企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表

1、.PAGE ：.；備案機(jī)關(guān)：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局備案文號(hào)：國(guó)統(tǒng)函號(hào)財(cái)政部年企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表被調(diào)查單位：_公章單位擔(dān)任人：_簽章財(cái)務(wù)擔(dān)任人：_簽章填 表 人：_簽章填表日期：年 月 日中華人民共和國(guó)財(cái)政部編制目 錄 、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查代碼表、填表闡明、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表一根本財(cái)務(wù)情況表、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表二收入、本錢、費(fèi)用表、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表三企業(yè)所得稅稅源調(diào)查主表、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表四企業(yè)所得稅稅源調(diào)查明細(xì)表、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表五企業(yè)相關(guān)情況目的表、年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表六合并納稅企業(yè)情況表、附件一： 國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家工商行政管理局關(guān)于印發(fā)的通知、附件二：國(guó)民

2、經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類 GB/T - 、附件三：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)的通知一、稅源調(diào)查的目的與范圍一目的為進(jìn)一步完善我國(guó)企業(yè)所得稅稅收制度，了解企業(yè)所得稅稅源情況，分析我國(guó)內(nèi)外資企業(yè)所得稅稅負(fù)及稅收政策制定對(duì)企業(yè)所得稅收入規(guī)模的影響，特制定本抽樣調(diào)查方案。二抽樣調(diào)查的范圍樣本總體本年度抽樣調(diào)查的范圍樣本總體為：全國(guó)范圍內(nèi)不包括西藏自治區(qū)，下同一切在工商行政管理部門正式登記的有納稅義務(wù)的企業(yè)內(nèi)資、外資、按照國(guó)務(wù)院令第號(hào)公布、第號(hào)修正在機(jī)構(gòu)編制管理機(jī)關(guān)或其所屬的事業(yè)單位登記管理機(jī)構(gòu)正式登記的有納稅義務(wù)的事業(yè)單位含大專院校、科研單位、按照國(guó)務(wù)院令第號(hào)、國(guó)務(wù)院令第號(hào)和國(guó)務(wù)院令第號(hào)在民政部門正式登記的有納稅義務(wù)的社

3、會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位和基金會(huì)以下簡(jiǎn)稱“一切企業(yè)。二、稅源調(diào)查任務(wù)的根本要求.調(diào)查類型本次調(diào)查是經(jīng)財(cái)政部同意，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局備案，由財(cái)政部門組織進(jìn)展的抽樣調(diào)查。.資料嚴(yán)密參與調(diào)查的財(cái)稅部門有義務(wù)為企業(yè)填報(bào)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)、稅收目的嚴(yán)密。.數(shù)據(jù)來源本調(diào)查表應(yīng)根據(jù)企業(yè)主管部門、主管財(cái)稅部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的年度企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及附注、及附表、及其他相關(guān)會(huì)計(jì)科目分析填寫。.金額單位本調(diào)查表中除適用稅率%和有關(guān)比率填列小數(shù)、年度、期限、資產(chǎn)規(guī)模萬元、職工人數(shù)人等專門目的外，其他各項(xiàng)涉及金額的目的單位一概為元，并保管兩位小數(shù)。每隔三位數(shù)字之間不要書寫分節(jié)號(hào)。.填寫要求本調(diào)查表應(yīng)逐行填寫，對(duì)沒有數(shù)據(jù)的工程應(yīng)填“，不

4、留空行。各項(xiàng)目的中，對(duì)注明關(guān)系式的目的，在填寫時(shí)，相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)滿足關(guān)系式的要求；對(duì)未注明關(guān)系式的目的，相關(guān)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系要求正確。填表企業(yè)假設(shè)有未盡事宜，請(qǐng)附文字資料加以闡明。.調(diào)查匯總合并納稅企業(yè)時(shí)，納入?yún)R總合并納稅范圍的分公司或子公司應(yīng)與企業(yè)總部合并為一個(gè)樣本進(jìn)展調(diào)查，不再單獨(dú)作為調(diào)查單位。三、稅源調(diào)查代碼表根本要求.凡納入本次稅源調(diào)查的一切單位，均需按規(guī)定逐戶編制單位代碼；.單位代碼一經(jīng)編制上報(bào)，不得隨意變卦，確因單位發(fā)生變化需求修正的，上報(bào)時(shí)要附加文字闡明；.各地可根據(jù)任務(wù)需求運(yùn)用自定義代碼部分；.年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查單位代碼，由部分、位數(shù)字和不超越個(gè)漢字組成，一切單位代碼均按年度的實(shí)

5、踐情況填寫。四、調(diào)查表的填寫和審核本方案要求采用財(cái)政部一致制發(fā)的。樣本企業(yè)在填寫調(diào)查表時(shí)，要求書寫端正、字跡清楚。填寫好的調(diào)查表應(yīng)有制表人和企業(yè)擔(dān)任人簽名，并加蓋企業(yè)公章。調(diào)查表應(yīng)逐級(jí)進(jìn)展審核，包括調(diào)查的內(nèi)容能否完好準(zhǔn)確，能否存在數(shù)據(jù)的異常。如發(fā)現(xiàn)調(diào)查數(shù)據(jù)存在虛偽或錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)予以校正，對(duì)確實(shí)存在的數(shù)據(jù)異常，應(yīng)另附闡明。年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查代碼表序號(hào)工程代碼填表闡明Z稅務(wù)登記代碼用位數(shù)字字母表示。按單位在地方稅務(wù)局或國(guó)家稅務(wù)局的稅務(wù)登記代碼填寫。詳細(xì)見國(guó)家稅務(wù)總局年月以總局令第號(hào)公布的。稅務(wù)登記證號(hào)碼第位不能為空Z單位稱號(hào)填寫漢字以該單位在工商行政管理部門、編制部門或民政部門登記注冊(cè)的漢字稱

6、號(hào)為準(zhǔn)填寫。單位稱號(hào)最多為個(gè)漢字，占位，稱號(hào)偏長(zhǎng)的可適當(dāng)縮減。Z行政隸屬關(guān)系代碼用位數(shù)字表示。指國(guó)有或集體企業(yè)隸屬于哪一級(jí)行政管理單位指點(diǎn)。-無隸屬關(guān)系；-中央級(jí)；-省級(jí)不含方案單列市；-方案單列市；-地市、州、盟級(jí)；-縣市、區(qū)、旗級(jí)；-街道；-鎮(zhèn)；-鄉(xiāng)。Z中央企業(yè)代碼用位數(shù)字表示。“行政隸屬關(guān)系代碼為“的中央企業(yè)，代碼按規(guī)定填寫見第、頁，非中央企業(yè)一概填寫“。Z企業(yè)登記注冊(cè)類型代碼用位數(shù)字表示見第頁。按企業(yè)在工商行政管理部門登記的經(jīng)濟(jì)類型填寫，代碼參照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家工商行政管理局結(jié)合發(fā)布的國(guó)統(tǒng)字號(hào)，詳見附件一。本工程的代碼“。對(duì)外資企業(yè)，本工程的代碼在“之間，工程的代碼“，工程的代碼“，工

7、程的代碼“。Z國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼用位數(shù)字表示。根據(jù)單位實(shí)踐從事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)進(jìn)展分類，按GB/T -規(guī)范的小類代碼填寫詳見附件二，對(duì)從事兩種和兩種以上經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的單位，按照主要活動(dòng)確定單位所屬的行業(yè)。本工程代碼“。詳細(xì)見第頁。Z高新技術(shù)企業(yè)類別代碼用位數(shù)字表示。指在年度以前含年經(jīng)各級(jí)科技外經(jīng)等主管部門審批、認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)先進(jìn)技術(shù)企業(yè)。不是高新技術(shù)企業(yè)先進(jìn)技術(shù)企業(yè)或沒有被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)先進(jìn)技術(shù)企業(yè)的，填寫“，詳細(xì)規(guī)定見第頁。Z稅法行業(yè)產(chǎn)業(yè)類別代碼用位數(shù)字表示見第頁。假設(shè)工程的代碼“并且“外資企業(yè)，那么本工程代碼“；否那么，本工程代碼“。留意Z單位經(jīng)濟(jì)類別與Z的邏輯性。Z工資列支類型代

8、碼用位數(shù)字表示。-實(shí)行“工效掛鉤方法；-實(shí)行“計(jì)稅工資方法；-實(shí)行“提成工資方法；-實(shí)行“工資全額列支方法；-其他需附文字闡明。對(duì)私營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)，本工程代碼“。Z運(yùn)營(yíng)規(guī)模類型代碼用位數(shù)字表示。根據(jù)單位的從業(yè)人員數(shù)、銷售額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)目的，按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局制定的國(guó)統(tǒng)字號(hào)進(jìn)展劃分；對(duì)中未列示的非工企業(yè)暫按照國(guó)資廳評(píng)價(jià)函號(hào)進(jìn)展劃分?！?大型企業(yè)；“-中型企業(yè)；“-小型企業(yè)；“-其他或無劃分規(guī)范。Z區(qū)域優(yōu)惠條件代碼用位數(shù)字表示。被調(diào)查企業(yè)假設(shè)在相應(yīng)的區(qū)域范圍內(nèi)，但未享用稅收優(yōu)惠政策，那么應(yīng)填寫“，詳細(xì)見第頁。假設(shè)工程的代碼“并且“外資企業(yè)，那么本工程代碼“；否那么，本工程代碼“或者=“。留意Z單位

