某銀行內(nèi)部控制手冊-內(nèi)控手冊模板

1、文件編號：I-B XYZ市商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊 版本號：A/0PAGE PAGE 96資料文件編號：C-020 受控號：XYZ商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控手冊編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號： 生效日期： 目 錄 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc121734605 修改記錄 PAGEREF _Toc121734605 h 4 HYPERLINK l _Toc121734606 頒布令 PAGEREF _Toc121734606 h 5 HYPERLINK l _Toc121734607 XYZ市商業(yè)銀行簡介 PAGEREF _Toc121734607 h 6 HYP

2、ERLINK l _Toc121734608 1.范圍 PAGEREF _Toc121734608 h 8 HYPERLINK l _Toc121734609 2.依據(jù)與引用資料文件 PAGEREF _Toc121734609 h 9 HYPERLINK l _Toc121734610 3.術(shù)語和定義 PAGEREF _Toc121734610 h 9 HYPERLINK l _Toc121734611 3.1關(guān)于內(nèi)控和體系的定義 PAGEREF _Toc121734611 h 9 HYPERLINK l _Toc121734612 3.2關(guān)于風(fēng)險的定義 PAGEREF _Toc1217346

3、12 h 10 HYPERLINK l _Toc121734613 3.3關(guān)于資料文件的定義 PAGEREF _Toc121734613 h 11 HYPERLINK l _Toc121734614 3.4簡稱和縮寫 PAGEREF _Toc121734614 h 11 HYPERLINK l _Toc121734615 4.總則 PAGEREF _Toc121734615 h 12 HYPERLINK l _Toc121734616 4.1 內(nèi)部監(jiān)控體系過程 PAGEREF _Toc121734616 h 12 HYPERLINK l _Toc121734617 4.2 內(nèi)部監(jiān)控原則 PAG

4、EREF _Toc121734617 h 13 HYPERLINK l _Toc121734618 5.內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境 PAGEREF _Toc121734618 h 14 HYPERLINK l _Toc121734619 5.1公司治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc121734619 h 14 HYPERLINK l _Toc121734620 5.2 董事會、監(jiān)事會和高級管理層的內(nèi)控責(zé)任劃分 PAGEREF _Toc121734620 h 15 HYPERLINK l _Toc121734621 5.3 內(nèi)控政策管理 PAGEREF _Toc121734621 h 15 HYPERLINK

5、 l _Toc121734622 5.4 內(nèi)控目標管理 PAGEREF _Toc121734622 h 17 HYPERLINK l _Toc121734623 5.5組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc121734623 h 18 HYPERLINK l _Toc121734624 5.6 企業(yè)文化 PAGEREF _Toc121734624 h 20 HYPERLINK l _Toc121734625 5.7 人力資源政策和程序 PAGEREF _Toc121734625 h 22 HYPERLINK l _Toc121734626 6.風(fēng)險識別與評估 PAGEREF _Toc1217346

6、26 h 24 HYPERLINK l _Toc121734627 6.1風(fēng)險識別與評估 PAGEREF _Toc121734627 h 24 HYPERLINK l _Toc121734628 6.2法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定 PAGEREF _Toc121734628 h 26 HYPERLINK l _Toc121734629 6.3內(nèi)部監(jiān)控方案 PAGEREF _Toc121734629 h 28 HYPERLINK l _Toc121734630 7.實施和運行 PAGEREF _Toc121734630 h 29 HYPERLINK l _Toc121734631 7.1計劃財務(wù) PAGE

7、REF _Toc121734631 h 29 HYPERLINK l _Toc121734632 7.2公司業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc121734632 h 33 HYPERLINK l _Toc121734633 7.3個人金融業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc121734633 h 38 HYPERLINK l _Toc121734634 7.4銀行卡業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc121734634 h 41 HYPERLINK l _Toc121734635 7.5票據(jù)業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc121734635 h 43 HYPERLINK l _Toc121734636 7.6資

8、金業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc121734636 h 45 HYPERLINK l _Toc121734637 7.7不良資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc121734637 h 47 HYPERLINK l _Toc121734638 7.8會計核算和運行管理 PAGEREF _Toc121734638 h 49 HYPERLINK l _Toc121734639 7.9 信息技術(shù)管理 PAGEREF _Toc121734639 h 52 HYPERLINK l _Toc121734640 7.10 安全保衛(wèi) PAGEREF _Toc121734640 h 54 HYPERLINK l

9、 _Toc121734641 7.11 應(yīng)急籌備與響應(yīng)管理 PAGEREF _Toc121734641 h 55 HYPERLINK l _Toc121734642 8.監(jiān)測評價和延續(xù)改進 PAGEREF _Toc121734642 h 57 HYPERLINK l _Toc121734643 8.1內(nèi)部監(jiān)控績效的監(jiān)測 PAGEREF _Toc121734643 h 57 HYPERLINK l _Toc121734644 8.2違規(guī)、險情、事故處置與糾正和預(yù)防措施 PAGEREF _Toc121734644 h 58 HYPERLINK l _Toc121734645 8.3 內(nèi)部監(jiān)控體系評

10、價 PAGEREF _Toc121734645 h 60 HYPERLINK l _Toc121734646 8.4 管理評價 PAGEREF _Toc121734646 h 61 HYPERLINK l _Toc121734647 8.5 延續(xù)改進 PAGEREF _Toc121734647 h 63 HYPERLINK l _Toc121734648 9.信息交流與反饋 PAGEREF _Toc121734648 h 63 HYPERLINK l _Toc121734649 9.1資料文件化 PAGEREF _Toc121734649 h 63 HYPERLINK l _Toc121734

11、650 9.2 資料文件監(jiān)控 PAGEREF _Toc121734650 h 65 HYPERLINK l _Toc121734651 9.3 記錄監(jiān)控 PAGEREF _Toc121734651 h 67 HYPERLINK l _Toc121734652 9.4 交流與溝通 PAGEREF _Toc121734652 h 68 HYPERLINK l _Toc121734653 10 附錄 PAGEREF _Toc121734653 h 69 HYPERLINK l _Toc121734654 附錄一：XYZ市商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控體系、商業(yè)銀行內(nèi)控指引條款對照表 PAGEREF _Toc121

12、734654 h 71 HYPERLINK l _Toc121734655 附錄二：XYZ市商業(yè)銀行組織架構(gòu)圖 PAGEREF _Toc121734655 h 73 HYPERLINK l _Toc121734656 附錄三：XYZ市商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織架構(gòu)圖 PAGEREF _Toc121734656 h 86 HYPERLINK l _Toc121734657 附錄四：風(fēng)險類別與內(nèi)控職能分配表 PAGEREF _Toc121734657 h 87 HYPERLINK l _Toc121734658 附錄五：適用的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求資料文件清單 PAGEREF _Toc121734658

