財(cái)務(wù)管理電算化資料

1、實(shí)驗(yàn)一、EXCEL基礎(chǔ)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖煜XCEL的基本知識(shí)以及基本操作。二、實(shí)驗(yàn)要求獨(dú)立在EXCEL表上進(jìn)行相關(guān)操作，并保存在學(xué)習(xí)盤(pán)上，以便考核時(shí)參考。 三、實(shí)驗(yàn)題目1、EXCEL的基本操作。2、根據(jù)課本25頁(yè)，練習(xí)相對(duì)地址與絕對(duì)地址，并制作 1-9的乘法口訣3、根據(jù)課本30頁(yè)，練習(xí)函數(shù)VLOOKUP的功能。4、根據(jù)課本93頁(yè)，編制費(fèi)用統(tǒng)計(jì)情況表，并繪制相關(guān)圖形。5、制做一張作息表。實(shí)驗(yàn)二：投資決策一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖煜XCEL的投資函數(shù)、折舊函數(shù)的基本操作與應(yīng)用。二、實(shí)驗(yàn)要求獨(dú)立在EXCEL表上進(jìn)行相關(guān)操作，并保存在學(xué)習(xí)盤(pán)上，以便考核時(shí)參考。 三、實(shí)驗(yàn)題目1、企業(yè)有固定資產(chǎn)其原始價(jià)值 55000

2、萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值5000萬(wàn)元，使用期 限為10年。應(yīng)用EXCEL提供的SLN、SYD、DDB函數(shù)計(jì)算各年的折舊額，并 繪制分析圖。2、已知某長(zhǎng)期投資項(xiàng)目建凈現(xiàn)金流量為： NCF0= 500萬(wàn)元，NCF1 = 500 萬(wàn)元，NCF2=0萬(wàn)元，NCF3-12=200萬(wàn)元，第12年末的回收額為100萬(wàn)元，行 業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%。要求計(jì)算項(xiàng)目的NPV與IRR。3、某公司準(zhǔn)備購(gòu)入一設(shè)備以擴(kuò)充生產(chǎn)能力，現(xiàn)有甲乙兩個(gè)方案可供選擇： 甲方案需投資20000萬(wàn)元，使用周期為5年，采用直線計(jì)提折舊，5年后設(shè)備無(wú) 殘值，5年中每年銷(xiāo)售收入為10000萬(wàn)元，每年的付現(xiàn)成本為3000萬(wàn)元；乙方 案需投資24000萬(wàn)元

3、，采用直線折舊，使用周期為 5年，5年后的殘值為4000 萬(wàn)元，5年中每年的銷(xiāo)售收入為12800萬(wàn)元，付現(xiàn)成本第1年為4000萬(wàn)元，以 后設(shè)備隨著設(shè)備陳舊，每年將增加修理費(fèi)200萬(wàn)元，另墊支流動(dòng)資金3000萬(wàn)元。 假設(shè)所得稅稅率為25%,折現(xiàn)率為10%。要求計(jì)算項(xiàng)目的NPV與IRR,如果采取加速折舊，那么NPV與IRR又將如 何變化?實(shí)驗(yàn)三：營(yíng)運(yùn)決策一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖煜XCEL的規(guī)劃求解的基本操作與應(yīng)用。二、實(shí)驗(yàn)要求獨(dú)立在EXCEL表上進(jìn)行相關(guān)操作，并保存在學(xué)習(xí)盤(pán)上，以便考核時(shí)參考。三、實(shí)驗(yàn)題目1、某運(yùn)輸公司向某地區(qū)運(yùn)送物資，每天至少運(yùn)送180噸。該公司有8輛載重為6噸的A型卡車(chē)與4輛10噸的B

4、型卡車(chē)，有10名駕駛員。每輛卡車(chē)每天 往返次數(shù)為A型車(chē)4次，B型車(chē)3次。每輛卡車(chē)每天往返的成本費(fèi) A型車(chē)320 元，B型車(chē)504元。試問(wèn)：該公司如何設(shè)計(jì)調(diào)度方案，才能使公司花費(fèi)的成本最低。2、設(shè)某車(chē)間要做100套鋼架，每套鋼架分別由長(zhǎng)為 2.9米，2.1米，1.5米 的圓鋼各四根組成。該車(chē)間現(xiàn)有一批 7.4米長(zhǎng)的圓鋼，問(wèn)如何安排下料，可使殘 料最少？(提示：毛坯下料組合)毛坯長(zhǎng)度123456782.9米211100002.1米021032101.5米10130234合計(jì)7.37.16.57.46.37.26.66.0殘料0.10.30.901.10.20.81.43、某企業(yè)甲材料需要量為120