9、經(jīng)濟(jì)類別與Z的邏輯性。假設(shè)表三行，那么Z=“或Z=“或Z=“和Z=“。假設(shè)表三行，那么Z=“。Z企業(yè)工程優(yōu)惠代碼用位數(shù)字表示見第頁。被調(diào)查企業(yè)假設(shè)屬于相應(yīng)的企業(yè)類型，但未享用稅收優(yōu)惠政策，那么外資企業(yè)應(yīng)選擇“至“，內(nèi)資企業(yè)應(yīng)選擇“或“。假設(shè)工程的代碼“并且“外資企業(yè)，那么本工程代碼“；否那么，本工程代碼“。表三行至行的多數(shù)工程與本代碼存在對(duì)應(yīng)關(guān)系。Z企業(yè)尚未享用優(yōu)惠期限用位數(shù)字表示。指享用稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)按規(guī)定應(yīng)享用的稅收優(yōu)惠期限扣除截止年末止已享遭到的期限后，尚未享用的優(yōu)惠期限。詳細(xì)見第頁。Z所得稅交納方式代碼用位數(shù)字表示，“- 單獨(dú)交納；“-匯總交納經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局同意；“-匯總交納未經(jīng)或

10、不需經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局同意。Z所得稅征收方式代碼用位數(shù)字表示，“- 查帳征收；“-核定征收。Z所得稅征收管理部門代碼用位數(shù)字表示，“-國(guó)家稅務(wù)局；“-地方稅務(wù)局。Z企業(yè)組織方式代碼用位數(shù)字表示，“-非子分公司且無子分公司即單個(gè)企業(yè)；“-有子分公司無母總公司且與子分公司分開納稅；“-有子分公司無母總公司且與子分公司合并匯總納稅；“-與同省母公司分開納稅的子公司；“-與異省母公司分開納稅的子公司；“-與同省總公司分開納稅的分公司；“-與異省總公司分開納稅的分公司。Z會(huì)計(jì)制度代碼用位數(shù)字表示，“-分行業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；“-年新企業(yè)會(huì)計(jì)制度；“-年新金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度；“-事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度；“-行政單位會(huì)

11、計(jì)制度；“-小企業(yè)會(huì)計(jì)制度；“-民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度；“-其他需附文字闡明。詳細(xì)闡明見第頁。Z郵政編碼用位數(shù)字表示。Z單位財(cái)務(wù)部門區(qū)號(hào)-號(hào)碼-分機(jī)號(hào)碼，最多可填位。Z自定義代碼用位數(shù)字代表。自定義代碼由各地按照各自任務(wù)需求，自行定義運(yùn)用。自定義代碼假設(shè)不運(yùn)用，可以不填。中央企業(yè)代碼Z：序號(hào)代碼中央企業(yè)或主管部門稱號(hào)序號(hào)代碼中央企業(yè)或主管部門稱號(hào)序號(hào)代碼中央企業(yè)或主管部門稱號(hào)序號(hào)代碼中央企業(yè)或主管部門稱號(hào)無主管部門或非中央單位攀枝花鋼鐵集團(tuán)公司中國(guó)電子科技集團(tuán)公司中國(guó)民航信息集團(tuán)公司中國(guó)農(nóng)業(yè)開展集團(tuán)總公司魯中冶金礦業(yè)集團(tuán)公司中國(guó)普天信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司中國(guó)航空油料集團(tuán)公司中國(guó)農(nóng)墾集團(tuán)總公司中國(guó)鋁業(yè)

12、公司中國(guó)郵電器材集團(tuán)公司中國(guó)航空器材進(jìn)出口集團(tuán)公司中國(guó)種子集團(tuán)公司中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)彩虹集團(tuán)公司中國(guó)貯藏糧管理總公司神華集團(tuán)有限責(zé)任公司哈爾濱電站設(shè)備集團(tuán)公司中國(guó)華錄集團(tuán)中國(guó)貯藏棉管理總公司中國(guó)中煤能源集團(tuán)公司中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)公司上海貝爾阿爾卡特股份中國(guó)電信集團(tuán)公司中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司中國(guó)東方電器集團(tuán)公司國(guó)家電網(wǎng)公司中國(guó)結(jié)合通訊中國(guó)石油化工集團(tuán)公司中國(guó)第一重型機(jī)械集團(tuán)公司中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司中國(guó)挪動(dòng)通訊集團(tuán)公司中國(guó)海洋石油總公司中國(guó)第二重型機(jī)械集團(tuán)公司中國(guó)華能集團(tuán)公司中國(guó)網(wǎng)絡(luò)通訊集團(tuán)公司國(guó)家煙草專賣局中國(guó)煙草總公司中國(guó)包裝總公司中國(guó)大唐集團(tuán)公司中國(guó)衛(wèi)星通訊集團(tuán)公司華誠(chéng)投資管理中國(guó)通用技術(shù)集

13、團(tuán)控股有限責(zé)任公司中國(guó)華電集團(tuán)公司中國(guó)鐵通集團(tuán)中國(guó)恒天集團(tuán)公司西安電力機(jī)械制造公司中國(guó)國(guó)電集團(tuán)公司華潤(rùn)集團(tuán)中國(guó)華源集團(tuán)中國(guó)新時(shí)代控股集團(tuán)公司中國(guó)葛洲壩集團(tuán)公司中國(guó)華孚貿(mào)易開展集團(tuán)公司中國(guó)輕工集團(tuán)公司新興鑄管集團(tuán)中國(guó)廣東核電集團(tuán)中谷糧油集團(tuán)公司中國(guó)工藝美術(shù)集團(tuán)公司中國(guó)北方機(jī)車車輛工業(yè)集團(tuán)公司中國(guó)水利水電建立集團(tuán)公司中商企業(yè)集團(tuán)公司中國(guó)高新投資集團(tuán)公司中國(guó)南方機(jī)車車輛工業(yè)集團(tuán)公司中國(guó)水利投資公司中國(guó)華星集團(tuán)公司中國(guó)鹽業(yè)總公司中國(guó)鐵路通訊信號(hào)集團(tuán)公司中國(guó)建筑工程總公司中國(guó)保利集團(tuán)公司中國(guó)化工集團(tuán)公司中國(guó)福馬林業(yè)機(jī)械集團(tuán)中國(guó)長(zhǎng)江三峽工程開發(fā)總公司招商局集團(tuán)中國(guó)化學(xué)工程集團(tuán)公司中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司中國(guó)新興

14、集團(tuán)總公司中國(guó)國(guó)際企業(yè)協(xié)作公司中國(guó)化工供銷集團(tuán)總公司中國(guó)核工業(yè)建立集團(tuán)公司中國(guó)鐵路工程總公司中國(guó)林業(yè)國(guó)際協(xié)作集團(tuán)公司中國(guó)化工建立總公司中國(guó)航天科技集團(tuán)公司中國(guó)鐵道建筑總公司中國(guó)輕工業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)協(xié)作公司中國(guó)樂凱膠片集團(tuán)公司中國(guó)航天科工集團(tuán)公司中國(guó)交通建立集團(tuán)中國(guó)中化集團(tuán)公司中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)總公司中國(guó)航空工業(yè)第一集團(tuán)公司長(zhǎng)江口航道建立中國(guó)五礦集團(tuán)公司三九企業(yè)集團(tuán)中國(guó)航空工業(yè)第二集團(tuán)公司中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)總公司中國(guó)絲綢進(jìn)出口總公司中國(guó)生物技術(shù)集團(tuán)公司中國(guó)船舶工業(yè)集團(tuán)公司中國(guó)海運(yùn)集團(tuán)總公司中國(guó)工藝品進(jìn)出口總公司中國(guó)建筑資料集團(tuán)公司中國(guó)船舶重工集團(tuán)公司中國(guó)長(zhǎng)江航運(yùn)集團(tuán)總公司中國(guó)糧油食品集團(tuán)中國(guó)資料工業(yè)科工集

15、團(tuán)公司中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)公司中國(guó)對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸集團(tuán)總公司中國(guó)中紡集團(tuán)公司鞍山鋼鐵集團(tuán)公司中國(guó)兵器配備集團(tuán)公司中國(guó)海洋航空集團(tuán)公司中國(guó)輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司寶鋼集團(tuán)中國(guó)汽車工業(yè)總公司中國(guó)誠(chéng)通控股公司中國(guó)成套設(shè)備進(jìn)出口集團(tuán)總公司武漢鋼鐵集團(tuán)公司中國(guó)第一汽車集團(tuán)公司中國(guó)航空集團(tuán)公司中國(guó)遠(yuǎn)東國(guó)際貿(mào)易總公司中國(guó)冶金建立集團(tuán)公司東風(fēng)汽車公司中國(guó)東方航空集團(tuán)公司珠海振戎公司中國(guó)中鋼集團(tuán)公司中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司中國(guó)南方航空集團(tuán)公司南光集團(tuán)中央企業(yè)代碼Z：序號(hào)代碼中央企業(yè)或主管部門稱號(hào)序號(hào)代碼中央企業(yè)或主管部門稱號(hào)序號(hào)代碼中央企業(yè)或主管部門稱號(hào)序號(hào)代碼中央企業(yè)或主管部門稱號(hào)中國(guó)工商銀行股份人民日?qǐng)?bào)社沈陽化工研討院

