高績(jī)效組織的關(guān)鍵要素

1、機(jī)密高績(jī)效組織的關(guān)鍵要素此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。二OO一年十月二十八日麥肯錫方法介紹經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)管理的第一步是制定或修改關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)制定目標(biāo)，起草經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)合同審批并簽訂關(guān)鍵崗位人員的業(yè)績(jī)合同進(jìn)行業(yè)績(jī)審核之前的準(zhǔn)備召開每季度的業(yè)績(jī)審核會(huì)議，對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，發(fā)掘失敗原因或成功經(jīng)驗(yàn)，尋求解決方案根據(jù)評(píng)估的結(jié)果，集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)提出戰(zhàn)略方向上的調(diào)整各層面的領(lǐng)導(dǎo)人員在集團(tuán)戰(zhàn)略大方向的指導(dǎo)下，修改本部門/單元的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定下期的行動(dòng)計(jì)劃為下一期的業(yè)績(jī)指標(biāo)完成做準(zhǔn)備明確集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)研究制定關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)聽取反饋意見，進(jìn)行必要修改形成一套關(guān)鍵

2、業(yè)績(jī)指標(biāo)系統(tǒng)設(shè)定目標(biāo)簽訂業(yè)績(jī)合同進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核產(chǎn)生行動(dòng)計(jì)劃制定/修改關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)1選擇關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)有三大步驟第一步：確定業(yè)務(wù)的價(jià)值樹第二步：找出具有重大影響的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)第三步：給各崗位確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)價(jià)值體系有重大影響的指標(biāo)項(xiàng)目崗位關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)業(yè)務(wù)管理重點(diǎn)影響大的指標(biāo)相對(duì)可控的指標(biāo)有很大的改善潛力波動(dòng)性較大與最佳做法之間的差距較大經(jīng)理 經(jīng)理 項(xiàng)目A經(jīng)理 總裁 .項(xiàng)目N經(jīng)理 一般以投資資本回報(bào)率(ROIC)為分析起點(diǎn)舉例2第一步：通過(guò)價(jià)值樹的方式分解各個(gè)業(yè)務(wù)的價(jià)值體系（1/3）價(jià)值樹影響方面原則在各價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素中選擇最關(guān)鍵的幾個(gè)作為考核指標(biāo)考核指標(biāo)以5-10個(gè)為佳，太少會(huì)出現(xiàn)考核片面，太多

3、會(huì)使被考核者無(wú)重點(diǎn)性明確被考核的對(duì)象銷售收入物業(yè)管理建造成本項(xiàng)目數(shù)量營(yíng)銷銷售費(fèi)用行政費(fèi)用折舊庫(kù)存應(yīng)付款維修費(fèi)服務(wù)費(fèi)銷售面積價(jià)格投資資本回報(bào)率利潤(rùn)投資資本營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)品成本費(fèi)用營(yíng)運(yùn)資金固定資產(chǎn)+租賃收入管理費(fèi)用+x3第一步: 根據(jù)地產(chǎn)業(yè)務(wù)特性建立詳細(xì)的價(jià)值樹（2/3）自有土地建房合資土地建房外主土地建房區(qū)外房地產(chǎn)住宅別墅寫字樓廠房、倉(cāng)庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)銷售面積單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)銷售面積單價(jià)租賃面積單位租金租賃面積單位租金商品房 售房收入微利房售房收入商品房微利房物管企業(yè)等分紅收入維修費(fèi)房屋租賃費(fèi)空房維護(hù)費(fèi)（物管，水電費(fèi)）出租成本建造成本土地價(jià)土地增值費(fèi)維修基金結(jié)算成本工資、傭金廣告費(fèi)銷售費(fèi)用銷售成本租賃業(yè)務(wù)攤銷管理設(shè)施

