資金管理系統(tǒng)及審批權(quán)限流程

1、實用標(biāo)準(zhǔn)文檔、總則第一條目的及使用范圍目的：為規(guī)范公司現(xiàn)金支出行為，本著節(jié)約支出、提高效益、明確職責(zé)、保障安全的原 則，結(jié)合實際情況，特制訂本制度。使用范圍：公司各部門 第二條現(xiàn)金支付定義 本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金和銀行存款及現(xiàn)金等價物，現(xiàn)金支付包括借款、費用報銷、固定資產(chǎn)購置、投資、資金往來等支付行為。第三條現(xiàn)金支付的基本原則1、三級審批原則，一般報銷均需要通過“預(yù)算控制、業(yè)務(wù)審批和會計稽核” 三個環(huán)節(jié)。 預(yù)算控制：在費用使用、固定資產(chǎn)購置等資金支付前，必須有相應(yīng)的預(yù)算。預(yù)算不足或沒有預(yù)算原則上不能進行費用使用、固定資產(chǎn)購置等資金支付業(yè)務(wù)審批：所有業(yè)務(wù)都必須由經(jīng)手人提交支付申請，并在申請單

2、上按規(guī)則進行業(yè)務(wù)說明，經(jīng)手人主管領(lǐng)導(dǎo)核實業(yè)務(wù)實際情況是否與申請單一致，無問題后進行確認(rèn)審批。審批人員應(yīng)對所批準(zhǔn)的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的真實性承擔(dān)全部責(zé)任。對于重要的、特殊事項的或一定額度以上的報銷支付，還需要通過項目或合同來控制，或要求業(yè)務(wù)部門更高層級領(lǐng)導(dǎo)參與審批。 會計稽核：財務(wù)會計人員對已經(jīng)業(yè)務(wù)審批的申請單據(jù)進行會計稽核，檢查經(jīng)手人提交的原始憑證是否是實際業(yè)務(wù)所產(chǎn)生、原始憑證是否符合國家月公司的票據(jù)管理規(guī)定、報銷流程與額度是否正確、最后還需要確認(rèn)所有支付列支的會計科目與承擔(dān)的個人或成本中 心是否正確。2、標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)據(jù)實報銷原則。即在標(biāo)準(zhǔn)或預(yù)算額度內(nèi)，誠信報銷，提交的申請要有真 憑實據(jù)。、現(xiàn)金支付的

3、一般規(guī)定 第一條一般說明 1、費用與成本的界定權(quán)歸財務(wù)部門 2、費用報銷審批人的最低級別為部門經(jīng)理 3、本制度中的具體費用標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)的上限，各部門可以此為參照制訂本部門具體的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)或額度，報會計管理部備案后執(zhí)行。4、公司對于管理通道和專業(yè)通道在同一級別的人員享有同等待遇標(biāo)準(zhǔn)，制度中的報銷標(biāo)準(zhǔn)以人力資源管理部發(fā)布的“ HR職級體系”中得 BAND5列列示。5、超出標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算的費用報銷必須由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）、財務(wù)總監(jiān)或管理會計部經(jīng)理共同審批。6、到財務(wù)出納處領(lǐng)款時應(yīng)使用簽字筆簽字，不允許使用圓珠筆簽字。 第二條關(guān)于發(fā)票1、除支付工資與勞務(wù)費外，報銷必須出具正式發(fā)票，無法提供正式發(fā)票的

4、，財務(wù)部門 有權(quán)不予報銷。2、外部發(fā)票必須是由稅務(wù)監(jiān)制的正式發(fā)票或財政部門統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，發(fā)票抬頭應(yīng)與所屬報銷公司名稱相符，發(fā)票內(nèi)容須填寫齊全，必須加蓋財務(wù)印章（如“財務(wù) 專用章”或“發(fā)票專用章”等）方為有效；若發(fā)現(xiàn)不合格發(fā)票（如以個人名義開具 的發(fā)票）或假發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。公司取得發(fā)票須符合公司所在地與發(fā) 票開具地的法規(guī)要求。3、勞務(wù)費報銷需要提供勞務(wù)提供者的身份證復(fù)印件和接受薪酬的簽收證明。4、若發(fā)生票據(jù)丟失現(xiàn)象，原則上責(zé)任人應(yīng)從原單位獲取，如有困難，應(yīng)填寫“票據(jù)遺文案大全實用標(biāo)準(zhǔn)文檔失報銷申請單”由部門經(jīng)理和系統(tǒng)負(fù)責(zé)人(或業(yè)務(wù)總監(jiān))簽字后作為報銷依據(jù)。5、如多人共同發(fā)生日常

