淺論農(nóng)村信用社風險管理的思考

1、淺論農(nóng)村信譽社風險管理的考慮論文摘要：農(nóng)村信譽社現(xiàn)有體制框架下，其內(nèi)控建立、人員素質(zhì)及風險管理體系方面均存在掣肘因素，風險問題不容無視，當前農(nóng)村信譽社風險管理的關鍵就是識別、控制、防范風險，建立適宜自身開展需要的風險管理機制。論文關鍵詞：農(nóng)村信譽社；風險管理；考慮一、農(nóng)村信譽社風險的表現(xiàn)形式(一)操作風險。與信譽風險、市場風險相比，操作風險因其內(nèi)隱性和細節(jié)化，往往被認為簡單而疏于管理。隨著電子化的快速開展和新業(yè)務的不斷出現(xiàn)，原有的規(guī)章制度和內(nèi)控手段已不能適應業(yè)務開展的需要加上農(nóng)村信譽社正處于體制改革期。員工思想裂變提速，職業(yè)道德風險不斷加大，使得操作風險日益突出，內(nèi)部案件頻發(fā)。(二)法人治理構

2、造轉型風險。農(nóng)村信譽社法人治理構造是在原有法人治理構造根底上進展改造而成實行統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社體制，仍沿襲的是農(nóng)村信譽社原有產(chǎn)權構造特征，主要是內(nèi)部構造調(diào)整，而不是一種徹底的產(chǎn)權明晰重組過程，也不是一種把既有農(nóng)村信譽社進一步推進標準化的合作制過程。因此無法抑制所有權主表達實缺位、權利約束機制無法保障、民主管理不到位、鼓勵不兼容和信息雙向傳播不對稱等弊端。法人治理構造制衡機制的不完善或缺位關乎內(nèi)部管理體系的科學合理和有序運作，制度設計風險也就隱現(xiàn)于此。(三)流動性風險。受農(nóng)村村級經(jīng)濟股份制改革、土地政策趨緊及物價上漲刺激消費、民間借貸活動等多種因素影響，農(nóng)村信譽社儲蓄存款增速下降，資金來源缺乏。由

3、于相對缺乏低本錢的、穩(wěn)定的資金來源，目前農(nóng)村信譽社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動性風險較為突出。從資產(chǎn)構造上來看，因政府財力不夠，農(nóng)信社通過改革仍然無法清償歷史包袱資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想，信貸資產(chǎn)構造仍不合理。(四)利益抉擇風險。農(nóng)村信譽社經(jīng)營中存在中央要支農(nóng)、地方要開展、監(jiān)管部門要防范風險、農(nóng)村信譽社自身要生存開展的多元目的沖突這些目的在實現(xiàn)過程中難以保持一致，造成農(nóng)村信譽社經(jīng)營思維混亂和市場定位難以把握。而其作為地方性金融機構，當?shù)胤秸深A目的與信譽社內(nèi)部效益、躲避風險的要求發(fā)生沖突時，信譽社的決策層就面臨著利益抉擇的風險。二、農(nóng)村信譽社風險的成因分析(一)管理體制長期以來難以徹底理順

4、。農(nóng)村信譽社產(chǎn)權制度不明晰，法人治理構造不完善。內(nèi)控制度難落實，導致了農(nóng)村信譽社經(jīng)營方向、管理方法的錯位形成一定的經(jīng)營風險。管理體制的每一次變革在開展、完善的同時，也成為經(jīng)營風險的積累過程。當前新一輪信貸資產(chǎn)風險的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風險和道德風險形成外，管理體制不順。法人治理構造不完善，仍是農(nóng)村信譽社風險產(chǎn)生的關鍵因素。(二)從業(yè)人員素質(zhì)低，缺乏有效的風險管理理念。一是由于歷史的原因和信譽社用工制度及人脈因素等方面的制約，農(nóng)村信譽社整體人員素質(zhì)不高，業(yè)務操作和技能知識“老齡化，法律法規(guī)意識淡薄，風險意識不強。二是管理層風險意識淡薄，部分管理人員翅：存在嚴重的重經(jīng)營、輕管理，

5、重速度、輕質(zhì)量的思想，甚至有以犧牲內(nèi)控為代價，拓展業(yè)務經(jīng)營領域的傾向，面對內(nèi)部可能產(chǎn)生的風險隱患缺乏應對和防范措施。(三)規(guī)章制度不健全，內(nèi)控機制不完善。制度落實難到位。主要表如今規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學性，對一些業(yè)務經(jīng)營存在監(jiān)控盲區(qū)。有些規(guī)章制度已不適應業(yè)務開展需要，急需修訂完善；在新業(yè)務開發(fā)推廣或新的管理形式推行時，沒有相應配套的規(guī)章制度。內(nèi)部各職能部門對各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況檢查監(jiān)視不力，內(nèi)部審計監(jiān)察以事后監(jiān)視為主，缺乏業(yè)務處理過程中的事前、事中監(jiān)視。無法到達內(nèi)部控制制衡的目的。(四)缺乏系統(tǒng)有效的風險管理體系。操作風險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，兒乎涉及到各個職