4、資產(chǎn)折舊工資及相關(guān)費(fèi)用差旅、招待費(fèi)售房收入租賃收入投資收入經(jīng)營(yíng)成本攤銷管理費(fèi)用息稅前利潤(rùn)EBIT利息所得稅等稅后凈經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)NOPLAT投資資本回報(bào)率ROIC70%30%60%5%30%60%30%5%4%96%4%20%80%投資資本說(shuō)明4第一步: 根據(jù)地產(chǎn)業(yè)務(wù)特性建立詳細(xì)的價(jià)值樹（3/3）原值折舊固定資產(chǎn)凈值稅后凈經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)NOPLAT投資資本回報(bào)率ROIC應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)投資資本新增投資應(yīng)收收款應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)在建工程 商品房銷售存貨出租房存貨存貨現(xiàn)金流動(dòng)資金說(shuō)明5第二步: 針對(duì)主要的價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素設(shè)計(jì)可能的措施，并分析各自的效果和可行性(2/2)可能的措施可行性預(yù)計(jì)效果物管企業(yè)等分紅收入A5

5、：增加投資管控與回收有必要加強(qiáng)管控重點(diǎn)圍繞物管公司分紅及部分不良資產(chǎn)回收出租成本B1：有計(jì)劃實(shí)施與管控舊房維修改造B2：減少空房以減少費(fèi)用支出因現(xiàn)有出租房陳舊，維修改造工程量大。維修費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用。可減少空房費(fèi)用節(jié)減維修費(fèi)用難度大空間費(fèi)用可預(yù)算減少商品房售房收入A1：增加商品房結(jié)轉(zhuǎn)按照地產(chǎn)年度計(jì)劃為地產(chǎn)年度重點(diǎn)收入來(lái)源微利房售房收入A2：適度增加微利房結(jié)轉(zhuǎn)按照地產(chǎn)年度計(jì)劃為地產(chǎn)年度重點(diǎn)收入來(lái)源商品房A3：穩(wěn)定商品房出租面積按照地產(chǎn)年度計(jì)劃為地產(chǎn)年度重點(diǎn)收入來(lái)源微利房A4：適度增加微利房出租面積按照地產(chǎn)年度計(jì)劃為地產(chǎn)年度重點(diǎn)收入來(lái)源B3：改進(jìn)工程預(yù)算管理，控制建筑成本受材料市場(chǎng)的影響，建造成本有所

6、增加建造成本減低幅度有限銷售成本租賃業(yè)務(wù)攤銷管理設(shè)施資產(chǎn)折舊B6：適應(yīng)經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)需要，控制管理費(fèi)用增長(zhǎng)幅度因業(yè)務(wù)擴(kuò)大，人員增加，費(fèi)用預(yù)算增加工資費(fèi)用預(yù)算將增加工資及相關(guān)費(fèi)用差旅、招待費(fèi)售房收入租賃收入投資收入經(jīng)營(yíng)成本攤銷管理費(fèi)用6第二步: 針對(duì)主要的價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素設(shè)計(jì)可能的措施，并分析各自的效果和可行性(2/2)預(yù)計(jì)效果原值折舊可能的措施可行性加大區(qū)外項(xiàng)目的管控力度新增投資C1：適應(yīng)發(fā)展戰(zhàn)略，開拓深圳房地產(chǎn)項(xiàng)目對(duì)地產(chǎn)拓展十分必要適當(dāng)縮短應(yīng)收款周轉(zhuǎn)期應(yīng)收收款C2：控制應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)深圳地產(chǎn)項(xiàng)目報(bào)批手續(xù)加嚴(yán)，收款拖延可進(jìn)一步挖潛存貨C3：研究加速銷售存貨周轉(zhuǎn)對(duì)減法資金占用必要目前改進(jìn)難度較大現(xiàn)金C4：研

7、究提高資金使用效率受工業(yè)區(qū)資金管理影響7第三步: 根據(jù)各項(xiàng)舉措的效果和可行性分析訂立關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)可能的舉措可能的指標(biāo)營(yíng)業(yè)收入出租面積(分類)出租收入(分類)出售面積(分類)出售收入(分類)營(yíng)業(yè)成本營(yíng)運(yùn)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用建議的KPI營(yíng)業(yè)收入出租面積出售面積出租率出租收入出售收入管理費(fèi)用應(yīng)收賬款周期重點(diǎn)可行性效果小大高低A3A5C2C4A2C1B3B2C3A4B6A1B1A1：增加商品房結(jié)轉(zhuǎn)A2：適度增加微利房結(jié)轉(zhuǎn)A3：穩(wěn)定商品房出租面積A4：適度增加微利房出租面積B3：改進(jìn)工程預(yù)算管理，控制建筑成本B6：適應(yīng)經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)需要，控制管理費(fèi)用增長(zhǎng)幅度C2：控制應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)C3：研究加速銷售存貨周轉(zhuǎn)8領(lǐng)