5、費用，應(yīng)注意根據(jù)費用分?jǐn)傄?guī)則，提醒提供服務(wù)單位分別給每 人開具發(fā)票以方便報銷。第三條關(guān)于報銷時間為及時真實的反應(yīng)各部門當(dāng)期費用，原則上要求當(dāng)期費用當(dāng)月報銷，具體要求如下：1、發(fā)票報銷時限為發(fā)票開具日起 3個月內(nèi)。特別是增值稅發(fā)票需要在三個月內(nèi)的基礎(chǔ) 上提前預(yù)留半個月時間給財務(wù)人員去稅務(wù)局辦理發(fā)票校驗，以便發(fā)現(xiàn)問題還有機會補救。超過開票日3個月的發(fā)票財務(wù)有權(quán)不予報銷。有特別規(guī)定票據(jù)有效時限的報 銷科目，按照其規(guī)定執(zhí)行。2、日常費用應(yīng)在取得報銷單據(jù)或出差結(jié)束的當(dāng)月報銷，月末取得的發(fā)票或收據(jù)如來不及審批可延至下月報銷。3、對于金額大，受益期較長的費用，可根據(jù)項目計劃分期預(yù)提或待攤，項目結(jié)束時再 做調(diào)

6、整。第四條票據(jù)粘貼1、報銷人員應(yīng)自制報銷粘貼紙，報銷粘貼紙為A紙。2、票據(jù)應(yīng)以報銷粘貼紙左上角為基準(zhǔn)展開、正面朝上、呈魚鱗狀一次粘貼，票據(jù)不應(yīng) 過多疊放，票據(jù)金額位置不能被遮住。3、若票據(jù)過多，可用多張粘貼紙，原則上要求不同類別的費用不共用一張粘貼紙。4、票據(jù)面積若超過粘貼紙，應(yīng)以粘貼紙為限折疊。5、每張粘貼紙上的票據(jù)應(yīng)按粘貼順序連續(xù)編號，并在粘貼紙右下角空白處注明票據(jù)張數(shù)和合計金額。6、若粘貼紙數(shù)量太多，可用曲別針或大頭針固定，不允許使用訂書針固定。7、為便于審核，票據(jù)粘貼順序要按照報銷單上填列的順序。三、現(xiàn)金支出預(yù)算第一條定義現(xiàn)金支出預(yù)算是現(xiàn)金預(yù)算的組成部分，其目的是為了靈活調(diào)度與合理配置

7、資金，是公司資金的使用更效率。現(xiàn)金支出預(yù)算包括所有與現(xiàn)金支出有關(guān)的項目，主要有：日常費用預(yù)算、項目費用預(yù)算、固定資產(chǎn)預(yù)算、投資預(yù)算等。第二條預(yù)算管理1、預(yù)算管理的集中情況：年度預(yù)算管理：各系統(tǒng)、部門的可控費用按照費用科目進行年度預(yù)算控制， 在年度預(yù)算范圍內(nèi)的按照月度預(yù)算、項目預(yù)算進行控制；超出年度預(yù)算的 需要提出年度預(yù)算調(diào)整申請。月度預(yù)算控制：年度預(yù)算內(nèi)的費用應(yīng)劃分自然月進行控制，基本原則是根 據(jù)費用的權(quán)責(zé)發(fā)生或公司整體費用預(yù)算的進度進行控制。項目控制預(yù)算：項目下的費用按照立項后的年度預(yù)算和月度預(yù)算進行控制。2、預(yù)算調(diào)整年度預(yù)算調(diào)整：系統(tǒng)、部門在預(yù)算年度內(nèi)，由于業(yè)務(wù)工作調(diào)整、組織機構(gòu)和人員調(diào)整

