房地產(chǎn)公司檢查表

1、房地產(chǎn)企業(yè)檢查表房地產(chǎn)企業(yè)檢查表房地產(chǎn)企業(yè)檢查表被檢查企業(yè):房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控檢查表檢查企業(yè):檢查小構成員:填寫說明：1，每一項內(nèi)容應明確回答“是”、“否”或“不適用”，對于抽樣檢查的項目，樣本超出80%符合表述要求，可注明該項為“是”；2，如項目中含有非“是”或“否”能回答的問題，請在說明列簡短說明；3，對于檢查方法為抽樣檢查的，要求另行達成詳細檢查內(nèi)容的工作底稿（模版見抽樣檢查工作底稿樣板），并將樣本合規(guī)個數(shù)、合規(guī)百分比以及相應底稿的索引號填列在索引號列；4，抽樣檢查的抽樣方法見抽樣檢查的抽樣方法，假如實質(zhì)業(yè)務發(fā)生數(shù)目小于最小樣本量，則所有檢查；5，檢查方法為“檢查”是指檢查相關文件或系統(tǒng)中的

2、交易軌跡，該方法僅表示企業(yè)建議采納檢查方法，如與實質(zhì)狀況有出入，可以采納更適用方法來檢查該項控制，但須知會企業(yè)財務部或風險部；6，檢查方法為“檢查”，則檢查樣本個數(shù)由檢查人掌握，檢查的樣本個數(shù)以可以證實該項控制點的確履行的數(shù)目為宜；7，“（六）上年檢查發(fā)現(xiàn)的問題能否整頓”中，請逐條列示被檢查企業(yè)上年存在的問題，并逐個在“是/否”欄注明今年能否已經(jīng)整頓？若有例外狀況，請說明。是抽樣檢查檢/底負檢合稿檢查項檢否說查責查抽抽合規(guī)索現(xiàn)狀及初步的檢查方案目查/責任人方人日樣樣規(guī)百引明人不法期總單個分號適用數(shù)位數(shù)比（一）資本安全方面：（重點）1，銷售確認和銷售運回款營銷售現(xiàn)運場管理營負責銷售收款業(yè)務的財務

3、人員2010年到現(xiàn)在能否有詢運1變動？問營若有，能否通過交接表等進行書面交接確檢運2認？查營如交接，是否有財務部負責人監(jiān)交確檢運3認？查營能否有銷售現(xiàn)詢場現(xiàn)金問保留管/理制檢運4度？查營能否有詢銷售收問款相關/運5制度？檢營查收款員上崗前能否經(jīng)過相關制度的詢培訓或問學習過/相關制檢運6度？查營能否由指定的收款員收款抽（特別樣節(jié)假檢運7日）？查營100天收款員能否由財務部詢安排并問知會財/務部全檢運8體？查營收款時詢能否有問業(yè)務人/員陪觀運9同？察營銷售現(xiàn)場現(xiàn)金能否當日/或隔日送存，有詢無大額問現(xiàn)金存/放現(xiàn)觀運10場？察營辦理現(xiàn)場銷售詢業(yè)務的問人和收/取款項觀運11的人是察營否為不同的人？銷售現(xiàn)

4、場的票據(jù)管理人員和詢收款人問員能否/為不一樣觀運12的人？察營現(xiàn)場收款人員能否清楚財務收款要詢點及問pos機/操作指觀運13南？察營POS機刷卡筆能否與抽該收條核樣類對清檢運業(yè)14晰？查營100務人民幣筆刷卡是抽該否于當樣類日結檢運業(yè)15算？查營100務筆外幣刷抽該卡能否樣類單筆結檢運業(yè)16算？查營10務銷售現(xiàn)場的現(xiàn)金余額與收條抽開列數(shù)樣據(jù)每日檢運17核對？查營44天調(diào)房變抽運筆18更能否樣營21該有相關檢類審批制查業(yè)度？務退房變筆更能否抽該有相關樣類審批制檢運業(yè)19度？查營22務更名變筆更能否抽該有相關樣類審批制檢運業(yè)20度？查營23務在售樓盤時否抽獲得的樣銷售許檢運樓21可證？查營3盤企業(yè)

5、是否制定銷售代詢理單位問的監(jiān)控/和管理檢運22制度？查營對銷售代理單位，是詢否有獎問勵、處/罰措檢運23施？查營能否于醒目的地址公示客戶易理解的財務收款流觀運24程圖？察營現(xiàn)場是否注明“繳納款項請觀運25討取票察營據(jù)”等字樣？筆能否正抽該確開具樣類收條和檢運業(yè)26發(fā)票？查營100務發(fā)票和收條上，客戶署名筆等因素抽該能否清樣類晰完檢運業(yè)27整？查營101務能否每天報送抽收付款樣資今日檢運28報表？查營44天收付款資今日報表是否獲取銷售后臺書面抽或郵件樣確認反檢運29饋？查營44天從第三方收款，是否獲得第三方筆與購買抽該方的書樣類面承諾檢運業(yè)30書？查營20務已辦理達成的收款單筆據(jù)轉(zhuǎn)交抽該會計崗樣

