理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)、專業(yè)技能精選題說(shuō)課材料

1、理財(cái)規(guī)劃師 ( 三級(jí))基礎(chǔ)知識(shí)、專業(yè)技能精選題 基礎(chǔ)知識(shí)習(xí)題：1 、理財(cái)規(guī)劃的最終目標(biāo)是要達(dá)到 ( )A、財(cái)務(wù)獨(dú)立B、財(cái)務(wù)安全C、財(cái)務(wù)自主D、財(cái)務(wù)自由2、 以下不屬于個(gè)人財(cái)務(wù)安全衡量標(biāo)準(zhǔn)的是( )A、是否有穩(wěn)定充足收入 B、是否購(gòu)買適當(dāng)保險(xiǎn)C是否享受社會(huì)保障 D、是否有遺囑準(zhǔn)備3、持續(xù)理財(cái)服務(wù)不包括 ( )A、定期對(duì)理財(cái)方案進(jìn)行評(píng)估B、不定期的信息服務(wù)C不定期的方案調(diào)整 D、定期到客戶單位做收入調(diào)查4、 客戶進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)通常為財(cái)產(chǎn)的保值和增值，下列( ) 項(xiàng)規(guī)劃的目標(biāo)更傾向于實(shí)現(xiàn)客戶財(cái)產(chǎn) 的增值。A、現(xiàn)金規(guī)劃B、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃C投資規(guī)劃D、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃5、 理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)操守的

2、核心原則是( )A、個(gè)人誠(chéng)信B、具有合作精神C、客觀公正D、嚴(yán)守秘密6、下列違反客觀公正原則的是 ( )A、理財(cái)規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行判斷B、理財(cái)規(guī)劃過(guò)程中不帶感情色彩C因?yàn)槭桥笥?，所以在?cái)產(chǎn)分配規(guī)劃方案中對(duì)其偏袒D對(duì)于執(zhí)業(yè)過(guò)程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時(shí)向有關(guān)各方進(jìn)行披露7、 在理財(cái)規(guī)劃師侵占或竊取客戶或所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的情況下，理財(cái)規(guī)劃師將承擔(dān)( )A、刑事法律責(zé)任 B、行政法律責(zé)任C民事法律責(zé)任 D、行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的制裁8、 非執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師違反職業(yè)道德，行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的制裁措施不包括( )A、取消其理財(cái)規(guī)劃師資格 B、終生不得執(zhí)業(yè)C不得再次參加理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格考試D、罰款

3、9、 某企業(yè)擬建立一項(xiàng)基金計(jì)劃，每年初投入10 萬(wàn)元，若利率為 10%， 5年后該項(xiàng)基金本利和將為 ( ) 元A、 671 561 B 、 564 100 C 、 871 600 D 、 610 50010、 某項(xiàng)長(zhǎng)期借款的稅后資本成本為10%，那么它的稅前成本應(yīng)為 ( )( 所得稅率為 30%)A、 10% B、 30% C、 12.5% D、 14.29%綜合案例分析題1、案例一：金小姐今年 23 歲，與父母同住，日常開(kāi)支均無(wú)需負(fù)擔(dān)。目前，她在一家公司擔(dān)任行政秘書，稅后月平 均收入 3000 元(預(yù)計(jì)每年增長(zhǎng) 10%)，花銷基本用在吃飯、娛樂(lè)活動(dòng)上，大約占月收入的80%。她計(jì)劃 30 歲時(shí)

4、獨(dú)立購(gòu)買一個(gè)小戶型居室 (預(yù)計(jì)價(jià)格 30 萬(wàn))。請(qǐng)為金小姐設(shè)計(jì)一個(gè)購(gòu)房方案 ( 可適當(dāng)調(diào)整其消費(fèi)方式 )。理財(cái)分析金小姐稅后月收入 3000 元，月節(jié)余 600 元，占收入的 20%，每月 2400元的生活費(fèi)用占收入的 80%。從 以上數(shù)據(jù)來(lái)看，金小姐的生活支出相對(duì)較高。金小姐的預(yù)期理財(cái)目標(biāo)是： 30歲時(shí)獨(dú)立購(gòu)買一個(gè)小戶型居室，預(yù)計(jì)價(jià)格為30 萬(wàn)。理財(cái)建議假設(shè)金小姐在 30 歲的時(shí)候，首付 80， 000 元買進(jìn)一小戶型居室。金小姐可以將家庭每月各項(xiàng)支出列出一個(gè)詳細(xì)清單，逐項(xiàng)仔細(xì)分析。在不影響生活的前提下減少浪費(fèi)，盡量壓縮購(gòu)物消費(fèi)、娛樂(lè)消費(fèi)等項(xiàng)目的支出，保證每月節(jié)余1， 000 元左右，也就是

