東莞市某公司費用報銷暫行規(guī)定

1、東莞市黃河貿易有限公司費用報銷暫行規(guī)定為加強二級公司財務管理，嚴格控制各項費用的支出，根據華潤萬佳的發(fā)展戰(zhàn)略，并結合各公司的實際情況，特制定本規(guī)定。適用范圍本規(guī)定適用于華潤萬佳超級市場有限公司下屬內地各二級公司。費用報銷審批權限和程序、 費用報銷審批權限：單項費用金額在3,000 元以下的由分管副總經理審批，費用金額在 3,000 元以上的由總經理審批?？偨浝硗獬銎陂g可書面授權副總經理審批。副總經理的費用由總經理審批，總經理的費用由財務部門每月定期匯總一次報總部公司領導審批 （單據附件由各公司財務部審核，各公司財務部匯總上報“報銷明細表” ） 。、 費用報銷審批程序經 辦人填寫費用報銷單。經

2、辦人將費用報銷單交部門負責人審核簽名，并對其報銷內容的真實性負責。財務人員審核報銷單后，將報銷單傳財務負責人審批。財 務人員將財務負責人審批后的報銷單報分管副總經理或總經理審批。（5）財務人員通知經辦人到出納處領款三、差旅費差旅費指出差外地所發(fā)生費用，包括住宿費，交通費，出差補助及出 差期間發(fā)生的其他相關費用。（一）、出差審批員工因公出差（包括參加工作會議、學習、培訓等），應事先填寫“出差審批單”。部門經理級員工的出差由分管副總經理審批，主管級、 員工出差由部門經理審批。對于由各地公司承擔的費用，應事先在“出差審批單” 中注明。2、員工憑審批后的“出差審批單”到財務部門辦理備 用金借款及差旅費

3、報銷手續(xù)。（二）、出差交通工具1、員工出差的交通工具標準如下：總經理（副總、助總）可乘飛機經濟艙、火車軟臥、輪船一等艙部門經理（副經理、助經）可乘飛機經濟艙、火車硬臥、輪船二等艙部門主管以下員工可乘火車硬臥、輪船二等艙員工與上級領導同行時，可乘坐與上級領導同樣的交通工具。部門主管級以下員工如有特殊情況經分管副總經理批準可乘坐飛 機經濟艙。部門主管級以下員工如乘坐火車時間超過六小時、飛機 票打折后價格與火車票相差在人民幣 200元以內的經分管副總經 理事先批準的，可乘坐飛機經濟艙。（三）、住宿費報銷標準級別經濟特區(qū)直轄市其他城市總經理（副總、助總）400元/天280元/天260元/天部門經理（副

4、經理）250元/天220元/天200元/天助理經理、主管180元/天160元/天140元/天普通員工150元/天110元/天100元/天1、員工出差住宿應以工作方便，安全節(jié)約為原則。出差目的地有公司招 待房的，應一律入住招待房，沒有招待房或不便于住招待房的，按經濟適用的 原則，由當地公司安排住宿。2、于員工自行解決住宿，不報銷住宿費用的，按每人50元/天計發(fā)住宿補助，出差目的地有對方單位提供住宿的不計發(fā)補貼。3、參加工作會議、培訓、學習等，所交會務（培訓）費含住宿費的，不 再報銷住宿費。（四）、出差補助費及出差地市內交通費1、出差補助：因公出差不論職務級別，出差十天以內每人按50元/天計付，第

5、十一天起減半計付，出差期間不得再報銷餐費及其他相關費用。 出差天數的計算，以乘交通工具離開所在地、抵達所在地日期為準（未夠 半天的不予計算）。2、參加會議、培訓、學習等，所交會務（培訓）費含食宿費的，不再計發(fā)出差補助費。3、市內交通費：機場、車站、碼頭至住宿地的往返交通費、市內交通費，應以公共交通工具為主，費用實報實銷。如情況緊急或攜帶大量公物，乘坐出租車的，報銷時須在車票后或另附說明注明事由、時間、起始地點、金額等，報總經理特批。、赴總部、兄弟單位出差往返交通費：在本省內公交車、豪華巴士、火車（軟座除外）的往返交通費憑票實報實銷；在省外的往返交通費按第三項 “差旅費” 之出差交通工具的標準執(zhí)

