2022年企業(yè)會計電算化內(nèi)部管理制度

1、企業(yè)會計電算化內(nèi)部治理制度第一章 總 就一、會計電算化治理是會計電算化工作的重要內(nèi)容,為推動集團公司會計電算化工作的健康進展, 保證會計信息處理和儲備的合法、 安全、精確、牢靠,依據(jù)和財政部 、財政部 、財政部 以及廣州市財政局會計電算化的有關(guān)規(guī)定,特制定本治理辦法；二、開展會計電算化工作, 是促進會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強財務(wù)管理水平,提高經(jīng)濟效益的重要手段和有效措施；各單位要把會計電算化作為提高會計工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項重要工作來抓；三、逐步提高會計人員的電算化操作水平,使一部分會計人員能夠負責(zé)會計軟件的保護, 并培育部分會計人員逐步把握會計電算化數(shù)據(jù)分 析工作；四、講求效益, 處

2、理好準(zhǔn)時更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)省的關(guān)系,既不盲 目追求最新技術(shù)和先進設(shè)備, 也不忽視技術(shù)的進展趨勢, 造成設(shè)備過 快陳舊過時；五、統(tǒng)一應(yīng)用財務(wù)治理軟件；為適應(yīng)財務(wù)治理網(wǎng)絡(luò)化,提高企業(yè)治理 水平的需要,我集團公司所屬單位統(tǒng)一采納“ 金蝶 K3 系統(tǒng)” 作為財 務(wù)治理軟件； 并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好預(yù)備工作,逐步建 立以會計電算化為核心的集團公司信息治理系統(tǒng),做到單位內(nèi)部信息資源共享,充分發(fā)揮會計電算化在經(jīng)營治理中的作用；其次章 替代手工記賬驗收條件一、采納電子運算機替代手工記賬,是指應(yīng)用會計軟件輸入會計數(shù)據(jù), 由電子運算機對會計數(shù)據(jù)進行處理,并打印輸出會計資料；替代手工記賬是會計電算化的基

3、本目標(biāo)；二、集團公司獲得市財政局授權(quán)成立會計電算化驗收小組,自行驗收集團公司所屬單位的會計電算化工作并報市財局會計處批準(zhǔn)；三、替代手工記賬的單位,應(yīng)具備以下條件；1、配備了“ 金蝶K3 系統(tǒng)” 財務(wù)軟件、相應(yīng)的運算機硬件及機房空調(diào)設(shè)備；2、配備了相應(yīng)的會計電算化工作人員；全部會計從業(yè)人員必須具備會計電算化初級培訓(xùn)資格, 使用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件單位必需至少具備一名以上會計電算化中級保護員；3、執(zhí)行集團公司內(nèi)部治理制度；4、“ 金蝶 K3系統(tǒng)” 下稱 K3系統(tǒng) 與原總公司自行開發(fā)的會計核算軟件 以下稱舊軟件 或手工帳表 未電算化單位 并行 3 個月以上,且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一樣；假如新舊軟件核算結(jié)

4、果不一樣,并且不一樣緣由不屬人為錯誤,可由專人查明緣由,并向驗收 小組供應(yīng)書面報告；5、新舊軟件并行期間, 新舊軟件全部核算結(jié)果會計資料都必需裝 訂成冊,作為會計檔案儲存,并作為驗收的主要依據(jù)；6、記賬憑證類別使用統(tǒng)一記賬憑證,以適應(yīng)會計電算化工作的需要；7、提前一周填寫廣州市財政局會計處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式申請表向集團公司會計電算化驗收小組提出書面申請；第三章 會計電算化崗位責(zé)任制一、建立會計電算化崗位責(zé)任制,要明確每個工作崗位的職責(zé)范圍,切實做到“ 事事有人管, 人人有專責(zé),辦事有要求,工作有檢查” ；二、會計電算化崗位可設(shè)電算主管、軟件操作員、審核員、電算保護員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗

5、位、檔案治理員；1、電算主管：全面負責(zé)集團公司會計電算化工作,制訂電算化進展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限掌握；2、軟件錄入員：編制記賬憑證,并負責(zé)記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)的輸入工作,輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作,要求達到會計電算化初級學(xué)問培訓(xùn)的水平；3、審核員：負責(zé)對輸入運算機的會計數(shù)據(jù) 記賬憑證和原始憑證等 進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿, 對打印輸出的賬簿、報表進行確認；4、電算保護員：負責(zé)保證運算機硬件、軟件的正常運行,管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)； 對軟件所需的保護和升級負責(zé)同軟件供應(yīng)商進行聯(lián)絡(luò)；對財務(wù)部門無法解決的硬件問題負責(zé)同運算機中心聯(lián)系；5、電算審查員：