5、占她每月總收入的30%左右，全年會(huì)節(jié)余 12，000 元。采取較為保守的投資策略，假定投資回報(bào)率為5%，在金小姐 30 歲時(shí)，她會(huì)有 95，000 元左右的資金，可用其中的 80，000 元支付她的首付款，其余的可以作為裝修等其它費(fèi)用。3、假設(shè)到時(shí)的還款利息為 6%，金小姐貸款 220，000 元，假定還款期限為 20 年，則每月還款額為 1， 577 元。4、30歲時(shí)，金小姐的月工資可達(dá)約5，800 元(預(yù)計(jì)每年增長(zhǎng) 10%)，月還款額占月收入的 27%左右，這個(gè)數(shù)字是比較合理的。為了達(dá)到 5%的投資回報(bào)率，金小姐可以將每月留存的 1，000 元，做個(gè)穩(wěn)健型的投資配置，如500 元投資中期債

6、券基金， 500 元投資平衡性基金。根據(jù)金小姐的情況，可以申請(qǐng)公積金貸款來(lái)降低她的借貸成 本，而對(duì)于公積金貸款利率來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期的平均水平為 6%是合理的。專業(yè)知識(shí)習(xí)題一、 單項(xiàng)規(guī)劃技能 (共 65道題，每小題 1分，共 65分。請(qǐng)從四個(gè)備選答案中選擇 1個(gè)正確答案，將 正確答案前的字母填到題目中的括號(hào)內(nèi)，多選、漏選或誤選均不得分 )某公司擬于某年 2月1日發(fā)行面額為 1000元的債券，其票面利率為 8%，每年 2月1日計(jì)算并支付 一次利息，并于 5 年后的 1 月 31 日到期，同等風(fēng)險(xiǎn)投資的必要報(bào)酬率為9%，則債券的價(jià)值為 ( ) 元。924.82 (B)961.10 (C)942.28 (D

7、)942.82設(shè)某一累進(jìn)利率債券的面額為 1000 元，持滿 1年的債券利率為 6%，每年利率遞增率為 1%，持滿 5 年的利息為 ( ) 元。(A) 450 (B) 340 (C) 380 (D)400某縣城一加工企業(yè) 2004 年 8 月份應(yīng)繳納增值稅 280 萬(wàn)元，該企業(yè)本月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教 育費(fèi)附加為 ( ) 。(A) 22.4 萬(wàn)元 (B)25.6 萬(wàn)元 (C)28.2 萬(wàn)元 (D)35.2 萬(wàn)元某貼現(xiàn)債券面值 1000元，期限 180天，以9%的貼現(xiàn)率公開(kāi)發(fā)行，其到期收益率為( ) 。(A)9.65% (B) 10% (C) 12% (D)13%假設(shè)銀行的存款準(zhǔn)備金率為20

8、%，剩余存款用于發(fā)放貸款。某銀行收到客戶甲存入的10000 元現(xiàn)鈔，則隨著貸款的連續(xù)發(fā)放，在此基礎(chǔ)上產(chǎn)生的派生存款額為 ( ) 。(A) 20000 元 (B) 3000 元 (C)40000 元 (D)50000 元某人以 94 元的價(jià)格購(gòu)入發(fā)行后 1年的債券，該債券期限 10年面值 100元，票面利率 8%，每年付息 一次，將年資本損益額與年利息收入共同考慮，求該債券的平均收益率 ( ) 。(A) 7.21% (B) 8% (C)8.81% (D)9.22%某銀行的即期外匯牌價(jià)：GBP=USD1.6075/05 USD=HKD7.7969/15則英鎊兌港幣的匯價(jià)是 ()(A)GBP=HKD

9、12.5643/12.5335 (B)GBP=HKD12.5335/12.5643(C)GBP=HKD12.6335/12.5365 (D)GBP=HKD12.5365/12.633某客戶向商業(yè)銀行申請(qǐng)了一筆住房消費(fèi)貸款，貸款本金是 100 萬(wàn)元，年利率 5.04%，由于客房?jī)攤?能力較強(qiáng)，貸款約定在 10 年內(nèi)還清。那么采用等額本金償還時(shí)需要支付的月還本金額、還款總額、利息總 額分別是 ( ) 。8333.33 元 1254100 元 254100 元10416.67 元 1203700 元 203700 元11465.43 元 1232100 元 232100 元11465.43 元 12