6、行；乘坐公司車輛前往目的地的，不予報銷往返交通費。住宿費：由當地公司統一安排住宿的，費用實報實銷。若對方單位不安排，按第三項“差旅費”之出差住宿費報銷標準執(zhí)行。出差補助：由當地公司負責伙食的，不再發(fā)放補助，也不再報銷餐費；當地公司不負責伙食的，每人按50 元/ 天的標準計付，第十一天后按 25 元/ 天的標準計付。、赴香港地區(qū)出差員工因公臨時赴香港出差，住宿費、伙食費由集團或華潤超市（香港）公司負責安排的，費用實報實銷；如只安排住宿、不安排伙食的，住宿費實報實銷，另每人每天補助伙食費 100 元港幣，其余費用不再報銷。四、異地前期拓展、招商、開發(fā)、籌備小組、 出差交通費用： 在省內的公交車、

7、豪華巴士、火車（軟座除外）交通費實報實銷，在省外的按第三項“差旅費”之出差交通工具的標準執(zhí)行。搭乘公司車輛前往目的地不再報銷交通費。、住宿費用：按每人100 元/ 天的標準限額報銷，出差地公司有安排住房的，不再報銷住宿費用。、出差補助：前期調研、招商、開發(fā)、籌備人員按實際天數每人按10 元/ 天的標準計付。 協助異地開店的工作人員出差期間不計發(fā)補助。4、市內交通費：應以公共交通工具為主，費用實報實銷。如情況緊 急乘坐出租車，報銷時應注明事由、時間、地點、金額等，經項目小組負 責人審核、總經理審批后報銷出租車費。公司配備車輛的不再報銷市內交 通費。五、市內交通費1、總經理級(含副總)在沒有專車接

8、送的情況下，可以搭乘出租車，費 用據實報銷。2、其他員工原則上不予報銷市內交通費，休息日加班或晚加班需經部門 負責人同意，公司領導批準，地鐵、公共汽車、中巴車費予以報銷。3、經常性、固定地點的，由部門提出申請、財務部門核定數額，報公司 領導審批后憑票限額報銷。4、員工外出，如情況緊急或攜帶大量公物，需乘坐出租車的，須在票據 背面或另附說明注明事由、時間、起始地點、金額，報總經理特批。六、交際應酬費交際應酬費支出應本著合理、節(jié)約的原則，由申請部門事先請示公司領導 后，方可在批準的范圍內開支報銷。七、通訊費用1、通訊費報銷標準(含移動電話、住宅電話)級別報銷標準總經理1,000元/月副總經理、助理

9、總經理600元/月部門經理300元/月部門副經理150元/月(1)員工報銷通訊費時須憑發(fā)票填制費用報銷單，交行政部門登記 并簽名確認后，傳財務部在限額內給予報銷。(2)主管級以下員工因工作需要需報銷通訊費的，由部門提出申請, 經財務部門核定標準額，經總經理審批后，在標準額內憑票據實報銷。2、傳呼機臺費報銷標準助理經理、部門主管助理級30 元/ 月各部室特定崗位25元/ 月（ 1）部門副經理級以上人員已報移動電話、住宅電話費則不再報銷傳呼機臺費；其余人員的傳呼機臺費由本人交納，憑發(fā)票填制“費用報銷單”交行政部門登記并簽名確認后，傳財務部在標準額內給予報銷。（ 2） 普通員工因工作需要需報銷傳呼機

10、臺費的， 由部門提出申請， 經 財務部門核定標準額，經總經理審批后，在標準額內憑票據實報銷。（ 3）員工崗位如有變動，各部門需及時知會行政部門，據以調整臺費報銷資格，不符合臺費報銷資格或員工離職，自變動當月起已報銷的臺費余額從工資中扣除。八、辦公費辦公費歸口行政部門管理1、辦公用品申購，由各部門按實際需要提供計劃報行政部門，行政部門負責人根據計劃審核簽字同意報總經理審批，由行政部門經辦人員辦理調撥或購買手續(xù)。2、 行政部門須專人建立辦公用品使用臺帳和領用手續(xù)， 各部門辦公用品使用情況納入年終考核范圍。九、員工培訓費員工培訓費用歸口人事部門管理員工培訓和業(yè)余進修所發(fā)生的有關費用按公司的有關規(guī)定執(zhí)