5、0件，一次采購(gòu)費(fèi)用為60元，變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)用 為原價(jià)的20%,材料單位采購(gòu)成本為8元，試分別在下列兩種數(shù)量折扣下，計(jì)算 最優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量。(1)如果采購(gòu)材料超過(guò)400件，可享受2%的折扣；(2)如果采購(gòu)材料超過(guò)600件，可享受3%的折扣。4、根據(jù)課本214頁(yè)例6-2,確定最佳采購(gòu)方案，要求采用兩種方法。實(shí)驗(yàn)四、籌資決策一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖煜XCEL的資金函數(shù)、雙模擬運(yùn)算表以及控件的基本操作與應(yīng)用。二、實(shí)驗(yàn)要求獨(dú)立在EXCEL表上進(jìn)行相關(guān)操作，并保存在學(xué)習(xí)盤(pán)上，以便考核時(shí)參考。 三、實(shí)驗(yàn)題目1、某人2004年初向銀行申請(qǐng)個(gè)人住房公積金貸款 20萬(wàn)元，月利率3.375%, 按復(fù)利計(jì)算，每月等額還貸一次，并從貸

6、款后的次月初開(kāi)始還貸，如果 10年還 清，那么每月應(yīng)還貸多少？2、某廠為試制新產(chǎn)品，需增加某些設(shè)備。若購(gòu)置這些設(shè)備，需一次付款 25 萬(wàn)元；若租賃這些設(shè)備，每年初付租金3.3萬(wàn)元。已知一年期存款年利率2.55%, 假設(shè)設(shè)備壽命為10年，試討論采取何種方案（要求采用二種方法）。3、假設(shè)某人想通過(guò)貸款購(gòu)房改善自己的居住條件，可供選擇的房?jī)r(jià)有 20萬(wàn) 元、30萬(wàn)元、40萬(wàn)元、50萬(wàn)元、60萬(wàn)元、80萬(wàn)元和100萬(wàn)元；可供選擇的按揭方 案有5年、10年、15年、20年和30年。由于收入的限制，其每月還款額（以 下稱為月供金額）最高不能超過(guò)3000元，但也不要低于2000元，已知銀行貸款 利率為6% ,

7、現(xiàn)用雙變量模擬運(yùn)算表幫助其選擇貸款方案。4、運(yùn)用雙變量模擬運(yùn)算表，制做一張 1-9的乘法口訣表。5、根據(jù)課本251-260頁(yè)內(nèi)容，利用控件設(shè)計(jì)租賃籌資決策模型。實(shí)驗(yàn)五、銷(xiāo)售與利潤(rùn)管理、實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖煜XCEL的數(shù)據(jù)透視表以及控件的基本操作與應(yīng)用。二、實(shí)驗(yàn)要求獨(dú)立在EXCEL表上進(jìn)行相關(guān)操作，并保存在學(xué)習(xí)盤(pán)上，以便考核時(shí)參考 三、實(shí)驗(yàn)題目1、根據(jù)下列資料制作數(shù)據(jù)透視表日期網(wǎng)點(diǎn)名稱單價(jià)數(shù)量金額客戶銷(xiāo)售員一月東北電風(fēng)扇1001200大連李好二月東北電子琴1000190大連李好三月東北電風(fēng)扇1002900大連李好四月東北r電子琴1000500大連李好一月東北機(jī)8014000大連李好二月東北錄音機(jī)8049

8、900大連李好三月北京電風(fēng)扇100800南京林寧四月北京外機(jī)803990南京林寧一月北京錄w機(jī)804888南京林寧一月北京r電子琴;1000398南京林寧二月北京電風(fēng)扇1004000南京林寧三月北京電子琴1000613南京林寧四月北京電心1000700南京林寧一月湖南電風(fēng)扇1001190武漢楊陽(yáng)一月湖南電子琴1000230武漢楊陽(yáng)二月湖南電風(fēng)扇1002400武漢楊陽(yáng)三月湖南機(jī)807800武漢楊陽(yáng)四月湖南電子琴1000700武漢楊陽(yáng)一月湖南r井機(jī);8049808武漢楊陽(yáng)一月湖南機(jī)80300上海中博二月東北電心1000321上海中博三月東北r電戶廠10004000上海中博四月東北電風(fēng)扇100471