10、03700 元 203700 元甲今年 70 歲，老伴已經(jīng)過(guò)世，無(wú)兒女，年老體弱，生活困難，他想立一份遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議，死后將三 間房屋送給在生活上和經(jīng)濟(jì)上照顧自己的人。甲的侄子、侄女、姐姐及干兒子等都爭(zhēng)著要做撫養(yǎng)人。這些 人中誰(shuí)不應(yīng)做遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議的撫養(yǎng)人 ?( )(A) 侄子 (B) 侄女 (C) 姐姐 (D) 干兒子某債券面值 100 元，年利率為 6%，期限 5 年，以 94元買進(jìn)，預(yù)計(jì)兩年后漲到 98 元并出售，則該 債券的持有收益率為 ( )(A)6% (B)8.42% (C)5.1% (D)7.6%中國(guó)公民王某是一外商投資企業(yè)的中方雇員 1-12 月每月取得由雇傭單位支付的工資 1-1

11、2 月每月取得由派遣單位支付的工資,2003 年收入情況如下 :15,000 元 (15000-800)*20%-375)*12=295802,500 元 (2500*15%-125)*12=3000 5 月一次取得稿費(fèi)收入 6 月一次取得翻譯收入 7 月一次取得審稿收入8,000 元 8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896 30,000 元 30000*(1-20%)*30%-2000=5200 3,500 元 (3500-800)*20%=540 8 月取得國(guó)債利息收入 6,235 元 10 月取得 1998 年 11 月 1 日存入銀行的五年期存款利息 6,000 元

12、6000/5*4*20%=960對(duì)于以上收入 ,盡管王某已被告知 , 凡需繳納個(gè)人所得稅的 ,均已由支付單位扣繳了個(gè)人所得稅 , 并取得 了完稅憑證原件 , 但王某仍不放心 . 他來(lái)到某會(huì)計(jì)師事務(wù)所稅務(wù)代理部 , 就以下問(wèn)題提出咨詢 :2003 年取得的七項(xiàng)收入 , 哪些需繳納個(gè)人所得稅 , 哪些不需繳納個(gè)人所得稅需繳納個(gè)人所得稅的收入 , 支付單位扣繳個(gè)人所得稅時(shí)是如何計(jì)算的自己還應(yīng)做些什么 要求: 請(qǐng)對(duì)王某提出的三項(xiàng)咨詢內(nèi)容作出回答 .應(yīng)持兩處支付單位提供的原始明細(xì)工資單 ,薪金單 (書)和完稅憑證原件 ,選擇并固定到一地稅務(wù)機(jī)關(guān)申 報(bào)每月工資薪金收入 , 匯算清繳其工資薪金收入個(gè)人所得稅

13、 , 多退少補(bǔ)應(yīng)繳額 =(15000+2500-800)*20%-375)*12=35580已繳額 =29580+3000=32580補(bǔ)交額 =35580-32580=30003,2004 年一季度 , 我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下 : 全社會(huì)固定資產(chǎn)投資同比名義增長(zhǎng)43%,實(shí)際增長(zhǎng) 35.5%,4 月份 CPI 同比上漲 3.8%, 信貸和貨幣供應(yīng)量保持較快增長(zhǎng).人民幣貸款同比增長(zhǎng)19.9%,廣義貨幣M2余額為23.36萬(wàn)億，同比增長(zhǎng)19.1%.4月份社會(huì)消 費(fèi)品零售點(diǎn)額4002億元，同比增長(zhǎng)13.2%同期GDP曾長(zhǎng)速度7.2%,2004年1月一4月貿(mào)易逆差為107.6億美 元.請(qǐng)據(jù)此分析