8、發(fā)生 以下情況，可以進行年度預(yù)算調(diào)整；單個費用預(yù)算科目調(diào)整；某一項費用增加時，需要提交年度預(yù)算調(diào)整申請 審批流程：申請人 部門經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 公司總經(jīng)理文案大全實用標(biāo)準(zhǔn)文檔兩個費用預(yù)算科目調(diào)整：年度預(yù)算在兩個費用科目之間調(diào)劑的，需要提交 年度預(yù)算調(diào)整申請。審批流程：申請人 部門經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)公司總經(jīng)理月度金額調(diào)整：系統(tǒng)、部門在預(yù)算年度內(nèi)，某個費用科目在各月之間的預(yù)算進度需要進行調(diào)整的，可以進行月度預(yù)算調(diào)整。審批流程：申請人部門經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)公司總經(jīng)理項目預(yù)算調(diào)整：項目預(yù)算調(diào)整項目費用需要進行年度預(yù)算調(diào)整的：審批流程：申請人 部門經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)公司總經(jīng)理務(wù)管理部會計崗項目費用在月份間、項目間、部門間進

9、行調(diào)整的：審批流程：申請人 部門經(jīng)理財 務(wù) 總 監(jiān) 公 司 總 經(jīng) 理財務(wù)管理部會計崗3、相關(guān)說明：費用報銷的預(yù)算控制費用超年度預(yù)算控制：凡為項目、合同費用報銷時如果超出項目或科目的年度預(yù)算，必須先進行年度預(yù)算調(diào)整流程后方可報銷；費用超標(biāo)準(zhǔn)控制：按公司費用標(biāo)準(zhǔn)控制的，如：差旅費、通訊費，如超標(biāo)準(zhǔn)報銷，需要經(jīng)過總經(jīng)理審批；分?jǐn)傤愘M用的預(yù)算控制：分?jǐn)傤愘M用應(yīng)進行年度預(yù)算控制，對于超預(yù)算的部門，應(yīng) 提交部門預(yù)算調(diào)整后方能進行正常的費用分?jǐn)?。四、借款現(xiàn)金支出制度第一條借款定義本制度所稱借款是指公司員工因為公司業(yè)務(wù)需要提前支出現(xiàn)金而發(fā)生的借款。第二條審批流程基本流程為：申請人填寫借款單部門級（含）以上直

10、接負(fù)責(zé)人審批授權(quán)批準(zhǔn)人審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁 借款流程：申請人填寫借款單 財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)稽核出納付款董事長借款流程：申請人填寫借款單 一CEO 審批財務(wù)稽核出納付款第三條借款相關(guān)規(guī)定1、借現(xiàn)金款1萬元（含）以上需提前一天預(yù)約。2、借款單須在備注欄寫明借款的詳細用途。如果是差旅借款，還要求寫明出差地點和 出差天數(shù)，財務(wù)將根據(jù)出差天數(shù)、出差地點、是否從公司訂機票等信息判定借款額 度是否適度。如提交不合適的金額，財務(wù)有權(quán)進行調(diào)整；如是非差旅借款，須注明 業(yè)務(wù)涉及到的項目、合同號或?qū)嶋H業(yè)務(wù)情況。3、借款被批準(zhǔn)后，現(xiàn)金支付必須有借款人親筆簽字；銀行卡支付憑銀行支付記錄生效。4、借款必須在

11、辦理完公司業(yè)務(wù)半個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并結(jié)清所有借款。逾期未還款，稽核人員有權(quán)直接沖銷費用。 逾期不結(jié)清者，經(jīng)過兩次（含）以上催收仍不還款者，文案大全實用標(biāo)準(zhǔn)文檔財務(wù)部門月末將欠款人欠款金額提交HR部門，HR部門將在借款人下月工資發(fā)放中扣還。5、財務(wù)部門按照“前款不清后款不借”的原則辦理個人借款業(yè)務(wù)，但機票除外。機票 沖賬需要根據(jù)機票是否已經(jīng)使用以及是否已經(jīng)掛賬來處理。對已經(jīng)掛賬并實際使用的，應(yīng)予以沖賬；而對已經(jīng)掛賬，但機票暫未使用的，應(yīng)待其實際報銷時再予以報 銷；6、借款需要用支票支付的，經(jīng)辦人應(yīng)注明對方單位、事由、所需金額，財務(wù)部門一律 不簽發(fā)無日期、無抬頭、無限額、無用途的支票。經(jīng)辦人有義