6、類能否有檢運業(yè)31登記簽查營100務字？銷售現(xiàn)場的特殊業(yè)務運管理營收取面積補差款能否筆依照？查營20務能否至少經(jīng)過筆工程或抽該客服部樣類門的審檢運業(yè)33核？查營20務收取裝修款是否依照筆？查營20務能否經(jīng)過工筆程、客抽該服部門樣類的審檢運業(yè)35核？查營20務是筆否存在抽該且審批樣類流程符檢運業(yè)36合企業(yè)查營20務制度規(guī)定？應退房款能否筆獲取財抽該務部簽樣類字確檢運業(yè)37認？查營20務筆開出的抽該收條是樣類否收檢運業(yè)38回？查營20務誠意金能否在取樣類得后收檢運業(yè)39取？查營20務是/否存檢運40在？查營余額能否詢與相應問銀行賬/戶余額檢運41一致？查營/能否存檢運42在？查營詢余額是問否與相/

7、應銀行檢運43賬戶余查營額一致？/能否存檢運44在？查營能否建立詢或檢運45?。坎闋I能否對詢客戶欠問款的原/因予以檢運46記錄？查營1.2銷售定價運管理營企業(yè)是否有樓詢盤銷售問價格的/制定機檢運47制？查營財務部詢門能否問可以參/與定價檢運48審批？查營樓盤銷售前是抽否有價樣格判斷檢運樓49單？查營3盤價格審抽定單上樣運樓50能否有檢營3盤總經(jīng)理查簽字？銷售折扣的審筆批流程抽該能否按樣類照制度檢運業(yè)51履行？查營20務折扣變筆更能否抽該有相關樣類審批制檢運業(yè)52度？查營20務退定的審批流詢程能否問依照制/度執(zhí)檢運53行？查營退房的審批流詢程能否問依照制/度執(zhí)檢運54行？查營內(nèi)部員工購房的審批流

8、程是詢否違反問企業(yè)的/相關規(guī)檢運55定？查營內(nèi)部員工購房獲取的折扣水平，是詢否違反問企業(yè)的/相關規(guī)檢運56定？查營1.3財務上的運管理營相關財務人員2010詢年到現(xiàn)在問能否發(fā)/生過變檢運57更？查營如變詢更，是問否有書/面交檢運58接？查營交接是否有財詢務負責問人監(jiān)交/并書面檢運59確認？查營財務部進行銷售賬務辦理與詢收取銷問售款是/否為同觀運60一人？察營銷售發(fā)票、銷售合同筆所載明抽該的價格樣類能否一檢運業(yè)61致？查營100務銷售合筆同能否抽該已經(jīng)雙樣類方簽字檢運業(yè)62蓋章？查營100務從銷售發(fā)票追查到銷筆售記賬抽該憑證及樣類銷售記檢運業(yè)63賬憑證查營100務匯總表，是否所有銷售都已正確入賬

9、？從銷售記賬憑證及銷售記賬憑證匯總表追查到銷售發(fā)票與銷售合同，能否存筆在虛假抽帳或錯誤樣務的銷售檢運處64記錄？查營100理能否定期催收詢應收賬問款？周/期多檢運65久？查營能否有能反響每日資金余額的資本檢運66日報？查營能否定期檢查銷售前臺資本日報，明源系統(tǒng)基本數(shù)據(jù)以詢及原始問收條的/正確、檢運67完好性查營并反饋？能否及時達成銷售后臺財務會計處理？多久一檢核68次？查算能否及時辦理收條和發(fā)票的領用、核銷及裝訂保檢稅69存？查務能否及時表露每周或每個月銷售及回款狀況表？期后幾日檢運70達成？查營能否定期表露應收款管理報表？周期為多檢運71久？查營能否保存?zhèn)浞菁径饶甓冉Y算樓盤檢運72表？查營能

10、否按企業(yè)關于一次性、檢運73按揭、查營公積金付款方式的回款天數(shù)的要求執(zhí)行？能否有逾期欠款天數(shù)檢運74記錄？查營能否有逾期金額統(tǒng)計檢運75記錄？查營能否有延期原因記檢運76錄？查營能否有逾期欠款審批檢運77記錄？查營能否有逾期欠款催收檢運78記錄？查營是否存檢運79在？查營注銷的壞賬是否進行備查登檢運80記？查營已注銷壞賬收回后是詢否及時問入賬？/請說明檢運81詳細管查營理方法筆回款與抽該傭金是樣類否掛檢運業(yè)82鉤？查營20務擔保是筆否有明抽該確的相樣類關人員檢運業(yè)83追蹤？查營5務如存在保證金擔保情況，保證金收回（5%詢左右）問狀況是/否正檢運84常？查營2，現(xiàn)金和銀投行存款融管理資投2.1現(xiàn)