6、能部門。而當前農(nóng)村信譽社對不同苣型的操作風險由不同的部門負責。缺乏一個獨立有效的綜合協(xié)調(diào)管理部門。這種管理職責分散的做法使得農(nóng)村信譽社系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風險管理戰(zhàn)略和策略，高層管理者更是無法清楚理解信譽社面臨的操作風險整體狀況。有些操作風險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。三、強化信譽社風險管理的對策及建議(一)理順管理體制，增強行業(yè)自律?，F(xiàn)階段農(nóng)村信譽社要盡快建立層次清楚、權責明確、科學標準的自身行業(yè)管理體系，理順各級農(nóng)村信譽社的權責利關系。進步明確農(nóng)信社的產(chǎn)權關系，實行出資者的所有權與法人財產(chǎn)權的別離；建立科學標準的法人治理構造，健全“三會制度。根據(jù)章程的普遍性結合各自農(nóng)村信譽社的詳細實際，制訂和細化

7、“三會組織的議事規(guī)那么和職責權限真正發(fā)揮“三會的實際作用；進一步降低制度執(zhí)行本錢努力形成高效務實、互相制衡的管理決策層面緊緊圍繞“業(yè)務開展、效益進步、風險控制三大目的，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)視三系統(tǒng)互相制衡，鼓勵和約束相結合的經(jīng)營機制。(二)強化資本約束理念，完善風險管理體系。一定的資本充足率是金融機構生存的根底，是進展資產(chǎn)規(guī)模擴張的平安根據(jù)。資本作為抵補風險損失的最后手段，對農(nóng)村信譽社的穩(wěn)健經(jīng)營具有重要意義，因此農(nóng)村信譽社要強化資本約束和資本監(jiān)管。努力進步資本充足率。在建立健全資本補充機制的同時應建立全面風險管理形式，將操作風險、信譽風險、流動風險、利率風險、市場風險及其他風險以及包括這些風險的

8、各種金融資產(chǎn)組合，把承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，根據(jù)統(tǒng)一的標準對各類風險進展測算，并對其相關性進展控制和管理。(三)完善內(nèi)控制度，落實各項規(guī)章制度。要不斷完善規(guī)章制度，整合業(yè)務操作流程，嚴格職業(yè)操守，標準業(yè)務行為。對現(xiàn)有的規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機制進展全面梳理，查遺補缺，充實完善，真正做到“一個業(yè)務品種，一套業(yè)務流程，一套規(guī)章制度的要求，并建立健全考核處分制度，維護規(guī)章制度的嚴肅性，嚴格落實責任追究制度，使每項業(yè)務環(huán)節(jié)都納入監(jiān)控范圍。(四)改革內(nèi)審監(jiān)視體制，進步內(nèi)審工作質(zhì)量。內(nèi)部審計監(jiān)視制度是農(nóng)村信譽社內(nèi)部控制的最后一道防線。是對控制的再控制。必須改革現(xiàn)有的內(nèi)審體制，強

9、化人員管理和制度建立。一是建立起內(nèi)審委員會應向理事會直接負責和報告工作制度。內(nèi)審部門實行垂直指導和向下派駐審計員的體系。確保內(nèi)部審計監(jiān)視的獨立性和權威性。二是轉變內(nèi)審方式。從以事后監(jiān)視檢查轉變?yōu)榕c事前、事中預防性監(jiān)視檢查并重相結合：從以現(xiàn)場審計為主轉變?yōu)榉乾F(xiàn)場審計相結合：從以合規(guī)性審計轉變?yōu)榕c風險防范性審計并重；從以單純的經(jīng)濟懲罰為教育與行政懲罰并重。三是轉變內(nèi)審手段，由傳統(tǒng)的手工操作轉變到向運用計算機和其他先進工具開展審計監(jiān)視工作。四是建立內(nèi)部審計聯(lián)動機制，理順內(nèi)審關系加強與其他職能部門和被審計單位的合作。增強風險防范的協(xié)同效應從而進一步進步內(nèi)審工作質(zhì)量和效率。(五)樹立以人為本理念，控制道德風險。古人云“小智者治事，大智者治人。管理好了人，就管理了風險。農(nóng)村信譽社實行的是聯(lián)社、基層社的管理體制，點多面廣，