間，應實行抵押或協(xié)議的方式對項目部的經(jīng)濟活動負責，抵押物及協(xié)議由公司根據(jù)具體情況制定，以個人不動產(chǎn)抵押的必須經(jīng)有關部門登記、公證。3公司實行合并報表及年度審計，每月27日是公司的結帳日期，一年一度的審計工作由公司統(tǒng)一安排。財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，會計、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字，所購材料物資必須經(jīng)保管員辦理出入庫手續(xù)。4財務人員應對本公司實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不準確、不完

6、整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。5財務人員應會同有關人員定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。發(fā)現(xiàn)問題應及時寫出書面報告，并請求查明，做出處理。6財務人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，并有專人監(jiān)交。7公司必須按會計制度和稅法規(guī)定提取福利費、教育經(jīng)費、折舊等，發(fā)生的醫(yī)藥費、贊助費、罰款等按規(guī)定列支，不得列支成本，超支的招待費由本單位自有資金列支。8公司的工資、獎金按不超過產(chǎn)值25的工資含量(在稅務政策不變的前提下)列支成本，超出部分按稅法規(guī)定繳納所得稅。9未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎金，對發(fā)放的工資、獎金按稅務規(guī)定應繳納個人所得稅的，由本公司代扣，個人負擔。10各部室（事

7、業(yè)部、分公司）不得私自設立帳戶，不得坐支任何收入款項，不得簽發(fā)空頭支票。11公司根據(jù)利潤總額，先彌補前年度虧損，再按規(guī)定計提企業(yè)所得稅，按公司章程規(guī)定提取盈余公積金、公益金后，再進行分配，其分配方案由各公司總經(jīng)理進行擬定，報公司總裁審議決定。12公司對各分公司、事業(yè)部的閑置資金，在不影響分公司使用的前提下進行調(diào)配，需長期使用時，經(jīng)公司經(jīng)理同意，辦理借款手續(xù)，實行有償使用，使用單位按同期銀行貸款利率計算并支付利息。(四)支票、匯票、發(fā)票管理制度：1公司支票由出納員保管，支票使用時必須有“支票領用單”，經(jīng)主要負責人簽字，然后按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。2

8、支票使用后憑支票存根，原始憑證由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、負責人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。3支票使用后未交回存根，財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉應收款，發(fā)工資時從工資中扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣，直至領用人完成報帳手續(xù)。(五)現(xiàn)金管理制度：l現(xiàn)金使用范圍：1職工工資、津貼、獎金；2個人勞務報酬；3差旅費； ，4職工生活費；52000元以下的零星開支。2支付2000元以上款項，應以支票或匯票支付，確需用現(xiàn)金支付的，應經(jīng)部分負責人批準、主管會計審核,分部總經(jīng)理及總部領導審核后支付現(xiàn)金。3公司業(yè)務人員需支用現(xiàn)金時，

9、必須填制“現(xiàn)金使用審批單”由總經(jīng)理審批、財務經(jīng)理簽字后支取；使用后由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理核批，財務經(jīng)理審查后入帳。4各項目提取現(xiàn)金時，必須由項目負責人填制憑證并簽字后，由分公司（事業(yè)部）出納到財務部辦理取款手續(xù)。5一切開支的單據(jù)，必須在三日內(nèi)到財務部辦理結算，否則一律不給予報銷。特殊單據(jù)的費用超過三百元，須經(jīng)當事人兩人證明方可報銷。6出納員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應當日清月結，每日清點，帳款相符。（六)會計檔案管理制度：1凡是公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應歸檔。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由公司財務部保管一年，期滿后，由財

10、務部編制移交清冊，移交公司檔案室統(tǒng)一保管。2財務部和檔案室的財務檔案不得攜帶外出，如有特殊需要，經(jīng)財務負責人批準，可以提供查閱或者復印，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復印財務檔案的人員不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。未經(jīng)批準不得私自翻閱。(八)處罰制度：1出現(xiàn)下列情況之一者，對財務人員予以警告并處本人工資3倍以下罰款：1超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金或超出核定庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金；2用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；3未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項；4利用帳戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金；5未經(jīng)批準或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金；6保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人