16、鐵道部中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社上海醫(yī)藥工業(yè)研討院科學(xué)技術(shù)部中國(guó)銀行股份求是雜志社鋼鐵研討總院國(guó)土資源部中國(guó)建立銀行股份光明日?qǐng)?bào)社冶金自動(dòng)化研討設(shè)計(jì)院建立部中國(guó)建銀投資有限責(zé)任公司中國(guó)日?qǐng)?bào)社長(zhǎng)沙礦冶研討院教育部國(guó)家開發(fā)銀行中國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)公司北京有色金屬研討總院交通部中國(guó)進(jìn)出口銀行中國(guó)寰島集團(tuán)公司北京礦冶研討總院信息產(chǎn)業(yè)部中國(guó)農(nóng)業(yè)開展銀行中國(guó)國(guó)際技術(shù)智力協(xié)作公司機(jī)械科學(xué)研討院水利部中國(guó)中信集團(tuán)公司中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司中國(guó)農(nóng)業(yè)機(jī)械化科學(xué)研討院農(nóng)業(yè)部中國(guó)光大集團(tuán)中國(guó)出國(guó)人員效力總公司中國(guó)電子工程設(shè)計(jì)院商務(wù)部交通銀行股份中國(guó)檢驗(yàn)認(rèn)證集團(tuán)中國(guó)建筑設(shè)計(jì)研討院文化部中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司中國(guó)商標(biāo)專利事

17、務(wù)中國(guó)建筑科學(xué)研討院衛(wèi)生部中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司中國(guó)節(jié)能投資公司上海船舶運(yùn)輸科學(xué)研討所民用航空總局中國(guó)銀河金融控股有限責(zé)任公司國(guó)家開發(fā)投資公司電信科學(xué)技術(shù)研討院廣播電影電視總局中國(guó)民族證券有限責(zé)任公司中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保武漢郵電科學(xué)研討院國(guó)家體育總局中國(guó)科技證券有限責(zé)任公司華僑城集團(tuán)公司中訊郵電咨詢?cè)O(shè)計(jì)院國(guó)家林業(yè)局中國(guó)人?？毓晒局袊?guó)電力投資集團(tuán)公司中國(guó)地質(zhì)工程集團(tuán)公司食品藥品監(jiān)視管理局中國(guó)人壽保險(xiǎn)集團(tuán)公司中國(guó)電力工程顧問集團(tuán)公司中國(guó)冶金地質(zhì)勘查工程總局國(guó)家旅游局中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)公司中國(guó)水電工程顧問集團(tuán)公司中國(guó)煤炭地質(zhì)總局新華通訊社中國(guó)出口信譽(yù)保險(xiǎn)公司中國(guó)中旅集團(tuán)公司中國(guó)黃金集團(tuán)公司全國(guó)社

18、會(huì)保證基金理事會(huì)中國(guó)保險(xiǎn)控股中國(guó)國(guó)旅集團(tuán)公司中國(guó)唱片總公司中國(guó)科學(xué)院中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司香港中旅集團(tuán)中國(guó)印刷集團(tuán)公司國(guó)家郵政局中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司煤炭科學(xué)研討總院中國(guó)鐵路物資總公司供銷協(xié)作總社中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司中煤國(guó)際工程設(shè)計(jì)研討總院中國(guó)出版集團(tuán)公司新疆消費(fèi)建立兵團(tuán)中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司中國(guó)紡織科學(xué)研討院中國(guó)對(duì)外文化集團(tuán)公司其他中國(guó)金谷國(guó)際信托投資有限責(zé)任公司中國(guó)紡織工業(yè)設(shè)計(jì)院中國(guó)華糧物流集團(tuán)公司中煤信托投資有限責(zé)任公司中國(guó)海誠(chéng)國(guó)際工程投資總院國(guó)家開展和改革委員會(huì)企業(yè)登記注冊(cè)類型代碼Z：序號(hào)代碼企業(yè)登記注冊(cè)類型 內(nèi)資企業(yè) 國(guó)有企業(yè) 集體企業(yè) 股份協(xié)作企業(yè) 國(guó)有改組企業(yè) 集體改組企業(yè) 其他改組企

19、業(yè) 聯(lián)營(yíng)企業(yè) 國(guó)有聯(lián)營(yíng)企業(yè) 集體聯(lián)營(yíng)企業(yè) 國(guó)有與集體聯(lián)營(yíng)企業(yè) 其他聯(lián)營(yíng)企業(yè) 有限責(zé)任公司 國(guó)有獨(dú)資公司 其他有限責(zé)任公司 股份 股份上市公司 股份非上市公司 私營(yíng)企業(yè) 私營(yíng)有限責(zé)任公司 私營(yíng)股份 其他內(nèi)資企業(yè) 港、澳、臺(tái)商投資企業(yè) 合資運(yùn)營(yíng)企業(yè)港或澳、臺(tái)資 協(xié)作運(yùn)營(yíng)企業(yè)港或澳、臺(tái)資 港、澳、臺(tái)商獨(dú)資運(yùn)營(yíng)企業(yè) 港、澳、臺(tái)商投資股份 外商投資企業(yè) 中外合資運(yùn)營(yíng)企業(yè) 中外協(xié)作運(yùn)營(yíng)企業(yè) 外商獨(dú)資企業(yè) 外商投資股份 外國(guó)企業(yè) 其他外資企業(yè)事業(yè)單位社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)、基金會(huì)、科研單位、大專院校外 科研單位、大專院校 社會(huì)團(tuán)體 民辦非企業(yè) 基金會(huì) 其他高新技術(shù)企業(yè)類別代碼Z：序號(hào)代碼認(rèn) 證 級(jí) 次非高新技

20、術(shù)企業(yè)或沒有認(rèn)證的企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)省會(huì)城市認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)方案單列市認(rèn)定的高新企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)其他級(jí)次認(rèn)定的高新企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外省會(huì)城市認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外方案單列市認(rèn)定的高新企業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外其他級(jí)次認(rèn)定的高新企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的范圍包括：武漢、南京、沈陽、天津、西安、成都、威海、中山、長(zhǎng)春、哈爾濱、長(zhǎng)沙、福州、廣州、合肥、重慶、杭州、桂林、鄭州、蘭州、石家莊、濟(jì)南、上海、大連、深圳、廈門

21、、海南、北京、蘇州、無錫、常州、佛山、惠州、珠海、青島、濰坊、淄博、昆明、貴陽、南昌、太原、南寧、烏魯木齊、包頭、襄樊、株洲、洛陽、大慶、寶雞、吉林、綿陽、保定、鞍山、楊凌等城市內(nèi)的高新技術(shù)開發(fā)區(qū)。稅法行業(yè)產(chǎn)業(yè)類別代碼Z：序號(hào)代碼稅法行業(yè)產(chǎn)業(yè)類別一、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)一從事消費(fèi)性行業(yè)的外商投資企業(yè)農(nóng)林牧漁業(yè)和水利業(yè)機(jī)械制造工業(yè)電子工業(yè)能源工業(yè)不含開采石油、天然氣冶金工業(yè)化學(xué)工業(yè)建材工業(yè)輕工工業(yè)紡織工業(yè)包裝工業(yè)醫(yī)療器械工業(yè)制藥工業(yè)建筑業(yè)交通運(yùn)輸業(yè)不含客運(yùn)直接為消費(fèi)效力的科技開發(fā)、地質(zhì)普查、產(chǎn)業(yè)信息咨詢和消費(fèi)設(shè)備、精細(xì)儀器維修效力業(yè)經(jīng)國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)二從事效力性行業(yè)不含金融業(yè)的

22、外商投資企業(yè)效力性行業(yè)三從事金融業(yè)的外商投資企業(yè)機(jī)構(gòu)金融業(yè)四除以上行業(yè)外的外商投資企業(yè)除以上行業(yè)外的其他行業(yè)二、內(nèi)資企業(yè)一農(nóng)林牧漁和水利業(yè)農(nóng)業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)和水利業(yè)校辦農(nóng)場(chǎng)、國(guó)有農(nóng)口種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)、國(guó)有農(nóng)場(chǎng)、國(guó)有林場(chǎng)、農(nóng)林產(chǎn)品和漁業(yè)類初加工、外海和遠(yuǎn)洋捕撈等二能源交通運(yùn)輸業(yè)能源交通運(yùn)輸業(yè)三金融保險(xiǎn)證券業(yè)金融保險(xiǎn)證券業(yè)鄉(xiāng)村信譽(yù)社、貧困縣鄉(xiāng)村信譽(yù)社和證券投資基金等四科教文、綜合技術(shù)、社會(huì)福利和效力業(yè)技術(shù)研討、技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓、技術(shù)性效力勞務(wù)業(yè)軟件開發(fā)消費(fèi)、集成電路設(shè)計(jì)和消費(fèi)勘察設(shè)計(jì)業(yè)社會(huì)福利業(yè)其他效力業(yè)五除以上行業(yè)外的內(nèi)資企業(yè)除以上行業(yè)外的其他行業(yè)區(qū)域優(yōu)惠條件代碼Z：序號(hào)代碼區(qū)域優(yōu)惠一、不在優(yōu)惠

