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1、Word - 7 -京航泰財務(wù)規(guī)章制度 (管理制度)京航泰財務(wù)規(guī)則制度20XX (管理制度)京航泰財務(wù)規(guī)則制度 20XX年XX月 寥年的企業(yè)詢問顧問閱歷,經(jīng)過實(shí)戰(zhàn)驗(yàn)證能夠落地$丸行的卓毬管碎計劃,嘀得您下戟擁肓 【最新卓越管理計劃 您可自由編輯】 京航泰(北京)科技 XX 公司財務(wù)規(guī)則制度 為了強(qiáng)化本公司的財務(wù)工作,發(fā)揮各部門工作人員于公司運(yùn) 營管理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)則制度 壹、財務(wù)工作管理職責(zé) 1、根據(jù)國家頒布的小企業(yè)會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、 報賬,做到手續(xù)完備,數(shù)字精確,賬目清晰,按期報賬,及 時分析公司財務(wù)、成本和利潤狀況,挖掘增收節(jié)支潛力,考 核資金使用效果,當(dāng)好公司

2、參謀。 、仔細(xì)落實(shí)報銷、付款和借款等管理制度, 確保原始憑證合 法、精確,妥當(dāng)保管會計憑證、會計賬本、會計年、報表和 其他會計資料;建立、健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴(yán)格審核現(xiàn) 金收付憑證。 3、舉行年末資產(chǎn)盤點(diǎn);樂觀做好銀行的對賬、報賬工作。 4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 二、現(xiàn)金管理制度 1 、現(xiàn)金借款由所需部門經(jīng)理填寫“借款單” ,報總經(jīng)理審批 后到財務(wù)支取。 2 、凡借款金額超過 2000 元需提前三天預(yù)約, 以便提前預(yù)備。 申請借款時,必需于仍清前筆欠款或者報銷單沖減完前筆欠 款后才干借款,也就是前款未清后款不借的原則 3、需要使用西聯(lián)匯款、網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬以及銀行柜臺匯款的人員, 需提前三天通知

3、財務(wù),且填寫現(xiàn)金支出憑單、提供銀行付款 信息經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后由財務(wù)人員負(fù)責(zé)匯款后續(xù)事宜。 三、支票管理制度 支票必需符合壹下要求方能收取 1、不能撕毀、破損或涂改 2、簽發(fā)的支票是以簽字筆或碳素墨水筆填寫; 簽發(fā)單位印鑒 完整清晰;支票右上部應(yīng)有交換行號;對于已填好的支票, 必需檢查大小寫金額是否相符,收款單位、日期填寫是否正 確。 3、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng) 理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā) 票到財務(wù)報銷。 四、差旅費(fèi)報銷制度 、銷售人員有外地出使方案時,填制出使申請表, 應(yīng)具體注 明出使日期、出使人員、出使目的、訪問對象、費(fèi)用預(yù)算等 項(xiàng)目。出

4、使歸來三日內(nèi)提交出使總結(jié)計劃 。 2、銷售(選購)部門員工差旅費(fèi)實(shí)行實(shí)報實(shí)銷制度,和銷售 (選購)合同提成掛鉤,且提交具體的差旅費(fèi)報銷明細(xì)。差 旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計算每日 30-50 元整(主管 50 元, 銷售 30 元)。 3、行政部門員工出差壹般應(yīng)挑選乘坐火車,如遇特別狀況、 需請示部門經(jīng)理、總經(jīng)理,經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。住宿標(biāo) 準(zhǔn)為每人每日 200 元整,住宿費(fèi)用超支自理,交通費(fèi)、電話 費(fèi)實(shí)報實(shí)銷, 差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計算每日 50 元整。 倆 人(同性)同時于同壹地點(diǎn)出差,住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按壹人報銷。 4、出差當(dāng)日 12 :00 前離京,補(bǔ)助按壹天計算; 12:00 后 離京、補(bǔ)助按