13、h 88 HYPERLINK l _Toc121734659 附錄六：XYZ市商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控體系資料文件目錄 PAGEREF _Toc121734659 h 91修改記錄序號修改日期修改單號修改人生效日期頒布令我批準XYZ市商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控手冊（A/0版）自20XX年12月18日開始生效。內(nèi)部監(jiān)控手冊是本行內(nèi)部監(jiān)控體系的綱領(lǐng)性資料文件，是我行策劃、建立、實施、保持并延續(xù)改進內(nèi)部監(jiān)控體系的基本準則，本手冊滿足了商業(yè)銀行內(nèi)控指引和商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控評價試行辦法規(guī)定要求，本行全體職工或員工應(yīng)對執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)控手冊及保持其有效性承擔(dān)義務(wù)，并為內(nèi)部監(jiān)控體系的延續(xù)改進作出貢獻。為保證本行內(nèi)部監(jiān)控體系的順利建立

14、和有效運行，特任命（后臺行長）同志為本行首席風(fēng)險官，除其原有職位職責(zé)和權(quán)力外，還授權(quán)其履行商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控評價試行辦法中首席風(fēng)險執(zhí)行官的職責(zé)和權(quán)力，包括：確保按規(guī)定要求建立、實施、保持和延續(xù)改進本行的內(nèi)部監(jiān)控體系；負責(zé)對本行的內(nèi)部監(jiān)控體系的運行進行溝通協(xié)調(diào)、監(jiān)控和評價；對發(fā)現(xiàn)任何不符合內(nèi)部監(jiān)控體系資料文件規(guī)定要求時，有權(quán)采取必要的措施，直至該問題得到解決；報告內(nèi)部監(jiān)控體系運行有效性的情況，提出重大改進的建議。為確保本行內(nèi)部監(jiān)控體系在各部門及所屬分支機構(gòu)有效運行，本行相關(guān)部門與經(jīng)營場所根據(jù)實際情況的需要（有特殊規(guī)定的除外），設(shè)置風(fēng)險代表，負責(zé)：本部門或本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險和內(nèi)控工作；對本部門或本業(yè)務(wù)

15、領(lǐng)域的職工或員工進行關(guān)于風(fēng)險和內(nèi)控要求的教育培訓(xùn)；對本部門或本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部監(jiān)控體系運行的溝通協(xié)調(diào)、監(jiān)控和評價，對發(fā)現(xiàn)任何不符合內(nèi)部監(jiān)控體系資料文件規(guī)定要求的作業(yè)和活動，授權(quán)采取適宜的措施并向上級報告，直至問題解決。 行長： 二XX年X月x日XYZ市商業(yè)銀行簡介XYZ市商業(yè)銀行是xx年4月經(jīng)中國人民銀行“銀復(fù)xx135號”文批準，在XYZ市城區(qū)原8家城市信用社的基礎(chǔ)上合并改制組建的WW省第一家地方性股份制商業(yè)銀行。本行設(shè)立時的名稱為XYZ城市合作銀行，xx年5月，經(jīng)中國人民銀行XYZ市本行“V銀復(fù)xx21號”文批準，更名為“XYZ市商業(yè)銀行股份有限公司”。注冊資本為12,768萬元人民幣，本行是

16、實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、自我約束的獨立法人，實行一級法人體制。依照現(xiàn)代股份制企業(yè)的要求，XYZ市商業(yè)銀行最高權(quán)利機構(gòu)是股東大會，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的行長負責(zé)制經(jīng)營體系和以監(jiān)事會為中心的監(jiān)督體系?？偛吭O(shè)有人力資源部、行長辦公室、科技開發(fā)部、監(jiān)審保衛(wèi)部、公司金融部、個人金融部、會計結(jié)算部、授信管理部、計劃財務(wù)部、風(fēng)險管理部、紀檢監(jiān)察室、資金營運部、銀行卡部、票據(jù)貼現(xiàn)中心14個部室。下設(shè)29家支行和1家資產(chǎn)管理公司，現(xiàn)有在職職工或員工419人，研究生學(xué)歷9人，本?？茖W(xué)歷69人，大中專學(xué)歷328人。本行的董事、監(jiān)事、高級管理人員均具備銀監(jiān)會規(guī)定的任職資格/資質(zhì)。隨著金融科技的不斷發(fā)展，對銀行從

17、業(yè)人員的素質(zhì)要求也不斷提高，我行堅持把人才的培養(yǎng)、選拔和引進相結(jié)合，著力提高職工或員工隊伍綜合素質(zhì)，實現(xiàn)人才興行戰(zhàn)略。 XYZ市商業(yè)銀行擁有一支充滿活力、素質(zhì)較高、積極向上的職工或員工隊伍，他們努力工作，積極開拓，熱忱、周到、快捷地為XYZ市民提供一流的金融服務(wù)。本行自設(shè)立以來，在市委、市政府的準確領(lǐng)導(dǎo)下，在股東單位的鼎力相助下，在監(jiān)管部門和人民銀行的有效監(jiān)管和大力支持下，組織和帶領(lǐng)全行職工或員工改革創(chuàng)新，開拓進取，使本行綜合競爭實力明顯增強，實現(xiàn)了跨越式發(fā)展。截止20XX年xx月末，全行所有存款（時點）余額243,842萬元；（日均）存款余額233,991萬元。全行存款中，儲蓄存款余額101

18、,845萬元，對公存款余額141,997萬元；定時存款余額117,661萬元，活期存款余額126,181萬元。所有貸款余額160,557萬元；上半年累計發(fā)放貸款37,724萬元，累計收回31,046萬元。其中現(xiàn)金收回28,807萬元。不良貸款情況，xx月末不良貸款余額25,196萬元，不良貸款占比為16%。其中，今年新增不良貸款1,458萬元，上半年清收不良貸款65萬元，全部為現(xiàn)金收回。中間業(yè)務(wù)開展情況，全行共發(fā)行九通卡24,264張，公交IC卡17,363張；代理保險產(chǎn)品有新華人壽、中國人壽的“紅雙喜”、“國壽鴻豐”、“千禧紅”等。經(jīng)營收支情況，上半年實現(xiàn)營業(yè)收入3,257萬元，其中利息收入

19、2,945萬元；累計營業(yè)支出3,548萬元，其中利息支出1,554萬元。上半年實現(xiàn)凈利潤248萬元。為了保證XYZ市商業(yè)銀行的延續(xù)、健康發(fā)展，本行嚴格依照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求規(guī)范運作，堅持依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營，始終遵循“打服務(wù)牌、走百姓路、辦特色行”的辦行宗旨，以“團結(jié)、求實、高效率、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，延續(xù)推行優(yōu)質(zhì)服務(wù)，健全內(nèi)控機制，拓展營銷推廣業(yè)務(wù)和建立健全約束激勵機制等方面加大創(chuàng)新、改革力度，使全行的所有工作逐步步上健康，快速，高效率發(fā)展的運行軌道。20XX年本行制定了未來發(fā)展規(guī)劃，為了實現(xiàn)規(guī)劃，本行提出了相應(yīng)的管理措施。即以法人治理結(jié)構(gòu)為主體，建立科學(xué)、高效率的決策、激勵和約束機制；以市場為