23、區(qū)內(nèi)或雖在區(qū)內(nèi)但不享用稅收優(yōu)惠政策的內(nèi)、外資企業(yè)不在優(yōu)惠區(qū)內(nèi)或雖在區(qū)內(nèi)但不享用稅收優(yōu)惠政策二、在優(yōu)惠區(qū)內(nèi)并享用優(yōu)惠的外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)經(jīng)濟(jì)特區(qū)所在城市的老市區(qū)沿海開放城市的老市區(qū)沿海經(jīng)濟(jì)開放區(qū)沿江開放城市內(nèi)陸開放城市三峽經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)長(zhǎng)江三峽工程庫(kù)區(qū)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)邊境開放城市保稅區(qū)國(guó)家旅游度假區(qū)出口加工區(qū)國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)北京新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)實(shí)驗(yàn)區(qū)上海浦東新區(qū)福州馬尾經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)臺(tái)商投資區(qū)廈門臺(tái)商投資區(qū)蘇州工業(yè)園區(qū)海南洋浦開發(fā)區(qū)楊凌農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)經(jīng)濟(jì)不興隆地域中西部地域其他優(yōu)惠區(qū)域三、在優(yōu)惠區(qū)內(nèi)并享用稅收優(yōu)惠政策的內(nèi)資企業(yè)楊凌農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)

24、示范區(qū)國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)北京新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)實(shí)驗(yàn)區(qū)邊境經(jīng)濟(jì)協(xié)作區(qū)民族自治地方“老、少、邊、窮地域邊境貧困地域個(gè)農(nóng)場(chǎng)、個(gè)林場(chǎng)國(guó)家扶貧開發(fā)任務(wù)重點(diǎn)縣西部地域其他優(yōu)惠區(qū)域企業(yè)工程優(yōu)惠代碼Z：序號(hào)代碼企業(yè)工程優(yōu)惠一、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)一沒有享用優(yōu)惠的外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)沒有享用優(yōu)惠的技術(shù)密集型、知識(shí)密集型工程消費(fèi)性沒有享用優(yōu)惠的投資規(guī)模在萬美圓以上，回收投資期長(zhǎng)工程消費(fèi)性沒有享用優(yōu)惠的能源、交通、港口碼頭等根底設(shè)備建立工程消費(fèi)性沒有享用優(yōu)惠的外商投資在萬美圓以上，運(yùn)營(yíng)期年以上工程效力性沒有享用優(yōu)惠的投入撥入營(yíng)運(yùn)資本在萬美圓以上，運(yùn)營(yíng)期年以上工程金融性沒有享用優(yōu)惠的運(yùn)營(yíng)期年以上的高新技術(shù)或新技

25、術(shù)企業(yè)沒有享用優(yōu)惠的產(chǎn)品出口企業(yè)沒有享用優(yōu)惠的先進(jìn)技術(shù)企業(yè)序號(hào)代碼企業(yè)工程優(yōu)惠沒有享用優(yōu)惠的國(guó)家鼓勵(lì)的其他企業(yè)工程沒有享用優(yōu)惠的其他企業(yè)工程二享用優(yōu)惠的外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)享用優(yōu)惠的技術(shù)密集型、知識(shí)密集型工程消費(fèi)性享用優(yōu)惠的投資規(guī)模在萬美圓以上，回收投資期長(zhǎng)工程消費(fèi)性享用優(yōu)惠的能源、交通、港口碼頭等根底設(shè)備建立工程消費(fèi)性享用優(yōu)惠的外商投資在萬美圓以上，運(yùn)營(yíng)期年以上工程效力性享用優(yōu)惠的投入撥入營(yíng)運(yùn)資本在萬美圓以上，運(yùn)營(yíng)期年以上工程金融性享用優(yōu)惠的運(yùn)營(yíng)期年以上的高新技術(shù)或新技術(shù)企業(yè)享用優(yōu)惠的產(chǎn)品出口企業(yè)享用優(yōu)惠的先進(jìn)技術(shù)企業(yè)享用優(yōu)惠的國(guó)家鼓勵(lì)的其他企業(yè)工程 享用優(yōu)惠的其他企業(yè)工程二、內(nèi)資企業(yè)一沒

26、有享用優(yōu)惠的內(nèi)資企業(yè) 沒有享用優(yōu)惠的能源、交通、港口碼頭等根底設(shè)備建立工程 沒有享用優(yōu)惠的其他內(nèi)資企業(yè)工程二享用優(yōu)惠的內(nèi)資企業(yè)享用優(yōu)惠的高新技術(shù)企業(yè)享用優(yōu)惠的新辦第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)享用優(yōu)惠的新辦資源綜合利用企業(yè)享用優(yōu)惠的蒙受嚴(yán)重自然災(zāi)禍的企業(yè)享用優(yōu)惠的新辦城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)效力企業(yè)享用優(yōu)惠的消費(fèi)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)享用優(yōu)惠的民政福利消費(fèi)企業(yè)享用優(yōu)惠的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)享用優(yōu)惠的國(guó)有農(nóng)口企業(yè)享用優(yōu)惠的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國(guó)家重點(diǎn)龍頭企業(yè)享用優(yōu)惠的農(nóng)業(yè)技術(shù)效力咨詢企業(yè)享用優(yōu)惠的貧困縣鄉(xiāng)村信譽(yù)社享用優(yōu)惠的西部地域新辦交通、電力、水利、郵政、廣播電視企業(yè)享用優(yōu)惠的新辦軟件消費(fèi)和集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)享用優(yōu)惠的運(yùn)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制企

27、業(yè)享用優(yōu)惠的轉(zhuǎn)制的科研機(jī)構(gòu)享用優(yōu)惠的上市公司享用優(yōu)惠的高校后勤實(shí)體享用優(yōu)惠的新辦安頓隨軍家屬企業(yè)享用優(yōu)惠的改革試點(diǎn)地域鄉(xiāng)村信譽(yù)社享用優(yōu)惠的監(jiān)獄、勞教企業(yè)享用優(yōu)惠的機(jī)關(guān)后勤實(shí)體享用優(yōu)惠的公益性青少年活動(dòng)場(chǎng)所享用優(yōu)惠的福利性、非營(yíng)利性老年效力機(jī)構(gòu)享用優(yōu)惠的新辦下崗再就業(yè)效力型企業(yè)和商業(yè)零售企業(yè)享用優(yōu)惠的現(xiàn)有下崗再就業(yè)效力型企業(yè)和商業(yè)零售企業(yè)享用優(yōu)惠的主輔分別分流安頓富余人員的經(jīng)濟(jì)實(shí)體享用優(yōu)惠的安頓下崗失業(yè)人員的兼營(yíng)零售的商業(yè)零售企業(yè)享用優(yōu)惠的安頓下崗失業(yè)人員的加工型企業(yè)享用優(yōu)惠的新辦安頓自主擇業(yè)軍轉(zhuǎn)干部的企業(yè)享用優(yōu)惠的政府鼓勵(lì)新辦文化企業(yè)享用優(yōu)惠的廣播電視事業(yè)單位享用優(yōu)惠的基金會(huì)享用優(yōu)惠的青藏鐵路

28、公司及青藏鐵路建立企業(yè)享用優(yōu)惠的家禽養(yǎng)殖、加工、冷藏冷凍企業(yè)享用優(yōu)惠的安頓城鎮(zhèn)退役士兵的企業(yè)享用優(yōu)惠的其他內(nèi)資企業(yè)企業(yè)尚未享用優(yōu)惠期限代碼Z：序號(hào)代碼企業(yè)尚未享用優(yōu)惠期限沒有優(yōu)惠有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年缺乏年有優(yōu)惠但剩余優(yōu)惠期限超越年或沒有規(guī)定優(yōu)惠期限會(huì)計(jì)制度代碼Z選擇闡明如下：分行業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是指財(cái)政部年發(fā)

