財務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)流程

1、精品文檔 財務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)流程 一、組織架構(gòu)圖二、部門職能、在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財務(wù) 預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提由改進(jìn)意見。、編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使 用效率。、加強(qiáng)財務(wù)管理，控制成本費用，進(jìn)行稅收謀劃， 增加企業(yè)效益。、加強(qiáng)資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn) 公司資產(chǎn)的保值增值。、加強(qiáng)財務(wù)核算，及時、準(zhǔn)確、完整 地記賬、算賬、報賬。、正確地反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成 果。7 、提供可靠的財務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。三、崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理、受財務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)集團(tuán)財務(wù)部日常管理工 作，定期、不定期的進(jìn)行財務(wù)狀況分析工作。、

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財務(wù)管理制度、會 計核算制度。、負(fù)責(zé)研究、設(shè)計與改進(jìn)預(yù)算制度財務(wù)管理與 會計制度。、負(fù)責(zé)擬訂、檢討及修訂財務(wù)計劃，報主管領(lǐng)導(dǎo)2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)1 / 26精品文檔審批。、負(fù)責(zé)日常財務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)資金進(jìn)生的安全。6 、負(fù)責(zé)審核采購部門的采購成本利潤申請表，負(fù)責(zé)油品價格信息的收集工作。、負(fù)責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可 靠的財務(wù)信息。8 、負(fù)責(zé)主持報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工 作。、負(fù)責(zé)組織安排資產(chǎn)的清查及盤點等工作。、負(fù)責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果 分析報告，負(fù)責(zé)財務(wù)決策工作。、指導(dǎo)和檢查集團(tuán)及下屬公司的財務(wù)情況，

3、綜合分析 集團(tuán)財務(wù)情況及經(jīng)營成果，編寫財務(wù)狀況說明書，進(jìn)行財務(wù)預(yù)測。12、負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。13、負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。14、負(fù)責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財務(wù)審查工作。15、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。經(jīng)理助理、在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。、具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務(wù)的 開展與執(zhí)行，確保各項工作正?；?、規(guī)范化。、協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計劃、資金使用計劃 表。、按時審核費用審批單、記賬憑證。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)2 / 26精品文檔、審核每日上報的資金余額表并匯總、統(tǒng)計上報。、定期對財務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財務(wù)軟件穩(wěn)定運

4、行。、定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保證財務(wù)數(shù)據(jù)安全。、協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對特殊情況及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。、部門經(jīng)理不在時，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責(zé)。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。業(yè)務(wù)核算會計1 、對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算工作。、認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)管理、預(yù)算控制及會計核算制度。3 、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原 始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作； 負(fù)責(zé)有關(guān)報表的編制及說明。、負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動指標(biāo)分析及為 經(jīng)營管理者提供財務(wù)信息。、負(fù)責(zé)核對會計賬目，及時清理 各項往來賬。7 、負(fù)責(zé)按期填制納稅申報表，并向辦稅員提供其 他稅務(wù)資料。、負(fù)責(zé)定期與不定期盤點庫存現(xiàn)金和有關(guān)

5、票 據(jù)。、負(fù)責(zé)參與財產(chǎn)的清查及盤點。10 、具體負(fù)責(zé)報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工 作。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。工程核算會計、對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體對工程財務(wù)進(jìn)行核算。、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)3 / 26精品文檔始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報表的編制及說明。、負(fù)責(zé)審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情 況并審核發(fā)票的真?zhèn)?。、?fù)責(zé)對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉庫管理員對物料的日常管理工作。、對有關(guān)工程資料進(jìn)行歸檔。、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工 作?；藭?、在財務(wù)經(jīng)

6、理直接領(lǐng)導(dǎo)下，對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。、嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的財務(wù)管理制度、會計核算制度、預(yù)算制度。、負(fù)責(zé)及時準(zhǔn)確編制各類財務(wù)快報、負(fù)責(zé)公司各部門月份資金計劃的匯總、制表、及上報工作。、負(fù)責(zé)工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負(fù)責(zé)定期和不定期盤點油庫由納的庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)，及時核對賬務(wù)。負(fù)責(zé)審核由納員編制的銀 行存款余額調(diào)節(jié)表。、負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的復(fù)核工作。、負(fù)責(zé)財務(wù)及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計資料檔案的建立和 保管工作。、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。辦稅員1 、對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及控股公司稅務(wù)銜 接工作。、負(fù)責(zé)及時向各主管會計通報稅務(wù)信息。、負(fù)責(zé)按時2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)4 / 26