11、行。十、行政后勤費用房租、水電、通訊、環(huán)境美化、以及物料、低值易耗品的采購等費用歸口行政部門管理。各項行政費用開支由行政部門負責審批后，報財務部門審核。固定資產購置參照總部擬定的固定資產管理辦法有關規(guī)定執(zhí)行。其他費用如廣告費、保險費、公司活動經費等分別歸口相關部門管理。承辦部門均應事先列示預算，報公司領導審批，需報總部審批的應在總部公司領導批準后予以執(zhí)行。能明確服務對象的費用應由受益單位承擔。十一、借款規(guī)定員工因公出差或交際應酬等工作需要，可申請借款，借款由經辦人填寫借款申請單，審批程序參照費用報銷程序。員工每次借款不得超過人民幣 5000元，借款須在工作完畢后五個工作日內辦理報銷，結清借款。

12、對借款未還清者，不得再借支款項，對超過一個月不歸還的借款，從該員工下月工資中扣回。十二、費用報銷時間為便于管理的控制，通訊費、市內交通費每人每月只報銷一次，報銷時間為次月上旬。差旅費應在出差回來后五個工作日內辦理報銷手續(xù)，借款及其他費用應在工作結束后五個工作日內取得報銷憑據辦理報銷手續(xù)。十三、附則本規(guī)定適用于華潤萬佳超級市場有限公司下屬內地各二級公司，香港公司可根據自身的實際情況制定一套完整的費用報銷制度 ，并報請總部批準后予以執(zhí)行。內地各二級公司結合本規(guī)定可補充相關規(guī)定，補充規(guī)定須經總部批準后予以執(zhí)行。兼任二級公司職務的員工按其最高職務的報銷標準執(zhí)行。本規(guī)定報公司領導批準之日起執(zhí)行，其他規(guī)定

13、與本規(guī)定不符的，以本規(guī)定為準。本規(guī)定授權財務管理本部負責解釋。附表一、出差審批單附表二、差旅費報銷單附表三、費用報銷單附表四、借款單華潤萬佳超級市場有限公司財務管理本部附件一:出差審批單部門：年 月 日姓名職務出差地占八、出差時 間月 日 至月日共天出差事由：總（副）經理批示部門意見附件二：差旅費報銷單部門：填報日期:年 月 日姓名職務附單據張數出差事 由出差地占八、至出差起止日期自 年 月 日至 年 月日止共天月日起止地點天數機票 費車船費市 內 交通 費住宿 費出差補 助其 他小 計金額（大幣萬仟佰拾寫）元 角 分小寫付款方式：預借款：應交回：應補付：總經理財務負責人財務審核部門意見經手人

14、附件三：費用報銷單部門：年 月 日收款單位（人）付款方式收款銀行收款行賬號附件張數金額（大寫）幣 千 百 拾 萬千百 拾（小寫）元 角 分預借款：應交回：應補付：總經理財務負責人財務審核部門意見經手人附件四:借款單n：借款 人付款方式收款單位收款銀行收款行賬號預計還款日 期金額（大寫）幣 千百 拾萬千百 拾（小寫） 元角 分總經理財務負責人財務審核部門意見經手人東莞市黃河貿易有限公司費用報銷暫行規(guī)定為加強二級公司財務管理，嚴格控制各項費用的支出，根據華潤萬佳的發(fā)展戰(zhàn)略，并結合各公司的實際情況，特制定本規(guī)定。適用范圍本規(guī)定適用于華潤萬佳超級市場有限公司下屬內地各二級公司。費用報銷審批權限和程序、

15、 費用報銷審批權限：單項費用金額在3,000 元以下的由分管副總經理審批，費用金額在 3,000 元以上的由總經理審批?？偨浝硗獬銎陂g可書面授權副總經理審批。副總經理的費用由總經理審批，總經理的費用由財務部門每月定期匯總一次報總部公司領導審批 （單據附件由各公司財務部審核，各公司財務部匯總上報“報銷明細表” ） 。、 費用報銷審批程序經 辦人填寫費用報銷單。經 辦人將費用報銷單交部門負責人審核簽名，并對其報銷內容的真實性負責。財務人員審核報銷單后，將報銷單傳財務負責人審批。財 務人員將財務負責人審批后的報銷單報分管副總經理或總經理審批。（5）財務人員通知經辦人到出納處領款三、差旅費差旅費指出差