5、半天計算。出差返京之日 8: 00 前到京,無當(dāng) 日差旅補(bǔ)助; 8 :00 12 :00 到京,當(dāng)日補(bǔ)助按半天計算; 12 :00 后到京,當(dāng)日補(bǔ)助按壹天計算。 注重事項(xiàng) : a 交通費(fèi)需要寫日期 ,路線 ,金額,人數(shù) ,事情。 b 住宿費(fèi)需寫人數(shù) ,天數(shù) ,日期 ,賓館名稱。 c 款待費(fèi) ,參與人數(shù) ,金額 ,飯店名稱 ( 如單次款待超過 800 元之 上 ,包括 800 元,需要寫宴請計劃 ,說明款待緣由等 ,郵件發(fā)送出 納 ,抄送本部門經(jīng)理 ,財務(wù)經(jīng)理 ,總經(jīng)理 ) d 禮品需寫禮品數(shù)量 ,金額 , 送給何人。 五、銷售費(fèi)用報銷制度 1、銷售(選購)部門員工所需發(fā)生的費(fèi)用(如取送貨車費(fèi)、

6、 業(yè)務(wù)款待費(fèi)等) ,經(jīng)部門經(jīng)理、 總經(jīng)理簽字審批后方可到財務(wù) 報銷。銷售部門員工費(fèi)用抵扣個人銷售合同提成比例,選購 部門員工業(yè)務(wù)款待費(fèi)經(jīng)總經(jīng)理審批后計入公司整體費(fèi)用。 2、銷售費(fèi)用的報銷,原始發(fā)票正面需有部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽 字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”且將原始發(fā)票粘貼于支出憑 單背后。 、假如發(fā)生票據(jù)走失或者無票據(jù) ,此費(fèi)用不予報銷 ,由報銷人 自己擔(dān)當(dāng)。 六、管理費(fèi)用報銷制度 1、購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用, 需由行政部門指定人員根 據(jù)購置、審批方案,由經(jīng)手人填寫“借款單” ,經(jīng)部門經(jīng)理簽 字,方可到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。 2、辦公費(fèi)用的報銷,原始發(fā)票正面需有部門經(jīng)理、 總經(jīng)理簽 字。經(jīng)手人要填

7、寫“支出憑單”且將原始發(fā)票粘貼于支出憑 單背后。 七、發(fā)票的開具及管理 1、無論是普票仍是增票均必需發(fā)送開票申請, 于開票之前必 須和客戶舉行交流確認(rèn),客戶資料是否正確,以及開票的型 號、數(shù)量、金額和客戶是否壹致。不允許浮現(xiàn)因未經(jīng)確認(rèn)出 導(dǎo)致的退票狀況。 出貨收款后才干夠開票。 只是收到預(yù)收款, 不能開具發(fā)票,由于此時且沒有完成出貨,可能有撤單的情 況。 2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照項(xiàng)目要求, 填寫開具正式發(fā)票的申請單, 經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,報財務(wù)開具正式發(fā)票。 3、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人如需開具正式增值稅發(fā)票, 應(yīng)填寫開具正式發(fā) 票的申請單,且提供對方稅務(wù)記下證副本(需加蓋增值稅壹 般納稅人的條形章,如無增值稅壹

8、般納稅人條行章需提供對 方的增值稅壹般納稅人認(rèn)定通知書)以及銷售合同,經(jīng)部門 經(jīng)理審批后,報財務(wù)開具正式增值稅發(fā)票。 4、為了確保公司開出的每壹張發(fā)票均能快速、 平安地到達(dá)客 戶手中,削減因發(fā)票走失給公司帶來的損失,請項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 按以下規(guī)定落實(shí), a 發(fā)票的送達(dá) 正式發(fā)票同城:速遞或于便利的狀況下親手送達(dá) 異地:郵政速遞 形式發(fā)票按照實(shí)際狀況挑選電子郵件、傳真、平信、掛號、 航空 及快遞等方式 b 發(fā)票確實(shí)認(rèn) 于發(fā)票送出之前要通知收件人送達(dá)時光,且要求收件人收到 后準(zhǔn)時反饋,做好確認(rèn)工作。如使用同城速遞,請要求速遞 員于送達(dá)郵件時,請收件人當(dāng)場打開郵件,回電寄件人確認(rèn) 發(fā)票已經(jīng)收到。 c 處罰