9、0上海中博一月東北電風(fēng)扇1008900上海中博二月東北r 機(jī)8025300上海中博三月東北錄音機(jī)8050000上海中博2、已知某企業(yè)的本量利資料如下:項(xiàng)目數(shù)值項(xiàng)目數(shù)值銷(xiāo)售單價(jià)（元）50保本量（件）1666單位發(fā)動(dòng)成本（兀）35保本額（元）83300單位貢獻(xiàn)毛益15保利量（件）3333固定成本（兀）25000保利額（元）166650目標(biāo)利潤(rùn)（元）25000其中：銷(xiāo)售單價(jià)在5070元變化，單位變動(dòng)成本在3545元變化，固定成 本在1500025000元變化，目標(biāo)利潤(rùn)在2500030000元變化，要求通過(guò)控件設(shè) 計(jì)量、本、利變化時(shí)的保本量、保本額、保利量、保利額之間的動(dòng)態(tài)變化。并回 答如下問(wèn)題：（1

10、）當(dāng)銷(xiāo)售單價(jià)、單位變動(dòng)成本、固定成本、目標(biāo)利潤(rùn)均取最低值時(shí)，此 時(shí)保本量、保本額、保利量、保利額分別為多少？（2）當(dāng)銷(xiāo)售單價(jià)、單位變動(dòng)成本、固定成本、目標(biāo)利潤(rùn)均取最高值時(shí)，此 時(shí)保本量、保本額、保利量、保利額分別為多少？（3）當(dāng)銷(xiāo)售單價(jià)、單位變動(dòng)成本、固定成本、目標(biāo)利潤(rùn)均取中間值時(shí)，此 時(shí)保本量、保本額、保利量、保利額分別為多少？3、有一位顧客想通過(guò)貸款購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)，汽車(chē)總價(jià)為 139999元，銷(xiāo)售商折扣 5000元，顧客首付款為30000元，其余款項(xiàng)通過(guò)銀行借入，假如貸款利率為8%, 貸款期限為4年，問(wèn)月付款是多少？如果月付款改為 5000元，問(wèn)付款年限又是 多少？實(shí)驗(yàn)六、財(cái)務(wù)計(jì)劃、實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖煜?/p>

11、EXCEL方案管理器以及預(yù)測(cè)函數(shù)的基本操作與應(yīng)用 二、實(shí)驗(yàn)要求獨(dú)立在EXCEL表上進(jìn)行相關(guān)操作，并保存在學(xué)習(xí)盤(pán)上，以便考核時(shí)參考 三、實(shí)驗(yàn)題目1、某企業(yè)業(yè)務(wù)量與資金占用之間的關(guān)系如下表，請(qǐng)分別用公式與函數(shù)分析業(yè)務(wù)量與資金之間的關(guān)系，假若業(yè)務(wù)量為150萬(wàn)時(shí)，那么對(duì)應(yīng)的資金需求是多少？y -av xrT xy - % x% y（提示:兀線性回歸 y = ax + b , b = , a =2nC x2 -（、x）2時(shí)間序列業(yè)務(wù)量X （萬(wàn)件）資金占用Y（力兀）20041201002005110952006100902007120100200813010520091401102、已知某公司前五年的財(cái)務(wù)

12、資料，假設(shè)銷(xiāo)售收入與其他資產(chǎn)與負(fù)債遵循 定的函數(shù)關(guān)系，試運(yùn)用相關(guān)函數(shù)進(jìn)行分析？年份流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債銷(xiāo)售收入20051200000240000060000010000001800000200614000002600000700000140000020000002007155000028500007500001550000220000020081600000320000080000016000002400000200917000003300000850000170000025000003、假設(shè)某公司的資產(chǎn)總額為2350萬(wàn)元，負(fù)債為350萬(wàn)元，所有者權(quán)益為2000萬(wàn)元，本年度公司的銷(xiāo)

13、售收入為215萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為168萬(wàn)元。公司為了在下一年度盡量提高權(quán)益凈利率，設(shè)計(jì)了以下三種備選方案：方案一（擴(kuò)大銷(xiāo)售規(guī)模）：在保持資本結(jié)構(gòu)不變的前提下，擴(kuò)大銷(xiāo)售規(guī)模，預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入提高到250萬(wàn)元，凈利潤(rùn)提高到195萬(wàn)元。方案二（降低成本費(fèi)用）：在保持資本結(jié)構(gòu)不變的前提下，降低成本費(fèi)用，預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入為210萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為180萬(wàn)元。方案三（調(diào)整資本結(jié)構(gòu)）：發(fā)行新債券150萬(wàn)元，預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入為220萬(wàn)元，凈 利潤(rùn)為175萬(wàn)元。要求：運(yùn)用方案管理進(jìn)行分析。實(shí)驗(yàn)7:財(cái)務(wù)分析一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖煜XCEL財(cái)務(wù)分析的基本操作與圖形的應(yīng)用。二、實(shí)驗(yàn)要求獨(dú)立在EXCEL表上進(jìn)行相關(guān)操作，并保存在學(xué)習(xí)盤(pán)上，以便考

