出納人員崗位職責(zé)

1、Word文檔 出納人員崗位職責(zé) 出納人員崗位職責(zé) 出納是財(cái)務(wù)部重要崗位之一。1根據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，帳面余額與庫(kù)存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)覺問題，準(zhǔn)時(shí)查對(duì)；銀行存款帳與銀行對(duì)帳單也要準(zhǔn)時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)馬上通知銀行調(diào)整。 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司對(duì)出納人員的崗位要求，出納的崗位職責(zé)如下： 一、 收取公司全部收入 一、對(duì)于公司收銀員收取、投入保險(xiǎn)箱的現(xiàn)金收入，要在現(xiàn)金投入保險(xiǎn)箱的次日清早，即與收銀主管一起清點(diǎn)現(xiàn)金并核

2、對(duì)相關(guān)賬目。要做到與收銀主管當(dāng)即“賬款兩清”方為現(xiàn)金收妥 二、對(duì)于其他零星、臨時(shí)收取的小額現(xiàn)金（如員工支付押金等），則應(yīng)開具收款收據(jù)，如數(shù)收取，并將收款單據(jù)按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)移交會(huì)計(jì)人員登記賬簿（公司收入金根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，對(duì)公司銷售產(chǎn)品、供應(yīng)勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營(yíng)收入收取現(xiàn)金時(shí)，必需向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，照實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、挨次、逐欄、全部欄次一次性填寫，現(xiàn)加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。 二、對(duì)于食堂卡機(jī)收入，應(yīng)依據(jù)收入會(huì)計(jì)與一卡通核實(shí)的收入數(shù)核收支票 三、對(duì)于簽單單位支付的支票，出納人員根據(jù)應(yīng)收數(shù)核收支票 四、對(duì)于其他零星、臨時(shí)收入的支票，應(yīng)開具收款收據(jù)收取，收款收據(jù)要按規(guī)

3、定準(zhǔn)時(shí)移交會(huì)計(jì)人員登記賬簿 二、 支付公司全部支出 公司全部支出統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一預(yù)算并按預(yù)算統(tǒng)一支配支出。 一、現(xiàn)金支出范圍根據(jù)國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行 二、出納依據(jù)總賬會(huì)計(jì)審核簽章的（現(xiàn)金）記賬憑證支付現(xiàn)金 三、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)完畢后要在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”“現(xiàn)金付訖”印章。 四、出納依據(jù)總賬會(huì)計(jì)審核簽章的（銀行存款）記賬憑證簽發(fā)支票（或其他銀行轉(zhuǎn)賬憑據(jù)） 簽發(fā)支票的時(shí)候要嚴(yán)格根據(jù)銀行關(guān)于支票簽發(fā)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)完畢后，要在有關(guān)原始憑證上加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”、“轉(zhuǎn)賬付訖”印章。 三、出納每月要依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的、會(huì)計(jì)制發(fā)的工資表發(fā)放工資：其中，發(fā)卡的，要通過銀行直接把員工工資發(fā)到員工的

4、工資卡上；發(fā)覺金的，要從銀行提取現(xiàn)金進(jìn)行發(fā)放。 四、日清月結(jié)：出納對(duì)每日發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款，要每日進(jìn)行逐筆登記，當(dāng)天工作結(jié)束前，要依據(jù)日記賬分別做出現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表（一式三聯(lián)），對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余額進(jìn)行確認(rèn)?，F(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表應(yīng)具備如下條件： 一、表頭：報(bào)表名稱、編號(hào)；日期（年、月、日）；所附記賬憑證張數(shù)、原始憑證張數(shù) 二、表內(nèi)：欄目上必需分消失金和銀行存款兩大部分 “現(xiàn)金”、“銀行存款”欄目?jī)?nèi)要分別標(biāo)明上日結(jié)存；本日收、支；本日結(jié)存金額 三、表下：要有出納、會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管簽章處。 會(huì)計(jì)接單時(shí)根據(jù)出納現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表上的附件數(shù)接單；會(huì)計(jì)做賬與出納現(xiàn)金銀行存款日?qǐng)?bào)表各欄數(shù)字金額核

5、對(duì)相符，即在日?qǐng)?bào)表的會(huì)計(jì)欄簽章，并報(bào)財(cái)務(wù)主管簽字認(rèn)可。 四、現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表簽章對(duì)賬完畢后，一聯(lián)退出納以為備查依據(jù)；一聯(lián)隨會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行裝訂；一聯(lián)依據(jù)總經(jīng)理要求報(bào)送總經(jīng)理。 五、保管支票 一、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需一切支票由出納人員統(tǒng)一向開戶銀行購(gòu)買。 二、凡向銀行購(gòu)入的全部支票，均必需納入支票管理： （1）、公司支票由出納員專人保管。 （2）、公司“財(cái)務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由總經(jīng)理、出納員分別保管，支票蓋章時(shí)，“法人代表章”由總經(jīng)理親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。財(cái)務(wù)專用章由出納加蓋。 （3）、出納員妥當(dāng)保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人擔(dān)當(dāng)全部責(zé)任。 （4）全部支票從銀行購(gòu)買回來(lái)

6、以后，全部號(hào)碼都要在支票登記簿中進(jìn)行登記：詳細(xì)到每一個(gè)號(hào)碼使用的領(lǐng)用人、用途、對(duì)方單位、金額、領(lǐng)用日期等都要在支票登記簿上作具體登記；作廢支票的號(hào)碼、領(lǐng)用人、作廢緣由以及支票（包括支票頭）加蓋“作廢”章后應(yīng)當(dāng)全套留存?zhèn)洳?。支票登記簿結(jié)存的支票數(shù)量及號(hào)碼應(yīng)當(dāng)與支票實(shí)際結(jié)存數(shù)量及號(hào)碼完全相符。 （5）出納員根據(jù)記賬憑證號(hào)碼，逐筆登記“銀行存款日記賬”。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)整表，與總賬會(huì)計(jì)對(duì)賬無(wú)誤簽章后，一聯(lián)伴同記賬憑證一并裝訂；一聯(lián)退回出納以為備查。 （6）不得出租、出借公司銀行賬戶 （7）出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫(kù)存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金 （8）把握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算 （9）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國(guó)庫(kù)券、債券、股票等)的平安與完整。要建立適合本單位狀況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員