8、導(dǎo)：總裁領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序年度預(yù)算/計(jì)劃程序：驅(qū)動(dòng)、領(lǐng)導(dǎo)二級(jí)公司年度計(jì)劃。質(zhì)詢并審議年度戰(zhàn)略規(guī)劃程序：參與質(zhì)詢資金計(jì)劃：驅(qū)動(dòng)，主持資金委員會(huì)會(huì)議人力資源程序：主持業(yè)績(jī)考核會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)職位定義職位：財(cái)務(wù)總監(jiān)使命與職責(zé)在總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作方法確保公司財(cái)務(wù)體系的高效運(yùn)作確保公司經(jīng)營(yíng)的充足資金供應(yīng)，及最小的利息和稅務(wù)支出確保公司最優(yōu)的財(cái)務(wù)/資本結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)安全對(duì)公司的投資決策把關(guān)主要工作在總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作方法領(lǐng)導(dǎo)年度經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃程序，包括對(duì)資本的需求規(guī)劃制定有效的融資策略及計(jì)劃，利用各種財(cái)務(wù)手段，確保公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)對(duì)主要投資的建議進(jìn)行質(zhì)詢與審

9、批跟蹤分析各財(cái)務(wù)指標(biāo)，揭示潛在的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題供高層決策參考建立維持與主要債權(quán)人、股東及銀行的良好關(guān)系，確保以最低、最合理的財(cái)務(wù)費(fèi)用獲得公司所需資金監(jiān)督下屬財(cái)務(wù)部門的工作，確保及時(shí)、準(zhǔn)確的月度/季度/年度報(bào)告監(jiān)督下屬財(cái)務(wù)部資金運(yùn)作指導(dǎo)下屬稅務(wù)部門，使稅務(wù)支出最小化培養(yǎng)建立一支優(yōu)秀的財(cái)務(wù)隊(duì)伍技能與經(jīng)驗(yàn)要求豐富的財(cái)務(wù)與資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，熟悉稅務(wù)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。十年以上財(cái)務(wù)方面工作經(jīng)歷，且有五年以上外企或國(guó)內(nèi)大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的經(jīng)歷良好的溝通能力及與其它二級(jí)公司、部門的協(xié)調(diào)能力對(duì)業(yè)務(wù)的各個(gè)領(lǐng)域有基本的了解具有立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，把握全局的意識(shí)性格果斷，敢于揭露問(wèn)題并快速?zèng)Q定解決方案關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)近期內(nèi)公司的還債執(zhí)行情

10、況公司總體投資資本回報(bào)率資本成本與構(gòu)成，總?cè)谫Y費(fèi)用及稅務(wù)支出預(yù)算計(jì)劃/程序的效用及效率，各種財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)與準(zhǔn)確性對(duì)經(jīng)營(yíng)中財(cái)務(wù)問(wèn)題揭示的及時(shí)性及準(zhǔn)確性公司財(cái)務(wù)體系及隊(duì)伍的建立及培養(yǎng)供討論9經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)管理的第二步是確定業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)制定目標(biāo)，起草經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)合同審批并簽訂關(guān)鍵崗位人員的業(yè)績(jī)合同進(jìn)行業(yè)績(jī)審核之前的準(zhǔn)備召開每季度的業(yè)績(jī)審核會(huì)議，對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，發(fā)掘失敗原因或成功經(jīng)驗(yàn)，尋求解決方案根據(jù)評(píng)估的結(jié)果，集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)提出戰(zhàn)略方向上的調(diào)整各層面的領(lǐng)導(dǎo)人員在集團(tuán)戰(zhàn)略大方向的指導(dǎo)下，修改本部門/單元的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定下期的行動(dòng)計(jì)劃為下一期的業(yè)績(jī)指標(biāo)完成做準(zhǔn)備明確集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)研究制定關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)聽