29、布的個(gè)分行業(yè)的企業(yè)財(cái)務(wù)制度和個(gè)分行業(yè)的企業(yè)會(huì)計(jì)制度。年新企業(yè)會(huì)計(jì)制度是指執(zhí)行財(cái)政部以財(cái)會(huì)號(hào)文件印發(fā)的。年新金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度是指執(zhí)行財(cái)政部以財(cái)會(huì)號(hào)印發(fā)的。事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度是指財(cái)政部制定的財(cái)預(yù)字號(hào)、財(cái)預(yù)字號(hào)、財(cái)預(yù)字號(hào)、財(cái)預(yù)字號(hào)、財(cái)會(huì)字號(hào)、財(cái)會(huì)字號(hào)等事業(yè)單位執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度。行政單位會(huì)計(jì)制度是指財(cái)政部以財(cái)預(yù)字號(hào)印發(fā)的。小企業(yè)會(huì)計(jì)制度是指財(cái)政部以財(cái)會(huì)號(hào)印發(fā)的。民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度是指財(cái)政部以財(cái)會(huì)號(hào)印發(fā)的。表一填表闡明本表根據(jù)企業(yè)年月日的填列。執(zhí)行新的企業(yè)，“短期投資、“應(yīng)收賬款、“其他應(yīng)收款、“長(zhǎng)期投資、“在建工程、“無形資產(chǎn)均根據(jù)扣除計(jì)提預(yù)備金后的凈額填列。執(zhí)行新的企業(yè)不填列“待處置流動(dòng)資產(chǎn)凈損失行

30、和“待處置固定資產(chǎn)凈損失行。執(zhí)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)不填列“固定資產(chǎn)減值預(yù)備行、“固定資產(chǎn)凈額行、“應(yīng)付利息行和“遞延收益行?！昂喜r(jià)差行、“少數(shù)股東權(quán)益行和“未確認(rèn)的投資損失行僅由編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)根據(jù)填列。企業(yè)集團(tuán)照實(shí)行匯總合并交納企業(yè)所得稅，那么將納入?yún)R總合并納稅范圍的分公司、子公司與企業(yè)總部合并作為一個(gè)調(diào)查單位，填列；照實(shí)行單獨(dú)納稅那么以企業(yè)集團(tuán)的總部作為調(diào)查單位，按企業(yè)總部本身的填寫。一、流動(dòng)資產(chǎn) 行至行各項(xiàng)目的根據(jù)中“流動(dòng)資產(chǎn)各工程年末數(shù)填列。行 短期投資：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“短期投資科目的期末余額減去“短期投資跌價(jià)預(yù)備科目期末余額后的凈額填列。企業(yè)年內(nèi)到期的委托貸款，其本金

31、和利息減去已計(jì)提的減值預(yù)備后的凈額，也在本工程反映。行 應(yīng)收賬款：應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)，減去“壞賬預(yù)備科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬預(yù)備期末余額后的凈額填列。行 其他應(yīng)收款：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)收款科目的期末余額減去已計(jì)提的壞賬預(yù)備后的凈額填列。行 期貨保證金：反映企業(yè)向期貨買賣所或期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)劃出和追加的用于辦理期貨業(yè)務(wù)的保證金。行 應(yīng)收出口退稅：反映外貿(mào)企業(yè)按照國(guó)家規(guī)定的出口退稅率計(jì)算出的應(yīng)收出口商品的應(yīng)交增值稅退稅金額。根據(jù)“應(yīng)收出口退稅科目年末借方余額填列。行 存貨：執(zhí)行商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度和執(zhí)行的企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨科目下設(shè)各明細(xì)科目的期末余額合計(jì)，減去

32、“商品削價(jià)預(yù)備、“代銷商品款或“存貨跌價(jià)預(yù)備科目的期末余額后的凈額填列。行 待處置流動(dòng)資產(chǎn)凈損失：執(zhí)行新的企業(yè)不填列。行 其他流動(dòng)資產(chǎn)：填列行至行各項(xiàng)目的中沒有反映的其他流動(dòng)資產(chǎn)。二、長(zhǎng)期投資行、行根據(jù)中“長(zhǎng)期投資各工程年末數(shù)分析填列。行 長(zhǎng)期股權(quán)投資：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期股權(quán)投資科目的期末余額減去“長(zhǎng)期投資減值預(yù)備科目中有關(guān)股權(quán)投資減值預(yù)備期末余額后的凈額填列。行 長(zhǎng)期債務(wù)投資：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期債務(wù)投資科目的期末余額，減去“長(zhǎng)期投資減值預(yù)備科目中有關(guān)債務(wù)投資減值預(yù)備期末余額和年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債務(wù)投資后的凈額填列。企業(yè)超越年到期的委托貸款，其本金和利息減去已計(jì)提的減值預(yù)備后的凈額，也

33、在行中反映。執(zhí)行分行業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)應(yīng)將“長(zhǎng)期投資科目下的“股票投資、“債券投資、“其他投資區(qū)分投資性質(zhì)分別填列在行和行工程下。行 合并價(jià)差：反映母公司對(duì)子公司權(quán)益性資本投資數(shù)額與子公司一切者權(quán)益總額中母公司所擁有的份額相抵銷時(shí)所發(fā)生的差額，僅由編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)根據(jù)填列。三、固定資產(chǎn)行至行各項(xiàng)目的根據(jù)中“固定資產(chǎn)各工程年末數(shù)填列。行 固定資產(chǎn)減值預(yù)備：指執(zhí)行新的企業(yè)提取的固定資產(chǎn)減值預(yù)備。行及行執(zhí)行分行業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)不填列。行 在建工程：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“在建工程科目的期末余額減去“在建工程減值預(yù)備科目期末余額后的凈額填列。行 待處置固定資產(chǎn)凈損失：執(zhí)行新的企業(yè)不填列。四、無形資

34、產(chǎn)及其他資產(chǎn)行至行各項(xiàng)目的根據(jù)中“無形資產(chǎn)、“遞延資產(chǎn)及“其他長(zhǎng)期資產(chǎn)年末數(shù)填列。行 無形資產(chǎn)：執(zhí)行新的企業(yè)根據(jù)“無形資產(chǎn)科目的期末余額減去“無形資產(chǎn)減值預(yù)備科目期末余額后的凈額填列。行 遞延資產(chǎn)長(zhǎng)等待攤費(fèi)用：執(zhí)行新的企業(yè)根據(jù)中“長(zhǎng)等待攤費(fèi)用年末數(shù)填列。行 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：反映企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他長(zhǎng)期資產(chǎn)。包括特準(zhǔn)貯藏物資以及執(zhí)行新的企業(yè)按財(cái)企號(hào)規(guī)定對(duì)“按照原制度清查的資產(chǎn)損失缺乏沖減部分暫作“待處置的專項(xiàng)資產(chǎn)損失尚未攤銷的余額部分。五、遞延稅款借項(xiàng)行 遞延稅款借項(xiàng)：根據(jù)中“遞延稅款借項(xiàng)年末數(shù)填列。七、流動(dòng)負(fù)債行至行各項(xiàng)目的根據(jù)中“流動(dòng)負(fù)債各工程年末數(shù)填列。行 應(yīng)付利潤(rùn)股利：執(zhí)行新的企業(yè)應(yīng)根

35、據(jù)中“應(yīng)付股利年末數(shù)填列。行 應(yīng)付利息：執(zhí)行新的企業(yè)填列，反映根據(jù)財(cái)會(huì)號(hào)規(guī)定，企業(yè)對(duì)按期付息、到期歸還本金的長(zhǎng)期借款和應(yīng)付債券，按期計(jì)提尚未支付的利息。執(zhí)行分行業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)不填列行。行 估計(jì)負(fù)債：反映企業(yè)各項(xiàng)估計(jì)的負(fù)債，包括對(duì)外提供擔(dān)保、商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)、未決訴訟、產(chǎn)質(zhì)量量保證等很能夠產(chǎn)生的負(fù)債。行 遞延收益：反映企業(yè)提供初始及后續(xù)效力而一次性收取的效力費(fèi)、特許權(quán)費(fèi)等款項(xiàng)，因尚未提供后續(xù)效力而應(yīng)由以后各期分別確認(rèn)收入的款項(xiàng)余額，如有線電視公司收取的有線電視入網(wǎng)費(fèi)、提供城市供熱、供水效力的企業(yè)向客戶收取的接網(wǎng)費(fèi)、提供污水處置的企業(yè)向客戶收取的排污入網(wǎng)等費(fèi)用財(cái)會(huì)號(hào)。本工程還包括開展融資租賃的出

36、租方“未確認(rèn)融資收益科目期末余額等內(nèi)容。八、長(zhǎng)期負(fù)債行至行各項(xiàng)目的根據(jù)中“長(zhǎng)期負(fù)債各工程年末數(shù)填列。行 專項(xiàng)應(yīng)付款：反映企業(yè)接受國(guó)家撥入的具有專門用途的撥款，如專項(xiàng)用于技術(shù)改造、技術(shù)研討等，以及從其他來源獲得的款項(xiàng)，由企業(yè)根據(jù)“專項(xiàng)應(yīng)付款科目的期末余額填列。執(zhí)行其他行業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)“其他長(zhǎng)期負(fù)債科目下的“專項(xiàng)應(yīng)付款也在此項(xiàng)下反映。九、遞延稅款貸項(xiàng)行 根據(jù)中“遞延稅款貸項(xiàng)年末數(shù)填列。十一、一切者權(quán)益行至行各項(xiàng)目的根據(jù)中“一切者權(quán)益各工程年末數(shù)填列。行 少數(shù)股東權(quán)益：反映除母公司以外的其他投資者在子公司中擁有的權(quán)益數(shù)額，僅由編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)根據(jù)填列。行 實(shí)收資本股本：反映企業(yè)各投資者實(shí)