20、導(dǎo)向，開拓新型業(yè)務(wù)和服務(wù)品種，打造品牌形象，把本行根植于地方經(jīng)濟發(fā)展的主流；以經(jīng)營效益為中心，強化成本管理、預(yù)算管理和經(jīng)營核算，追求效益最大化；以科技為先導(dǎo)，不斷搞好科技開發(fā)和應(yīng)用，使科技成為業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要支撐；以風(fēng)險管理為主線，切實做到防范風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、化解風(fēng)險；以內(nèi)控管理為重點，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)部監(jiān)控管理體系；以人為本，全面提高職工或員工素質(zhì)，打造一支適應(yīng)現(xiàn)代銀行發(fā)展的職工或員工隊伍；以創(chuàng)新為動力，認真研究金融產(chǎn)品、管理、經(jīng)營、制度和科技創(chuàng)新，保持發(fā)展的源動力。將本行打造成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。為了提高和穩(wěn)定金融服務(wù)質(zhì)量，防范各類金融風(fēng)險，提

21、供舒適的金融服務(wù)環(huán)境，延續(xù)滿足客戶要求，努力把XYZ市商業(yè)銀行xx成為精品的銀行，使XYZ市商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平盡快與國際接軌，決定實施ISO9001國際標準與商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控評價試行辦法相結(jié)合，建立、實施和保持金融服務(wù)質(zhì)量管理與內(nèi)部監(jiān)控體系。本行是最具生機和活力的地方性、股份制金融企業(yè)。面對地方經(jīng)濟快速發(fā)展，本行要爭取抓住金融全面開放前的有利時機，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬全局，把“防風(fēng)險、嚴內(nèi)控、快發(fā)展”作為全行的根本任務(wù)，實現(xiàn)質(zhì)量、效益、規(guī)模、結(jié)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)統(tǒng)一、可延續(xù)發(fā)展，營造良好的經(jīng)營業(yè)績和優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)回報社會和廣大投資者，為振興WW經(jīng)濟做出積極貢獻。辦公地址： xx號碼：聯(lián)系電話： 傳 真

22、：1.范圍XYZ市商業(yè)銀行內(nèi)控體系將覆蓋XYZ市商業(yè)銀行經(jīng)營管理中與內(nèi)控關(guān)于的機構(gòu)、活動和產(chǎn)品，具體包括：1） 機構(gòu)覆蓋范圍：XYZ市商業(yè)銀行本部所有的業(yè)務(wù)部門、管理部門、支行說明：黨團群工部門活動、職能中與經(jīng)營管理活動相關(guān)職能納入體系，其他活動與職能不納入體系范圍。2） 活動覆蓋活動所有業(yè)務(wù)活動，如信貸業(yè)務(wù)，柜面業(yè)務(wù)等所有管理活動，如職能分配，資源提供，檢查考核等所有支持性活動，如安全保衛(wèi)，產(chǎn)品設(shè)計和開發(fā)，采購和業(yè)務(wù)外包等。說明：業(yè)務(wù)外包活動指計算機系統(tǒng)開發(fā)外包、守庫押運外包等所有外包給供方履行，并構(gòu)成XYZ市商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動一部分的活動。3） 產(chǎn)品覆蓋范圍XYZ市商業(yè)銀行提供給客戶的所

23、有金融產(chǎn)品，包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等，具體見產(chǎn)品目錄。2.依據(jù)與引用資料文件以下資料文件和標準在引用時均為有效的版本，它們?yōu)橘Y料文件化內(nèi)部監(jiān)控體系的建立和維護提供依據(jù)。當(dāng)引用資料文件和標準發(fā)生修訂、撤消或有新依據(jù)資料文件時，本行將評價內(nèi)部監(jiān)控體系的符合性并對其進行更改或換版。1）法律、法規(guī)和監(jiān)管要求（其清單見本手冊附錄五）2）標準：人民銀行內(nèi)部監(jiān)控指引商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控評價試行辦法質(zhì)量管理體系 要求3）本行資料文件（具體資料文件在內(nèi)部監(jiān)控體系各資料文件中列出）4）其他。3.術(shù)語和定義商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控評價試行辦法、質(zhì)量管理體系 要求給出的定義和術(shù)語均適用于本手冊。3.1關(guān)于內(nèi)控

24、和體系的定義內(nèi)部監(jiān)控（internal control）：為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制；體系(system)：相互關(guān)聯(lián)或相互作用的一組要素。過程（process）：一組將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的活動。不符合 （nonconformity）：任何能直接或間接致使損失的對工作標準、程序、法規(guī)、體系績效等的偏離。評價（audit）：確定活動及其結(jié)果是否符合策劃的安排，以及策劃的安排是否實施并適合于達到內(nèi)部監(jiān)控政策和目標的系統(tǒng)檢查。PDCA循環(huán)：指P（計劃）D（實施）C（檢查）A（處理，改進）的工作方法。

25、3.2關(guān)于風(fēng)險的定義風(fēng)險（risk）：對目標有所影響的某個事情發(fā)生的可能性與后果的結(jié)合。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的關(guān)于文獻，以下2）至9）是各類風(fēng)險定義。信用風(fēng)險：是指由于借款人或交易對手未能履約或履約意愿變化所帶來的風(fēng)險。國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險：是指由于非正常的、對所有貸款或交易頭寸都造成或產(chǎn)生風(fēng)險的原因，一國的主權(quán)借款人可能無力或不自愿、而其他借款人或交易對手可能無力履行其對外義務(wù)所造成或產(chǎn)生的風(fēng)險。國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式有主權(quán)風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。市場風(fēng)險：是指由于市場價格的不利變更使銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風(fēng)險。按風(fēng)險要素劃分，市場風(fēng)險包括外匯風(fēng)險、股權(quán)價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險。利率風(fēng)

26、險：是指銀行的財務(wù)狀況在利率波動時出現(xiàn)損失的可能。利率風(fēng)險不僅影響銀行的盈利水平，也影響銀行資產(chǎn)、負債和表外金融工具的經(jīng)濟價值。利率風(fēng)險主要形式有重新定價風(fēng)險、收入曲線風(fēng)險、基準風(fēng)險、期權(quán)性風(fēng)險。流動性風(fēng)險：是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)取得足夠的資金，從而帶來損失的可能。操作風(fēng)險：是指由于不完善的或失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件致使直接或間接損失的風(fēng)險。法律風(fēng)險：是指因現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改，不完善、不準確的法律建議或意見、資料文件，交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因致使銀行損失的可能。聲譽風(fēng)險：是

27、指由于銀行操作失誤、違反法規(guī)、經(jīng)營不善及其他問題而帶來的銀行市場形象上的不利影響。風(fēng)險識別（risk identification）：識別風(fēng)險的并確定其性質(zhì)的過程。風(fēng)險評估 （risk appraisal）：估計風(fēng)險程度并確定風(fēng)險是否可容許的全過程。3.3關(guān)于資料文件的定義資料文件（document）：信息及其載體。內(nèi)部監(jiān)控手冊（internal control manual）：向本行內(nèi)部和外部提供關(guān)于內(nèi)部監(jiān)控體系的一致信息的資料文件，是本行內(nèi)部監(jiān)控體系的綱領(lǐng)性資料文件。程序資料文件（procedure）：描述所有業(yè)務(wù)和管理活動的過程和順序的資料文件， 是針對內(nèi)部監(jiān)控手冊所提出的管理與監(jiān)控要求