11、取反饋意見，進(jìn)行必要修改形成一套關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)系統(tǒng)設(shè)定目標(biāo)簽訂業(yè)績(jī)合同進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核產(chǎn)生行動(dòng)計(jì)劃制定/修改關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)10通過(guò)業(yè)績(jī)合同可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)的層層管控集團(tuán)一級(jí)公司(箱類企業(yè)、基建房地等)下屬各業(yè)務(wù)單元直接通過(guò)業(yè)績(jī)合同管控直接通過(guò)業(yè)績(jī)合同管控直接通過(guò)業(yè)績(jī)合同管理在需要時(shí)了解細(xì)節(jié)在需要時(shí)了解細(xì)節(jié)好處通過(guò)數(shù)據(jù)化的、客觀的數(shù)據(jù)使集團(tuán)的整套業(yè)績(jī)完全透明集團(tuán)內(nèi)每個(gè)主要部門/公司均有明確的被考核指標(biāo)，保證責(zé)、權(quán)、利的界定高層領(lǐng)導(dǎo)集中精力主要管理直接下屬，但在必要時(shí)可以了解跨級(jí)下屬的業(yè)績(jī)表現(xiàn)。由此保證對(duì)問(wèn)題的直接發(fā)現(xiàn)，并避免下屬部門/公司負(fù)責(zé)人對(duì)負(fù)面信息的隱瞞和對(duì)其下人員的庇護(hù)管控原則每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)層直接通

12、過(guò)業(yè)績(jī)合同監(jiān)控下一層的業(yè)績(jī)情況每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)層均有權(quán)跨級(jí)了解下屬部門/公司的業(yè)績(jī)指標(biāo)運(yùn)作公司11關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的三種考核類別構(gòu)成財(cái)務(wù)類指標(biāo)目的全面衡量?jī)r(jià)值創(chuàng)造的能力營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)利用最有效的營(yíng)運(yùn)杠桿確保戰(zhàn)略及財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成管理類指標(biāo)在執(zhí)行公司戰(zhàn)略方針的同時(shí)創(chuàng)造良好的工作環(huán)境與企業(yè)文化指標(biāo)舉例投資資本回報(bào)率(ROIC)稅前利潤(rùn)自由現(xiàn)金流(FCF)市場(chǎng)份額采購(gòu)成本顧客投訴次數(shù)其他部門、公司對(duì)所提供的支持的滿意程度12同時(shí)，根據(jù)不同業(yè)務(wù)的重點(diǎn)不同，制定側(cè)重點(diǎn)不同的關(guān)鍵財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)不同業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)各不相同.第一類業(yè)務(wù) 重點(diǎn)開發(fā)第一類業(yè)務(wù) 持續(xù)發(fā)展第三類業(yè)務(wù) 不作投資第二類業(yè)務(wù) 利潤(rùn)提供高低低高行業(yè)吸引力集團(tuán)競(jìng)

13、爭(zhēng)力 對(duì)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的選取也各有側(cè)重關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)(舉例)第一類業(yè)務(wù) 持續(xù)發(fā)展?fàn)I業(yè)收入稅前利潤(rùn)第一類業(yè)務(wù) 重點(diǎn)開發(fā)營(yíng)業(yè)收入第二類業(yè)務(wù) 利潤(rùn)供應(yīng)稅前利潤(rùn)第三類業(yè)務(wù) 不作投資凈現(xiàn)金 資金周轉(zhuǎn)率盈利項(xiàng)目比例客戶獲取量業(yè)務(wù)地區(qū)覆蓋資金周轉(zhuǎn)率成本費(fèi)用率業(yè)務(wù)出售價(jià)格內(nèi)部三角債清理13關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)在設(shè)立初期可以分成考核指標(biāo)和信息指標(biāo)分別監(jiān)控業(yè)績(jī)指標(biāo)的分類不同業(yè)務(wù)類別在短期內(nèi)的考核方式有所不同考核指標(biāo)信息指標(biāo)描述實(shí)現(xiàn)考核目標(biāo)的主要驅(qū)動(dòng)因素(如集裝箱生產(chǎn)量)，但不屬于考核范圍定期收集該類指標(biāo)，主管部門可以根據(jù)指標(biāo)表現(xiàn)提出質(zhì)詢和改進(jìn)意見信息指標(biāo)的評(píng)估日常化后，亦可考慮列入考核指標(biāo)業(yè)務(wù)種類第一類業(yè)務(wù)第二類業(yè)務(wù)