12、務(wù)保證發(fā)票與支票抬 頭相統(tǒng)一，若出現(xiàn)問題，由經(jīng)辦人負(fù)全部責(zé)任。五、差旅費現(xiàn)金支出制度第一條定義與說明1、差旅費是指因公往返自己常駐工作地和差旅目的地之間所發(fā)生的交通費、住宿費、 出差補助等費用。自己常駐工作地根據(jù)國家行政區(qū)域劃分，最低按“地區(qū)、市”為標(biāo)準(zhǔn)判斷。如果在 常駐工作地所在的“地區(qū)、市”內(nèi)的往返不算出差，但因?qū)嶋H需要住宿和住廠人員 除外。各部門人員出差，由其主管領(lǐng)導(dǎo)安排，出差人員需要提交出差計劃。2、出差次數(shù)的定義：為處理一件公務(wù)出差，從常駐辦公地出發(fā)至返回常駐辦公地算一次差旅；報銷差旅費時，每一次差旅都需要單獨申請報銷。不允許將幾次差旅合并在一 個差旅費申請單上報銷。3、出差天數(shù)的定

13、義：出差天數(shù)=返回日期-出發(fā)日期+1對長期派駐外地的員工，出差天數(shù)不包括五一、十一及春節(jié)的天數(shù)，如有這期 間的加班，需由其直接領(lǐng)導(dǎo)的書面證明；其每次開始差旅的日期應(yīng)從上次報銷 時間來參考計算；出差順道辦理個人私事時，應(yīng)在報銷備注欄詳細注明實際應(yīng)出發(fā)日期或?qū)嶋H應(yīng) 返回日期。第二條自駕車外出差旅的規(guī)定如果公務(wù)差旅時采用自駕車方式，可以憑燃油費發(fā)票報銷自駕車使用費用，但受部門境內(nèi)差旅費預(yù)算和報銷標(biāo)準(zhǔn)控制。公司確定的自駕車使用費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：單次150公里以內(nèi)(含)燃油1.5元/公里，單次超出150公里以上的部分燃油補助按 0.7元/公里報銷。 自駕車次數(shù)定義：從一地到另一地，算自駕車一次?！肮珓?wù)外出使

14、用自駕車報銷單”格式如下發(fā)生 日期往返 地點距離150公里以內(nèi) (含)燃油補 助標(biāo)準(zhǔn)(1.5/ 公里)150公里以上 部分燃油補 助標(biāo)準(zhǔn)(0.7/ 公里)燃油補 助額度路橋/ 停車費費用合 計土額乘車 事由第三條差旅標(biāo)準(zhǔn)文案大全實用標(biāo)準(zhǔn)文檔人員級別交通工具最高標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通 （RMB/B）住宿費（RMB/日）伙食補助（RMB/B）BAND7-8飛機（公務(wù)艙或頭等艙） 火車（軟臥） 輪船（一等艙）實報實銷實報實銷無BAND6飛機（經(jīng)濟艙或公務(wù)艙，見說明） 火車（軟臥）輪船（一等艙）實報實銷無特級地區(qū) A類地區(qū) B類地區(qū)600500400BAND5飛機（經(jīng)濟艙） 火車（軟臥） 輪船（一等艙）50特級

15、地區(qū) A類地區(qū) B類地區(qū)55045035080BAND4飛機（經(jīng)濟艙，見說明） 火車（普通軟臥） 輪船（二等艙）50特級地區(qū) A類地區(qū) B類地區(qū)50040030080BAND1-3飛機（經(jīng)濟艙，見說明） 火車（普通軟臥） 輪船（三等艙）50特級地區(qū) A類地區(qū) B類地區(qū)40030025080第四條審批流程基本流程為：申請人填寫報銷單 部門級（含）以上直接負(fù)責(zé)人審批授權(quán)人批準(zhǔn)審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷流程（預(yù)算內(nèi)）：申請人填寫報銷單 財務(wù)總監(jiān)審批 財務(wù)稽核 出納付款集團總裁/副總裁報銷流程（預(yù)算外）：申請人填寫報銷單 一CF0/CEO 審批財務(wù)稽核出納付款董事長報銷流程：申請人填寫報