7、精品文檔向各主管會計索取納稅申報表。、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負(fù)責(zé) 客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。、負(fù)責(zé)及時到稅務(wù)部門辦理報稅。、負(fù)責(zé)一般納稅人中 報、認(rèn)定及年審。、負(fù)責(zé)辦理退稅。、負(fù)責(zé)及時領(lǐng)用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財政等部門的協(xié)調(diào)。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。由納員1 、對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)由納工作。、認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。、認(rèn)真審核付款憑證，嚴(yán)把發(fā) 票關(guān)。、負(fù)責(zé)辦理開證、押匯等國際業(yè)務(wù)及負(fù)責(zé)外匯核銷工 作。、及時登記銀行存款日記賬 和現(xiàn)金日記賬。、定期編制銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報表 。、定期與會計 核對賬目，并盤點現(xiàn)金庫存

8、。、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。文檔管理員1 、在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)部門檔案信息資料 的收集、整理及歸檔。2、定期編制資金使用計劃表。、定期匯編各部門費用預(yù)算表。、按時編報資金使用情況 統(tǒng)計表。、按時編報費用執(zhí)行情況統(tǒng)計表。、按時編制工2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)5 / 26精品文檔資表。7 、按時編制、匯總下屬公司報送的統(tǒng)計報表和資料。 、 按時編報政府有關(guān)部門部署的各類統(tǒng)計報表。 、平時負(fù)責(zé)文 件打印、檔案管理。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。公司財務(wù)流程模板一、由納崗工作流程二、銷售費用崗工作流程三、管理費用崗工作流程四、固定資產(chǎn)崗工作流程五、材料審核崗工作

9、流程六、成本核算崗工作流程七、銷售核算崗工作流程八、工資福利崗工作流程 九、稅務(wù)崗工作流程.十、內(nèi)部審計崗工作流程.十一、主管崗工作流程.一、由納崗工作流程現(xiàn)金收付、收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)收款 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第聯(lián)給交款人 憑記2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)6 / 26精品文檔賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗管理費用崗銷售核算崗成本核算崗注：原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的， 核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣,

10、 后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本 后傳給相應(yīng)會計崗位。隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。、付現(xiàn)費用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一檢查并督促領(lǐng)款人簽名 據(jù)記賬憑證金額付在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核人工費、福利費發(fā)放憑人力資源部開具的支由證明單付款在支由證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬 登記票據(jù)傳遞登記本 將支由證明單連同票據(jù)傳遞登2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)7 / 26精品文檔記本傳工資福利崗簽收制證、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計

11、劃開具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時盤點現(xiàn)金下午3: 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保 安人員隨從，注意保密，確保資金安全。、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬 核對余額。銀行存款收付、銀收收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票-核查和補(bǔ)填進(jìn)賬 單-上午上班時交主管崗背書-送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單一 全- 整理從銀行拿回的回款單據(jù) 將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在微機(jī)中編制回款登記表并共享一-打印一-將回款登記表連同回款單傳銷售會計其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票填寫進(jìn)賬單一 全- 進(jìn)賬 回單 登

12、記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位貸款2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)8 / 26精品文檔收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本一一-傳管理費用崗位、銀付日常性業(yè)務(wù)款項根據(jù)付款審批單審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項開具支票 登記支票使用登記本 將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 登記單據(jù)傳遞登記本傳相關(guān)崗位制證 材料核算崗成本核算崗 管理費用崗 銷售費用崗工資福利崗及固定資產(chǎn)崗注：開由的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白 收款單位的支票。開生的支票收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。打卡工資根據(jù)工資崗位開具的

13、付款審批單開具支票 填寫進(jìn)賬單連同工資盤交司機(jī)送南湖建行 登記支2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)9 / 26精品文檔票使用登記本 將支票存根粘貼到付款審批單上一一加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗注：每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)憑銷售會計傳來的付款審批單開具支票 填寫進(jìn)賬單 交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬 登記支票使用登記 本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗還貸及銀行結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證 登