11、融金管理資能否有詢現(xiàn)金管問理的相/投關制檢融85度？查資能否每詢月都會問進行現(xiàn)/投金盤檢融86點？查資現(xiàn)金盤點能否詢有出納問之外人/投員在檢融87場？查資詢現(xiàn)金盤問點表是/投否連續(xù)檢融88齊全？查資現(xiàn)金盤點表是否經(jīng)財務負責抽人批閱樣投并簽檢融89字？查資10張現(xiàn)金付款單是抽否有領樣投款人簽檢融90字？查資20張有無員詢工借款問長遠未/投還的情檢融91況？查資庫存現(xiàn)金能否由出納投特地保觀融92管？察資庫存現(xiàn)金能否放入保投險柜觀融93中？察資工作日收取的現(xiàn)金是否當天存入公投司帳觀融94戶？察資非工作日的現(xiàn)金收款能否當投天存入檢融95專用的查資銀行存折/卡？非工作日存入銀行存折/卡的現(xiàn)金能否在下一個

12、工作日轉(zhuǎn)入公投司帳檢融96戶？查資現(xiàn)金存放能否投整齊有觀融97序？察資保險柜擺放位投置能否觀融98安全？察資存放現(xiàn)金的地方能否有監(jiān)控投等設觀融99備？察資保險柜鑰匙密碼能否投分開保觀融100存？察資保險柜內(nèi)能否存放有投個人物觀融101品？察資2.2銀投行存款融管理資下月初抽能否及樣投時索要檢融個102銀行對查資8月帳單？銀行對帳單是否蓋有銀行印鑒？抽(如網(wǎng)樣投銀則不檢融個103需要)查資8月下月初能否及時編制抽銀行余樣投額調(diào)理檢融個104表？查資8月銀行存款余額調(diào)理表能否經(jīng)獨立人抽員復核樣投并簽檢融個105字？查資8月編制的銀行余抽額調(diào)理樣投表能否檢融個106正確？查資8月銀行余額調(diào)理表與賬面

13、金額和銀行抽金額是樣投否核對檢融個107一致？查資8月能否檢查未達抽賬項的樣投原由并檢融個108追蹤？查資8月銀行余抽額調(diào)理樣投表未達檢融個109款項是查資8月否有長期未達(3個月以上)？所有賬戶能否開戶前都經(jīng)過企業(yè)資投金中心檢融110審批？查資能否有開戶、投銷戶審檢融111批表？查資所有開戶、銷戶能否都先通過K2投系統(tǒng)審檢融112批？查資能否有投銷戶審檢融113批表？查資存折（卡）的開立申請理投由能否檢融114真實？查資銀行賬戶變動信息是否在EAS投中的反檢融115映？查資各銀行賬戶間調(diào)撥資金時，投能否通檢融116過審批？存折（卡）能否分由兩人分別保管存折投和密檢融117碼？查資存折（卡）能

14、否存在取現(xiàn)投的現(xiàn)檢融118象？查資存折款能否及時全額轉(zhuǎn)入對投公賬戶檢融119中？查資存折（卡）的使用狀況是否有獨立第三人進行檢查并投做好記檢融120錄？查資節(jié)假日有收款且項目地無對公銀行投節(jié)假日檢融121上班？查資銀行賬詢投戶資料問融122（開戶/資審批檢表、印查鑒卡片、貸款卡、帳戶IC卡）能否完整？能否定期獲得詢或計算問銀行存/投款利檢融123息？查資能否有詢長遠閑問置的銀/投行賬檢融124戶？查資能否存在不按詢規(guī)定用問途使用/投賬戶情檢融125況？查資所有賬戶能否都已在財務系投統(tǒng)中反檢融126映？查資能否有外阜銀行賬戶，外埠存款支用及回收是詢否有規(guī)問定的審/投批手檢融127續(xù)？查資能否有詢

15、投128銀行賬問融戶外借/資狀況？檢若有需查另行列明原因。2.3網(wǎng)投銀的管融理資詢能否存問在網(wǎng)銀/投管理制檢融129度？查資網(wǎng)銀授權能否獲取控制？（請另詢行寫明問管理的/投詳細情檢融130況）查資能否有經(jīng)辦、詢審查、問審批三/投級權觀融131限？察資網(wǎng)銀的付款是否由兩人或兩詢?nèi)艘陨蠁柌僮鞑?投能支付檢融132成功？查資網(wǎng)上銀行進出回單是否所有及時取抽得？平樣投均多久檢融133獲得？查資能否設詢定網(wǎng)上問付款上/投限？是檢融134多少？查資投2.4其融他方面資出納是否單獨登記現(xiàn)金日志帳、其他錢幣資本明細帳且與用友總帳是投否一檢融135致？查資出納崗能否分別每日登記并核對現(xiàn)金日志賬與庫存現(xiàn)金及時調(diào)查

16、辦理余額差異，做投到日清檢融136月結？查資出納是否操作金金蝶總帳憑投證編檢融137制？查資出納到銀行送交或提投取現(xiàn)金檢融138能否有查資相關安全措施或制度？什么措施？辦理結算業(yè)務后的結算票據(jù)能否加蓋“收訖”或抽“付樣投訖”戳檢融139記？查資100張出納工作能否按期進行輪換？如是，多投久輪詢?nèi)?40換？問資出納崗位輪換的交接記錄是投否完好檢融141齊全？查資出納崗位輪換的交接記錄是否有負責人簽投字確檢融142認？查資3，成本、費用及付運款管理營3.1成運本管理營詢能否存問在成本/管理制檢運143度？查營假如有，操作人員能否經(jīng)詢過培訓問或?qū)W習/過制檢運144度？查營能否定詢期在系問統(tǒng)中更/新成