14、核時(shí)參考 三、實(shí)驗(yàn)題目1、已知某公司2001年會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)資料如下：表1財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)單位：萬(wàn)元資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)資產(chǎn)8 00010 000負(fù)債4 5006 000所后者權(quán)益3 5004 000利潤(rùn)表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額（略）20 000凈利潤(rùn)（略）500要求：（1）計(jì)算杜邦財(cái)務(wù)分析體系中的下列指標(biāo) （凡計(jì)算指標(biāo)涉及資產(chǎn)負(fù)債 表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的，均按平均數(shù)計(jì)算）：凈資產(chǎn)收益率；總資產(chǎn)凈利率（保留三 位小數(shù)）；主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（保留三位小數(shù)）；權(quán)益乘數(shù)。（2）列出凈資產(chǎn)收益率與上述其他各項(xiàng)指標(biāo)之間的關(guān)系式，并用數(shù)據(jù)加以驗(yàn)證2、飛天公司2002年有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)行業(yè)

15、平均水平的資料如表 1、2、3 所示。表1資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）（2002年12月31日）單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目年初數(shù)年末數(shù)貨幣資金3 0002 400短期投資7 000194 800應(yīng)收賬款16 24017 720存貨29 00032 800流動(dòng)資產(chǎn)小計(jì)65 40072 400固定資產(chǎn)凈值59 60067 600資產(chǎn)總計(jì)145 000158 000短期借款18 00019 200應(yīng)付賬款15 20020 400流動(dòng)負(fù)債小計(jì)38 60050 000長(zhǎng)期借款76 00076 000負(fù)債合計(jì)114 600126 000股東權(quán)益合計(jì)30 40032 000負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)145 000158 000表2禾1

16、J潤(rùn)表（簡(jiǎn)表）（2002年度）單位：萬(wàn)元項(xiàng)目上年數(shù)本年累計(jì)數(shù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90 000103 000減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本63 50071 200主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5 4006 000主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)21 10025 800力口：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)1 5000減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用8 1008 800管理費(fèi)用4 0004 300財(cái)務(wù)費(fèi)用3 5004 000營(yíng)業(yè)利潤(rùn)7 0008 700利潤(rùn)總額6 0006 571減：所得稅1 8001 971凈利潤(rùn)4 2004 600表3行業(yè)平均水平項(xiàng)目2002年12月31日2002年度行業(yè)平均值一、償債能力1、流動(dòng)比率A2.002、速動(dòng)比率B1.003、資產(chǎn)負(fù)債率C40%4、已獲利息倍數(shù)

17、D8.00二、營(yíng)運(yùn)能力1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率E6次應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)F60天2、存貨周期率G6次存貨周轉(zhuǎn)大數(shù)H60天3、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率J2次4、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率K1.5次5、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率L1次三、盈利能力1、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率M22%2、總資產(chǎn)報(bào)酬率N5%3、凈資產(chǎn)收益率O8%四、發(fā)展能力1、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率P10%2、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率Q8%3、資本積累率R7%4、利潤(rùn)增長(zhǎng)率S7%閱讀上述資料，分析討論下列問(wèn)題：（1）計(jì)算有關(guān)比率并填入表中字母的位置。（2）用雷達(dá)圖評(píng)價(jià)該公司的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、發(fā)展能力3、資料1:已知2006年醫(yī)藥類行業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下表：表1行業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)指標(biāo)優(yōu)秀

18、（1）良好(0.8)平均(0.6)較低(0.4)較差(0.2)一、獲利能力狀況 凈資產(chǎn)收益率（%）17.212.473-5.2總資產(chǎn)報(bào)酬率（%）10.97.94.22.1-0.5二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）1.10.90.60.30.1應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）7.46.44.33.22.2三、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況 資產(chǎn)負(fù)債率（%）39.847.859.270.381.9已獲利息倍數(shù)7.95.83.72.30.7四、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況 銷(xiāo)售增長(zhǎng)率（%）30.619.810.3-4.6-12.6資本保值增值率（%）114.6110.3107.4103.999.2資料2:已知2006年ABC醫(yī)藥類公司財(cái)務(wù)績(jī)效如下表:表2 ABC公司財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)系數(shù)指標(biāo)值一、獲利能力狀況 凈資產(chǎn)收益率（%）2015總資產(chǎn)報(bào)酬率（%）148二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）100.8應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）125三、債務(wù)