保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格管理規(guī)定

1、保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格 管理規(guī)定保監(jiān)會令 2008 年第 4 號保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格管理規(guī)定已經(jīng) 2008 年 12 月 1 日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過，現(xiàn)予公布，自 2009 年 2 月 1 日起施行。主席 吳定富二OO八年十二月十一日保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格管理規(guī)定第一章總則第一條為了促進(jìn)保險公司加強(qiáng)經(jīng)營管理，完善公司治理，實(shí)現(xiàn)保險業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國保險法、中華人民共和國公司法、中華人民共和國外資保險公司管理?xiàng)l例等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人（以下簡稱財務(wù)負(fù)責(zé)人），是指保險公司負(fù)責(zé)會計核算、財務(wù)管理等企業(yè)價值管

2、理活動的總公司高級管理人員。第三條保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立財務(wù)負(fù)責(zé)人職位。保險公司任命財務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）申請核準(zhǔn)擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格；未經(jīng)核準(zhǔn)的，不得以任何形式任命。第四條財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，遵守保險公司章程和職業(yè)準(zhǔn)則。第五條中國保監(jiān)會依法對財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職和履職進(jìn)行監(jiān)督管理。第二章任職資格管理第六條財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有誠信勤勉的品行和良好的職業(yè)道德操守，具備履行職務(wù)必需的專業(yè)知識、從業(yè)經(jīng)歷和管理能力。第七條擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）大學(xué)本科以上學(xué)歷；5 年以上或者從事經(jīng)濟(jì)工作8 年以上；（

3、三）具有在企事業(yè)單位或者國家機(jī)關(guān)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)或者管理職務(wù)的任職經(jīng)歷；（四）具有國內(nèi)外會計、財務(wù)、投資或者精算等相關(guān)領(lǐng)域的合法專業(yè)資格，或者具有國內(nèi)會計或者審計系列高級職稱；（五）熟悉履行職責(zé)所需的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，在會計、精算、投資或者風(fēng)險管理等方面具有良好的專業(yè)基礎(chǔ)；（六）對保險業(yè)的經(jīng)營規(guī)律有比較深入的認(rèn)識，有較強(qiáng)的專業(yè)判斷能力、組織管理能力和溝通能力；（七）能夠熟練使用中文進(jìn)行工作；（八）在中華人民共和國境內(nèi)有住所；（九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。具有財會等相關(guān)專業(yè)博士學(xué)位的，可以豁免本條第一款第（四）項(xiàng)規(guī)定的條件，并可以適當(dāng)放寬從事金融工作或者經(jīng)濟(jì)工作的年限。從事金融工作 10 年以上并且

4、在金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任 5 年以上管理職務(wù)的，可以豁免本條第一款第（四）項(xiàng)規(guī)定的條件。第八條有保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定中禁止擔(dān)任高級管理人員情形之一，或者有中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人的其他情形的，不得擔(dān)任保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。曾因提供虛假財務(wù)會計信息受過行政處罰的，不論其申請核準(zhǔn)任職資格時是否超過保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定或者中國保監(jiān)會其他規(guī)定中規(guī)定的禁入年限，均不得擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人。第九條保險公司任命財務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保監(jiān)會申請核準(zhǔn)財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格，提交下列書面材料一式三份，并同時提交有關(guān)電子文檔：（一）董事會擬任命財務(wù)負(fù)責(zé)人的決議；（

5、二）擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格核準(zhǔn)申請書；（三）保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格申請表；（四）擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人身份證、學(xué)歷證書、專業(yè)資格證書、職稱證明等有關(guān)文件的復(fù)印件，有護(hù)照的應(yīng)當(dāng)同時提供護(hù)照復(fù)印件；（五）在中華人民共和國境內(nèi)有住所的證明；（六）離職時進(jìn)行離任審計的，提交離任審計報告，沒有進(jìn)行離任審計的，由原任職單位作出未進(jìn)行離任審計的說明，不能提交上述資料的，由擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人作出書面說明；（七）中國保監(jiān)會規(guī)定提交的其他材料。經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)開業(yè)的保險公司，應(yīng)當(dāng)在取得開業(yè)核準(zhǔn)文件之后 1 個月以內(nèi)，按照前款規(guī)定向中國保監(jiān)會申請核準(zhǔn)擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格。第十條中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理任職資格

6、核準(zhǔn)申請之日起20 個工作日以內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。 20 個工作日以內(nèi)不能作出決定的，經(jīng)中國保監(jiān)會主席批準(zhǔn)，可以延長10 個工作日，并應(yīng)當(dāng)將延長期限的理由告知申請人。決定核準(zhǔn)的，頒發(fā)任職資格核準(zhǔn)文件；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)作出書面決定并說明理由。第十一條中國保監(jiān)會對任職資格核準(zhǔn)申請進(jìn)行審查，審查可以包括下列方式：（一）審查任職申請材料；（二）對擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任職考察談話；（三）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他方式。第十二條任職考察談話可以包括下列內(nèi)容：（一）了解擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人對保險業(yè)經(jīng)營規(guī)律的認(rèn)識，對擬任職企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的認(rèn)識；（二）對與其履行職責(zé)相關(guān)的重要法律、行政法規(guī)和規(guī)章的掌握情況；（