28、，規(guī)定如何達到這些要求的具體實施辦法。操作規(guī)程（work regulations）：表述內(nèi)控體系程序或手冊中具體操作要求的資料文件，指導(dǎo)職工或員工執(zhí)行具體的工作任務(wù)。規(guī)范、規(guī)定（specification）：闡明本行管理要求的資料文件。場所資料文件（local document）：各部門（包括所屬機構(gòu)）為實施本行內(nèi)控體系要求而制定的適用于本部門場所的職責(zé)和活動的相關(guān)規(guī)定。記錄（record）：為履行的活動或達到的結(jié)果提供客觀證據(jù)的資料文件。3.4簡稱和縮寫本行：指XYZ市商業(yè)銀行?？傂谢虮拘斜静浚褐讣{入XYZ市商業(yè)銀行總部及各部室。支行或營業(yè)部：指XYZ市商業(yè)銀行管轄的支行或直屬營業(yè)部。本手冊

29、未予以給出的術(shù)語和定義由各程序資料文件和操作規(guī)程在引用時界定。4.總則4.1 內(nèi)部監(jiān)控體系過程本行依照商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控指引和商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控評價試行辦法并結(jié)合本行實際，建立和實施內(nèi)部監(jiān)控體系，確保與風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部監(jiān)控措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋等要素處于受控狀態(tài)，形成資料文件并加以實施、保持和延續(xù)改進。為建立和實施內(nèi)部監(jiān)控體系，本行采用過程方法、管理的系統(tǒng)方法和基于事實決策的方法，把本行經(jīng)營活動、管理活動、支持活動作為過程和過程網(wǎng)絡(luò)來管理，并應(yīng)用P（計劃）D（實施）C（檢查）A（處理）循環(huán)，（納入縮寫）延續(xù)改進這些過程的有效性，從而不斷提高本行風(fēng)險監(jiān)控

30、水平和監(jiān)管部門信任程度，為實現(xiàn)本行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標奠定基礎(chǔ)。本行內(nèi)部監(jiān)控體系的關(guān)于過程包括：明確管理的職責(zé)和權(quán)限，制定內(nèi)部監(jiān)控政策和目標，建立良好的內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境；識別、分析和評估營運流程中的風(fēng)險，制定相應(yīng)的監(jiān)控方案；實施對營運流程中的風(fēng)險的監(jiān)控；確定各類業(yè)務(wù)和管理活動的過程及其結(jié)果的監(jiān)視、測量方法和準則，并按規(guī)定進行監(jiān)視、測量、分析其有效性和績效；為消除已發(fā)生或潛在的損失、險情和不符合的源因，制定并實施糾正或預(yù)防措施，防止其再發(fā)生或發(fā)生；運用PDCA循環(huán)延續(xù)改進上述過程。用過程方法建立的 “內(nèi)部監(jiān)控體系”其模式圖如下：內(nèi)部控制環(huán)境信息交流與反饋風(fēng)險識別與評估內(nèi)部控制措施監(jiān)測評價與糾正內(nèi)部監(jiān)控

31、體系過程模式圖根據(jù)上述內(nèi)部監(jiān)控體系模式，本行將內(nèi)部監(jiān)控體系的架構(gòu)分為五個模塊，各模塊之間關(guān)系如上圖。各模塊的具體內(nèi)容見本手冊第五章至第九章相應(yīng)章節(jié)內(nèi)容。4.2 內(nèi)部監(jiān)控原則本行內(nèi)部監(jiān)控體系充分貫徹全面、審慎、有效、獨立、成本效益的原則：a) 全面性原則本行的內(nèi)部監(jiān)控滲透到本行內(nèi)控范圍內(nèi)的所有業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋本行內(nèi)控范圍所有的部門和崗位，由該范圍內(nèi)全體職工或員工參加，并為其活動的有效性提供證據(jù)。b) 審慎性原則本行的內(nèi)部監(jiān)控以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，在衡量影響所有經(jīng)營管理活動，特別是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)的諸多因素時，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。c) 有效性原則本行的內(nèi)部監(jiān)控

32、要求具有權(quán)威性，所有涉及人員均應(yīng)遵循，并在受控狀態(tài)下活動，任何人不得擁有不受內(nèi)部監(jiān)控約束的權(quán)力，內(nèi)部監(jiān)控實際和潛在的問題能夠得到及時識別，并消除其發(fā)生的根本原因。d) 獨立性原則本行內(nèi)部監(jiān)控的監(jiān)督、評價、評價部門或人員應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部監(jiān)控的xx、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。e）成本效益原則本行內(nèi)部監(jiān)控與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，注重成本效益合理配比，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)控的目標。5.內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境5.1公司治理結(jié)構(gòu)本行已建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的公司治理組織架構(gòu)，并且能夠堅持各機構(gòu)規(guī)范運作，分權(quán)制衡。本行已建立了完善的股東大會、董

33、事會、監(jiān)事會等議事和決策機構(gòu)，并在董事會下設(shè)立了關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險管理委員會、薪酬提名委員會和審計委員會等3個專門委員會和董事會辦公室；在監(jiān)事會下設(shè)立了審計委員會、提名委員會和監(jiān)事會辦公室。同時，本行制定了相應(yīng)的工作條例，以明確各議事和決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)的職責(zé)、義務(wù)、議事規(guī)則和決策程序。1、股東大會工作條例(I550002)2、董事會工作條例(I550003)3、董事會關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險管理委員會工作條例(I550005)4、董事會薪酬提名委員會工作條例(I550006)5、董事會審計委員會工作條例(I550007)6、監(jiān)事會工作條例(I550012)7、監(jiān)事會審計委員會工作條例(I550014)8、監(jiān)

34、事會提名委員會工作條例(I550013)5.2 董事會、監(jiān)事會和高級管理層的內(nèi)控責(zé)任劃分董事會在內(nèi)控方面的職責(zé)：一是保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部監(jiān)控體系；二是負責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定時檢查、評價執(zhí)行情況；三是負責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架評價審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并監(jiān)控風(fēng)險；四是負責(zé)審批組織機構(gòu)；五是負責(zé)保證高級管理層對內(nèi)部監(jiān)控體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；六是和高級管理層一起培育良好的內(nèi)部監(jiān)控文化，提高職工或員工的風(fēng)險意識和職業(yè)道德素質(zhì)；七是和高級管理層一起建立通暢的內(nèi)外部信息溝通渠道；八是和高級管理層一起