9、措施 因?yàn)槲窗匆?guī)定送達(dá)發(fā)票,造成發(fā)票損失,公司將按照造成的 損失賦予壹定的經(jīng)濟(jì)處罰。 八、出、入庫單管理制度 1 、于出貨或者到貨的同時 ,銷售(選購)即時填寫出入庫單 如銷售(選購)人員出入庫后沒有準(zhǔn)時填制出入庫單,則該合 同不予享受提成,造成的損失由銷售(選購)自行擔(dān)當(dāng)。 、制作出入庫單時壹定要字跡清晰, 內(nèi)容完整。寫明出入庫 時光 ,客戶名稱 ,單價 (美金符號或人民幣符號 ),型號 ,合同編號 , 批號 ,銷售(選購)人員等項(xiàng)目 . 、客戶名稱不能浮現(xiàn)壹個單位倆個名稱的現(xiàn)象, 合同、發(fā)票、 出入庫單的名稱必需保持壹致。 、退貨出、入庫的制作,客戶退回,應(yīng)作負(fù)數(shù)(或紅字)的出庫單 ,金額

10、應(yīng)和原出庫單價壹致; 給供給商的退庫 ,應(yīng)作負(fù)數(shù) (或紅字)的入庫單 ,金額應(yīng)和原入庫單價壹致。 5、壹個產(chǎn)品如有倆種型號表示, 選購于打入庫單時要以銷售 提供的訂單上的型號為準(zhǔn),銷售于打出庫單時要以產(chǎn)品銷 售合同上的為準(zhǔn) ,如有變動要加以備注說明。 九、貨款往來核對制度 1、每月初會計人員出具應(yīng)收、預(yù)收、對付、預(yù)付匯簽表,銷 售(選購)人員于收到匯簽時應(yīng)仔細(xì)核對、簽字,簽字則要 對內(nèi)容的正確性負(fù)責(zé)。 2、銷售 (選購 )和財務(wù)核對完畢后每月也應(yīng)和客戶、供給商進(jìn) 行核對,保證三方(客戶或供給商、銷售、財務(wù))帳務(wù)壹致。 十、壓貨制度 1 、壓貨分析壹個月由出納人員給銷售發(fā)壹次.銷售人員于收 到壓

11、貨分析時 ,請于當(dāng)天賦予回復(fù) .說明壓貨緣由 . 2 、于貨物入庫后 30 天內(nèi)未能出庫 ,即視為積壓商品 .壓貨金 額達(dá)到 5 萬人民幣之上 (包括 5 萬),則對相應(yīng)的銷售或者采 購舉行處罰。因?yàn)檫x購部選購的產(chǎn)品型號不符合銷售部所訂 型號而浮現(xiàn)的壓貨,由選購部擔(dān)當(dāng)壓貨風(fēng)險。擔(dān)當(dāng)積壓商品 總金額(進(jìn)價)的 6% 。因?yàn)檫x購部選購正確的型號而銷售 沒有和客戶交流協(xié)調(diào)好而浮現(xiàn)商品積壓現(xiàn)象 ,由銷售擔(dān)當(dāng)積 壓商品總金額(進(jìn)價)的 10%,且于 30 天之后的首次工資發(fā) 放時從當(dāng)月工資中扣除 .若由客戶退款導(dǎo)致的壓貨 ,按照責(zé)任 劃分 ,如由銷售造成 ,扣此貨物進(jìn)價全款 ,如由銷售和選購造成 , 相應(yīng)責(zé)任人共同擔(dān)當(dāng)損失。 3、自壓貨日起 3 個月內(nèi)積壓商品由公司任壹人員售出 ,退仍 上述扣款 .但 3 個月以后不予退仍。 、因?yàn)橥素浺鸬膲贺?,若能折價賣出 ,責(zé)

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