16、外地所發(fā)生費用，包括住宿費，交通費，出差補助及出 差期間發(fā)生的其他相關費用。（一）、出差審批員工因公出差（包括參加工作會議、學習、培訓等），應事先填寫“出差審批單”。部門經理級員工的出差由分管副總經理審批，主管級、 員工出差由部門經理審批。對于由各地公司承擔的費用，應事先在“出差審批單” 中注明。2、員工憑審批后的“出差審批單”到財務部門辦理備 用金借款及差旅費報銷手續(xù)。（二）、出差交通工具1、員工出差的交通工具標準如下：總經理（副總、助總）可乘飛機經濟艙、火車軟臥、輪船一等艙部門經理（副經理、助經）可乘飛機經濟艙、火車硬臥、輪船二等艙部門主管以下員工可乘火車硬臥、輪船二等艙員工與上級領導同行

17、時，可乘坐與上級領導同樣的交通工具。部門主管級以下員工如有特殊情況經分管副總經理批準可乘坐飛 機經濟艙。部門主管級以下員工如乘坐火車時間超過六小時、飛機 票打折后價格與火車票相差在人民幣 200元以內的經分管副總經 理事先批準的，可乘坐飛機經濟艙。（三）、住宿費報銷標準級別經濟特區(qū)直轄市其他城市總經理（副總、助總）400元/天280元/天260元/天部門經理（副經理）250元/天220元/天200元/天助理經理、主管180元/天160元/天140元/天普通員工150元/天110元/天100元/天4、員工出差住宿應以工作方便，安全節(jié)約為原則。出差目的地有公司招 待房的，應一律入住招待房，沒有招待

18、房或不便于住招待房的，按經濟適用的 原則，由當地公司安排住宿。5、于員工自行解決住宿，不報銷住宿費用的，按每人50元/天計發(fā)住宿補助，出差目的地有對方單位提供住宿的不計發(fā)補貼。6、參加工作會議、培訓、學習等，所交會務（培訓）費含住宿費的，不 再報銷住宿費。（四）、出差補助費及出差地市內交通費1、出差補助：因公出差不論職務級別，出差十天以內每人按50元/天計付，第十一天起減半計付，出差期間不得再報銷餐費及其他相關費用。 出差天數的計算，以乘交通工具離開所在地、抵達所在地日期為準（未夠 半天的不予計算）。2、參加會議、培訓、學習等，所交會務（培訓）費含食宿費的，不再計發(fā)出差補助費。3、市內交通費：

19、機場、車站、碼頭至住宿地的往返交通費、市內交通費，應以公共交通工具為主，費用實報實銷。如情況緊急或攜帶大量公物，乘坐出租車的，報銷時須在車票后或另附說明注明事由、時間、起始地點、金額等，報總經理特批。、赴總部、兄弟單位出差往返交通費：在本省內公交車、豪華巴士、火車（軟座除外）的往返交通費憑票實報實銷；在省外的往返交通費按第三項 “差旅費” 之出差交通工具的標準執(zhí)行；乘坐公司車輛前往目的地的，不予報銷往返交通費。住宿費：由當地公司統一安排住宿的，費用實報實銷。若對方單位不安排，按第三項“差旅費”之出差住宿費報銷標準執(zhí)行。出差補助：由當地公司負責伙食的，不再發(fā)放補助，也不再報銷餐費；當地公司不負責

20、伙食的，每人按50 元/ 天的標準計付，第十一天后按 25 元/ 天的標準計付。、赴香港地區(qū)出差員工因公臨時赴香港出差，住宿費、伙食費由集團或華潤超市（香港）公司負責安排的，費用實報實銷；如只安排住宿、不安排伙食的，住宿費實報實銷，另每人每天補助伙食費 100 元港幣，其余費用不再報銷。四、異地前期拓展、招商、開發(fā)、籌備小組、 出差交通費用： 在省內的公交車、 豪華巴士、火車（軟座除外）交通費實報實銷，在省外的按第三項“差旅費”之出差交通工具的標準執(zhí)行。搭乘公司車輛前往目的地不再報銷交通費。、住宿費用：按每人100 元/ 天的標準限額報銷，出差地公司有安排住房的，不再報銷住宿費用。、出差補助：