35、確保及時獲取與內(nèi)部監(jiān)控關(guān)于的人力、物力、財力、信息以及技術(shù)等資源。監(jiān)事會在內(nèi)控方面的職責(zé)：一是負責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部監(jiān)控體系；二是負責(zé)監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部監(jiān)控職責(zé)；三是負責(zé)要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害商業(yè)銀行權(quán)益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。高級管理層在內(nèi)控方面的職責(zé)：一是負責(zé)制定內(nèi)部監(jiān)控政策，對內(nèi)部監(jiān)控體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；二是負責(zé)執(zhí)行董事會決策；三是負責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并監(jiān)控風(fēng)險的程序和措施；四是負責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部監(jiān)控的所有職責(zé)得到有效履行；五是和董事會一起培育良好的內(nèi)部監(jiān)控文化，提高職工或員工的風(fēng)險意識和職業(yè)道

36、德素質(zhì)；六是和董事會一起建立通暢的內(nèi)外部信息溝通渠道；七是和董事會一起確保及時獲取與內(nèi)部監(jiān)控關(guān)于的人力、物力、財力、信息以及技術(shù)等資源。5.3 內(nèi)控政策管理5.3.1 目的內(nèi)控政策是對各類風(fēng)險進行監(jiān)控的原則和要求，是設(shè)置在所有管理和操作規(guī)章制度之上的風(fēng)險防范屏障。本手冊系統(tǒng)闡述了本行所有業(yè)務(wù)和管理活動的內(nèi)控政策。5.3.2 職責(zé)1) 關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險監(jiān)控委員會負責(zé)審定所有內(nèi)部監(jiān)控政策，負責(zé)建立健全XYZ市商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部監(jiān)控體系，審定內(nèi)控管理組織實施方案。2)風(fēng)險管理部負責(zé)對內(nèi)部監(jiān)控政策實施監(jiān)測；在行長的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)制定內(nèi)控項目xx工作整體方案及內(nèi)控體系推進計劃；組織和溝通協(xié)調(diào)推進內(nèi)控工作，

37、實時監(jiān)督、檢查和反饋；定時/不定時向首席風(fēng)險執(zhí)行官或關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險監(jiān)控委員會報告；負責(zé)XYZ市商業(yè)銀行內(nèi)控政策的匯總編制和調(diào)整完善工作；3) 業(yè)務(wù)部門貫徹落實XYZ市商業(yè)銀行內(nèi)控政策，保證XYZ市商業(yè)銀行內(nèi)控政策有效運行所需的資源支持和在本部門系統(tǒng)的有效執(zhí)行；參加XYZ市商業(yè)銀行年度內(nèi)控目標、計劃的制定；內(nèi)控政策變更工作；對各支行內(nèi)控開展情況進行指導(dǎo)、溝通協(xié)調(diào)、檢查、反饋和考核；執(zhí)行并反饋內(nèi)控政策執(zhí)行過程中遇到的問題； 4) 審計部門對內(nèi)控政策實施監(jiān)督和評價。5.3.3 政策1) 內(nèi)部監(jiān)控政策的制定應(yīng)與本行總的指導(dǎo)方針相適應(yīng)；2) 內(nèi)部監(jiān)控政策應(yīng)充分體現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的發(fā)展思路；3) 內(nèi)部監(jiān)控政策體

38、現(xiàn)對不同行業(yè)、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和管理活動的風(fēng)險監(jiān)控要求和側(cè)重監(jiān)控的風(fēng)險；4) 內(nèi)部監(jiān)控政策作為本行制定所有內(nèi)部監(jiān)控目標的依據(jù)和框架。5.3.4 程序1) 制定：各部門根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和其他內(nèi)控要求，制定本系統(tǒng)的內(nèi)控政策。涉及全行性的或重大風(fēng)險政策由關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險監(jiān)控委員會負責(zé)審定。2) 實施：各業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)貫徹執(zhí)行內(nèi)控政策。3) 檢查、評估：檢查監(jiān)督部門對內(nèi)控政策實施情況進行檢查和評估。每年管理評價時或內(nèi)控政策發(fā)生重大變更時，應(yīng)進行系統(tǒng)評估，并根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整。5.4 內(nèi)控目標管理5.4.1 目的內(nèi)控目標是本行依據(jù)內(nèi)控政策所策劃的、希望達到的內(nèi)部監(jiān)控的結(jié)果，內(nèi)部監(jiān)控目標由內(nèi)控指標體系具體反映。

39、內(nèi)控目標管理有助于明確內(nèi)控工作努力的目標，衡量內(nèi)控體系的績效。5.4.2 職責(zé)1) 關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險監(jiān)控委員會負責(zé)審定內(nèi)控指標體系；2) 風(fēng)險管理部負責(zé)組織各職能部門擬定內(nèi)控指標體系，并進行監(jiān)測；3) 各職能部門負責(zé)本部門系統(tǒng)內(nèi)控指標體系的擬定，保障本部門系統(tǒng)內(nèi)控目標的實現(xiàn)；4) 計劃財務(wù)部負責(zé)內(nèi)控定量指標的考核，將內(nèi)控指標執(zhí)行考核情況轉(zhuǎn)化納入績效考核體系。5.4.3 政策1) 內(nèi)控目標應(yīng)確保國家法律規(guī)定和本行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；確保發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；確保風(fēng)險管理體系的有效性；確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整；2) 內(nèi)控目標應(yīng)符合內(nèi)部監(jiān)控政策，并體

40、現(xiàn)對延續(xù)改進的承諾；3) 內(nèi)控目標應(yīng)分解至橫向職能部門或縱向經(jīng)辦行；4) 內(nèi)控目標應(yīng)可測量，如可行，盡可能量化。5.4.4 程序本行建立了綜合經(jīng)營計劃管理程序（P5401），規(guī)定了內(nèi)控指標和其他業(yè)績評價指標的設(shè)置、策劃、分解、監(jiān)控和考核。1) 指標設(shè)置a) 遵循指標：遵循目標是衡量對法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和XYZ市商業(yè)銀行規(guī)章制度的遵守程度，包括：一般違規(guī)次數(shù)嚴重違規(guī)次數(shù)b) 安全指標：安全目標是反映風(fēng)險管理和內(nèi)部監(jiān)控的有效性，包括：案件損失金額案件數(shù)不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)監(jiān)控額c) 體系績效指標：反映體系運行狀況，包括：評價指標：包括評價輕微不符合數(shù)和評價嚴重不符合數(shù)；內(nèi)控評價指標：包括分別達到內(nèi)控

41、一級、二級、三級、四級、五級水平的基層機構(gòu)數(shù)量。2) 指標數(shù)值的確定：每年根據(jù)綜合經(jīng)營計劃確定具體的內(nèi)控指標值和考核辦法。3) 指標的分解、監(jiān)測、調(diào)整和考評見綜合經(jīng)營計劃管理程序（P5401）。5.5組織結(jié)構(gòu)5.5.1目的通過建立分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)，明確決策機構(gòu)、綜合管理部門、經(jīng)營部門、支持保障部門、監(jiān)督部門的責(zé)任和義務(wù)，確保本行內(nèi)部的職責(zé)、權(quán)限及其相互關(guān)系得到規(guī)定和溝通，確保本行內(nèi)控體系得到有效運行。5.5.2職責(zé)行長辦公會審議本行委員會、職能部門和分支機構(gòu)的設(shè)置、變更和撤銷，決定董事會授權(quán)范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)授權(quán)方案；行長辦公室部擬定機構(gòu)設(shè)置、變更和撤銷的方案，以及部

