03預(yù)算的審批和下達(dá)-group

1、預(yù)算的審批批和下達(dá) 范圍公司全面預(yù)預(yù)算的審批批和下達(dá)執(zhí)執(zhí)行的過程程 控制目標(biāo)標(biāo)確保公司對(duì)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)制訂相對(duì)對(duì)準(zhǔn)確的詳詳細(xì)預(yù)算，以以作為內(nèi)部部控制與衡衡量公司和和部門經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)的依依據(jù)確保預(yù)算的的可操作性性，使整套套預(yù)算體系系經(jīng)過全體體員工的共共同努力可可以實(shí)現(xiàn)。做到公司年年度經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)值同經(jīng)經(jīng)過審批的的年度總預(yù)預(yù)算一致主要控制點(diǎn)點(diǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理理核對(duì)經(jīng)會(huì)計(jì)主管管匯總后的的總預(yù)算初初稿和各部部門預(yù)算表表格的準(zhǔn)確確性財(cái)務(wù)行政主主管副總審審閱經(jīng)財(cái)務(wù)部部經(jīng)理核對(duì)對(duì)后的總預(yù)算算初稿和各各部門預(yù)算算，和歷史史數(shù)據(jù)比較較，判斷其其合理性，決決定是否需需各部門作作相應(yīng)調(diào)整整或附詳細(xì)細(xì)制定依據(jù)據(jù)預(yù)算復(fù)議會(huì)會(huì)議審核

2、總總預(yù)算初稿稿和各部門門預(yù)算，判斷斷總預(yù)算初初稿和各部部門預(yù)算是否和和年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)值一一致，如不不一致，則則判斷是否否可通過內(nèi)內(nèi)部挖潛來來達(dá)到經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)值董事會(huì)議審審核批經(jīng)預(yù)預(yù)算復(fù)議會(huì)會(huì)議擬訂的的預(yù)算初稿稿，制定總總預(yù)算特定政策預(yù)算的審批批和下達(dá)日日程安排：11月277日財(cái)務(wù)部部經(jīng)理將已已核對(duì)的總總預(yù)算初稿稿報(bào)財(cái)務(wù)行行政主管副副總審閱12月5日日召開預(yù)算算復(fù)議會(huì)議議，擬定總總預(yù)算初稿稿12月155日召開董董事會(huì)議，112月233日審批，225日下達(dá)達(dá)總預(yù)算財(cái)務(wù)經(jīng)理核核對(duì)各部門門費(fèi)用預(yù)算，對(duì)對(duì)各部門匹匹配后的費(fèi)費(fèi)用預(yù)算數(shù)數(shù)較本年同同期數(shù)超過過5%部分，和各部部門經(jīng)理召召開協(xié)調(diào)會(huì)會(huì)討論解決決，由

3、各部部門作相應(yīng)應(yīng)調(diào)整或附附詳細(xì)制定定依據(jù)預(yù)算的審批批和下達(dá)會(huì)會(huì)計(jì)主管對(duì)對(duì)各部門遞遞交的預(yù)算算表格匯總總，并核對(duì)對(duì)各預(yù)算表表間勾稽關(guān)關(guān)系的正確確性，對(duì)不不符年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的的預(yù)算予以以退回修改改財(cái)務(wù)經(jīng)理核核對(duì)會(huì)計(jì)主主管匯總后后的各部門門預(yù)算表格格的準(zhǔn)確性性，對(duì)各部部門匹配后后的費(fèi)用預(yù)預(yù)算數(shù)較本本年同期數(shù)數(shù)超過5%部份，和和各部門經(jīng)經(jīng)理召開協(xié)協(xié)調(diào)會(huì)討論論解決，由由各部門作作相應(yīng)調(diào)整整或附詳細(xì)細(xì)制定依據(jù)據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)審審核經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理審審核后的各各部門財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算，和和歷史數(shù)據(jù)據(jù)比較，判判斷其合理理性，決定定是否需各各部門作相相應(yīng)調(diào)整或或附詳細(xì)制制定依據(jù)流程說明CC-02-003-001步驟涉及部門步驟