11、儲蓄方式存入銀行；7違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。2出現(xiàn)下列情況之一者，對財務人員應予解聘：1違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂；2拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料；3偽造、變造、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿；4利用職務之便非法占有或虛報冒領騙取公司財物；5弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項；6在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失；7有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。3為維護公司整體形象，各部室負責人及經(jīng)辦人違反規(guī)定，除由有關部門根據(jù)有關規(guī)定進行處罰外，由公司對財務室負責人及經(jīng)辦人給予罰款：1財務室、分公司不按規(guī)定收取款項，私立

12、帳戶擅自支取收入款項坐支使用，按情節(jié)輕重每出現(xiàn)一次給予負責人及經(jīng)辦人5000元以上罰款；2各部室、分公司不按規(guī)定使用資金，開出空頭支票，除由銀行等有關部門處罰外，由公司對負責人及經(jīng)辦人處以每次1000元以上罰款；3財務室、分公司領用支票不按規(guī)定注銷登記，每出現(xiàn)一次對負責人及經(jīng)辦人給予500元以上罰款；4財務室、分公司不按規(guī)定使用、保管發(fā)票；丟失、借用或拆頁，除由稅務部門按發(fā)票管理規(guī)定處罰外，對負責人及經(jīng)辦人處每次5000元罰款；5財務室、分公司不按規(guī)定及時報表，對當事人處每次500元罰款；6財務室、分公司不按規(guī)定分配資金，濫發(fā)獎金和紅利，按所發(fā)金額的50給予罰款；7財務室、分公司負責人對本單位

13、的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責，財務室、分公司負責人授意、指使、強令會計機構、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告，除按會計法規(guī)定承擔法律責任外，由公司對其處以5000元以上罰款；8其它違反規(guī)定應予處罰的由公司根據(jù)情節(jié)給予處罰。十、行政辦公室管理辦公室工作是公司的窗口，是關系到公司整個工作上請下達的重要環(huán)節(jié)，為了使辦公室的工作真正達到服務、協(xié)調(diào)、高效的目的，更好地發(fā)揮好辦公室工作的職能，特制定本工作管理制度。(一)請示報告制度：1向總經(jīng)理報告接收到的重要信息、重大事件和其他重要情況，同時請

14、示及時處理的意見。2及時報告上級的文件、電話通知和交辦的急事，并根據(jù)領導的批示意見，及時有效地處理好這些工作。3對突發(fā)的緊急事件，立即請示報告，并根據(jù)領導批示意見立即辦妥，事后匯報辦理情況。4對有爭議的工作和事情而決定不下，應請示報告，在取得領導明確批示意見后，即開展工作。(二)文件的起草、校對、審批、傳閱制度：1公司的重要文件由秘書起草，編好文件編號、標明擬發(fā)單位(人)、印制份數(shù)，呈報總經(jīng)理審批后，交付打印，并在校對無誤后，交由檔案員上報下發(fā)，同時做好登記。2各部門起草的文件，經(jīng)由秘書審閱，呈報主管領導或總經(jīng)理審批后，交付打印，由檔案員上報下發(fā)，同時做好登記。3上級來文，由秘書進行登記，并填

15、好文件傳閱審批單，呈報總經(jīng)理閱批。同時根據(jù)總經(jīng)理批示的意見進行傳閱、督辦、并做好文件的回收、轉存。(三)印信管理制度：1印信的種類：公司印章、部門章、總經(jīng)理名章、總裁名章。2印信的使用規(guī)定：對公司經(jīng)營權有重大關連、涉及政策性問題或以公司名義對政府行政、稅務、金融等機構以公司名義的行文，蓋公司印章。如需要，還應加蓋總經(jīng)理名章或總裁名章；各部門于經(jīng)辦業(yè)務的權責范圍內(nèi)及對于公民營事業(yè)、民間機構、個人的行文以及收發(fā)文件時加蓋部門章。3印信蓋用：文件需用印，經(jīng)核準后連同經(jīng)審核的文件稿等交監(jiān)印人用印。4各種印信由監(jiān)印人負責保管，印章因公外出使用，做好登記備案，如有遺失或誤用，由監(jiān)印人全權負責。5監(jiān)印人對未