14、記票據(jù)傳遞登記本 傳管理費用崗交稅完稅收到稅務(wù)崗位傳來的稅票填寫劃款 行銀行賬號及進(jìn)單 進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批開具支票 填寫進(jìn)賬單 交司 收送銀行進(jìn)賬憑回單及支票存根登記支票使用登記 本 傳稅務(wù)崗位編制憑證從稅卡交稅收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)10 / 26精品文檔憑條 登記支票使用登記本 傳稅務(wù)崗位編制憑證及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié) 表上桂賬及時進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處 理。、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握 各銀行存款余額，避免空頭。、熟練掌握公司各銀行戶頭。工作要求、熟悉公司

15、各類財務(wù)管理制度。、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。、樹立良好的窗口形象。二、銷售費用崗工作流程部門日常費用審核原始憑證完整、合法、金額正確審核并更正2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)11/26精品文檔原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊審核審批手續(xù)是否完備審核部門費用支由進(jìn)度 編制記賬憑證借：營業(yè)費用一相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款涉及現(xiàn)金的憑證傳由納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：非工資性費用支由

16、原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票 或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須 嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證 大小為度，不能帶有訂書釘。費用審核依據(jù)2001年費用控制辦法、差旅費開支范 圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費管理辦法等，其要點有：計劃額度內(nèi) 費用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批；計劃外費 用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦 登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費須附審批后的 行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細(xì)表。準(zhǔn)確使用明細(xì)科目，正確選取專項。報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編 制憑證時須附管理費用崗開具的還款

17、收據(jù)。支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇由納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時 保存記賬憑證，待由納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。辦事處費用2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)12 / 26精品文檔1 、日常費用審核原始憑證完整、合法、金額正確審核原始憑證粘貼規(guī)范審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證證：營業(yè)費用一一相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款涉及現(xiàn)金的憑證傳由納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核、購置固定資產(chǎn)審核是否附申請報告 審核發(fā)票合法 審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單審核審批手續(xù)是否完備 編制記賬憑證是：固定資產(chǎn)一一相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金傳由納崗注：辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過

18、一年且 單位價值在1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登 記手續(xù)。記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。、房租、倉租審核是否附租賃合同 審核是否附合法收據(jù)一一 是審核簽字手續(xù)是否完備 編制記賬憑證是：營業(yè)費用一一房租倉租 區(qū)域房租貸：現(xiàn)金傳由納崗2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)13 / 26精品文檔、運費審核運輸發(fā)票合法，金額正確審核無抵扣聯(lián)、且 運費金額超由100元以上運輸發(fā)票附在同一張支由證明單上 -審核審批手續(xù)是否完備 編制記賬憑證借：營業(yè)費用一一運費一市外運費市內(nèi)運費應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅貸：現(xiàn)金傳由納崗注：計算抵扣金額以運費金額作為基數(shù)，不包

19、括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項稅的運輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號 和抵扣金額。、途損應(yīng)核途損合法依據(jù)、途損報告審核簽字手續(xù)完整編制記賬憑證借：營業(yè)費用一一途損貸：應(yīng)收賬款注：途損須取得客戶單位或運輸單位由具的有效證明。途損報告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部長審批。途損金額直接開具收據(jù)沖減對應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許 提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。、高開沖紅2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)14 / 26精品文檔審核是否附高開沖紅表審核是否附合法收據(jù)一-審核是否有銷售會計審核簽名審核審批手續(xù)是否完備 編制記賬付款憑證借：營業(yè)費

20、用一一高開沖紅貸：銀行存款 現(xiàn)金傳由納崗注：沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位， 或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)，并在支由證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷售核算崗 開具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利 分開核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。7 、返利審核是否附協(xié)議 審核是否附合法收據(jù) 審 否是否有銷售會計審核簽名審核審批手續(xù)是否完備 編制記賬憑證最全最新的財務(wù)工作流程目 錄由 納 崗 工 作 流 程3-5銷 售 費 用 崗 工 作 流 程2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)15 / 26精品文檔5-