14、 2004 年一季度宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的走勢(shì)并預(yù)測(cè)我國(guó) 2004 年貨幣與匯率政策的走勢(shì) . 固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)速度正常比例為28%-30%左右 , 名義增長(zhǎng) 43%,實(shí)際增長(zhǎng) 35.5%, 表明投資過(guò)熱 ;物價(jià)指數(shù)(即通貨膨脹率 )正常增長(zhǎng)速度 1%-2%左右,實(shí)際增長(zhǎng) 3.8%,表明輕度物價(jià)膨脹 ;貨幣發(fā)行正常增長(zhǎng)速度 1.7-2.0 之間，正常增長(zhǎng)=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP曾長(zhǎng)速度*貨幣發(fā)行正 常增長(zhǎng)速度 ), 實(shí)際增長(zhǎng) 19%以上,表明貨幣發(fā)行增長(zhǎng)速度偏快 ,銀根較松;貿(mào)易逆差 107.6 億美元,表明本幣升值壓力減少 .總得來(lái)說(shuō) ,從宏觀調(diào)控看 :采取緊縮貨幣調(diào)控政策即

15、緊縮銀根 ,穩(wěn)定匯率4, 假定某日同一時(shí)間 , 紐約 , 法蘭克福 , 倫敦三地外匯市場(chǎng)的現(xiàn)匯行情如下 :紐 約: $1=DM1.6150/60法蘭克福 : 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158倫敦: 1= $1.5310/20問(wèn)：(1) 是否存在套匯機(jī)會(huì) 1.6155*0.4157*1.5315=1.028 工 1如何確定套匯路線 $ - DMK - $假設(shè)套匯者動(dòng)用 100萬(wàn)$,可獲利多少$100=DM161.5 67.12 $102.76三, 問(wèn)答題 (10 分)一直做小生意的陸先生兩年前一次偶爾的機(jī)會(huì)賺了一筆錢 , 著實(shí)開(kāi)心了很長(zhǎng)一段時(shí)間 . 一直對(duì)錢十分謹(jǐn)

16、 慎的陸先生對(duì)這筆數(shù)目相當(dāng)可觀的錢看得特別緊 ,即便是妻子慫恿他拿那些錢去買定期國(guó)債之類的投資 , 他 也舍不得 ,非要存在銀行 ,準(zhǔn)備多年后給現(xiàn)在 14 歲的女兒上大學(xué)用 .陸先生這么固執(zhí)是有他的理由的:現(xiàn)在夫妻倆做著小生意 , 除去女兒上學(xué)用的錢相對(duì)多一些 ,其他的東西家里都不缺沒(méi)太大的開(kāi)銷 ,這樣每月省吃儉用還能另外存一點(diǎn)錢給夫妻倆將來(lái)養(yǎng)老 . 他對(duì)自己夫妻倆的能 力有比較清醒的認(rèn)識(shí) , 認(rèn)為他們不大可能有更多的機(jī)會(huì)掙到大錢 . 而他能預(yù)見(jiàn)到將來(lái)最大的開(kāi)支就是女兒上 大學(xué)的費(fèi)用 , 因此, 那筆錢 是絕對(duì)不可以有什么差池的 !長(zhǎng)期以來(lái)固有的保守個(gè)性決定了陸先生對(duì)待這筆 大錢的態(tài)度就是 :

17、 放哪里都不如放銀行保險(xiǎn) .請(qǐng)問(wèn)你將如何說(shuō)服陸先生改變理財(cái)觀念 , 并為他作出一個(gè)讓他接受的理財(cái)建議 在諸多投資理財(cái)方式中 ,儲(chǔ)蓄是風(fēng)險(xiǎn)最小 , 收益最穩(wěn)定的一種 ,但是利息稅的征收已使目前的利率幾乎 到了歷史最低水平 .在這種情況下 ,依靠存款實(shí)現(xiàn)個(gè)人資產(chǎn)的增值幾乎不可能 ;一旦遇到通貨膨增 , 存在銀行 的錢還會(huì)在無(wú)形種 縮水, 它永遠(yuǎn)只是存折上一個(gè)空洞的數(shù)字 , 不具備證券的投資功能或者保險(xiǎn)的保障功 能.建議:他轉(zhuǎn)變只求穩(wěn)定不看收益的傳統(tǒng)理財(cái)觀念 , 尋求即穩(wěn)妥 ,收益又高的多樣化投資渠道 ,以最大限度 地增加家庭的理財(cái)收益 .并對(duì)基本的投資工具稍有了解 , 量力而為, 選擇自己較有興趣