4、說明財(cái)務(wù)部-會(huì)會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管將將匯總的總總預(yù)算初稿稿報(bào)送財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理審審核。財(cái)務(wù)部經(jīng)理理財(cái)務(wù)部經(jīng)理理核對(duì)總預(yù)預(yù)算初稿和和各部門預(yù)預(yù)算表格，核核對(duì)各預(yù)算算表格之間間數(shù)據(jù)鉤稽稽關(guān)系是否否一致、各各預(yù)算編制制是否完整整，各預(yù)算算數(shù)據(jù)是否否準(zhǔn)確。對(duì)對(duì)各部門匹匹配后的費(fèi)費(fèi)用預(yù)算數(shù)數(shù)較本年同同期數(shù)超過過5%部份，和和各部門經(jīng)經(jīng)理召開協(xié)協(xié)調(diào)會(huì)討論論解決，由由各部門作作相應(yīng)調(diào)整整或附詳細(xì)細(xì)制定依據(jù)據(jù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理理、相關(guān)部部門經(jīng)理對(duì)各部門匹匹配后的費(fèi)費(fèi)用預(yù)算數(shù)數(shù)較本年同同期數(shù)超過過5%部分，和各部部門經(jīng)理召召開協(xié)調(diào)會(huì)會(huì)討論確定定修改意見見，將修改改意見和相相關(guān)預(yù)算表表格交相關(guān)關(guān)部門經(jīng)理理修改相關(guān)部門經(jīng)經(jīng)理各部門

5、經(jīng)理理根據(jù)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理協(xié)協(xié)調(diào)會(huì)討論論確定的修修改意見，參參照預(yù)算的的編制流程程對(duì)本部門門各相關(guān)預(yù)預(yù)算進(jìn)行修修改調(diào)整財(cái)務(wù)部經(jīng)理理11月277日財(cái)務(wù)部部經(jīng)理將已核核對(duì)后的總總預(yù)算初稿稿報(bào)財(cái)務(wù)行行政主管副副總審閱 財(cái)務(wù)行政主主管副總財(cái)務(wù)行政主主管副總審審閱經(jīng)財(cái)務(wù)部部經(jīng)理核對(duì)對(duì)后的總預(yù)算算初稿和各各部門預(yù)算算，和歷史史數(shù)據(jù)比較較，判斷其其合理性，決決定是否需需各部門作作相應(yīng)調(diào)整整或附詳細(xì)細(xì)制定依據(jù)據(jù)，提出具具體修改意意見各部門經(jīng)理理根據(jù)財(cái)務(wù)行行政主管副副總的修改改意見，參參照預(yù)算的的編制流程程對(duì)本部門門各相關(guān)預(yù)預(yù)算進(jìn)行修修改調(diào)整財(cái)務(wù)行政主主管副總財(cái)務(wù)行政主主管副總將將審閱同意意的總預(yù)算算初稿交辦辦公室

6、，通通知辦公室室準(zhǔn)備召開開預(yù)算復(fù)議議會(huì)議（附附：總預(yù)算算初稿） 辦公室根據(jù)預(yù)算復(fù)復(fù)議會(huì)議會(huì)會(huì)務(wù)安排，擬擬定會(huì)議議議程，準(zhǔn)備備會(huì)議資料料辦公室根據(jù)預(yù)算復(fù)復(fù)議會(huì)議會(huì)會(huì)務(wù)安排，通通知與會(huì)人人員開會(huì)時(shí)時(shí)間、地點(diǎn)點(diǎn)，并分發(fā)發(fā)會(huì)議資料料總經(jīng)理、副副總經(jīng)理和和各部門經(jīng)經(jīng)理12月5日日召開預(yù)算算復(fù)議會(huì)議，判斷斷總預(yù)算初初稿是否和和年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)值一一致，對(duì)不不一致的分分析查找原原因，判斷斷是否可以以通過內(nèi)部部挖潛以達(dá)達(dá)到經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)值。如如可以挖潛潛，則形成成預(yù)算修改改意見，進(jìn)進(jìn)入8.11。否則擬擬訂預(yù)算初初稿并形成成會(huì)議紀(jì)要要，進(jìn)入88.2總經(jīng)理、副副總經(jīng)理和和各部門經(jīng)經(jīng)理對(duì)總預(yù)算初初稿和年度度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)值不