21、前期調研、招商、開發(fā)、籌備人員按實際天數每人按10 元/ 天的標準計付。 協助異地開店的工作人員出差期間不計發(fā)補助。4、市內交通費：應以公共交通工具為主，費用實報實銷。如情況緊 急乘坐出租車，報銷時應注明事由、時間、地點、金額等，經項目小組負 責人審核、總經理審批后報銷出租車費。公司配備車輛的不再報銷市內交 通費。六、市內交通費1、總經理級(含副總)在沒有專車接送的情況下，可以搭乘出租車，費 用據實報銷。2、其他員工原則上不予報銷市內交通費，休息日加班或晚加班需經部門 負責人同意，公司領導批準，地鐵、公共汽車、中巴車費予以報銷。3、經常性、固定地點的，由部門提出申請、財務部門核定數額，報公司

22、領導審批后憑票限額報銷。4、員工外出，如情況緊急或攜帶大量公物，需乘坐出租車的，須在票據 背面或另附說明注明事由、時間、起始地點、金額，報總經理特批。六、交際應酬費交際應酬費支出應本著合理、節(jié)約的原則，由申請部門事先請示公司領導 后，方可在批準的范圍內開支報銷。七、通訊費用1、通訊費報銷標準(含移動電話、住宅電話)級別報銷標準總經理1,000元/月副總經理、助理總經理600元/月部門經理300元/月部門副經理150元/月(1)員工報銷通訊費時須憑發(fā)票填制費用報銷單，交行政部門登記 并簽名確認后，傳財務部在限額內給予報銷。(2)主管級以下員工因工作需要需報銷通訊費的，由部門提出申請, 經財務部門

23、核定標準額，經總經理審批后，在標準額內憑票據實報銷。2、傳呼機臺費報銷標準助理經理、部門主管助理級30 元/ 月各部室特定崗位25元/ 月（ 1）部門副經理級以上人員已報移動電話、住宅電話費則不再報銷傳呼機臺費；其余人員的傳呼機臺費由本人交納，憑發(fā)票填制“費用報銷單”交行政部門登記并簽名確認后，傳財務部在標準額內給予報銷。（ 2） 普通員工因工作需要需報銷傳呼機臺費的， 由部門提出申請， 經 財務部門核定標準額，經總經理審批后，在標準額內憑票據實報銷。（ 3）員工崗位如有變動，各部門需及時知會行政部門，據以調整臺費報銷資格，不符合臺費報銷資格或員工離職，自變動當月起已報銷的臺費余額從工資中扣除

24、。八、辦公費辦公費歸口行政部門管理1、辦公用品申購，由各部門按實際需要提供計劃報行政部門，行政部門負責人根據計劃審核簽字同意報總經理審批，由行政部門經辦人員辦理調撥或購買手續(xù)。2、 行政部門須專人建立辦公用品使用臺帳和領用手續(xù)， 各部門辦公用品使用情況納入年終考核范圍。九、員工培訓費員工培訓費用歸口人事部門管理員工培訓和業(yè)余進修所發(fā)生的有關費用按公司的有關規(guī)定執(zhí)行。十、行政后勤費用房租、水電、通訊、環(huán)境美化、以及物料、低值易耗品的采購等費用歸口行政部門管理。各項行政費用開支由行政部門負責審批后，報財務部門審核。固定資產購置參照總部擬定的固定資產管理辦法有關規(guī)定執(zhí)行。其他費用如廣告費、保險費、公司活動經費等分別歸口相關部門管理。承辦部門均應事先列示預算，報公司領導審批，需報總部審批的應在總部公司領導批準后予以執(zhí)行。能明確服務對象的費用應由受益單位承擔。十一、借款規(guī)定員工因公出差或交際應酬等工作需要，可申請借款，借款由經辦人填寫借款申請單，審批程序參照費用報銷程序。員工每次借款不得超過人