18、的幾種投資方式 ,搭 配組合以小博大. 投資組合的分配比例要依據(jù)個(gè)人能力來(lái)轉(zhuǎn)換 .個(gè)性保守或閑錢不多者 ,組合不宜過(guò)于多 樣復(fù)雜 , 短期獲利的投資比例要少 ; 若個(gè)性積極有沖勁且不怕冒險(xiǎn)者, 可視能力來(lái)增加高獲利性的投資比例.抱著把所有雞蛋放在同一個(gè)籃子里的做法絕對(duì)是不智之舉 !理財(cái)并不等于投資 . 理財(cái)?shù)暮诵氖呛侠矸峙滟Y產(chǎn)和收入 , 不僅要考慮財(cái)富的積累 , 更要考慮財(cái)富的保障 .一,計(jì)算題(每小題 10分,共 30分)1,2003年3月10日,A公司銷售一批材料給 B公司,開(kāi)出的增值款專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為20萬(wàn)元，增值稅銷項(xiàng)稅額為3.4萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未收到.2003年6月4日,A公司

19、于B公司進(jìn)行債務(wù)重組.重組協(xié)議如 下:A公司同意豁免B公司債務(wù)13.4萬(wàn)元；債務(wù)延長(zhǎng)期間，每月加收余款2%的利息(若B公司從7月份獲利超 過(guò)20萬(wàn)元，每月再加收1%的利息),利息和本金于2003年10月14日一同償還.假定A公司為該項(xiàng)應(yīng)收賬款 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備4000元，整個(gè)債務(wù)重組交易沒(méi)有發(fā)生相關(guān)稅款.若B公司從7月開(kāi)始每月獲利均超過(guò) 20萬(wàn)元.請(qǐng)問(wèn)在債務(wù)重組日 ,A 公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為多少萬(wàn)元原應(yīng)收帳款凈值 =200000+34000-4000=230000 元未來(lái)收入 =(200000+34000-134000)*2%=10800 元債務(wù)重組損失 =230000-108000=122

20、000 元已知甲項(xiàng)目的原始投資額為250萬(wàn)元,建設(shè)期為 2年,投產(chǎn)后 1至5年的每年凈現(xiàn)金流量為 45萬(wàn)元,第6至10年的每年凈現(xiàn)金流量為 40萬(wàn)元,資金成本率 10%.問(wèn)該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率是多少45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0令 i=7% npv=13.3 i=8% npv=-2.77內(nèi)部收益率 =7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)=7.83%A公司收到B企業(yè)3月10日開(kāi)業(yè)的商業(yè)票據(jù)一張，票面金額為10萬(wàn)元，期限6個(gè)月.因急需資金于5 月10日向其開(kāi)戶行甲銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行經(jīng)審查當(dāng)日予以辦理.年貼現(xiàn)利

21、率9%.請(qǐng)問(wèn)甲銀行應(yīng)付 A公司多少 資金應(yīng)收取多少貼現(xiàn)利息100000*9%/12*4=3000 元 100000-3000=97000 元二， 案例分析題 ( 每小題 15 分， 共 60 分 )1 ，朱女士是外地人 ，今年32歲，目前在長(zhǎng)沙市一家合資企業(yè)工作 ，年收入將近 5萬(wàn)元.去年與丈夫離異 ， 根據(jù)協(xié)議她獲得一筆一次性補(bǔ)償費(fèi) . 現(xiàn)在她決定不再結(jié)婚 ， 獨(dú)自承擔(dān)撫養(yǎng) 5 歲女兒的責(zé)任 . 然而朱女士對(duì)她 的家庭財(cái)務(wù)問(wèn)題十分焦慮 ， 不知道該怎么籌劃她和女兒的未來(lái) ， 因?yàn)樗峙瓮畠耗苌洗髮W(xué)并能自食其力 可如何實(shí)現(xiàn)呢 請(qǐng)你為她做出一個(gè) 16年的長(zhǎng)期規(guī)劃 .已知:朱女士當(dāng)前的資產(chǎn)負(fù)債表 (單位:萬(wàn)元)資產(chǎn)活期存款 6定期存款 4住 宅 50汽 車 10家具和其他私人財(cái)產(chǎn) 5負(fù)債住房貸款 8其他應(yīng)付帳款 1凈資產(chǎn) 66分析:此家庭屬于一個(gè)單親家庭 ,從資產(chǎn)負(fù)債表和損益表來(lái)看 :朱女士家庭保障嚴(yán)重不足 , 容易在突發(fā)事 件中陷入困境 ,即應(yīng)付突發(fā)事件的能力低 ,盡管凈資產(chǎn)比較多 66萬(wàn)元, 但還貸后可支配的凈收入較低僅 0.2 元;對(duì)女兒今后昂貴