16、銷單 一CEO 審批財務(wù)稽核出納付款第五條相關(guān)規(guī)定1、特級地區(qū)：北京、上海2、A類地區(qū)：天津、重慶廣東?。簭V州、深圳、珠海、汕頭、佛山、東莞福建?。焊Ｖ?、廈門海南省全部廣西省：南寧、桂林云南?。豪ッ魉拇ㄊ。撼啥缄兾魇。何靼埠鲜。洪L沙湖北?。何錆h河南?。亨嵵莺颖笔。菏仪f山西省：太原文案大全實用標(biāo)準(zhǔn)文檔江四省南昌安徽省合肥、黃山浙江省杭州、寧波、溫州江蘇省南京、蘇州山東省濟南、青島遼寧省沈陽、大連吉林省k春、口林黑龍江?。汗枮I青海省西寧新疆區(qū)烏魯木齊甘肅省蘭州寧夏區(qū)銀川西藏區(qū)拉薩3、B類地區(qū)：除特級地區(qū)、 A類地區(qū)以外的地區(qū)。4、關(guān)于坐飛機的規(guī)定：BAND1-3級別員工出差若兩地距離乘最快火

17、車超過12小時的，可以乘坐飛機；BAND釵別以上人員出差若兩地距離乘最快火車超過10小時的，可以成飛機BANDOG別(以上)人員乘坐飛機單程飛行超過5小時(含)可以乘坐飛機公務(wù)艙；本規(guī)定為單程，對聯(lián)程出差不適用；不在上述時間段內(nèi)的不能乘坐飛機；但以下情況可以乘坐飛機(不用走標(biāo)準(zhǔn)流程)：乘坐4折(含)以下機票的飛機緊急特殊請款下經(jīng)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人(或業(yè)務(wù)總監(jiān))批準(zhǔn)后可乘坐4折以上折扣的飛機如果和領(lǐng)導(dǎo)一同出差，領(lǐng)導(dǎo)的標(biāo)準(zhǔn)是允許乘坐飛機時，備注欄也注明了原 因員工乘坐飛機應(yīng)通過公司統(tǒng)一訂票，并由公司與航空公司同意結(jié)算；特殊情況 可以自行購票，但要爭取最低折扣機票，并在報銷時附加說明；報銷時需同時提供行程單

18、和登機牌5、關(guān)于乘坐火車的規(guī)定BAND1-3人員，原則上不允許乘坐“高級軟臥、動車組軟臥”或成本更高的火 車，如因為業(yè)務(wù)需要乘坐，需要走超標(biāo)流程。為提高工作效率和節(jié)約經(jīng)費，提倡出差人員乘坐夕發(fā)朝至列車，出差人員乘坐夕發(fā)朝至列車硬臥的，按乘車次數(shù)每次另外補助100元；選擇乘坐夕發(fā)朝至列車軟臥的，不享受“夕發(fā)朝至”補助。夕發(fā)朝至是指夜間乘坐火車，次日凌晨 到達?；疖囉喥辟M應(yīng)符合當(dāng)?shù)赝ǔ５挠喥辟M標(biāo)準(zhǔn)，如有特殊情況，須詳細說明訂票費 超額原因。與乘坐火車相關(guān)的行李打包費可以根據(jù)需要報銷；而音樂茶座費， 優(yōu)先通行費等費用不允許報銷出差人員乘坐4小時以上硬座按照硬座票價(不包含訂票費)的50%卜貼其本人。

19、對超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機而沒有走超標(biāo)準(zhǔn)流程，但申請時注明只按火車標(biāo)準(zhǔn)報銷時，可以按照火車票票價標(biāo)準(zhǔn)報銷，給予通過，但不考慮火車票訂票費等其他費用；6、關(guān)于乘坐長途巴士的規(guī)定文案大全實用標(biāo)準(zhǔn)文檔城際間均應(yīng)提供標(biāo)準(zhǔn)的機器打印發(fā)票來報銷，如無機打發(fā)票，則應(yīng)以標(biāo)準(zhǔn)的機 打票價格來報銷；如果申請報銷的金額大于機器打印的發(fā)票價格，則應(yīng)詳細注 明原因?qū)r格遠遠高于普通巴士費的發(fā)票，應(yīng)注明時候為租車費用，如是租車，則應(yīng) 備注欄詳細注明，并走超標(biāo)準(zhǔn)審批程序。7、關(guān)于住宿費報銷規(guī)定上表中住宿標(biāo)準(zhǔn)按每次實際住宿標(biāo)準(zhǔn)計算，報銷的住宿費僅指房費，其他費用 或自費項目一律不予在此項報銷；同性兩人共同出差按一標(biāo)準(zhǔn)間計算，不允許多人