17、檢運145本？查營目標成運本營目標成本能否經(jīng)過設計、采購、工程、項目、財務、成詢本等各問部門人/員審批檢運146確認？查營相關成本項目目標成本的制訂能否有相關測算說詢明及審問批過程/的存檢運147檔？查營財務部能否針對各項目各期目標成本測算相關項目經(jīng)營收益指詢標及調(diào)問整相關/營運計檢運148劃？查營動向成運本營財務與成自己員的管理分工能否有詢會議記問要或文/件明檢運149確？查營所有合同能否詢均已錄問入成本/軟件之檢運150中？查營非合同性成本詢能否均問已錄入/成本軟檢運151件？查營財務部能否按期對所負責成詢本項目問如資本/化利檢運152息、行查營政管理費、物業(yè)完美費等進行待發(fā)生成本調(diào)整？每

18、個月底及時調(diào)整待發(fā)生成本，保詢證待發(fā)問生成本/無負數(shù)檢運153項？查營成本核核算算進行成本核算財務人員2010詢年到現(xiàn)在問能否發(fā)/生過變檢核154動？查算如變詢動，是問否有書/面交接檢核155手續(xù)？查算能否定期將財務系統(tǒng)總賬數(shù)與成本管理系詢統(tǒng)動向問成本數(shù)/據(jù)進行檢核156核對？查算月尾結詢核157算時,問算財務系/統(tǒng)開發(fā)檢成本總查賬數(shù)據(jù)與成本系統(tǒng)動態(tài)成本數(shù)據(jù)是否一致？采買的詢價格和問折扣是/否經(jīng)過檢運158審批？查營有無建詢立水問表、電/表管理檢運159臺賬？查營對于由企業(yè)統(tǒng)一繳納詢的水電問費能否/按期分檢運160攤？查營詢能否向問水電使/用單位檢運161扣回？查營工程代墊款是否區(qū)分計入其他應

19、收詢款項，問而非直/接計入檢運162成本？查營對于工詢程水電問費，罰/運163款等是檢營否向施查工方開具收條或獲得對方書面確認入賬？業(yè)主零星個性化改造款項是否與房款分開，獨立入檢核164賬？查算財務結算成本有無公司成本人員交圈簽字檢核165確認？查算能否分項目、分期、分產(chǎn)品種類進行成本檢核166結算？查算跨期分攤項目能否定期分攤？除土地外，期末結算時能否保證跨期輔助核算查詢余額檢核167為零？查算能否竣工存案抽后方進樣個行成本檢核項168結轉(zhuǎn)？查算3目年關結算時完工產(chǎn)品成本是抽否進行樣個了預檢核項169提？查算3目年關結算時在建產(chǎn)品預提成本能否按工程抽量進度樣個進行預檢核項170提？查算3目財

20、務部與成本部就項目基礎信息，如建筑面積、可售面積能否成立統(tǒng)一的取數(shù)本源詢（如項問目營運/平臺檢運171等）？查營若有，詢則該信問息能否/隨時更檢運172新？查營在合同詢付款、問運173非合同/營性成本檢手工錄查入的情況下，能否定期有書面的檢查核對要求？如存詢在,檢問查結果/能否存檢運174檔？查營3.2費核用管理算一般管核理算詢能否存問在花費/報銷制檢核175度？查算財務部能否按照相關花費報銷制度制定相關業(yè)務詢審批及問付款審/批流檢核176程？查算花費報銷票據(jù)上能否可以完整反映：費詢用經(jīng)辦問人（或/部門）、檢核177花費內(nèi)查算容、業(yè)務時間、審批流程、金額、幣種、費用支付方式、附件單據(jù)數(shù)目等信息

21、？各種費用報銷能否根據(jù)性質(zhì)詢不一樣分問不一樣的/票據(jù)填檢核178報？查算已發(fā)生還沒有支付的營銷代理費、廣詢告公布問費結算/時能否檢核179預提？查算詢能否簽問訂有外/包協(xié)檢核180議？查算核算外詢包中有問無保密/條款約檢核181定？查算能否對詢核算外問包工作/內(nèi)容有檢核182明確約查算定，并按期進行考核？能否對外包費筆用按權抽該責發(fā)生樣類制進行檢核業(yè)183核算？查算5務營銷費用管理營銷費用合同審批是否按公司流程進行，詢有無財問務人員/審查簽檢運184字？查營(如存在活躍市場環(huán)境)營銷代理、廣告公布等大額營銷費詢用能否問經(jīng)過招/標比價檢運185確立？查營能否建立營銷花費合同臺賬或存在詢其余可問直

22、接統(tǒng)/計出公檢運186司營銷查營花費發(fā)生狀況的報表？能否將實質(zhì)發(fā)詢生花費問與計劃/進行比檢運187較？查營能否有營銷費用計劃編制、詢審查、問贊同執(zhí)/行的流檢運188程？查營財務部門能否對營銷詢花費的問使用情/況進行檢運189監(jiān)控？查營財務部門在監(jiān)控過程中對營銷花費超支的能否履行提示及付款控制等詢運190措施？問營對樣本房的實詢物財富問能否進/行管檢運191理？查營對樣本詢房的支問運192出能否/營登記記檢錄？查管理費用的管理花費核算人員2010詢年到現(xiàn)在問能否發(fā)/生過變檢核193更？查算如變詢更，是問否有書/面交檢核194接？查算差旅費及補助詢的發(fā)放問能否符/合標檢核195準？查算能否存在虛報