16、經(jīng)核準的文件等，不得擅自用印。6印信遺失時除立即向上級報備外，并應依法公告作廢。7禁止攜帶有印鑒的空白信件。8開啟和報廢印鑒，均須按有關規(guī)定正式行文，由辦公室統(tǒng)一承辦。(四)保密制度：1為保守公司秘密，維護公司權益，特制定本制度。2公司秘密是關系公司權力和利益，依照特定程序確定在一定時間內(nèi)只限一定的人員知悉的事項。3公司附屬機構及職員都有保守公司秘密的義務。4公司保密工作實行既確保秘密又便利工作的方針。5公司秘密包括的事項：1公司重大決策中的秘密事項；2公司尚未討諸實施的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營項目及經(jīng)營決策；3公司內(nèi)部掌握的合同、協(xié)議、意向書及可行性報告、主要會議紀錄；4公司財務預

17、決算報告及各類財務報表、統(tǒng)計報表；5公司所掌握的尚未進入市場或尚未公開的各類信息；6公司職員人事檔案、工資性、勞務性收入資料；7經(jīng)公司確定應當保密的其他事項。6保密措施：1屬于公司秘密的文件、資料和其他物品的制作、收發(fā)傳遞、使用、復制、摘抄、保存和銷毀，由公司檔案員負責執(zhí)行；2非經(jīng)總經(jīng)理批準，不得復制和摘抄；3在對外交往與合作中需要提供公司秘密事項的應經(jīng)總經(jīng)理批準；4不準在私人交往和通信中泄露公司秘密；不準在公共場所談論公司秘密；不準通過其它方式傳遞公司秘密。7責任與處罰：出現(xiàn)下列情況之一者，給予警告，并扣發(fā)工資30元以上500元以下：1泄露公司秘密，尚未造成嚴重后果或經(jīng)濟損失的；2違反本制度

18、第6條規(guī)定的秘密內(nèi)容的；3已泄露公司秘密但采取補救措施的；出現(xiàn)下列情況之一者，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟損失：1故意或過失泄露秘密，造成嚴重，后果或重大經(jīng)濟損失；2為他人竅取、刺探、收買或違章提供公司秘密的；3利用職權強制他人違反保密規(guī)定的。(五)會議管理制度：1開會準備：1擬定會議內(nèi)容、目的、歸納會議事項與要點；2決定會議的方式，如出席人員、會場、時間等；3會場準備。如會議橫幅、擴音設備、桌椅等。2主持會議須知。3參加會議人員需知。4列席參加公司的例會或行政領導辦公會時應做好會議的記錄，需形成會議紀要的做好有關覆行手續(xù)。(六)考勤及請消假制度：1公司機關人員應自覺遵守組織紀律，嚴格上下班打卡制度

19、。如遇特殊情況未能按時打卡，應在次日由部門負責人出具證明并簽字，再由辦公室簽字后方予補勤。否則視同遲到或早退處理。2公司機關人員有事請假，需寫出請假條，經(jīng)批準后方可休假。否則視同曠工處理。請假在半天之內(nèi)，經(jīng)部門負責人簽批；一天之內(nèi)經(jīng)分管經(jīng)理批準；一天以上需經(jīng)總經(jīng)理批準。并在休假后及時向簽批領導消假。3考勤管理規(guī)定第一條 為加強公司職員考勤管理，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于公司全體職員。第三條 職員正常工作時間為上午8時30分至12時，下午13.30時00分至6時，每月雙休，因季節(jié)變化需調(diào)整工作時間時由辦公室另行通知。第四條 公司職員一律實行上下班打卡登記制度。第五條 所有職員上下班均需親

