地產(chǎn)股份有限公司固定資產(chǎn)處置辦法

1、地產(chǎn)股份有限公司固定資產(chǎn)處置辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范地產(chǎn)股份有限公司（以下簡稱”公司”）固定資產(chǎn)處置行為的管理工作，確保固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)失報(bào)損、出售和捐贈過程中固定資產(chǎn)收入的公正，并及時(shí)防范固定資產(chǎn)處置的各種風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司總部和所屬全資、控股(及有實(shí)際控制權(quán)）公司（以下簡稱“所屬企業(yè)”）。參股企業(yè)可以參照本辦法執(zhí)行。第三條 企業(yè)固定資產(chǎn)的處置，是指企業(yè)對其占有、使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及注銷產(chǎn)權(quán)的一種行為，具體包括以下主要內(nèi)容。（一）固定資產(chǎn)報(bào)廢。（二）固定資產(chǎn)報(bào)損和報(bào)失。（三）固定資產(chǎn)出售、出租或非貨幣交換。（四）固定資產(chǎn)的抵押。（五）固定資產(chǎn)捐贈。第

2、二章 固定資產(chǎn)報(bào)廢第四條 申請報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)符合下列條件之一。（一）已經(jīng)超過使用年限，且不能繼續(xù)使用。（二）因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的。（三）嚴(yán)重毀損，使固定資產(chǎn)失去了原有的功能并且無法恢復(fù)到可正常使用的狀態(tài)。（四）申請報(bào)廢的固定資產(chǎn)雖未超過使用年限，但實(shí)際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，無法使用或繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的。第五條 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請（一）對于使用期滿、正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)管理員根據(jù)報(bào)廢計(jì)劃填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請審批表。（二）對于使用期未滿、非正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)金額在50萬元以下的由固定資產(chǎn)使用部門提出書面報(bào)廢申請，注明報(bào)廢理由。估計(jì)清理費(fèi)用和可回收殘

3、值、預(yù)計(jì)出售價(jià)值等。（三）對于使用期未滿、非正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)金額在50萬元（含）以上的應(yīng)聘請具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。第六條 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批（一）固定資產(chǎn)正常報(bào)廢申請應(yīng)按照資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)任、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)的順序進(jìn)行審核、審批。（二）資產(chǎn)金額在50萬元以下的固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢申請應(yīng)按照資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理的順序進(jìn)行審核、審批。所屬企業(yè)50萬元以下固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢還應(yīng)報(bào)總部備案。（三）資產(chǎn)金額在50萬元（含）以上的固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢，由固定資產(chǎn)管理部門經(jīng)理組織業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)等相關(guān)人員組成合

4、議小組，對報(bào)廢事項(xiàng)進(jìn)行分析和討論，出具意見，提交總經(jīng)理辦公會議審批，所屬企業(yè)50萬元（含）以上固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢還應(yīng)報(bào)總部審批，價(jià)值在500萬元以上的最后提交中房地產(chǎn)董事會進(jìn)行審議。第七條 固定資產(chǎn)報(bào)廢程序（一）固定資產(chǎn)的報(bào)廢，需填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請審批表，并應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，其中專用設(shè)備、儀器儀表由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)鑒定；辦公設(shè)備、家具、房屋、運(yùn)輸工具及其他均由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)鑒定。（二）固定資產(chǎn)報(bào)廢申請審批表應(yīng)交財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門會簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。（三）審批完的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請審批表分別交資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部留存。固定資產(chǎn)管理員在授權(quán)范圍內(nèi)在固定資產(chǎn)管理臺賬和卡片上蓋作

5、廢章，以示注銷。財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)廢單進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢賬務(wù)處理。（四）報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)按審批要求及時(shí)處理，報(bào)廢所得殘值收入應(yīng)交財(cái)務(wù)部做賬務(wù)處理。第八條 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理之后，倉庫、使用、財(cái)務(wù)等部門要注銷報(bào)廢固定資產(chǎn)的記錄資料。第三章 固定資產(chǎn)報(bào)損和報(bào)失第九條 當(dāng)固定資產(chǎn)破損或丟失時(shí)，固定資產(chǎn)使用單位填寫固定資產(chǎn)報(bào)損（報(bào)失）申請表，交資產(chǎn)管理部審核。第十條 資產(chǎn)管理部對固定資產(chǎn)報(bào)損或丟失情況進(jìn)行核實(shí)后，在固定資產(chǎn)報(bào)損（報(bào)失）申請表內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認(rèn)，并將固定資產(chǎn)報(bào)損（報(bào)失）申請表送財(cái)務(wù)部審核。第十一條 財(cái)務(wù)部對報(bào)失的固定資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行估算并填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，報(bào)損（報(bào)失）設(shè)備金額在50萬元以下的，報(bào)財(cái)務(wù)總