42、門職責(zé)的確定與調(diào)整方案；董事會會辦公室負責(zé)董事會授權(quán)范圍內(nèi)的法人授權(quán)管理。5.5.3政策明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督的制約關(guān)系。涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員等重要事項變更，均不得由一個人獨自決定。根據(jù)分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險管理能力、經(jīng)濟環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的轉(zhuǎn)授權(quán)體系。風(fēng)險內(nèi)控的檢查、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于風(fēng)險內(nèi)控的建立和執(zhí)行部門，并有直接向最高管理層報告的渠道。5.5.4風(fēng)險內(nèi)控管理機構(gòu)和崗位設(shè)置董事會關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險監(jiān)控委員會是本行風(fēng)險與內(nèi)控管理的審議決策機構(gòu)。在風(fēng)險與內(nèi)控管理體系上，本行實行行長領(lǐng)導(dǎo)下的委員會決策和

43、部門分工負責(zé)制。風(fēng)險與內(nèi)控管理組織架構(gòu)圖和各部門具體職責(zé)見XYZ市商業(yè)銀行風(fēng)險與內(nèi)控管理組織架構(gòu)圖和各部門職責(zé)（附件三）；各部門和各分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)和管理權(quán)限見授權(quán)管理監(jiān)控程序（P5501）。關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險監(jiān)控委員會:XYZ市商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險監(jiān)控委員會（以下簡稱“風(fēng)控委”）是本行風(fēng)險管理與內(nèi)部監(jiān)控的溝通協(xié)調(diào)、議事和決策機構(gòu)。在本行授權(quán)范圍內(nèi)，負責(zé)對全行風(fēng)險管理與內(nèi)部監(jiān)控重要事項進行溝通協(xié)調(diào)、會商，對相關(guān)政策、制度的制定進行研究，對重要風(fēng)險事項的處理進行決策或提出建議。其主要職責(zé)如下：負責(zé)研究全行風(fēng)險與內(nèi)控管理體系方案，并維護體系的有效運轉(zhuǎn)；負責(zé)研究全行風(fēng)險管理政策、風(fēng)險評價標準和相關(guān)管理制

44、度；負責(zé)研究全行業(yè)務(wù)授權(quán)方案并按程序授權(quán)行長組織實施；負責(zé)監(jiān)督各部門相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度的建立、健全、實施；負責(zé)組織實施各類業(yè)務(wù)、各類風(fēng)險的預(yù)警、監(jiān)測、檢查和分析；負責(zé)研究、決策全行重大風(fēng)險事項的處理建議或意見；負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任認定相關(guān)工作；負責(zé)研究突發(fā)性風(fēng)險事項和危機管理；負責(zé)對全行風(fēng)險管理人員提出管理建議或意見；風(fēng)險與內(nèi)控管理的組織架構(gòu)決策機構(gòu)：關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險監(jiān)控委員會負責(zé)全行風(fēng)險與內(nèi)控關(guān)于的重大事項的決定。管理機構(gòu)：風(fēng)險管理部是全行風(fēng)險與內(nèi)控管理的歸口管理部門。執(zhí)行機構(gòu)：各經(jīng)營部門、綜合管理部門、支持保障部門以及各分支機構(gòu)具體執(zhí)行風(fēng)險與內(nèi)控管理的政策、制度，報告內(nèi)控體系實施運行情況。監(jiān)督

45、機構(gòu)：監(jiān)審保衛(wèi)部負責(zé)對體系的有效性和符合性實施監(jiān)督評價；紀檢監(jiān)察部門負責(zé)監(jiān)察、處理。風(fēng)險管理責(zé)任制的設(shè)置和職責(zé)本行全面實施風(fēng)險責(zé)任制度，設(shè)置部門風(fēng)險代表。風(fēng)險代表的主要職責(zé)如下：識別本部門和本系統(tǒng)的風(fēng)險，制定并完善相關(guān)的風(fēng)險內(nèi)監(jiān)控度；對本部門和本系統(tǒng)的風(fēng)險和內(nèi)控管理進行指導(dǎo)、檢查，監(jiān)督各崗位風(fēng)險內(nèi)控職責(zé)的落實情況；監(jiān)測分析本部門和本系統(tǒng)面臨的主要風(fēng)險，收集、整理各類風(fēng)險監(jiān)測的指標數(shù)據(jù)，對本部門和本系統(tǒng)風(fēng)險內(nèi)控管理工作定時進行評價；撰寫本部門和本系統(tǒng)的內(nèi)控評價報告和風(fēng)險監(jiān)測報告，向本部門負責(zé)人和風(fēng)控辦報告風(fēng)險監(jiān)測狀況；對本部門高風(fēng)險業(yè)務(wù)操作實施監(jiān)控。5.6 企業(yè)文化5.6.1目的本行最高管理層有

46、義務(wù)促進內(nèi)部職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部創(chuàng)造良好的監(jiān)控文化，向職工或員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部監(jiān)控的重要性，形成 “銀行經(jīng)營的是風(fēng)險”的意識，創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，確保所有職工或員工能清楚地意識到在內(nèi)部監(jiān)控中的作用，全面參加到內(nèi)部監(jiān)控活動中。5.6.2 職責(zé)1) 董事會辦公室負責(zé)企業(yè)文化xx總體策劃，組織開展各類企業(yè)文化xx活動；2) 行長辦公室負責(zé)推進XYZ市商業(yè)銀行CIS 工程，統(tǒng)一管理全行的外在形象；3) 人力資源部負責(zé)對各級管理人員和職工或員工進行企業(yè)文化專題培訓(xùn)和教育；4) 工會組織開展適合各個層次職工或員工廣泛參加的各種類型的群眾性活動；5.6.3 政策1) 體現(xiàn)XYZ市商業(yè)銀行統(tǒng)一的基本價值

47、觀、理念和精神；2) 體現(xiàn)本行自身經(jīng)營管理的風(fēng)格和文化特點；3) 做到理念與制度配套，理念與行為一致，用理念指導(dǎo)和影響制度，用制度支撐和體現(xiàn)理念。5.6.4 活動本行制定了企業(yè)文化管理規(guī)定（I510001），規(guī)定了企業(yè)文化的內(nèi)涵、基本原則、機制和要求。1) 規(guī)劃。設(shè)立各級企業(yè)文化xx領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全相應(yīng)的工作機制，形成黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、關(guān)于部門通力合作、齊抓共管的工作局面。2）xx。重視加強文化工作隊伍xx，通過加強學(xué)習(xí)、強化培訓(xùn)和實踐鍛煉，建立一支以各級管理人員、企業(yè)文化工作者和黨團員為主的家園文化xx骨干隊伍，適應(yīng)推進家園文化xx工作的客觀需要。3)企業(yè)文化傳播。運用和通過一定的形式和渠道將