7、三）對擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的問題進(jìn)行提示；（四）中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)考察或者提示的其他內(nèi)容。任職考察談話應(yīng)當(dāng)作成書面記錄，由考察人和擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人雙方簽字。第十三條中國保監(jiān)會可以向擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人原任職機(jī)構(gòu)以及有關(guān)部門征詢意見，了解擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人的有關(guān)情況。第十四條財務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的，其任職資格自動失效，擬再擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人的，應(yīng)當(dāng)重新核準(zhǔn)任職資格：（一）因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的；（二）受到撤銷任職資格的行政處罰的；（三）出現(xiàn)中華人民共和國公司法第一百四十七條第一款規(guī)定情形的。第三章財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)第十五條保險公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定財務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)利。第十六條財務(wù)負(fù)

8、責(zé)人的聘任、解聘及其報酬事項(xiàng)，由保險公司董事會根據(jù)總經(jīng)理提名決定。保險公司董事會應(yīng)當(dāng)對財務(wù)負(fù)責(zé)人的履職行為進(jìn)行持續(xù)評估和定期考核，及時更換不能勝任的財務(wù)負(fù) 責(zé)人。第十七條財務(wù)負(fù)責(zé)人履行下列職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)會計核算和編制財務(wù)報告，建立和維護(hù)與財務(wù)報告有關(guān)的內(nèi)部控制體系，負(fù)責(zé)財務(wù)會計信 息的真實(shí)性；（二）負(fù)責(zé)財務(wù)管理，包括預(yù)算管理、成本控制、資金調(diào)度、收益分配、經(jīng)營績效評估等；（三）負(fù)責(zé)或者參與風(fēng)險管理和償付能力管理；（四）參與戰(zhàn)略規(guī)劃等重大經(jīng)營管理活動；（五）根據(jù)法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，審核、簽署對外披露的有關(guān)數(shù)據(jù)和報告；（六）中國保監(jiān)會規(guī)定以及依法應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。第十八條財務(wù)負(fù)責(zé)人向

9、董事會和總經(jīng)理報告工作。保險公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定董事會每半年至少聽取一次財務(wù)負(fù)責(zé)人就保險公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及應(yīng)當(dāng)注 意問題等事項(xiàng)的匯報。第十九條財務(wù)負(fù)責(zé)人在簽署財務(wù)報告、償付能力報告等文件之前，應(yīng)當(dāng)向保險公司負(fù)責(zé)精算、投資以 及風(fēng)險管理等相關(guān)業(yè)務(wù)的高級管理人員書面征詢意見。第二十條保險公司有下列情形之一的，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)其職責(zé)，及時向董事會、總經(jīng)理或者相關(guān) 高級管理人員提出糾正建議；董事會、總經(jīng)理沒有采取措施糾正的，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會報告， 并有權(quán)拒絕在相關(guān)文件上簽字：（一）經(jīng)營活動或者編制的財務(wù)會計報告嚴(yán)重違反保險法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管規(guī)定的；（二）嚴(yán)重?fù)p害投保人、被保險人合法權(quán)益

10、的；（三）保險公司其他高級管理人員侵犯保險公司合法權(quán)益，給保險公司經(jīng)營可能造成嚴(yán)重危害的。第二十一條財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)獲得履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息，保險公司有關(guān)部門和 人員不得進(jìn)行非法干預(yù)，不得隱瞞信息或者提供虛假信息。保險公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)列席與其職責(zé)相關(guān)的董事會會議。第四章監(jiān)督管理第二十二條保險公司任命財務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)任職資格；情況特殊需要指定臨時財務(wù)負(fù)責(zé)人的，臨時任職時間不得超過 3 個月。保險公司任命臨時財務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在作出任職或者免職決定之日起10 個工作日以內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。臨時財務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的，中國保監(jiān)會有權(quán)要求保險公司

11、更換：（一）有本規(guī)定禁止擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人情形的；（二）中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜行使財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)的。第二十三條保險公司有下列情形之一的，中國保監(jiān)會可以對負(fù)有直接責(zé)任的董事、財務(wù)負(fù)責(zé)人或者其他高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，并可以視情形責(zé)令限期整改：（一）沒有在公司章程中明確規(guī)定財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)和權(quán)利的；（二） 公司治理結(jié)構(gòu)或者內(nèi)部控制制度存在重大缺陷， 導(dǎo)致財務(wù)負(fù)責(zé)人難以獲取履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息的；（三）有證據(jù)證明財務(wù)負(fù)責(zé)人違背本規(guī)定中規(guī)定的職責(zé)，或者違背中華人民共和國公司法規(guī)定的忠實(shí)和勤勉義務(wù)，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的；（四）保險公司在財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)經(jīng)營管理活動存在重大風(fēng)險隱患，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的；（五）中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提示風(fēng)險的其他情形。第二十四條財務(wù)負(fù)責(zé)人因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的，保險公司應(yīng)當(dāng)在做出批準(zhǔn)辭職或者免職、撤職等決定的同時，將決定文件抄報中國保監(jiān)會，并同時提交對財務(wù)負(fù)責(zé)人免職或者撤職的原因說明。第二十五條財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)持續(xù)進(jìn)行法律法規(guī)和專業(yè)知識學(xué)習(xí)，參加中國保監(jiān)會組織或者認(rèn)可的培訓(xùn)。第二十六條中國保監(jiān)會根據(jù)本規(guī)定對保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人履職行為的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向董事會和總經(jīng)理通報檢查結(jié)果