20、累計計算；住宿天數(shù)一般應(yīng)小于出差天數(shù)，乘坐夕發(fā)朝至火車往返應(yīng)在減除2個住宿天數(shù)；住宿地應(yīng)與差旅目的地一直，且住宿天數(shù)應(yīng)與火車票、飛機票日期計算出來的 應(yīng)住天數(shù)不沖突；住宿費發(fā)票應(yīng)為酒店賓館招待所的發(fā)票；住宿費報銷需要同時提交“住宿結(jié)算 清單”，對于出差偏遠地區(qū)不能取得清單的情況，請自行說明。于伙食補助費用報銷的規(guī)定、差旅期間的招待餐費不扣減伙食補助，其招待餐費按公司客戶招待費制度執(zhí)行；參加揮舞活動，食宿由主辦方全包時，公司不在給予伙食補助，原則上包1餐不扣補助，包2餐扣0.5天補助，包3餐扣1天補助，以此類推。在報銷時提 交人應(yīng)主動扣除相應(yīng)補助。9、關(guān)于差旅期間發(fā)生的市內(nèi)交通報銷的規(guī)定差旅費中

21、的市內(nèi)交通費的標(biāo)準(zhǔn)不包含進出車站、碼頭、機場發(fā)生的交通費。進 出車站、碼頭、機場發(fā)生的交通費可據(jù)實報銷，但日期須與火車、飛機等的日 期符合；如果出發(fā)或返回當(dāng)日所帶行李較多，可報銷一次當(dāng)日才家往返公司的出租車票，票面日期同樣須與出發(fā)當(dāng)日的火車、飛機票面日期聯(lián)系上，并占用當(dāng)日交通費 標(biāo)準(zhǔn)；目的地的出租車費、公共交通費，票據(jù)日期須與出差期間完全相符；每張出租車票的抬頭，須與差旅地點一致；不允許以交通充值卡發(fā)票報銷出租車費或公共交通車費。關(guān)于差旅途中發(fā)生的其他費用報銷的規(guī)定餐費：差旅費中一律不允許報銷任何餐費，因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費用，可與 當(dāng)月招待費或加班餐費一起報銷；上網(wǎng)費用和電話費：對某些不具備

22、免費上網(wǎng)條件的賓館，如果因業(yè)務(wù)需要發(fā)生 的上網(wǎng)費，可以酌情報銷；但如果有電話費發(fā)生，不管額度大小，應(yīng)一律單獨 開具發(fā)票，并入當(dāng)月手機費中報銷。11、關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)報銷的規(guī)定超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具應(yīng)該由部門經(jīng)理事前郵件審批同意，特殊情況下，可以先 電話確認(rèn)，事后批補；報銷時必須走超標(biāo)準(zhǔn)流程，備注欄說明超標(biāo)原因，同時 必須打印部門經(jīng)理審批同意的郵件作為報銷附件走超標(biāo)準(zhǔn)流程報銷時， 由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人(或業(yè)務(wù)總監(jiān))、財務(wù)管理部管理會計經(jīng)理 共同審批；12、關(guān)于差旅途中順道辦理個人私事，除事前需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，其間所耗去的資源，在差旅費報銷時需要特別說明，并在報銷金額中予以扣除。六、市內(nèi)交通費現(xiàn)金支出制度文案大全實用

23、標(biāo)準(zhǔn)文檔第一條定義與說明市內(nèi)交通費指員工在工作時間里外出辦理公司及工作日延時工作至20: 00后和節(jié)假日加班乘坐交通工具而發(fā)生的交通費用財務(wù)部門根據(jù)部門預(yù)算對實際發(fā)生的費用進行審核控制市內(nèi)交通費在報銷時分為兩個子模塊，即外出辦事和加班。 外出辦事模塊專門用于報銷工作時間里外出辦理公司而發(fā)生的交通費用，加班專門用于工作日延時工作至20:00后和節(jié)假日加班而發(fā)生的交通費用，報銷加班發(fā)生的交通費用要把HR考勤系統(tǒng)統(tǒng)計的加班申請表作為報銷附件。 報銷時不允許員工將所有出租車票合并成一個金額填寫申請，必須按單張出租車發(fā)票以日期順序逐行填寫報銷清單。市內(nèi)交通費不限定單張發(fā)票的額度，但對于單張發(fā)票金額超過