37、踐投入的資本或股本總額。其中：中外協(xié)作運(yùn)營(yíng)企業(yè)“實(shí)收資本按扣除“已歸還投資后的凈額填列。行 國(guó)家資本：指有權(quán)代表國(guó)家投資的政府部門或機(jī)構(gòu)、直屬事業(yè)單位對(duì)企業(yè)投資構(gòu)成的資本金。行 集體資本：指由本企業(yè)職工等自然人集體投資或各種機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)展扶持構(gòu)成的集體性質(zhì)的資本金。行 法人資本：指法人以其依法可支配的資產(chǎn)投入企業(yè)構(gòu)成的資本金。行 國(guó)有法人資本：指具有獨(dú)立法人位置的國(guó)有企業(yè)單位或國(guó)有獨(dú)資公司對(duì)企業(yè)投資構(gòu)成的資本金。行 集體法人資本：指具有獨(dú)立法人位置的集體企業(yè)對(duì)企業(yè)投資構(gòu)成的資本金。行 個(gè)人資本：指自然人實(shí)踐投入企業(yè)的資本金。行 外商資本：指外國(guó)和我國(guó)香港、澳門及臺(tái)灣地域投資者實(shí)踐投入企業(yè)的資本

38、金。行 未確認(rèn)的投資損失：反映企業(yè)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表對(duì)長(zhǎng)期投資采用權(quán)益法核算時(shí)，母公司對(duì)子公司承當(dāng)?shù)倪\(yùn)營(yíng)損失超越長(zhǎng)期投資賬面值的部分。該項(xiàng)以“-號(hào)填列。僅由編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)根據(jù)填列。行 外幣報(bào)表折算差額：反映將外幣表示的資產(chǎn)負(fù)債表折算本錢位幣表示的資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，由于報(bào)表工程采用不同的折算匯率所產(chǎn)生的差額。年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表一根本財(cái)務(wù)情況表 企稅調(diào)表 單位：元資 產(chǎn)行次金 額負(fù)債及一切者權(quán)益行次金 額填 表 說 明一、流動(dòng)資產(chǎn)：一、流動(dòng)負(fù)債：行至行各項(xiàng)目的根據(jù)中“流動(dòng)資產(chǎn)各工程年末數(shù)填列。假設(shè)行+行 ，那么行+行=表四行-行。行行+行。假設(shè)代碼表Z=“或“，那么行=。 行。行 =行

39、至行之和+行至行之和。行、行根據(jù)中“長(zhǎng)期投資各工程年末數(shù)分析填列。行 =行+行+行。行至行各項(xiàng)目的根據(jù)中“固定資產(chǎn)各工程年末數(shù)填列。行=表四行。行=表四行。 行行。行 =行-行。行表四行。行=表四行。假設(shè)Z=“，那么行=。 行行。假設(shè)代碼表Z=“或“，那么行 =行-行；否那么行=。假設(shè)代碼表Z=“或“，那么行=。行 =行-行+行+行+行+行。A A。行表四行。行表四行。行 =行+行+行。行 =行+行+行+行+行。行。 假設(shè)行,元，那么代碼表Z“并且Z“。假設(shè)代碼表Z=“，那么行=。假設(shè)代碼表Z=“，那么行=。行 =行至行之和。行 =行+行+行+行+行。行 =行+行+行。行 =行+行+行+行+行

40、。假設(shè)表五行,并且表五行,，那么行+行,。行,。假設(shè)代碼表Z=“或“或“，那么行。假設(shè)代碼表Z=“或“，行。行行+行。假設(shè)代碼表Z=“或者Z=“，那么行。假設(shè)代碼表Z=“或“，行。假設(shè)行，那么代碼表Z“。假設(shè)該企業(yè)為外商投資企業(yè)代碼表Z=“或“或“或Z“并且Z“，那么行。假設(shè)行=，那么表三行至行之和等于；假設(shè)行，那么代碼表Z“并且Z“以及表五行。行行。行。假設(shè)行=，那么行 =行+行+行+行+行+行。行 =行+行+行。行=行貨幣資金短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)收股利預(yù)收賬款應(yīng)收利息應(yīng)付工資應(yīng)收賬款應(yīng)付福利費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付利潤(rùn)股利預(yù)付賬款應(yīng)付利息期貨保證金應(yīng)繳稅金應(yīng)收補(bǔ)貼款其他應(yīng)交款

41、應(yīng)收出口退稅其他應(yīng)付款存貨預(yù)提費(fèi)用其中：原資料估計(jì)負(fù)債產(chǎn)廢品庫(kù)存商品遞延收益待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債待處置流動(dòng)資產(chǎn)凈損失其他流動(dòng)負(fù)債一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資流動(dòng)負(fù)債合計(jì)其他流動(dòng)資產(chǎn)二、長(zhǎng)期負(fù)債：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期借款二、長(zhǎng)期投資：應(yīng)付債券長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期債務(wù)投資專項(xiàng)應(yīng)付款合并價(jià)差其他長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期投資合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)三、固定資產(chǎn)：三、遞延稅項(xiàng)：固定資產(chǎn)原價(jià)遞延稅款貸項(xiàng)減：累計(jì)折舊負(fù) 債 合 計(jì)固定資產(chǎn)凈值四、一切者權(quán)益或股東權(quán)益：減：固定資產(chǎn)減值預(yù)備少數(shù)股東權(quán)益固定資產(chǎn)凈額實(shí)收資本股本工程物資國(guó)家資本在建工程集體資本固定資產(chǎn)清理法人資本待處置固定資產(chǎn)凈損失其中：國(guó)有法人資本固定資產(chǎn)合

42、計(jì)集體法人資本四、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：個(gè)人資本無形資產(chǎn)外商資本其中：土地運(yùn)用權(quán)資本公積遞延資產(chǎn)長(zhǎng)等待攤費(fèi)用盈余公積其他長(zhǎng)期資產(chǎn)其中：法定公益金無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)未確認(rèn)的投資損失以“-填列五、遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)遞延稅款借項(xiàng)外幣報(bào)表折算差額一切者權(quán)益合計(jì)資 產(chǎn) 總 計(jì)負(fù)債及一切者權(quán)益總計(jì)注：表中帶工程為合并會(huì)計(jì)報(bào)表公用；帶工程由執(zhí)行新的企業(yè)填列；帶工程執(zhí)行新的企業(yè)不填列。年度企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表二收入、本錢、費(fèi)用表 企稅調(diào)表 單位：元項(xiàng) 目行次金 額填 表 說 明一、收入、收益類工程合計(jì)行反映按會(huì)計(jì)口徑確認(rèn)的銷售營(yíng)業(yè)收入、投資收益、匯兌收益、補(bǔ)貼收入、利息收入、營(yíng)業(yè)外收入。行 =行-行+行+

43、行+行+行+行。行至行。一銷售營(yíng)業(yè)收入小計(jì)行=行+行，且行行。行行。行行。行表五行。注：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位行填寫收入總額，采取分?jǐn)偙壤ㄓ?jì)算應(yīng)納稅所得額的填寫應(yīng)納稅收入總額。減：折扣與折讓行 按中的“銷售折扣與折讓科目填寫。根本業(yè)務(wù)收入小計(jì)行指計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和“其他業(yè)務(wù)收入的分屬行至行的各類收入。行 =行至行之和。行應(yīng)分別大于行至行。 其中：出口銷售凈收入行 指企業(yè)出口商品的銷售收入總額扣除給予買方的銷售折扣與折讓后的凈額。工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入行 指工業(yè)企業(yè)銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)獲得的收入總額。包括直接銷售產(chǎn)品的收入；自設(shè)非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品銷售收入；委托他人代銷產(chǎn)品收入

44、；受托加工業(yè)務(wù)和工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)收入，以及電力、煤氣和水的消費(fèi)企業(yè)的銷售收入和礦產(chǎn)資源開采等采掘業(yè)務(wù)的收入。商品流通業(yè)務(wù)收入行 指商品流通企業(yè)銷售商品的銷售收入總額。包括國(guó)內(nèi)貿(mào)易和進(jìn)出口銷售收入及接受其他單位委托代銷商品收入。施工業(yè)務(wù)收入行 指施工企業(yè)各種運(yùn)營(yíng)收入。包托施工企業(yè)的工程價(jià)款收入；勞務(wù)作業(yè)收入；設(shè)備租賃收入。房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)收入行 指房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)各種運(yùn)營(yíng)收入，包括建立場(chǎng)地土地的銷售收入；商品房銷售收入；配套設(shè)備銷售收入；代建工程代建房收入；商品房售后效力收入；出租房租金收入。運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入行指運(yùn)輸企業(yè)從事運(yùn)輸、裝卸和其他業(yè)務(wù)等營(yíng)運(yùn)消費(fèi)活動(dòng)所獲得的收入，包括運(yùn)輸收入、港口收入、外輪代理收

