2023年最新的銀行盡職免責工作落實情況報告

1、第 PAGE6 頁 共 NUMPAGES6 頁2023年最新的銀行盡職免責工作落實情況報告 銀行盡職免責工作落實情況報告 近日，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了關(guān)于加強金融服務(wù)民營企業(yè)的若干意見。意見指出，要消除對民營經(jīng)濟的各種隱性壁壘，重點解決金融機構(gòu)對民營企業(yè) 不敢貸、不愿貸、不能貸 問題，擴大對民營企業(yè)的有效金融供給，完善對民營企業(yè)的紓困政策措施。 經(jīng)濟日報發(fā)表記者梁睿評論文章表示，對于民營企業(yè)的金融需求，有關(guān)金融機構(gòu)之所以會出現(xiàn) 不敢貸、不愿貸、不能貸 等問題，與其制度設(shè)計有關(guān)。很多銀行為了防范信貸人員與民企客戶 里應(yīng)外合 聯(lián)手套取貸款，造成壞賬，采取了以結(jié)果為導(dǎo)向的嚴格考核制度，一

2、筆貸款逾期收不回來，信貸人員不僅獎金泡湯，還得背很長一段時間的黑鍋。 由于這種結(jié)果導(dǎo)向的考核難以把因道德風險造成的損失和因不可預(yù)測客觀因素造成的呆壞賬區(qū)分開來，很多銀行基層工作人員在服務(wù)民營企業(yè)時面臨難以預(yù)測的后果，積極性自然也就不高。 對于由此造成的 不敢貸、不愿貸 問題，意見提出要 建立健全盡職免責機制，提高不良貸款考核容忍度。設(shè)立內(nèi)部問責申訴通道，為盡職免責提供機制保障 等。 文章分析，所謂 盡職免責 ，是指銀行工作人員在貸前調(diào)查、信用審批、貸款發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)完全盡到了相關(guān)責任，得到貸款的民營企業(yè)依然由于天災(zāi)人禍等因素還不上貸，但由于這不是正常經(jīng)驗可以判斷預(yù)測的，對于該筆壞賬，應(yīng)免

3、去相關(guān)人員承擔的責任。 不過，在實踐中，由于 盡職免責 的認定主要在當事銀行，容易出現(xiàn)標準不統(tǒng)一、認定不清晰、尺度時松時緊等情況。比如，哪些因素是真正的天災(zāi)人禍，哪些是工作不到位沒有預(yù)見，往往出現(xiàn) 公說公有理，婆說婆有理 的情況。一旦信貸不良率升高，很多銀行又會回到以結(jié)果論英雄的老路上。 因此，為了 盡職免責 能夠真正落到實處，監(jiān)管部門應(yīng)著手制定相關(guān)細化標準，對于未盡責任需要追責的情況盡量列出負面清單，如果沒有觸及這些負面情況，則應(yīng)認定為相關(guān)工作人員已經(jīng)盡職，從而免責。把提高民營企業(yè)不良貸款考核容忍度有效分解到基層，對于工作經(jīng)驗不足造成的失誤也要根據(jù)情況減輕或免除相關(guān)處罰。 同時，為了打消基層

4、銀行工作人員的顧慮，也要進一步強化機制建設(shè)。比如，對于不良貸款的責任認定，可以嘗試建立區(qū)域性、跨金融機構(gòu)的仲裁組織，使基層工作人員有說理的地方，從而有效破解對民營企業(yè) 不敢貸、不愿貸 問題，將 擴大對民營企業(yè)的有效金融供給 落到實處。 銀行盡職免責工作落實情況報告 由于商業(yè)銀行對不良貸款的問責力度不斷加大，信貸人員對信貸風險較高的小微企業(yè)，大多存在 慎貸 畏貸 心理。在此背景下，有關(guān)部門積極推進盡職免責制度有效落實，以保障小微企業(yè)信貸投放穩(wěn)定增長，從而發(fā)揮金融在促進實體經(jīng)濟提質(zhì)增效方面的重要作用。 為了解 盡職免責 及相關(guān)制度的實施現(xiàn)狀及存在問題，筆者對河北轄內(nèi)已完成2023年不良信貸追責程序