7、一致致，但可以以通過內(nèi)部部挖潛使其其達(dá)到經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)值的的，總經(jīng)理理協(xié)調(diào)對(duì)分分解目標(biāo)值值做相應(yīng)修修整，形成成預(yù)算修改改意見。 辦公室根據(jù)預(yù)算復(fù)復(fù)議會(huì)議總總經(jīng)理對(duì)分分解目標(biāo)值值所做的相相應(yīng)修整形形成的預(yù)算算修改意見見，編制預(yù)預(yù)算復(fù)議會(huì)會(huì)議紀(jì)要，記記錄預(yù)算修修改意見（附附：預(yù)算修修改意見） 各部門經(jīng)理理根據(jù)預(yù)算復(fù)復(fù)議會(huì)議紀(jì)紀(jì)要及所附附的預(yù)算修修改意見，參參照預(yù)算的的編制流程程修改本部部門各項(xiàng)預(yù)預(yù)算辦公室根據(jù)預(yù)算復(fù)復(fù)議會(huì)議上上所確定的的擬訂預(yù)算算初稿，編編制預(yù)算復(fù)復(fù)議會(huì)議紀(jì)紀(jì)要（附：擬訂預(yù)算算初稿），報(bào)報(bào)董事會(huì)審審批會(huì)議審審批，并將會(huì)議紀(jì)紀(jì)要分發(fā)給給各部門及及董辦董事會(huì)秘書書根據(jù)辦公室室交來的預(yù)預(yù)算復(fù)

8、議會(huì)會(huì)議紀(jì)要（附附：擬訂預(yù)預(yù)算初稿），安安排召開董董事會(huì)會(huì)務(wù)務(wù)，確定會(huì)會(huì)議議程，準(zhǔn)準(zhǔn)備會(huì)議資資料 董事會(huì)秘書書通知相關(guān)與與會(huì)人員，并并分發(fā)會(huì)議議資料 全體董事12月155日召開董董事會(huì)議，對(duì)預(yù)算復(fù)議會(huì)議通過的擬訂預(yù)算初稿進(jìn)行審核，制定、審批總預(yù)算 董事會(huì)秘書書根據(jù)董事會(huì)會(huì)審核沒有有通過的擬擬訂預(yù)算初初稿，編制制董事會(huì)會(huì)會(huì)議紀(jì)要（附附：預(yù)算修修改意見），將將董事會(huì)修修改意見傳傳遞給預(yù)算算會(huì)議與會(huì)會(huì)人員 ，返回88.1由總總經(jīng)理根據(jù)據(jù)董事會(huì)會(huì)會(huì)議紀(jì)要及及后附的預(yù)預(yù)算修改意意見，協(xié)調(diào)調(diào)對(duì)分解目目標(biāo)值做相相應(yīng)修整全體董事12月233日根據(jù)董董事會(huì)審批批同意的擬擬訂預(yù)算初初稿，形成成董事會(huì)制制定的總預(yù)預(yù)算董事會(huì)秘書書將董事會(huì)制制定的總預(yù)預(yù)算下達(dá)辦辦公室并抄抄送戰(zhàn)略部部、董辦辦公室12月255日將董事會(huì)會(huì)制定的總總預(yù)算下達(dá)達(dá)給各相關(guān)關(guān)部門各部門經(jīng)理理各部