24、100元，應(yīng)在備注欄詳細注明原因第二條審批流程基本流程為：申請人填寫報銷單部門級（含）以上直接負(fù)責(zé)人審批授權(quán)批 準(zhǔn)人審批 財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷流程（預(yù)算內(nèi)）：申請人填寫報銷單財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷流程（預(yù)算外）：申請人填寫報銷單一CFO/CEO 審批財務(wù)稽核出納付款董事長報銷流程申請人填寫報銷單一CEO 審批財務(wù)稽核出納付款七、客戶招待費現(xiàn)金支出制度第一條定義與說明是指為生產(chǎn)、經(jīng)營、管理創(chuàng)造良好外部環(huán)境，為維護外部關(guān)系而發(fā)生的餐費、禮品、旅 游費、住宿費用等。但市場活動所贈送的禮品，費用應(yīng)計入市場費用。各部門要嚴(yán)格控制客戶招待費支出，嚴(yán)禁以客戶招待費名

25、義報銷個人費用?？蛻粽写M報銷要求按次逐行填寫報銷清單，不允許將多次招待費用合并成一個金額填列報銷。注意發(fā)票和招待明細的匹配。第二條標(biāo)準(zhǔn)1、相關(guān)說明：對于有標(biāo)準(zhǔn)人員：客戶招待費實行實名制，誰經(jīng)手誰報銷，計入個人費用額度，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。業(yè)務(wù)招待費實行每月一次報銷制，報銷時注明原因和招待對象，超過限額的部分須由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）、管理會計部經(jīng)理共同批準(zhǔn)后方可報銷。對于沒有標(biāo)準(zhǔn)人員： 報銷時受部門預(yù)算控制。 超過預(yù)算的部門須由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)），管理部會計部經(jīng)理共同批準(zhǔn)后方可報銷。報銷時需在支出證明單上注明招待人姓名、公司、職務(wù)、應(yīng)酬的性質(zhì)和目的、陪同 人員等相關(guān)信息。2、標(biāo)準(zhǔn)：文案大

26、全實用標(biāo)準(zhǔn)文檔人員級別標(biāo)準(zhǔn)/月（人民幣：元）BAND7-8預(yù)算內(nèi)BAND66000BAND55000BAND43000分銷經(jīng)理、銷售主管、分銷主管2000銷售代表1000DSRA 員300其他據(jù)實報銷第三條審批流程基本流程為：申請人填寫報銷單 部門級（含）以上直接負(fù)責(zé)人審批 授權(quán)批準(zhǔn)人審批 財務(wù)稽核 出納付款集團總裁/副總裁報銷流程（預(yù)算內(nèi)）：申請人填寫報銷單 財務(wù)總監(jiān)審批 財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷流程（預(yù)算外）：申請人填寫報銷單 一CFO/CEO 審批財 務(wù)稽核出納付款董事長報銷流程（預(yù)算外）：申請人填寫報銷單 一CEO審批財務(wù)稽核出納付款第四條加班餐費現(xiàn)金支出制度標(biāo)準(zhǔn)為每人每次

27、不超過 RMB 30元八、通訊費現(xiàn)金支出制度第一條定義員工使用通訊工作而發(fā)生的費用，包括月租費、占頻費、各種通話費、IP長途費、短消息、無線上網(wǎng)費等基本通訊費用，包括固定電話費和移動電話費用報銷。移動電話費用按個人標(biāo)準(zhǔn)限額實報實銷。固定電話費用據(jù)實報銷，但受部門預(yù)算控制。第二條移動電話費用標(biāo)準(zhǔn)人員級別標(biāo)準(zhǔn)/月（人民幣：元）BNAD7-8實報實銷BAND6800BAND5650BAND4500BAND1-3120/250銷售系統(tǒng)人員標(biāo)準(zhǔn)為:人員級別標(biāo)準(zhǔn)/月（人民幣：元）BAND7-8實報實銷BAND61000BAND5800BAND4600銷售主管、分銷主管、分銷經(jīng)理500銷售代表400DSR人