23、或超額筆度報銷抽該通信費樣類用的情檢核業(yè)196形？查算44務備用金借支審筆批能否抽該符合公樣類司流檢核業(yè)197程？查算55務能否定詢期核對問通知備/用金情檢核198況?查算非管理抽花費實樣核個199質(zhì)的是檢算5月否按月查結轉(zhuǎn)入營銷費用和開發(fā)間接費？上述結轉(zhuǎn)憑證能否附有部門花費發(fā)生明細抽或其余樣結轉(zhuǎn)依檢核個200據(jù)？查算5月管理費用結轉(zhuǎn)開發(fā)間接費的初步時間能否與項目抽開發(fā)周樣個期掛檢核項201鉤？查算3目能否仍做福利費的計提，是否掌握財企詢2007問第48/號通知檢核202精神？查算花費是否先在一家公司歸集詢再分攤問計入各/項目公檢核203司？查算花費是詢核204否直接問算歸集入/各項目檢企業(yè)？

24、查物業(yè)完善費、空房管理費、物業(yè)代理銷售等花費能否簽署合同，年詢末能否問按權責/發(fā)生制檢核205計提？查算能否定期反響企業(yè)低效財富詢狀況？問以什么/形式反檢運206映？查營3.3付運款管理營辦理付款的財務人員2010詢年到現(xiàn)在問能否發(fā)/生過變檢運207更？查營如變詢更，是問否有書/面交檢運208接？查營能否所筆有付款抽該都填寫樣類付款申檢運業(yè)209請單？查營100務詢付款申問請單是/否連續(xù)檢運210編號？查營工程進度款與工程結算款支付能否分別填筆進度申抽該請單和樣類結算申檢運業(yè)211請單？查營55務款項是否支付給發(fā)票單位,如支付至第三方,收款方是詢否出具問債權轉(zhuǎn)/移的同檢運212意函？查營已經(jīng)錄

25、入審批流程的筆申請單抽該能否做樣類有標檢運業(yè)213記？查營100務已經(jīng)入筆賬的申抽該請單是樣類否做有檢運業(yè)214標志？查營100務付款申請單是筆否有項抽該目人員樣類簽字確檢運業(yè)215認？查營100務付款申請單是筆否有財抽該務經(jīng)辦樣類人簽字檢運業(yè)216確認？查營100務付款金額超出必定限度的，筆能否經(jīng)抽該過總經(jīng)樣類理簽字檢運業(yè)217確認？查營20務付款申筆請單后抽該能否附樣類有發(fā)檢運業(yè)218票？查營100務付款申請單后能否附有對方筆企業(yè)銀抽該行賬戶樣類資料證檢運業(yè)219明？查營100務工程款付款申筆請單后抽該能否附樣類有工程檢運業(yè)220報告？查營44務經(jīng)過資金中心付的工程款或地價款，是否都已獲得

26、資筆金中心抽該付款回樣類單并付檢運業(yè)221在申請查營44務單后？能否定期與施工方或其余供詢應商對問賬？多/久一檢運222次？查營能否按企業(yè)或詢地域批問準額度/內(nèi)付檢運223款？查營若有額度外付款，是否經(jīng)財詢務經(jīng)理問和總經(jīng)/理審檢運224批？查營能否按筆企業(yè)集抽該中付款樣類要求付檢運業(yè)225款？查營20務能否存在自行詢支付大問額工程/款的現(xiàn)檢運226象？查營非集中付款日筆的付款抽該能否符樣類合規(guī)檢運業(yè)227定？查營20務對境外抽筆的付樣該款，是檢運類228否由資查營20業(yè)金中心務直接支付？對境外的付款，是筆否已先抽該獲得完樣類稅憑檢運業(yè)229證？查營20務境外付款，申請單后附票據(jù)能否完整（付款通

27、知單、發(fā)筆票、合抽該同和完樣類稅憑檢運業(yè)230證）？查營20務每個月底能否取得資本中心對抽帳單，樣并進行檢運個231核對？查營5月如核對，是抽否有核樣對記檢運個232錄？查營5月出納人員能否按審批后的付款申請筆票據(jù)辦抽該理現(xiàn)金樣類付款手檢運業(yè)233續(xù)？查營100務能否及抽核筆234時依據(jù)樣算100該付款業(yè)檢類務相關查業(yè)票據(jù)進務行會計辦理？4，工資、獎金的核算及發(fā)放管理薪水單、獎金單是否按公司流程詢審批發(fā)問放、分/攤至各檢核235部門？查算外資企詢業(yè)薪水問標準有/無稅務檢核236存案？查算估計很可能發(fā)生還沒有支付的詢年關獎問結算時/能否預檢核237提？查算福利費、社保、工會經(jīng)費、住房公積金等計提