48、企業(yè)文化內(nèi)涵的所有要素有效地傳播給每一位職工或員工，并逐步滲透到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，最終成為全體職工或員工的自覺行為規(guī)范。4)企業(yè)文化評估。運用和借助一定的方法和工具對本行或支行企業(yè)文化的現(xiàn)實狀況進行診斷、分析、判斷、評價，并最終作出報告和提出改進建議。5）典型案例教育。通過提煉典型事例，教育職工或員工樹立準確的價值觀和風(fēng)險文化意識。5.7 人力資源政策和程序5.7.1 目的 運用現(xiàn)代商業(yè)銀行人力資源開發(fā)與管理理念，逐步形成適應(yīng)本行發(fā)展需要的，以“職位能上能下、收入能增能減、職工或員工能進能出”為主要特征的人力資源管理模式，為本行實現(xiàn)長遠發(fā)展戰(zhàn)略提供人力資源支持。5.7.2 職責(zé)本行人力資源部

49、負責(zé)擬定全行人力資源規(guī)劃、政策制訂和日常管理。 5.7.3 政策以建立職工或員工內(nèi)部等級體系為基礎(chǔ)，以完善聘任制為核心，建立科學(xué)合理的選拔任用機制，完善考核評價體系，強化崗位的激勵約束作用。逐步設(shè)置新的專業(yè)技術(shù)崗位職位序列，為專業(yè)技術(shù)人員開辟晉升通道和發(fā)展空間。依照市場化配置原則和本行業(yè)務(wù)發(fā)展需要，實行人員總量監(jiān)控和結(jié)構(gòu)調(diào)整，制定人員引進計劃。在人員招聘錄用中，堅持公開、公正、公平的原則，公開接收報名，本行統(tǒng)一組織考試（面試），本行專家小組集體打分，本行最終錄用審批。人員調(diào)配實行親屬回避制度。以協(xié)議為基礎(chǔ)，實行用工規(guī)范化管理，明確崗位權(quán)利和義務(wù)。嚴格崗位資格/資質(zhì)認證制度，實施持證上崗。對重要

50、崗位人員實行定時交流。引入人力資本管理理念，強化職工或員工的崗位發(fā)展性培訓(xùn)，增強培訓(xùn)的前瞻性和實用性，實施崗位資格/資質(zhì)、履崗能力、職位提升、職業(yè)生涯發(fā)展培訓(xùn)，充分體現(xiàn)培訓(xùn)的激勵和約束作用，提高人力資本的總體質(zhì)量。實施領(lǐng)導(dǎo)人員聘任制度，堅持公開、公正、公平競聘程序。實施民主推薦、民意測試、民主評議和任前公示。合理設(shè)置聘期目標責(zé)任，明確聘任主體各方的權(quán)利與義務(wù)。實行聘任前的審查和離崗、離職、離行審計，并依據(jù)界定的管理職責(zé)和經(jīng)營職責(zé)決定審批建議或意見。完善和堅持經(jīng)營管理人員監(jiān)督管理制度，包括：本行轉(zhuǎn)授權(quán)、基層行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理班子成員分工、民主生活會、任職稽審、個人重大事項申報、外出報告、黨風(fēng)廉政xx

51、責(zé)任制、崗位交流、強制休假。依據(jù)不同崗位職責(zé)，設(shè)置科學(xué)合理的定性、定量考核指標，客觀準確地衡量被考核者的業(yè)績和能力。將福利分配納入薪酬體系之中，使各級機構(gòu)的薪酬總量水平與其經(jīng)營績效密切掛鉤，使職工或員工的薪酬水平與其崗位責(zé)任和貢獻密切掛鉤，建立有特色的、激勵有力約束有效的薪酬制度。5.7.4程序崗位分析：崗位分析是人力資源管理的基礎(chǔ)，對人力資源的需求和分派職責(zé)應(yīng)基于崗位分析，同時崗位分析結(jié)果作為評價人員適任條件的標準。本行系統(tǒng)地分析了本行所有崗位的職責(zé)、權(quán)限、人員適任條件，針對不同的崗位，本行明確了不相容崗位、特殊崗位監(jiān)控要求，對關(guān)鍵和特殊崗位實行定時或不定時的人員輪換制度也作了規(guī)定。職工或員

52、工培訓(xùn)：培訓(xùn)是提高職工或員工能力和意識的有效手段，本行制訂了培訓(xùn)管理規(guī)定（I6xx4），規(guī)定了培訓(xùn)需求、計劃、實施、評價的監(jiān)控程序，明確了培訓(xùn)管理的職責(zé)和要求。日常人事管理：本行制訂了薪酬管理規(guī)定（I6xx7）、職工或員工進入管理規(guī)定（I6xx3）、職工或員工年度考核管理規(guī)定（I6xx5）、職工或員工獎勵管理規(guī)定（I6xx6）、人員調(diào)配管理規(guī)定（I620018）、勞動協(xié)議管理規(guī)定（I620009）、外聘人員管理規(guī)定（I620013）、人才儲備管理規(guī)定（I620014）、人事檔案管理規(guī)定（I620012）、職工或員工工作時間及請休假管理規(guī)定（I620016）、五險一金管理規(guī)定（I620017）、

53、員工退出管理規(guī)定（I620010）等日常人事管理程序，對職工或員工引進、退出、考核、薪酬、專業(yè)技術(shù)職位管理作了詳細的規(guī)定。高管人員管理：本行制訂了高級管理人員競聘、考核及辭職管理規(guī)定（I620008）、重要崗位管理規(guī)定（I620015），高中級管理人員談話制度（I850002）、廉政xx管理規(guī)定（I850003）對高級經(jīng)營管理人員選拔聘任、離任離職、廉潔自律作出了具體的規(guī)定。黨員干部管理：本行充分考慮到黨風(fēng)黨紀是對黨員干部的一種有效的約束方式和監(jiān)控手段，因此把對黨員干部的管理要求轉(zhuǎn)化為體系資料文件，見廉政xx管理規(guī)定（I850003）。職業(yè)操守管理：規(guī)定本行職工或員工的行為規(guī)范和職業(yè)操守，具體

54、見職工或員工職業(yè)行為規(guī)范（I6xx1）。本行依據(jù)要求和實際情況識別崗位需求，對職工或員工的聘任、上崗、培訓(xùn)、流動、調(diào)整及考核做出了明確規(guī)定，保證各崗位從事影響質(zhì)量與內(nèi)控工作的職工或員工有能力勝任。我行制定并實施了人力資源監(jiān)控程序（P6201）。本行通過培訓(xùn)和其他措施提高職工或員工的工作能力，使職工或員工認識到所從事工作對內(nèi)控管理的重要性，對職工或員工能力進行科學(xué)評價，使其努力為實現(xiàn)內(nèi)控目標作出貢獻。針對不同的崗位，本行同時明確了不相容崗位、特殊崗位，風(fēng)險監(jiān)控重點崗位及其活動監(jiān)控要求。本行確定了對職工或員工培訓(xùn)的需求、計劃、實施、評價和相關(guān)紀錄的程序，明確了培訓(xùn)管理的職責(zé)和要求。我行制定并實施人