45、入、通用航空收入、機(jī)場(chǎng)效力收入等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。旅游餐飲業(yè)務(wù)收入行指旅游飲食等效力企業(yè)的運(yùn)營(yíng)收入，包括游覽社營(yíng)業(yè)收收入；飯店、賓館、旅店的營(yíng)業(yè)收入；酒樓、餐館的業(yè)務(wù)收入；理發(fā)、浴池、照相、洗染、修繕等效力的收入；游樂場(chǎng)、歌舞廳、度假村的收入。郵電通訊業(yè)務(wù)收入行 指企業(yè)從事郵電通訊消費(fèi)或者其他業(yè)務(wù)活動(dòng)獲得的收入，包括函件匯兌收入、集郵收入、包件收入、機(jī)要通訊收入、報(bào)刊發(fā)行收入、郵政儲(chǔ)蓄收入、長(zhǎng)途收入、市內(nèi)收入、電報(bào)收入等。金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入行 指金融企業(yè)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)各種收入的總額，包括“利息收入、“金融企業(yè)往來收入、“手續(xù)費(fèi)收入、“證券銷售差價(jià)收入、“證券發(fā)行差價(jià)收入、“租賃收益、“匯兌收益等收入以及保

46、險(xiǎn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)各種收入的總額，包括“保費(fèi)收入、“分保費(fèi)收入、“追償款收入等。其他根本業(yè)務(wù)收入行 指除上述企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入之外的其他根本業(yè)務(wù)收入總額。其他業(yè)務(wù)收入小計(jì)行 =行至行之和。行應(yīng)分別大于行至行。資料、下腳料、廢料及廢舊物資等銷售收入行 指企業(yè)計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入中的銷售資料物資、下腳料、廢料及廢舊物資等收入總額。技術(shù)轉(zhuǎn)讓效力性收入行 指企業(yè)計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入中的為其他企業(yè)提供非專利技術(shù)效力獲得的收入總額。包裝物出租收入行 指企業(yè)計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入中的出租包裝物所獲得的收入。代購(gòu)代銷收入行 指企業(yè)接受其他單位委托，按合同規(guī)定以收取手續(xù)費(fèi)的方式代購(gòu)、代銷商品獲得的手續(xù)費(fèi)收入和代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)獲

47、得的手續(xù)費(fèi)收入。固定資產(chǎn)出租收入行 指企業(yè)計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入的固定資產(chǎn)出租收入。特許權(quán)運(yùn)用費(fèi)收入行 指納稅人提供或者轉(zhuǎn)讓專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)以及其他特許權(quán)的運(yùn)用權(quán)獲得收入。自管和委托代管住房的租金收入行 指企業(yè)獲得的自管和委托代管住房的租金收入。財(cái)會(huì)號(hào)其他行 指除上述內(nèi)容外的其他業(yè)務(wù)收入。注：表二以為根底，將企業(yè)的收入、本錢、費(fèi)用、損失加以分類反映。收入、收益類工程銷售營(yíng)業(yè)本錢銷售營(yíng)業(yè)稅金及附加期間費(fèi)用投資損失營(yíng)業(yè)外支出以前年度損益調(diào)整利潤(rùn)總額。填報(bào)時(shí)要求按會(huì)計(jì)制度口徑填寫，根據(jù)年度會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)資料分析填列。收入、本錢、費(fèi)用表表二項(xiàng) 目行次金 額填 表 說 明二投資收

48、益小計(jì)行 指企業(yè)本年發(fā)生的全部投資收益。見本頁注釋。行 =行+行+行。股權(quán)性投資收益行 指企業(yè)本年發(fā)生的全部股權(quán)性投資收益。行 =行+行+行+行。采用權(quán)益法核算的本年投資收益行 指企業(yè)采用權(quán)益法核算的本年獲得的投資收益。行 =行+行。a已分回的本年利潤(rùn)、股息行 指企業(yè)采用權(quán)益法核算的本年實(shí)踐已分回的投資收益。假設(shè)行+行=，那么表四行=并且表四行=。b未分回的本年利潤(rùn)、股息行 指企業(yè)采用權(quán)益法核算的本年尚未分回的投資收益。行=表三行。股權(quán)投資差額攤銷貸差行 指企業(yè)本年對(duì)“股權(quán)投資差額貸方余額的攤銷額。采用本錢法核算的本年投資收益行 指企業(yè)采用本錢法核算的本年獲得的投資收益。股權(quán)性投資收回、轉(zhuǎn)讓或

49、清算收益行 指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)性投資而發(fā)生的投資收益。行 =行+行。行+行=表四行。a股票、基金投資收回、轉(zhuǎn)讓或清算收益行 指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算股票、基金投資而發(fā)生的收益，如為損失填入本表行。行-行=表四行。b其他股權(quán)投資收回、轉(zhuǎn)讓或清算收益行 指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算股票、基金投資之外的其他股權(quán)投資而發(fā)生的凈收益。實(shí)踐分回的利潤(rùn)、股息行 指企業(yè)采用權(quán)益法或本錢法核算的本年實(shí)踐分回的利潤(rùn)、股息。行 =行+行。行=表四行+行。行+行=表四行。假設(shè)行，那么表四行。a境內(nèi)投資分回的利潤(rùn)、股息行 指計(jì)入“投資收益的本年實(shí)踐分回的境內(nèi)投資利潤(rùn)、股息。行 =表四行。假設(shè)行，那么表三行。b

50、境外投資分回的利潤(rùn)、股息行 指計(jì)入“投資收益的本年實(shí)踐分回的境外投資利潤(rùn)、股息。行 =表四行。債務(wù)性投資收益行 指企業(yè)本年發(fā)生的短期債券投資、長(zhǎng)期債券投資、委托貸款、委托理財(cái)?shù)热總鶆?wù)性投資收益。行 =行+行。債務(wù)性投資利息收入行 指計(jì)入“投資收益的各項(xiàng)債務(wù)性投資利息收入。行 =行+行+行+行 +行。行 =表四行。a國(guó)債投資利息收入行=表三行。b公司企業(yè)債券利息收入c委托理財(cái)利息收入d委托貸款利息收入e其他利息收入債務(wù)性投資轉(zhuǎn)讓收益行 指企業(yè)本年發(fā)生的債務(wù)性長(zhǎng)、短期投資轉(zhuǎn)讓收益，如為損失填入本表行。行-行=表四行。轉(zhuǎn)回的投資跌價(jià)及減值預(yù)備收益行 =行+行。轉(zhuǎn)回的短期投資跌價(jià)預(yù)備行 指由于短期投

51、資的價(jià)值得以恢復(fù)而轉(zhuǎn)回的短期投資跌價(jià)預(yù)備。行 =表四行。轉(zhuǎn)回的長(zhǎng)期投資減值預(yù)備行 指由于長(zhǎng)期投資的價(jià)值得以恢復(fù)而轉(zhuǎn)回的長(zhǎng)期投資減值預(yù)備。行 =表四行。三匯兌收益行 指計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用的匯兌收益，按 “財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌收益科目填列。本行不得為負(fù)數(shù)；如為負(fù)數(shù)即匯兌損失，需在本表行中填列。注：、本表將會(huì)計(jì)確認(rèn)的投資收益分為兩部分，一部分是本年發(fā)生的全部投資收益，填入行；另一部分是本年發(fā)生的全部投資損失，填入行“投資損失小計(jì)。、行 投資收益小計(jì)工程應(yīng)區(qū)別明細(xì)工程，根據(jù)“投資收益、“短期投資、“長(zhǎng)期投資、“短期投資跌價(jià)預(yù)備、“長(zhǎng)期投資減值預(yù)備、“委托貸款、“股權(quán)投資差額等科目分析填寫。收入、本錢、費(fèi)用表表二項(xiàng)

52、 目行次金 額填 表 說 明四補(bǔ)貼收入行 指企業(yè)收到的各項(xiàng)補(bǔ)貼收入，包括減免或返還的流轉(zhuǎn)稅含即征即退、先征后退，按 “補(bǔ)貼收入科目貸方發(fā)生額填寫。五利息收入行 指計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息收入總額。本行不得為負(fù)數(shù)；如為負(fù)數(shù)利息支出，需在本表行中填列。六營(yíng)業(yè)外收入小計(jì)行 指企業(yè)本年發(fā)生的各類營(yíng)業(yè)外收入。行 =行至行之和。固定資產(chǎn)盤盈行 指計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入的固定資產(chǎn)盤盈凈收益，根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入固定資產(chǎn)盤盈 明細(xì)科目填寫。假設(shè)行，那么表四行。處置固定資產(chǎn)凈收益行 指企業(yè)處置固定資產(chǎn)所獲得的收入扣除處置費(fèi)用及固定資產(chǎn)凈值后的余額，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的金額，根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入處置固定資產(chǎn)凈收益明細(xì)科目填寫。假設(shè)行，