14、第三類業(yè)務(wù)對(duì)第一類業(yè)務(wù)在考核初期應(yīng)同時(shí)監(jiān)督考核指標(biāo)和信息指標(biāo)的運(yùn)營(yíng)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的有效實(shí)施對(duì)第二類業(yè)務(wù)，在初期以考核指標(biāo)為主，但仍兼顧信息指標(biāo)的變化，發(fā)生重大變化時(shí)應(yīng)及時(shí)干預(yù)對(duì)第三類業(yè)務(wù)只監(jiān)控考核指標(biāo)情況長(zhǎng)期內(nèi)完善關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系，完全通過(guò)考核指標(biāo)監(jiān)控業(yè)務(wù)用于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，指標(biāo)的評(píng)定直接影響考核業(yè)績(jī)關(guān)鍵業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的選擇一般不超過(guò)10個(gè)短期長(zhǎng)期評(píng)考核指標(biāo)信息指標(biāo)14各類業(yè)務(wù)根據(jù)不同的目標(biāo)制訂不同的考核指標(biāo)和權(quán)重集團(tuán)四大財(cái)務(wù)指標(biāo)*營(yíng)業(yè)收入稅前利潤(rùn)自由現(xiàn)金流投資資本回報(bào)率(ROIC)上交集團(tuán)資金還債任務(wù)完成率權(quán)重資金周轉(zhuǎn)率盈利項(xiàng)目占總項(xiàng)目數(shù)比例客戶獲取量業(yè)務(wù)地區(qū)覆蓋成本費(fèi)用率壞帳回收

15、率內(nèi)部三角債清理權(quán)重具體指標(biāo)* 指集團(tuán)ROIC(2%)，F(xiàn)CF(3%)，營(yíng)業(yè)收入(2%)，和稅前利潤(rùn)(3%)70%30%第一類業(yè)務(wù) 持續(xù)發(fā)展40%60%第一類業(yè)務(wù) 重點(diǎn)開發(fā)70%30%第二類業(yè)務(wù) 利潤(rùn)供應(yīng)55%45%第三類業(yè)務(wù) 逐步退出財(cái)務(wù)指標(biāo)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)管理指標(biāo)指標(biāo)種類主要為行業(yè)特有信息指標(biāo)舉例15關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系應(yīng)貫穿集團(tuán)整體，并在組織的橫向和縱向保持指標(biāo)一致性強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作舉例高級(jí)管理層業(yè)務(wù)單元管理層職能部門負(fù)責(zé)人，監(jiān)督人員一線員工凈收入，業(yè)務(wù)單元的投資資本回報(bào)率按業(yè)務(wù)種類計(jì)的銷售額和利潤(rùn)支出(固定和變動(dòng)成本)單元的利用率關(guān)鍵單元的產(chǎn)出支出改變經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和產(chǎn)出的提高第一項(xiàng)工作的完成百分比

16、操作人員維護(hù)小時(shí)數(shù)一致的數(shù)據(jù)庫(kù)股票價(jià)格凈現(xiàn)金流量集團(tuán)的投資資本回報(bào)率(ROIC)在每個(gè)管理層次，都可以適當(dāng)程度地定義，和分解關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，但是這些關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的基礎(chǔ)是一致的數(shù)據(jù)庫(kù)16業(yè)務(wù)群關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)-第一類現(xiàn)有核心業(yè)務(wù)舉例*指集團(tuán)ROIC(2%)，F(xiàn)CF(3%)，營(yíng)業(yè)收入(2%)，和稅前利潤(rùn)(3%)*0%權(quán)重指僅供信息參考的指標(biāo)舉例17業(yè)務(wù)群關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)-第二類業(yè)務(wù)舉例*指集團(tuán)ROIC(2%)，F(xiàn)CF(3%)，營(yíng)業(yè)收入(2%)，和稅前利潤(rùn)(3%)*0%權(quán)重指僅供信息參考的指標(biāo)舉例18%總部職能部門的考核指標(biāo)以經(jīng)營(yíng)和管理指標(biāo)為主，同時(shí)兼顧財(cái)務(wù)指標(biāo)人員招聘、培訓(xùn)和管理薪金制訂