55、員調(diào)配管理規(guī)定（I6xx8）和培訓(xùn)管理規(guī)定（I6xx4）。6.風(fēng)險識別與評估6.1風(fēng)險識別與評估6.1.1 目的風(fēng)險識別與評估是內(nèi)部監(jiān)控體系的基礎(chǔ)，是確保內(nèi)控體系有效運行的動力。風(fēng)險識別和評估的目的是找出可能影響經(jīng)營、財務(wù)信息、符合性目標的內(nèi)部或外部風(fēng)險，并進行監(jiān)控或施加影響，從而監(jiān)控可能面臨的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險等重要風(fēng)險。6.1.2 職責(zé)1) 關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險監(jiān)控委員會領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險識別和評估工作，并對結(jié)果進行審批；2) 風(fēng)險管理部負責(zé)組織、溝通協(xié)調(diào)風(fēng)險識別和評估工作；3) 各部門負責(zé)在權(quán)限范圍內(nèi)提出風(fēng)險識別與評估的需求、計劃，對其所轄范圍內(nèi)的所有業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、流程和其他管理事項

56、進行逐項識別、歸類，并將這些風(fēng)險識別的結(jié)果關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險監(jiān)控委員會審定。4) 風(fēng)險評估工作小組負責(zé)風(fēng)險識別與評估方法和工具的確定。6.1.3 政策1) 當(dāng)發(fā)生以下情況之一時，應(yīng)進行風(fēng)險識別與評估：內(nèi)部監(jiān)控體系建立時；新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)開發(fā)時；新設(shè)備和新系統(tǒng)應(yīng)用時；內(nèi)控政策和目標修改時；重大事故、險情、案件、隱患發(fā)生時；業(yè)務(wù)流程發(fā)生較大變化時；組織機構(gòu)變革時；重要職工或員工流動時；法律法規(guī)、監(jiān)管要求發(fā)生變化時；經(jīng)濟周期性波動時；行業(yè)發(fā)生變革時；同業(yè)發(fā)生新的案例時；其他認為需要時。2) 識別銀行風(fēng)險時應(yīng)采用科學(xué)的方法，避免簡單化和主觀臆斷。6.1.4 程序本行建立了風(fēng)險識別與評估程序（P7102），規(guī)

57、定了風(fēng)險識別和評估的過程，為本行開展風(fēng)險識別與評估活動提供依據(jù)。風(fēng)險識別和評估的過程包括：1) 策劃：風(fēng)險管理部負責(zé)風(fēng)險識別和評估的組織、策劃，并確定各部門應(yīng)報告的風(fēng)險類別。2) 識別：采用能夠充分識別并確定經(jīng)營管理所有的常規(guī)和非常規(guī)的運作過程和活動的風(fēng)險識別方法，從而識別出這些過程和活動中的風(fēng)險。3) 評估：采用的風(fēng)險評估方法依據(jù)風(fēng)險的后果、發(fā)生的概率、延續(xù)的時間、監(jiān)控的能力，以及關(guān)于法律法規(guī)及其它監(jiān)管要求、降低或減小風(fēng)險的難度、相關(guān)方的要求、本行公眾形象的影響等，確定風(fēng)險的級別和監(jiān)控的優(yōu)先秩序。對于可接受的風(fēng)險，進行監(jiān)測并定時評價，以確保其延續(xù)可接受；對于不可接受的風(fēng)險，確定風(fēng)險監(jiān)控目標并

58、制定監(jiān)控方案。4) 再評價：當(dāng)發(fā)生重大損失、險情或不符合時，對風(fēng)險識別和評估的方法、過程以及結(jié)果進行必要的評價和改進。5) 結(jié)果：將評估結(jié)果形成適宜的資料文件，作為建立和保持內(nèi)部監(jiān)控體系中所有決策的基礎(chǔ)，并為延續(xù)改進本行風(fēng)險監(jiān)控績效提供衡量基準。6) 其他：信用風(fēng)險是當(dāng)前本行面臨的主要風(fēng)險，針對每筆信貸業(yè)務(wù)均應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)管理規(guī)定進行風(fēng)險識別與評估。這些風(fēng)評要求包括對客戶評價、擔(dān)保評價和項目評估等方面，此外，本行還將逐步運用信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)評估客戶違約概率和違約損失率。6.2法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定6.2.1 目的法律法規(guī)和監(jiān)管要求是內(nèi)控體系建立和運行的基本依據(jù)。識別法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的目的是確保各級人

59、員在經(jīng)營管理活動中能夠及時了解并掌握關(guān)于的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保我行的經(jīng)營和管理活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求的規(guī)定，有效識別和防范法律風(fēng)險。6.2.2 職責(zé)風(fēng)險管理部負責(zé)法律法規(guī)等要求的識別、獲取、跟蹤以及傳遞和更新；2）風(fēng)險管理部根據(jù)國家法律、法規(guī)、地方法規(guī)、規(guī)章及XYZ市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展狀況，設(shè)計、調(diào)整XYZ市商業(yè)銀行規(guī)章制度體系。3) 相關(guān)部門及時獲取關(guān)于法律法規(guī)、監(jiān)管要求和規(guī)章制度并傳達到相關(guān)職工或員工。4）風(fēng)險管理部負責(zé)審查相關(guān)政策和規(guī)章制度，并組織監(jiān)測全行制度執(zhí)行情況。5） 風(fēng)險管理部負責(zé)對各部門起草的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)手冊的合法合規(guī)性審查。6） 會計結(jié)算部負責(zé)組織管理全行反洗錢工作。

60、7）風(fēng)險管理部負責(zé)擬定重要業(yè)務(wù)協(xié)議格式文本，審查對外簽出的標準和非標準格式的協(xié)議、協(xié)議及其他法律性資料文件。8）風(fēng)險管理部負責(zé)為全行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動提供法律咨詢建議或意見，向行領(lǐng)導(dǎo)提供法律信息和建議；參加重大業(yè)務(wù)活動的談判，列席貸款審批會議。9）負責(zé)收集、整理、分析與本部門職責(zé)相關(guān)信息，支持管理信息系統(tǒng)，并向行內(nèi)各部門提供相關(guān)共享信息。6.2.3 政策1) 建立并保持程序，以識別和獲取適用法律法規(guī)、監(jiān)管的要求和其他要求。及時更新上述信息，并將關(guān)于信息傳達到相關(guān)職工或員工和其他關(guān)于的相關(guān)方。風(fēng)險管理部的合法性建議或意見是提醒業(yè)務(wù)部門注意關(guān)于法律風(fēng)險，并視具體情況提出防范或降低法律風(fēng)險的對策，是決策部