28、員200BAND1-3150/300第三條相關(guān)規(guī)定文案大全實用標(biāo)準(zhǔn)文檔（一）申請標(biāo)準(zhǔn)1、BAND1-3人員申請低標(biāo)報銷標(biāo)準(zhǔn)的人員需本人提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，會計 管理部稽核會計在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中備案后方可報銷；申請高標(biāo)的報銷標(biāo)準(zhǔn)申請，經(jīng) 部門經(jīng)理和系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）審批后，會計管理部稽核會計在網(wǎng)上支付系 統(tǒng)中備案后方可報銷2、由于業(yè)務(wù)變化由員工所在部門及時辦理變更申請3、銷售代表、銷售主管、分銷主管、分銷經(jīng)理有本人提出申請，部門經(jīng)理和系統(tǒng)負(fù)責(zé) 人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）審批后，會計管理部稽核會計在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中維護后可按相應(yīng) 標(biāo)準(zhǔn)報銷手機費4、個別特殊崗位如果由于特殊工作需要申請適當(dāng)上浮手機費

29、報銷標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)部門經(jīng)理和系統(tǒng)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)），財務(wù)總監(jiān)審批后，會計管理部稽核會計在網(wǎng)上支付系 統(tǒng)中維護后方可按相應(yīng)報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷手機費。5、女員工在休產(chǎn)假期間，通訊費一律按100元/月標(biāo)準(zhǔn)報銷。6、對于BAND釵別（含）以上有確定標(biāo)準(zhǔn)的人員不用申請手機費標(biāo)準(zhǔn)，直接由會計管 理部稽核會計在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中維護相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。7、有關(guān)無線上網(wǎng)費用報銷的規(guī)定：無線上網(wǎng)費用不占個人移動電話費額度標(biāo)準(zhǔn)BAND4級別（含）以上人員可申請無線上網(wǎng)卡，通過公司信息部門統(tǒng)一辦理，公司將爭取最大優(yōu)惠，標(biāo)準(zhǔn)不超過158元/月（二）報銷說明1、電話費可以多月（發(fā)票有效期限為3個月）合并報銷，報銷額度可以參照個人幾個月累計的

30、話費標(biāo)準(zhǔn)2、差旅期間發(fā)生的電話費單獨開發(fā)票，和當(dāng)月手機費一并報銷，超出手機費報銷標(biāo)準(zhǔn) 部門不予報銷，或者走超標(biāo)準(zhǔn)流程進行審批。3、手機費應(yīng)該提供標(biāo)準(zhǔn)的銀行繳費單或電信部門出具的話費賬單作為報銷憑據(jù)，如果是無月租費手機，可以以充值卡發(fā)票來實報實銷，但要有話費清單作為附件。4、每次報銷的手機費發(fā)票應(yīng)一致，不可以將銀行繳費單和充值卡發(fā)票合并報銷，除非 發(fā)生換號或換卡時才可以，且應(yīng)該有相應(yīng)的原因說明。5、員工提供的電話費結(jié)算單據(jù)上面所顯示的信息如與事實不符，請申請人給予解釋。第四條審批流程基本流程：申請人填寫報銷單 部門級（含）以上直接負(fù)責(zé)人審批 授權(quán)批 準(zhǔn)人審批 財務(wù)稽核 出納付款集團總裁/副總裁報

31、銷流程（預(yù)算內(nèi)）：申請人填寫報銷單 財務(wù)總監(jiān)審批 財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷流程（預(yù)算外）：申請人填寫報銷單 一CFO/CEO 審批財務(wù)稽核k出納付款董事長報銷流程：申請人填寫報銷單一CEO 審批 財務(wù)稽核 出納付款九、固定資產(chǎn)類現(xiàn)金支出制度第一條定義與說明1、固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有；使用壽命超過一個會計年度。具體包括下列有形資產(chǎn)：使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、文案大全實用標(biāo)準(zhǔn)文檔經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過1年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)，DV/DC不需要做價值判斷，均作為固定資產(chǎn)管理。審批審批額度審批權(quán)限ai（）2、固定資產(chǎn)類別：固定資產(chǎn)分房地產(chǎn)及建筑物、電腦及外設(shè)、辦公設(shè)備、機器設(shè)備、交通工具、模具、辦 公家具等七類。同時公司固定資產(chǎn)按照事物管理部門分為IT類固定資產(chǎn)和行政類固定資產(chǎn)，分別由信息系統(tǒng)和