17、與發(fā)放高級(jí)干部招聘、培訓(xùn)和考核關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)制訂集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)績(jī)財(cái)務(wù)報(bào)表和體系財(cái)務(wù)預(yù)算制訂與實(shí)施管理信息系統(tǒng)建立信息服務(wù)信息人才培養(yǎng)行政管理工作行政規(guī)章制度制訂與實(shí)施公關(guān)工作業(yè)務(wù)購(gòu)并、開發(fā)方案設(shè)計(jì)、談判和實(shí)施業(yè)務(wù)出售、剝離方案設(shè)計(jì)、談判和實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃重大投資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析不良資產(chǎn)清理內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作審計(jì)制度完善考核重點(diǎn)優(yōu)等業(yè)績(jī)?nèi)藛T保留率劣等業(yè)績(jī)?nèi)藛T淘汰率業(yè)績(jī)合同簽署率業(yè)績(jī)考核完成率本部門預(yù)算費(fèi)用控制本部門預(yù)算費(fèi)用控制其它部門對(duì)行政工作滿意度業(yè)務(wù)購(gòu)買和出售價(jià)格本部門預(yù)算費(fèi)用控制不良資產(chǎn)清理額、速度和價(jià)格本部門預(yù)算費(fèi)用控制外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題數(shù)本部門預(yù)算費(fèi)用控制舉例605510203530

18、104030總權(quán)重經(jīng)營(yíng)指標(biāo)%培訓(xùn)質(zhì)量和時(shí)間薪酬激勵(lì)合理性經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)管理流程建立財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確與及時(shí)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)管理信息系統(tǒng)質(zhì)量、速度和成本信息服務(wù)的及時(shí)和準(zhǔn)確性行政管理規(guī)章制度擬定與實(shí)施主要公關(guān)工作完成情況新業(yè)務(wù)開發(fā)分析報(bào)告的及時(shí)、準(zhǔn)確和嚴(yán)謹(jǐn)性業(yè)務(wù)談判成果和價(jià)格合理性戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)量和及時(shí)性年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制訂質(zhì)量重大投資項(xiàng)目分析質(zhì)量資產(chǎn)優(yōu)化戰(zhàn)略制訂/推廣速度和質(zhì)量指導(dǎo)一級(jí)公司資產(chǎn)優(yōu)化方案審記報(bào)告質(zhì)量專項(xiàng)與離任審計(jì)質(zhì)量、速度舉例202555604550704050總權(quán)重管理指標(biāo)%ROIC自由現(xiàn)金流稅前利潤(rùn)ROIC自由現(xiàn)金流稅前利潤(rùn)還債任務(wù)完成率資產(chǎn)負(fù)債比ROIC自由現(xiàn)金流稅前利潤(rùn)ROIC自由現(xiàn)金流稅前利

19、潤(rùn)ROIC自由現(xiàn)金流稅前利潤(rùn)ROIC自由現(xiàn)金流稅前利潤(rùn)ROIC自由現(xiàn)金流稅前利潤(rùn)ROIC自由現(xiàn)金流稅前利潤(rùn)舉例202035202020202020總權(quán)重財(cái)務(wù)指標(biāo)人事部業(yè)績(jī)考核部計(jì)劃財(cái)務(wù)部管理信息部(IT)總裁事務(wù)部業(yè)務(wù)開發(fā)部戰(zhàn)略與企業(yè)規(guī)劃部資產(chǎn)優(yōu)化部審計(jì)部職能部門19職能部門關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)-業(yè)績(jī)考核部舉例*權(quán)重%指信息指標(biāo)舉例20什么是業(yè)績(jī)合同及業(yè)績(jī)合同的目的業(yè)績(jī)合同是總公司中高級(jí)干部與總裁辦公會(huì)/總裁之間的內(nèi)部合同，它定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重參照歷史業(yè)績(jī)及未來(lái)戰(zhàn)略重點(diǎn)量化每個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是決定合同受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ)目的保證