28、比率詢能否超問當?shù)卣?策規(guī)檢核238定？查算薪水、獎金費詢用能否問按權責/發(fā)生制檢核239計提？查算5，資金調(diào)撥管理全資公司和資金可動用的合資項目的收款賬戶是否每周一將資抽金上劃樣投個至資本檢融周240中心？查資44一例外情詢況能否問獲取資/投金中心檢融241贊同？查資不一樣城市、不同企業(yè)核查主體的各手下公司之間的調(diào)撥詢資本是問否符合/投企業(yè)規(guī)檢融242定？查資對調(diào)撥資本往來單位詢超越規(guī)問定范圍/投的，是檢融243否經(jīng)過查資特別審批？同一城市、同一核查主體調(diào)節(jié)資本詢余缺是問否有審/投批制檢融244度？查資實質(zhì)調(diào)詢款時是問否按規(guī)/投定執(zhí)檢融245行？查資募集資詢金使用問能否符/投合規(guī)檢融246定

29、？查資當?shù)貙舸婵钤冇囝~是問否超出/投50檢融247萬？查資詢問能否專/投款專檢融248用？查資專項目詢的付款問能否都/投從專戶檢融249支付？查資詢能否存問在串戶/投使用的檢融250狀況？查資能否存詢投在串項問融251目使用/資的情檢況？查6，借款，還投款的管融理資能否由筆專人辦抽該理借款樣投類及歸還檢融業(yè)252事宜？查資10務辦理借、還款業(yè)務的財務人員2010詢年到現(xiàn)在問能否發(fā)/投生過變檢融253更？查資如變詢更，是問否有書/投面交檢融254接？查資能否存詢在借問款、還/投款管理檢融255制度？查資借款是否履行筆企業(yè)相抽該關的審樣投類批手檢融業(yè)256續(xù)？查資10務借款是否履行筆當?shù)毓樵撍?/p>

30、相關樣投類的審批檢融業(yè)257手續(xù)？查資10務能否立抽投筆258即登記樣融10該借款、檢資類還款臺查業(yè)賬記務錄？借款合同及借款借條能否設詢置特地問的會計/投管理檔檢融259案？查資向資本管理中心上報的借款，是否經(jīng)本企業(yè)財務負責人（或主管副筆總）及該企業(yè)總投類經(jīng)理批融業(yè)準？資10務能否按照借條筆規(guī)定的抽該時間還樣投類本付檢融業(yè)261息？查資10務一線公司向當?shù)劂y行申請了貸款額度后，能否經(jīng)資本中心及集筆團分管抽該副總經(jīng)樣投類理贊同檢融業(yè)262后方向查資5務當?shù)劂y行提款？提款后，需及時知會資本中心？以什么詢方式知問會（郵/投件或電檢融263話）？查資（二）信息系統(tǒng)方面1，財務系統(tǒng)EAS核的管理算財務人

31、員在系詢統(tǒng)中的問權限是/否符合檢核264規(guī)定？查算財務人員在系統(tǒng)中的詢權限是問否進過/負責人檢核265審批？查算系統(tǒng)管理員是否存在不符合規(guī)定的操作？請詳細詢檢查系問統(tǒng)管理/員的操檢核266作。查算能否及時撤消詢離職人問員在系/統(tǒng)中的檢核267權限？查算2，銷售系統(tǒng)明源的管理（重運點）營操作人員能否熟知集團公布詢的明問源系統(tǒng)/操作手觀運268冊？察營銷售管理系統(tǒng)的權限審批人和系統(tǒng)詢管理員問能否為/不一樣的觀運269人？察營系統(tǒng)管理員與業(yè)務操詢作人員問能否為/不一樣的觀運270人？察營信息錄入人與詢復核人問能否為/不一樣的觀運271人？察營相關操詢作人員問運272申請新/營增、更檢改權限查能否經(jīng)過

32、合適審批？2010年到現(xiàn)在詢相關操問作人員/能否變檢運273更過？查營相關操作人員離職或崗位變詢動能否問及時注/銷權檢運274限？查營銷售信息能否錄入完整，如調(diào)價、更名、退房、換房等？發(fā)票信息能否錄筆入、調(diào)抽該房、更樣類名能否檢運業(yè)275錄入？查營100務財務部能否在業(yè)務辦理收款的當天錄入明源（集筆中銷售抽該時可在樣類業(yè)務辦檢運業(yè)276理后3查營100務個工作日內(nèi)錄入）？收款信息能否錄入完整，如收條編號、收款日期、收款金筆額、交抽該款人、樣類房號檢運業(yè)277等？查營100務錄入收款信息筆能否與抽該實質(zhì)收樣類款狀況檢運業(yè)278一致？查營100務銷售的明源系統(tǒng)和EAS財務系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關系，進行核