20、自打卡，任何人不得代理他人或由他人代理打卡，違犯此條規(guī)定者，代理人和被代理人均給予記過一次的處分。第六條 公司每天安排人員監(jiān)督員工上下班打卡，并負責將員工出勤情況報告值班領導，由值班領導報至人力資源部，人力資源部據(jù)此核發(fā)全勤獎金及填報員工考核表。第七條 所有人員須先到公司打卡報到后，方能外出辦理各項業(yè)務。特殊情況需經(jīng)主管領導簽卡批準，不辦理批準手續(xù)者，按遲到或曠工處理。第八條 上班時間開始后5分鐘至30分鐘內(nèi)到班者，累計3次以上第4次按遲到論處，超過30分鐘以上者，按曠工半日論處。提前30分鐘以內(nèi)下班者按早退論處，超過30分鐘者按曠工半天論處。第九條 員工外出辦理業(yè)務前須向本部門負責人(或其授

21、權人)申明外出原因及返回公司時間，否則按外出辦私事處理。第十條 上班時間外出辦私事者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即扣除當月全勤獎，并給予警告一次的處分。第十一條 員工一個月內(nèi)遲到、早退累計達三次者扣發(fā)全勤獎50%，達五次者扣發(fā)100%全勤獎，并給予一次警告處分。第十二條 員工無故曠工半日者，扣發(fā)當月全勤獎，并給予一次警告處分，每月累計三天曠工者，扣除當月工資，并給予記過一次處分，無故曠工達一個星期以上者，給予除名處理。第十三條 職工因公出差，須事先填寫出差登記表，副經(jīng)理以下人員由部門經(jīng)理批準；各部門經(jīng)理出差由主管領導批準；高層管理人員出差須報經(jīng)總裁批準；工作緊急無法請假時，須在總經(jīng)理辦公室備案，到達出差地后應

22、及時與公司取得聯(lián)系。出差人員應于出差前先辦理出差登記手續(xù)并交至人力資源部備案。凡過期或未填寫出差登記表者不再補發(fā)全勤獎，不予報銷出差費用，特殊情況須報總經(jīng)理審批。(十)辦公用品的購置與發(fā)放管理制度：1、公司所有辦公用品的購置都必須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可購置。2低值易耗辦公用品各部門每月初應向辦公室提報所購物品的明細，辦公室將根據(jù)庫存情況，上報審批后統(tǒng)一購置。3固定資產(chǎn)的購置，經(jīng)審批購買后，辦公室統(tǒng)一登記入帳，交由需用人使用。使用人應加以愛護和妥善保管，不得丟失和無故損壞，發(fā)現(xiàn)上述情況，將由使用人進行賠償，賠償金額按所丟失或損失物品的凈值計算。4低值易耗品的發(fā)放，辦公室應做好發(fā)放登記，并做到帳物相符。(十一)檔案管理制度：l檔案的分類：施工技術檔案、財務檔案、人事檔案、機械設備物資檔案、工程決算與工程合同檔案、圖集、圖書、音像照片檔案、文書檔案、其他檔案。2檔案資料的立卷歸檔：1立卷歸檔要求書寫工整、字跡清晰、卷面整潔干凈、嚴禁亂涂亂畫；2歸檔的原始記錄簽證應真實、齊全，日期、部位明確，嚴禁事后增減或涂改，使用復印件時，應注明原件存放處，以備查詢；3檔案管理人員要根據(jù)工作需要，編制目錄、卡片、索引等檢索工具，編輯檔案文件匯集的各種參考資料，以便于查閱。要定期檢查檔案存放狀況，對破損或變質(zhì)的檔案應及時修補、復制或，作其他技術處理，機密文件、資料歸檔要注意保密，