21、8 TOC o 1-5 h z 管 理 費 用 崗 工 作 流 程 .912固 定 資 產(chǎn) 崗 工 作 流 程 .12 -15材 料 審 核 崗 工 作 流程 .16-20成 本 核 算 崗 工 作 流程 .20-24銷 售 核 算 崗 工 作 流程24-26工 資 福 利 崗 工 作 流程26-31稅 務(wù) 崗 工 作 流程.31-332016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)16 / 26精品文檔十、 內(nèi) 部 審 計 崗 工 作 流程.34-38十 一、 主 管 崗 工 作 流程.39-41一、由納崗工作流程現(xiàn)金收付、收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)收款 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫

22、一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第聯(lián)給交款人 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位工資及固定資產(chǎn)崗管理費用崗銷售核算崗成本核算崗注：原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的， 核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣， 后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本 后傳給相應(yīng)會計崗位。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)17/26精品文檔隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開 具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。、付現(xiàn)費用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一-檢查并督促領(lǐng)款人簽名

23、 據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核人工費、福利費發(fā)放憑人力資源部開具的支由證明單付款在支由證 明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬 登記票據(jù)傳遞登記本 將支由證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時盤點現(xiàn)金下午3: 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安 人員隨從，注意保密，確保資金安全。、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬2016全新精品資料-全新公文范文-全程

24、指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)18 / 26精品文檔核對余額。銀行存款收付、銀收收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票-核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單-上午上班時交主管崗背書-送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單 整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在微機(jī)中編制回機(jī)登記表并共享一-打印一-將回款登記表連同回款單傳銷售會計其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票填寫進(jìn)賬單一-進(jìn)賬 回單 登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本一一-傳管理費用崗位、銀付日常性業(yè)務(wù)款項根據(jù)付款審批單審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項開具支票 登記支票使用登記本 將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”材料核算崗201

25、6全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)19 / 26精品文檔成本核算崗 管理費用崗 銷售費用崗工資福利崗及固定資產(chǎn)崗注：開由的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白 收款單位的支票。開生的支票收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款 業(yè)務(wù)。打卡工資根據(jù)工資崗位開具的付款審批單開具支票 填寫進(jìn)賬單連同工資盤交司機(jī)送南湖建行 登記支票使用登記本 將支票存根粘貼到付款審批單上一一 根加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資 福利崗注：每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前 2天將工資所需款調(diào)入 南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。打卡工資的支票須于工資發(fā)放

26、日前 1天連同工資盤送達(dá) 銀行。業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)憑銷售會計傳來的付款審批單開具支票 填寫進(jìn)2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)20 / 26精品文檔賬單 交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬 登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗還貸及銀行結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證 登記單據(jù)傳遞登記本 傳管理費用崗交稅完稅 進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批開具支票 填寫進(jìn)賬單 交司機(jī)送銀行進(jìn)賬憑回單及支票存根登記支票使用登記本 傳稅務(wù)崗位編 制憑證從稅卡交稅收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 登記支票使用登記本 傳稅務(wù)崗位編制憑 證及時將各銀行對賬單

27、交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié) 表上桂賬及時進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處 理。、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握 各銀行存款余額，避免空頭。、熟練掌握公司各銀行戶頭。工作要求2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)21 / 26精品文檔、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。、 了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接 工作。、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資 金安全。、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日 清月結(jié)。、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。、樹立良好的窗口形象。二、銷售費用崗工作流程部門日常費用審核原始憑證完整、合法、金額正

28、確審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊審核審批手續(xù)是否完備 審核部門費用支由進(jìn)度 編制記賬憑證借：營業(yè)費用一相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 涉及現(xiàn)金的憑證傳由納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：非工資性費用支由原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫 規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫 規(guī)范。保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證 大小為度，不能帶有訂書釘。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作法家原創(chuàng)22 / 26精品文檔費用審核依據(jù)201年費用控制辦法、差旅費開支范 圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費管理辦法等，其要點有：計劃額度內(nèi) 費用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管

29、領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批；計劃外費 用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦 登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費須附審批后的 行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細(xì)表。準(zhǔn)確使用明細(xì)科目，正確選取專項。報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編 制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據(jù)。支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇由納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時 保存記賬憑證，待由納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。辦事處費用、日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確一一 審核原始憑證粘貼規(guī)范 審核審批手續(xù)是否完備一-編制記賬憑證借：營業(yè)費用一一相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 涉及現(xiàn)金的憑證傳由納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核、購置固定資產(chǎn)審核是否附申請報告 審核發(fā)票合法 審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單審核審批