5、的154家銀行業(yè)金融機構(gòu)進行了調(diào)查。本次調(diào)查中，154家樣本銀行機構(gòu)均落實了盡職免責制度，其中74家機構(gòu)制定了本級實施細則，80家機構(gòu)沿用上級機構(gòu)或管理部門的盡職免責制度規(guī)定。調(diào)查結(jié)果顯示，樣本機構(gòu)均在一定程度上落實了盡職免責制度，在小微信貸激勵機制方面取得一定實效。但由于在責任認定過程中，存在對 盡職免責 的判斷主觀性較強以及相關(guān)配套措施不夠完善等問題，以致 盡職免責 制度落實存在困難，小微企業(yè)貸款仍是問責高發(fā)區(qū)。 盡職免責制度建立與落實情況 能夠落實盡職免責制度，信貸業(yè)務(wù)人員保護得到加強。一是拓寬 盡職免責 適用范圍。如2023年工商銀行總行印發(fā)了普惠領(lǐng)域信貸從業(yè)人員盡職免責管理辦法(20

6、23年版)，進一步拓寬適用范圍，將屬于銀保監(jiān)會考核口徑的涉農(nóng)、扶貧信貸業(yè)務(wù)也納入其中;農(nóng)業(yè)銀行總行2023年以來大力發(fā)展普惠金融事業(yè)，專門制定了針對授信總額1000萬元及以下小微企業(yè)客戶的中國農(nóng)業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)盡職免責實施細則。二是嚴格執(zhí)行 盡職免責 制度。如光大銀行保定分行通過將盡職免責制度進行細化，共劃分有九類情形，如涉及之一，即可對普惠金融授信業(yè)務(wù)人員免除全部或部分責任，操作標準明確。本次調(diào)查顯示，樣本銀行主要對突發(fā)公共事件、自然災(zāi)害、客戶意外事故等不可抗力導(dǎo)致的信貸風險給予免責。154家樣本機構(gòu)對2023年不良貸款進行責任評議和認定，最終全部免責4972人次，占問責人數(shù)的52.31%

7、 ;部分免責1424人次,占問責人數(shù)的14.98%。 建立小微信貸激勵機制，不良貸款容忍度實行彈性化管理。調(diào)查顯示，在154家樣本機構(gòu)中作為盡職免責制度的配套措施，共42家銀行業(yè)金融機構(gòu)建立了小微信貸激勵機制。在這項工作中，地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)創(chuàng)新活力明顯高于大型國有及股份制銀行業(yè)金融機構(gòu)。如承德銀行配套出臺承德銀行小微貸款不良率容忍度管理辦法，對不良貸款容忍度實施彈性化管理，結(jié)合實際情況對造成不良的小微貸款給予一定比例的容忍度;阜城農(nóng)商銀行自2023年7月以來，對小微貸款的不良容忍度從普通貸款的3%提高到3.5%。 小微企業(yè)貸款仍是問責重災(zāi)區(qū) 小微企業(yè)貸款余額增長較慢 通過對154家樣本銀

8、行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2023年小微企業(yè)貸款余額的同比增長為7.83%，低于各項貸款約1個百分點，小微企業(yè)貸款增長速度較慢，這從側(cè)面反映出，雖然政府出臺了多項措施支持銀行加大對小微企業(yè)的支持力度，貸款增長并不明顯，銀行還是存在一定的 慎貸 畏貸 現(xiàn)象。 小微企業(yè)不良貸款責任人增長過快 調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2023年小微企業(yè)不良貸款余額同比增長40.13%，稍高于各項不良貸款同比增長率3.58個百分點，這是由于小微企業(yè)較大中企業(yè)經(jīng)營風險大、缺乏抵押物等原因造成的不良貸款合理增長。但是與此不相稱的是，小微企業(yè)不良貸款責任人數(shù)同比增長14.87%，遠遠高于各項不良信貸責任人數(shù)同比增長率，是各項不良信貸責任人數(shù)同比增長率