33、對能否一致？多少核詢對一問次？如/筆有差抽該異，請樣類說明原檢運業(yè)279因。查營100務客戶退詢款或定問金充公/后，原檢運280記錄是查營否獲取保留？復核人能否在收款數(shù)據(jù)錄入后2個筆工作日抽該內(nèi)對數(shù)樣類據(jù)進行檢運業(yè)281復核？查營100務（三）財務報表表露核方面算3.1會計報表的復核核和確認算能否按照企業(yè)詢下發(fā)的問關賬流/程進行檢核282操作？查算提交集團的報表能否詢的確經(jīng)問過負責/人審檢核283核？查算3.2審計報告與賬務核核對算審計報告中是否存在境外審計師未詢發(fā)現(xiàn)，問當?shù)厥?務所查檢核284出的重查算大調(diào)整事項？是什么事項？詢問能否存/在關系檢核285交易？查算假如存在關系交易，交易價格能

34、否詢公允？問請排列/關系交檢核286易。查算詢問能否存/在或有檢核287事項？查算3.3約投定資本融支出資商定資本支出和對外詢擔保是問否存在/投制度規(guī)檢融288定？查資商定資本支出和對外擔保是詢否依照問制度規(guī)/投定執(zhí)檢融289行？查資3.4項目投資運額審查營項目預計總投資額是詢否大于問實質(zhì)已/發(fā)生成檢運290本？查營如小詢于，請問說明項/目名檢運291稱。查營（四）印章及財務資投料的管融理資4.1票據(jù)的管投理（重融點）資投支票管融理資支票管理人員詢2010問年到現(xiàn)在/投能否變檢融292更過？查資如變詢更，是問否有書/投面交檢融293接？查資詢能否存問在支/投票登記檢融294表？查資購買、詢領用

35、、問作廢的/投所有支檢融295票能否查資都有記錄？支票等詢票據(jù)是問否分類/投妥當保觀融296管？察資領用人筆領用支抽該票能否樣投類簽字確檢融業(yè)297認？查資20務領用手筆續(xù)能否抽該齊備？樣投類能否登檢融業(yè)298記？查資20務支票的獲得與貼現(xiàn)是否經(jīng)過保留支票之外筆的主管抽該人員書樣投類面批檢融業(yè)299準？查資44務詢銷售是問否接受/投支票付檢融300款？查資支票是否明確寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、明確的金額或規(guī)投定限額檢融301等？查資支票上能否預投留印檢融302鑒？查資特別情況簽發(fā)支票不能明確金額的能否開投具限額檢融303支票？查資檢查是否存在簽發(fā)空白支票或有效期超出抽5日的樣投遠期

36、支檢融304票？查資100張能否存詢在收取問支票的/投銷售業(yè)檢融305務？查資出納員收到票據(jù)后，能否當日或第二個工筆作日存抽該入企業(yè)樣投類銀行賬檢融業(yè)306戶？查資10務能否制定明確的票據(jù)詢拋棄責問任辦理/投制度或檢融307流程？查資對填寫詢投308錯誤、問融過期失/資效的票檢據(jù)能否查加注“作廢”記號，連同存根一并保存？支票登記詢簿是問否每個月/投獨立復檢融309核？查資發(fā)票管稅理務能否有成文的發(fā)票的審批、購買、領用、詢保留、問登記、/銷號制檢稅310度？查務能否存在書面的發(fā)票申購的受權審批手檢稅311續(xù)？查務詢購買發(fā)問票能否/由專人觀稅312負責？察務能否完詢整保留問發(fā)票交/稅313接表？檢

37、務X查能否明確銷售后臺開詢具發(fā)票問的詳細/責任觀稅314人？察務能否定期對銷售現(xiàn)場詢的發(fā)票問使用情/況進行檢稅315檢查？查務發(fā)票申購單是否連續(xù)編號并一致歸檢稅316檔？查務發(fā)票是詢否由專問人進行/保留及檢稅317歸檔？查務發(fā)票使用編號能否連續(xù),是否存在跳號、缺號現(xiàn)檢稅318象？查務能否存詢在跨公問司使用/發(fā)票的檢稅319現(xiàn)象？查務能否有？查務中的領用記錄編號是否連檢稅321續(xù)？查務領出的票據(jù)與現(xiàn)場的票據(jù)是否一檢稅322致？查務能否有？查務記錄的核銷票據(jù)的編號能否連檢稅324續(xù)？查務發(fā)票核銷時檢查手續(xù)能否齊全（查編號、金額、日期檢稅325等）？查務核問銷時出/現(xiàn)的異檢稅326常狀況查務時，是否

38、獲取記錄和辦理？作廢發(fā)票能否加蓋“作廢”章，作廢聯(lián)次能否檢稅327齊全？查務能否有發(fā)票底聯(lián)的保管規(guī)詢定？如問何履行/請詳細檢稅328說明。查務能否存抽在未入樣賬的發(fā)檢稅329票？查務100張所有已經(jīng)入賬的業(yè)務能否都已經(jīng)收到發(fā)筆票？且抽帳內(nèi)容核樣務對一檢稅處330致？查務100理詢能否存問在套開/發(fā)票的檢稅331狀況？查務投其余管融理資已辦理抽投達成的樣融332收付單檢資100張據(jù)轉(zhuǎn)交查會計崗能否有登記簽字？對信譽卡等有詢價證券問有無管/投理規(guī)檢融333定？查資4.2印章的管投理（重融點）資管理印章的人員詢2007問年到現(xiàn)在/投能否變觀融334更過？察資如變詢更，是問否有書/投面交觀融335接？