6、負責(zé)監(jiān)督運算機及財務(wù)軟件系統(tǒng)的運行,防止利用運算機進行舞弊, 此崗位由運算機中心和審計室有關(guān)人員兼任；6、數(shù)據(jù)分析員：負責(zé)對運算機的會計數(shù)據(jù)進行分析,供應(yīng)有 關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考；7、出納：只能使用“ 現(xiàn)金治理” 模塊；8、檔案治理員：負責(zé)財務(wù)軟件和會計資料檔案的治理；三、各單位可依據(jù)實際情形,在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下,交叉 設(shè)置各崗位,但要保持相對穩(wěn)固；出納只能使用“ 現(xiàn)金治理” 模塊,錄入員和審核員必需分設(shè)；第四章 會計電算化操作治理制度 一、明確規(guī)定上機操作人員對財務(wù)軟件的 操作工作內(nèi)容和權(quán)限, 對操作密碼要嚴格治理, 杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操 作財務(wù)軟件；二、操作人員離開機房前,應(yīng)執(zhí)

7、行相應(yīng)命令退出財務(wù)軟件；三、凡需要修改財務(wù)軟件,必需書面提出修改理由、修改內(nèi)容,報集 團公司財務(wù)部,由財務(wù)部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商；四、一切修改操作必需在界面菜單下操作,修改；嚴禁擅自打開數(shù)據(jù)庫強行五、審核通過或已登帳的機內(nèi)憑證,系統(tǒng)不供應(yīng)修改功能；發(fā)覺已經(jīng)錄入并審核通過或已登帳的記賬憑證有誤時,改；只能采納留有痕跡的修一、第五章運算機硬件治理制度運算機硬件及機房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件基礎(chǔ)學(xué)問的程序員負責(zé)治理,集團公司電腦室設(shè)兼職運算機病毒監(jiān)察員對整個集團公司的運算機病毒進行監(jiān)測；二、運算機房工作時必需自覺保持清潔,不得將與工作無關(guān)的其他物品 特別是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品 帶入電腦機房

8、； 嚴禁在電腦機房內(nèi)吸煙； 嚴禁隨便拔插電腦機房的電源設(shè)備；三、電腦機房必需配備空調(diào)設(shè)備,保持適當(dāng)?shù)臏囟?、濕度環(huán)境；四、上機前應(yīng)第一檢查電源和設(shè)備運行是否正常,如發(fā)覺問題應(yīng)準(zhǔn)時報告,經(jīng)過電算保護員檢查認可、才能使用；特別是在運算機設(shè)備發(fā)生嚴峻故障時,不得隨便自行檢修,應(yīng)準(zhǔn)時報告電腦室,等候檢修；五、限定服務(wù)器操作權(quán),不得隨便轉(zhuǎn)變服務(wù)器的設(shè)置；六、遇到突發(fā)性停電時,應(yīng)立刻退出系統(tǒng)、關(guān)機、關(guān)電源；七、 下班前,必需檢查機器設(shè)備是否已關(guān)好,關(guān)心斷全部電源；第六章 軟件和數(shù)據(jù)治理制度一、會計核算軟件必需有獨立的硬盤或子目錄；放置；不得與其他軟件混淆二、運算機硬件和軟件顯現(xiàn)故障時,電算保護員在確認有關(guān)數(shù)

9、據(jù)已作備份后,可進行排除障礙的有關(guān)措施；如無法解決,可依據(jù)情形通知運算機中心或金蝶公司有關(guān)人員,尋求解決方法；三、軟件操作員依據(jù)審核通過的原始憑證編制記賬憑證并準(zhǔn)時打印,附上原始憑證并經(jīng)審核員進行二次審核正確后存放保管,以備裝訂存 檔；四、每次輸入的會計憑證都必需備份存盤,計數(shù)據(jù)備份入磁盤或光盤中儲存治理；月底結(jié)賬后即應(yīng)把當(dāng)月會五、科目匯總可以分期或按月進行,其中,八欄式本期科目匯總表可 替代總賬賬簿使用；六、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打??；其他賬簿每年打印兩次：第一次在上半年終止后30 天內(nèi)打??；其次次在年度終止后45 天內(nèi)打??；依據(jù)實際情形,發(fā)生業(yè)務(wù)少的,可滿頁打印,但應(yīng)保證每年至少打印 一

10、次；七、會計報表的編制、打印輸出要依據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制；各種報表需經(jīng)軟件操作員、 審核員、電算主管簽章確認后方為正式報 表；報表必需通過設(shè)定取數(shù)公式編制,不得用非正常手段進行填制；報表的數(shù)據(jù)必需與結(jié)賬結(jié)果相符, 表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必需正確 無誤,取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定,必需保持不變,如需修改,需儲存書面報 告；八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財務(wù)主管許可,嚴禁擅自攜帶外出和外借；九、確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密, 防止對數(shù)據(jù)和軟件的修改；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要儲存雙備份：務(wù)部；一份存放檔案室, 一份存放財十、對正在使用的應(yīng)用會計核算軟件進行修改、升級和運算機硬件設(shè)備進行更換等工作, 必需保證明際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全；由電算維 護員辦理審批手續(xù),經(jīng)過電算主管和運算機中心有關(guān)負責(zé)人同意后,由電算主管、電算保護員、 運算機有關(guān)人員進行監(jiān)督,并要求軟件供 應(yīng)商協(xié)同操作；十一、為防止外來病毒感染,在未進行有效病毒檢測前,任何人不得 使用外來磁盤在會計核算用電腦上進行任何操作；不得隨便將會計用 磁盤在其他電腦