53、那么表四行。非貨幣性買賣收益行 指企業(yè)由于從事非貨幣性買賣而產(chǎn)生的收益，根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入非貨幣性買賣收益明細(xì)科目填寫。出賣無形資產(chǎn)凈收益行 指企業(yè)出賣無形資產(chǎn)所獲得的收入減去出賣無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值及發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)后的凈收益，根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入出賣無形資產(chǎn)收益明細(xì)科目填寫。罰款凈收入行 指計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入中的各項(xiàng)罰款凈收入總額，根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入科目的明細(xì)賬分析填列。對(duì)外索賠收入行 指計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入中的各項(xiàng)對(duì)外索賠收入總額，根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入科目的明細(xì)賬分析填列。無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)行 指計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入中的各項(xiàng)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)總額，根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入科目的明細(xì)賬分析填列。物資及現(xiàn)金的溢余收益行 指計(jì)

54、入“營(yíng)業(yè)外收入中的各項(xiàng)物資及現(xiàn)金的溢余收益總額，根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入科目的明細(xì)賬分析填列。假設(shè)是外商投資企業(yè)，該行才可以填數(shù)。內(nèi)資企業(yè)請(qǐng)?zhí)盍恪?教育費(fèi)附加返還款行 指企業(yè)實(shí)踐收到的計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入的有關(guān)方面返還的教育費(fèi)附加逾期包裝物押金沒收收入行 指計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入的企業(yè)沒收的逾期未退包裝物押金收入，減去應(yīng)交的增值稅、消費(fèi)稅等稅費(fèi)后的凈收入，根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入逾期包裝物押金沒收收入 明細(xì)科目填寫。其他收入行 指“營(yíng)業(yè)外收入科目中除上述九項(xiàng)內(nèi)容外的其他營(yíng)業(yè)外收入，根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入科目分析填列。二、根本業(yè)務(wù)本錢及稅金合計(jì)行“根本業(yè)務(wù)本錢及稅金合計(jì)工程包括根本業(yè)務(wù)本錢、根本業(yè)務(wù)稅金及附加，根據(jù)的“主營(yíng)業(yè)務(wù)

55、本錢、“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、“其他業(yè)務(wù)支出科目填寫。行 =行+行。一根本業(yè)務(wù)本錢行 指企業(yè)銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)踐本錢以及計(jì)入“其他業(yè)務(wù)支出科目中扣除稅金工程后的支出。根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢和“其他業(yè)務(wù)支出科目借方發(fā)生額分析填列。行。行行*。二根本業(yè)務(wù)稅金及附加詳細(xì)見附注闡明。行 =行至行之和。行行*.。內(nèi)資企業(yè)行。本年計(jì)提的應(yīng)交消費(fèi)稅行至行 分別反映計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加和“其他業(yè)務(wù)支出的應(yīng)交消費(fèi)稅、應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅、應(yīng)交城市維護(hù)建立稅、應(yīng)交資源稅、應(yīng)交土地增值稅、應(yīng)交教育費(fèi)附加等。本年計(jì)提的應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅本年計(jì)提的應(yīng)交城建稅內(nèi)資企業(yè)填列內(nèi)資企業(yè)才填行本年計(jì)提的應(yīng)交資源稅本年計(jì)提的應(yīng)交土地

56、增值稅本年計(jì)提的應(yīng)交教育費(fèi)附加內(nèi)資企業(yè)填列內(nèi)資企業(yè)才填行本年計(jì)提的其他應(yīng)交稅金及附加行為未列舉但應(yīng)計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加和“其他業(yè)務(wù)支出科目的稅金。注：行“根本業(yè)務(wù)稅金及附加指企業(yè)銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)以及銷售資料，出租固定資產(chǎn)、包裝物等其他業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建立稅、資源稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加等。本工程應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加和“其他業(yè)務(wù)支出科目借方發(fā)生額中稅金及附加內(nèi)容填寫。收入、本錢、費(fèi)用表表二項(xiàng) 目行次金 額填 表 說 明三、期間費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用小計(jì)本類工程是指計(jì)入“管理費(fèi)用、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用及“財(cái)務(wù)費(fèi)用不含利息收入和匯兌收益的期間費(fèi)用，根據(jù)期間費(fèi)用明細(xì)科目分析填寫

57、。行 =行+行+行+行+行+行。行行*.。一壞賬預(yù)備金行 指采用備抵法核算壞賬的企業(yè)本年計(jì)提的壞賬預(yù)備。假設(shè)企業(yè)采用直接轉(zhuǎn)銷法，那么行 =。行 =表四行。二壞賬損失行 指采用直接轉(zhuǎn)銷法核算壞賬的企業(yè)本年發(fā)生的壞賬損失。假設(shè)企業(yè)采用備抵法，那么行 =。行 =表四行。三存貨跌價(jià)預(yù)備行 =表四行。如表四行那么填負(fù)數(shù)。四業(yè)務(wù)款待費(fèi)交際應(yīng)付費(fèi)行指企業(yè)為業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的合理需求發(fā)生的款待費(fèi)用。根據(jù)及會(huì)計(jì)賬簿反映的業(yè)務(wù)款待費(fèi)交際應(yīng)付費(fèi)全額填寫。行 =表四行。五研討開發(fā)費(fèi)技術(shù)開發(fā)費(fèi)行指企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)技術(shù)研討開發(fā)費(fèi)用，根據(jù)“管理費(fèi)用等科目下相關(guān)明細(xì)科目填列。行*.表三行。六技術(shù)引進(jìn)費(fèi)行 指企業(yè)運(yùn)用非專利技術(shù)而支付的費(fèi)

58、用。根據(jù)“管理費(fèi)用等科目下相關(guān)明細(xì)科目填列。七工會(huì)經(jīng)費(fèi)行 指企業(yè)本年計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，根據(jù)“管理費(fèi)用科目下相關(guān)明細(xì)科目填列。行=表四行。八職工教育經(jīng)費(fèi)行 指企業(yè)本年計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)，根據(jù)“管理費(fèi)用科目下相關(guān)明細(xì)科目填列。行=表四行。九勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)行 指企業(yè)本年實(shí)踐支付離退休職工的退休金、價(jià)錢補(bǔ)貼、醫(yī)藥費(fèi)、職工退職金、個(gè)月以上病假人員工資、職工死亡喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)及按照有關(guān)規(guī)定支付給離退休人員的各項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)“管理費(fèi)用科目下相關(guān)明細(xì)科目填列。十社會(huì)保險(xiǎn)性繳款行 指本年度計(jì)入費(fèi)用的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)性繳款，根據(jù)“管理費(fèi)用等科目下相關(guān)明細(xì)科目填列。十一上繳總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)行 指實(shí)踐上

59、繳給總機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)。根據(jù)“管理費(fèi)用科目下相關(guān)明細(xì)科目填列。行行. 。十二聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)審計(jì)、評(píng)價(jià)、訴訟、咨詢等行 指企業(yè)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)發(fā)生的費(fèi)用，“審計(jì)費(fèi)是指企業(yè)聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)展查賬驗(yàn)資以及資產(chǎn)評(píng)價(jià)等發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用?！白稍冑M(fèi)是指企業(yè)向有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)展科學(xué)技術(shù)運(yùn)營(yíng)管理咨詢所支付的費(fèi)用，包括聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)顧問、法律顧問等支付的費(fèi)用?！霸V訟費(fèi)是指企業(yè)因起訴而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。根據(jù)“管理費(fèi)用科目下相關(guān)明細(xì)科目填列。十三稅費(fèi)小計(jì)行指計(jì)入“管理費(fèi)用的稅費(fèi)。行 =行至行之和。行行.。印花稅行至行 根據(jù)企業(yè)“管理費(fèi)用科目下相關(guān)明細(xì)科目的本年累計(jì)發(fā)生額分析填列。假設(shè)行至行之和，那么表五行=。城鎮(zhèn)土地運(yùn)用稅房產(chǎn)稅

60、城市房地產(chǎn)稅車船運(yùn)用稅車船運(yùn)用牌照稅契稅土地運(yùn)用費(fèi)海域運(yùn)用費(fèi)行 指企業(yè)運(yùn)用土地海域而支付的費(fèi)用。根據(jù)“管理費(fèi)用科目下相關(guān)明細(xì)科目填列。土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)行 指企業(yè)在消費(fèi)運(yùn)營(yíng)過程中破壞的國(guó)家不征用的土地所支付的土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)。根據(jù)“管理費(fèi)用科目下相關(guān)明細(xì)科目填列。其他行 指上述七項(xiàng)目的中沒有反映的其他在“管理費(fèi)用中列支的稅費(fèi)。十四遞延資產(chǎn)長(zhǎng)等待攤費(fèi)用攤銷行 =表四行。十五無形資產(chǎn)攤銷行 指專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地運(yùn)用權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的攤銷。行行。行 =表四行。 其中：專利權(quán)十六礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)行 指企業(yè)本年按照規(guī)定交納的礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)。根據(jù)“管理費(fèi)用科目下相關(guān)明細(xì)科目填列。十七差旅費(fèi)行 指