39、察資票據(jù)與相關印章保留詢的職務問能否相/投互分觀融336離？察資財務印鑒能否分由兩人保管，出詢納能否問沒有保/投管財務檢融337章？查資財務印詢投338鑒能否問融存在帶/資出企業(yè)觀的情察況？若存在帶出印鑒情況，是否經(jīng)過詢審批并問按規(guī)定/投兩人同觀融339行？察資財務專用章與法人章詢的保留問崗位是/投否分觀融340離？察資財務負責人授權專人管理財詢務印鑒問能否有/投書面文檢融341件？查資印章交接手續(xù)能否齊詢?nèi)菃柗裼袝?投面交接檢融342記錄？查資銀行印鑒能否詢存在加問蓋空白/投憑證的觀融343現(xiàn)象察資4.3合同的審批與管運理營2010年至今，合同管理詢崗位人問員能否/變更檢運344過？查營

40、如變詢更，是問否有書/面交檢運345接？查營營銷、采買、工程合同編號能否連續(xù)（如詢不連號問能否合/理解檢運346釋）？查營詢問合同編/號能否檢運347分類？查營能否建詢立合同問臺帳管/理制檢運348度？查營詢能否安問排專人/管理合觀運349同？察營合同簽詢章及審問批手續(xù)/能否齊檢運350全？查營合同借詢運351閱登記問營手續(xù)是/否齊檢全？查4.4會計文檔核管理算不一樣公司的財詢務資料問能否分/開管檢核352理？查算憑證是否早先詢編號，問編號是/否連檢核353續(xù)？查算能否由專人及詢時將憑問證按順/序歸檢核354檔？查算能否存在已裝訂憑證缺乏審批簽字抽或簽字樣不全現(xiàn)檢核355象？查算55張原始憑證

41、的記錄內(nèi)容能否完整（時間、金額、性質(zhì)、經(jīng)抽手人、樣審查人檢核356等）？查算55張能否配詢核357置專用問算箱柜及/防盜、觀防火、察防霉、防蛀設施存放憑證？賬簿是否貼印花稅或獲得完稅憑檢核358證？查算詢電子檔問能否定/期備份檢核359存檔？查算能否建詢立報表問審查分/工制檢核360度？查算詢能否有問明確的/管理責觀核361任人？察算會計檔案能否詢有出借問或復制/的登記檢核362制度？查算會計檔詢案出借問或復制/能否有檢核363審批？查算會計檔案管理崗位是否有離任人詢核364員？問算會計檔案的交接手續(xù)能否齊檢核365全？查算檔案交接能否有財務負責人督查？詢能否存問在有書/面記檢核366錄？查算

42、能否建立會計詢檔案保問管和銷/毀清檢核367冊？查算詢今年度問能否存/在銷毀檢核368記錄？查算現(xiàn)在年有銷毀，是否經(jīng)過檢核369審批？查算現(xiàn)在年詢有銷問毀，是/否派人檢核370監(jiān)銷？查算能否有企業(yè)其他部門管理財務檔詢核371案？問算其余部詢門管理問的財務/核372檔案是檢算否有完查整的交接手續(xù)及清單？會計憑證摘要、發(fā)票、附件等是否存在不易對外疏漏的信息？（五）稅務方稅面務5.1稅務文件稅管理務稅務登記證正本能否合適存觀稅373放？察務稅務登記證副本能否合適存觀稅374放？察務（如需要）稅詢務登記問證能否/按期年檢稅375檢？查務稅務檢查能否獲得檢查通知檢稅376書？查務稅務稽詢查能否問稅377

43、獲得稅/務務稽查檢報告,查并已及時辦理相關事項？重要涉稅事詢項，是問否事先/向上司檢稅378報告？查務納稅申報表、企業(yè)所得稅匯詢算清繳問報表是/否保留檢稅379完好？查務詢問報表是/否規(guī)范檢稅380填報？查務繳款詢書、完問稅證是/否保留檢稅381完好？查務稅務存詢檔資料問能否有/管理責檢稅382任人？查務對當?shù)馗鞣N稅務法規(guī)詢有否及問時整理/和歸檢稅383檔？查務稅務專詢員能否問稅384及時將/務新的稅檢政法規(guī)查進行宣講和解讀？能否及時正確進行各類稅款的計算詢繳納,問保留相/關的計檢稅385算表？查務報稅資詢料能否問經(jīng)過復/核確檢稅386認？查務5.2個人所得稅稅務發(fā)放的季度獎金、及時獎勵等獎金、補詢貼能否問代扣個/人所得檢稅387稅？查務員工薪金收入能否按規(guī)定全詢額代扣問代繳個/人所得檢稅388稅？查務企業(yè)代詢扣代繳問個人所/得稅是檢稅389否有返查務還？返回的手續(xù)費如何辦理請說明。5.3企業(yè)所得稅稅務超標的詢款待費問能否納/稅調(diào)檢稅390整？查務超標的業(yè)務宣詢傳費是問否要做/納稅調(diào)檢稅391整？查務詢利息支問付能否/納稅調(diào)檢稅392整？查務詢薪水薪問酬能否/納稅調(diào)