集團公司財務預算管理制度

1、集團公司財務預算管理制度 1、目的 為實現(xiàn)集團全面預算管理，提高集團經(jīng)營計劃性、科學性，特制定本制度。2 、適用范圍 集團及子公司的各種資金收付都應納入預算管理。 3、組織規(guī)定 遵循統(tǒng)一部署，各有關資金收付部門分級管理，歸口申報，財務部門歸納、匯總編制的預算管理機制。 各項目公司的預算編制應以項目預算為基礎，以年度預算、月度預算為補充。 4、項目預算的編制 各項目公司在項目具體實施前應由總經(jīng)理牽頭成立項目預算專項小組，根據(jù)工程概預算、項目進度計劃，組織各相關部門人員共同研究項目狀況，分工編制預算，具體是：營銷部門負責收入預算和營銷策劃廣告費用，工程、材料、成本控制等部門科學估算土地、前期、基礎

2、、建安、配套等成本項目和開發(fā)總成本，人力成本、培訓費等人力資源費用由人事行政部門負責編制預算，財務部門負責稅費及其他財務費用的預算，并最終匯總、分析后報預算專項小組討論。 經(jīng)討論形成的項目預算上報集團，經(jīng)董事會批準后下達執(zhí)行。 5、年度預算的編制 在項目預算的基礎上，每年11月底各公司根據(jù)年度經(jīng)營計劃編制年度財務預算。 5.1 營銷部提出年度銷售收入計劃及銷售費用計劃。 5.2 其他業(yè)務部門根據(jù)合同約定等提交項目支出預算，包括工程、材料付款、咨詢、設計等支出。 5.3 人力資源費用、行政管理費用計劃由人事行政部門匯總核定后，向財務部門提供。 5.4 上述相關部門提出的預算由財務部門統(tǒng)一制表，綜

3、合匯總報各公司總經(jīng)理辦公會討論，作出增收節(jié)支方案，擬定年度財務預算案，上報集團匯總審核，并經(jīng)董事會審批下達各公司執(zhí)行。 5.5 年度預算編制的時間：各公司年度預算編制期限為上年度12月25日前，集團公司下達各公司財務預算期限為當年度1月25日前。 6、月度預算的編制 6.1 財務部門根據(jù)年度財務預算和各部門工作計劃、業(yè)務活動的具體情況，按資金的可能和需要進行調(diào)整和平衡，分解、編制月度資金預算，報集團批準后下達執(zhí)行。 6.2 財務部門負責檢查監(jiān)督預算的執(zhí)行，從可能使公司財務預算完成情況產(chǎn)生重大影響的事項中，列出重點監(jiān)控點，隨時跟蹤，掌握進度，及時向預算執(zhí)行單位了解預算執(zhí)行情況，向領導提供財務預算

4、的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對財務預算目標的影響等信息。 6.3 各公司每月25日前上報次月的資金收支計劃，編制費用預算表、現(xiàn)金流預算表（詳見附表），同時根據(jù)各公司項目開發(fā)性質(zhì)的不同，編制項目支出預算明細表（格式根據(jù)各公司業(yè)務性質(zhì)自制）作為現(xiàn)金流預算表的附表。報送集團財務部門匯總后，經(jīng)總裁辦公會審核、董事長批準后最晚于當月最后一個工作日下達各公司執(zhí)行。 7、預算編制要求 7.1 業(yè)務部門應嚴格遵照合同條款、工作進度等業(yè)務支出依據(jù)編制預算，人事行政部門制定人力、行政費用預算時要本著審慎切實、全面周詳?shù)脑瓌t，認真詢價，多方比較。 7.2 每年、月末，各預算編制單位需對所上報預算執(zhí)行情況做出評估，于次年

5、1月31日前、次月15日前編制出上年、上月預算實際執(zhí)行情況對照表。對于預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的項目需在預算執(zhí)行情況對照表中作專項說明，預算編制申報、執(zhí)行單位應查找原因，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議，評估結果由財務部門匯總后上報集團。年度決算尚需報集團總裁辦公會討論后上報董事會審議。 7.3 凡已列入年度、月度預算的業(yè)務類支出和日常費用開支，由部門申報，財務部門復核，經(jīng)有權審批人審批后，予以辦理。凡未列入年度、月度財務預算或已列入但超出年度、月度財務預算的開支，按組織權責手冊的相關規(guī)定執(zhí)行。 7.4 預算編制質(zhì)量要求：為保證預算的可行性、實用性，各部門應本著務實、嚴謹?shù)膽B(tài)度編制計劃，以免占用公司資金，影響公司經(jīng)營效果。對經(jīng)查實虛報費用預算的各公司總經(jīng)理及部門責任人在績效考核中給予減分處理。 7.5 每年6月中旬，財務部門應組織各公司對其財務預算執(zhí)行情況進行評審。對于必須調(diào)整的財務預算項目，應由預算申報和執(zhí)行部門提出書面報告，闡述財務預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執(zhí)行造成的影響程