9、的3.76倍。這反映出小微企業(yè)貸款既是不良貸款的高發(fā)區(qū)，更是不良責任人產(chǎn)生的高發(fā)區(qū)。 小微企業(yè)不良貸款免責人員比例低，成問責重災(zāi)區(qū) 通過對154家樣本銀行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，小微企業(yè)的不良貸款責任人免責比率仍然較低，小微企業(yè)不良貸款涉及責任人2819人，免責(包含部分免責)人數(shù)1313人，免責比率為46.54%;與此同時，各項不良貸款涉及責任人9504人，免責人數(shù)6396人，免責比率為67.30%，遠高于小微企業(yè)免責比率。 盡職免責制度落實存在的困難 難以準確界定是否盡職 客觀上，信貸人員責任涉及貸款調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、檢查等多個環(huán)節(jié)而且責任認定也缺乏量化標準，難以準確界定是否盡職，此外責任追究在時

10、間上都是滯后的，往往時間久遠，信貸人員已發(fā)生多次變動。主觀上， 盡職免責 的認定主要在當事銀行，容易出現(xiàn)標準不統(tǒng)一、認定不清晰、尺度時松時緊等情況，很難說清是否盡責，金融機構(gòu)執(zhí)行起來差異很大。 銀行恐懼風險，免責制度流于形式 一是由于小微企業(yè)經(jīng)營風險大、抵押物缺乏等原因，確實是不良貸款的高發(fā)領(lǐng)域，若收益不能覆蓋風險，銀行作為經(jīng)濟主體，自然有趨利避害的考慮，同時對于無法界定信貸人員是否盡職的情況，銀行為了加大對信貸違規(guī)的震懾，一般會傾向從嚴處罰，也就造成了信貸人員的 懶惰 現(xiàn)象。二是免責之后，清收處置不良資產(chǎn)也存在困難，小微貸款往往金額小，數(shù)量多，清收成本較高，加之司法追償亦是耗時費力，所以落實

11、 盡職免責 的要求，銀行存有抵觸心理，使得盡職免責制度執(zhí)行缺乏動力。 配套措施及評價機制不完善 盡職免責 制度是否有效落實，一是靠銀行機構(gòu)的主觀推行力度，二是靠相關(guān)配套制度的建立，只有放貸過程中各個環(huán)節(jié)責任清晰，人員職責明確才能落實好。調(diào)查顯示，部分銀行業(yè)金融機構(gòu)放貸流程中各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)銜接不夠緊密，崗位間相互監(jiān)督約束的機制安排不夠合理，不良貸款一旦進入問責程序，信貸人員難以用制度化的業(yè)務(wù)流程為自己提供減責依據(jù)，加之信貸人員相對當事銀行往往處于弱勢一方，多數(shù)銀行在不良貸款責任認定過程中會加大處罰力度。 現(xiàn)有政策條文存在一定沖突 根據(jù)財政部金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(2023)修訂版規(guī)定， 每核銷一筆

12、呆賬，應(yīng)查明呆賬形成的原因，對確系主觀原因形成損失的，應(yīng)在呆賬核銷后一年內(nèi)完成責任認定和對責任人的追究(包括處理)工作 ,而銀監(jiān)會(現(xiàn)為銀保監(jiān)會)關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責工作的通知(銀監(jiān)發(fā)2023)56號)規(guī)定， 無確切證據(jù)證明工作人員未按照標準化操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的 為免責情形之一。兩個管理規(guī)定存在一定沖突，銀行往往按照較嚴格的規(guī)定進行管理。例如，建行邯鄲分行近三年小微不良貸款涉及責任人共計199人，均為全部責任。 對策建議 完善已有相關(guān)制度，避免政策沖突，出臺更為明確的標準化模板，建立健全行業(yè)統(tǒng)一的盡職免責操作細則，明確崗位職責和責任邊界，避免信貸責任真空和職能交叉，讓各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)盡職標準制度化、規(guī)范化，讓盡職免責實施有章可循。 圍繞現(xiàn)有的人民銀行征信系統(tǒng)，建立健全小微企業(yè)經(jīng)營信息和融資信息