20、公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施使高層管理者把精力集中在對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上在全公司創(chuàng)造業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績(jī)達(dá)成的嚴(yán)肅性21業(yè)績(jī)合同的簽定過(guò)程主要活動(dòng)負(fù)責(zé)部門制定目標(biāo)簽訂和修改合同根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定具體的指標(biāo)，逐層分解到集團(tuán)各層面與下屬公司溝通討論，取得對(duì)指標(biāo)的共識(shí)，形成業(yè)績(jī)合同初稿將業(yè)績(jī)合同報(bào)高層領(lǐng)導(dǎo)，最終審批通過(guò)業(yè)績(jī)考核部戰(zhàn)略與企業(yè)規(guī)劃部財(cái)務(wù)部集團(tuán)內(nèi)層層簽定業(yè)績(jī)合同定期評(píng)估、修改業(yè)績(jī)合同內(nèi)容，保證集團(tuán)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)集團(tuán)各層負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核部戰(zhàn)略與企業(yè)規(guī)劃部22業(yè)績(jī)合同的樣板舉例2000年度業(yè)績(jī)合同某生產(chǎn)類企業(yè)股份公司總裁(CEO)受約人姓名：_職位：總裁戰(zhàn)略業(yè)務(wù)群

21、： 不適用業(yè)務(wù)單元：不適用合同有效期：2000年1月1日至12月31日簽署日期： _發(fā)約人1姓名：_職位：_發(fā)約人2姓名：_職位：_發(fā)約人3姓名：_職位：_發(fā)約人4姓名：_職位：_主要業(yè)績(jī)審核方面效益類指標(biāo)營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)管理類指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)股份公司投資資本回報(bào)率(投資資本回報(bào)率)股份公司稅前利潤(rùn)(稅前利潤(rùn))股份公司自由現(xiàn)金流(自由現(xiàn)金流)人均銷售收入(比上年)增長(zhǎng)率重大事故頻率公司領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)合同簽署率公司領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)審核及獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)率權(quán)重30%15%15%10%10%10%10%單位%億元億元%起數(shù)/百萬(wàn)工時(shí)%2000年合同目標(biāo)1030012050.05100100舉例簽名：_ 受約人

22、簽名：_ 發(fā)約人1 _ 發(fā)約人2 _ 發(fā)約人3 _ 發(fā)約人423經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)管理的第三步是進(jìn)行定期的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核制定目標(biāo)，起草經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)合同審批并簽訂關(guān)鍵崗位人員的業(yè)績(jī)合同進(jìn)行業(yè)績(jī)審核之前的準(zhǔn)備召開每季度的業(yè)績(jī)審核會(huì)議，對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，發(fā)掘失敗原因或成功經(jīng)驗(yàn)，尋求解決方案根據(jù)評(píng)估的結(jié)果，集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)提出戰(zhàn)略方向上的調(diào)整各層面的領(lǐng)導(dǎo)人員在集團(tuán)戰(zhàn)略大方向的指導(dǎo)下，修改本部門/單元的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定下期的行動(dòng)計(jì)劃為下一期的業(yè)績(jī)指標(biāo)完成做準(zhǔn)備明確集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)研究制定關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)聽取反饋意見，進(jìn)行必要修改形成一套關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)系統(tǒng)設(shè)定目標(biāo)簽訂業(yè)績(jī)合同進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核產(chǎn)生行動(dòng)計(jì)劃制定/修改關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)24集團(tuán)應(yīng)通過(guò)業(yè)績(jī)審核會(huì)的形式監(jiān)督和促進(jìn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)集團(tuán)(集團(tuán)對(duì)各一級(jí)公司)各一級(jí)公司(下屬運(yùn)作公司)運(yùn)作公司(運(yùn)作公司對(duì)下屬業(yè)務(wù)單元)R季度業(yè)績(jī)審核會(huì)一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月MMRRMMRRMMRRM