6、監(jiān)、分管副總和總經(jīng)理在進(jìn)行審核審批，所屬企業(yè)還應(yīng)報(bào)總部備案；報(bào)損（報(bào)失）設(shè)備金額在50萬元（含）以上的，由固定資產(chǎn)管理部經(jīng)理組織業(yè)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)等相關(guān)人員組成合議小組，對報(bào)損（報(bào)失）事項(xiàng)進(jìn)行分析和討論，出具意見，提交總經(jīng)理辦公會審批，所屬企業(yè)還應(yīng)報(bào)總部審批，資產(chǎn)價(jià)值超過500萬元的最后提交中房地產(chǎn)董事會進(jìn)行審議。第十二條 資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批通過的固定資產(chǎn)報(bào)損（報(bào)失）申請表注銷固定資產(chǎn)的臺賬和卡片，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批通過的固定資產(chǎn)報(bào)損（報(bào)失）申請表進(jìn)行報(bào)失固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。第四章 固定資產(chǎn)出售、出租或非貨幣交換第十三條 固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓

7、的方式變更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應(yīng)費(fèi)用或的處置方式。固定資產(chǎn)出租是指在約定的時(shí)期內(nèi)，將固定資產(chǎn)使用權(quán)讓與承租人以獲取租金的方式。固定資產(chǎn)非貨幣性資產(chǎn)交換，是指交易雙方主要以存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期股權(quán)投資等非貨幣性資產(chǎn)進(jìn)行的交換。第十四條 在資產(chǎn)出售、出租或非貨幣交換前由固定資產(chǎn)使用部門對上述處置的必要性、可行性及原因進(jìn)行說明，并在此基礎(chǔ)上編制處置申請，報(bào)資產(chǎn)管理部審核。申請中應(yīng)注明該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原價(jià)、已計(jì)提折舊、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、預(yù)計(jì)出售轉(zhuǎn)讓出租價(jià)格或交換標(biāo)的物、出租期限等。第十五條 資產(chǎn)管理部門審核簽字后，財(cái)務(wù)總監(jiān)填寫處置意見，固定資產(chǎn)金額在50萬元以下的，由總經(jīng)理審批后組

8、織執(zhí)行。所屬企業(yè)應(yīng)將處置事項(xiàng)報(bào)總部備案。第十六條 固定資產(chǎn)金額在50萬元（含）以上的應(yīng)當(dāng)聘請具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，并采取集體合議審批制度，由固定資產(chǎn)管理部經(jīng)理組織業(yè)務(wù)部門有關(guān)人員、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)等相關(guān)人員組成合議小組，對處置事項(xiàng)進(jìn)行分析和討論，出具意見，提交總經(jīng)理辦公會審議，所屬企業(yè)應(yīng)將處置事項(xiàng)報(bào)總部審批，資產(chǎn)價(jià)值超過500萬元的最后提交中房地產(chǎn)董事會進(jìn)行審議。第十七條 處置申請經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部應(yīng)會同有關(guān)部門摸清市場行情提出處置方案，分析處置的效益性。在處置時(shí)應(yīng)簽訂出售、出租或交換合同，并履行合同備案審批程序。第十八條 倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)核準(zhǔn)文件及

9、處置結(jié)果進(jìn)行固定資產(chǎn)登記的處理，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)處置的情況。第十九條 財(cái)務(wù)部門對已處置固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)取得銷售發(fā)票和有關(guān)稅、費(fèi)票據(jù)，記錄和報(bào)告固定資產(chǎn)的處置情況，防止出現(xiàn)資產(chǎn)已處置而固定資產(chǎn)賬面未注銷的情形，同時(shí)要對固定資產(chǎn)的銷售收入進(jìn)行資金管理和監(jiān)控。第二十條 固定資產(chǎn)處置后應(yīng)及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。第五章 固定資產(chǎn)捐贈第二十一條 固定資產(chǎn)捐贈是無償產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)管理部填寫固定資產(chǎn)捐贈申請表，捐贈金額在50萬元以下的，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總、總經(jīng)理審核審批后辦理捐贈手續(xù)，所屬企業(yè)還應(yīng)將捐贈事項(xiàng)報(bào)總部備案；捐贈金額在50萬元（含）以上的應(yīng)采取集體合議審批制度，由固定資產(chǎn)管理部經(jīng)理組織業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、

10、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)等相關(guān)人員組成合議小組，對出捐贈事項(xiàng)進(jìn)行分析和討論，出具意見，提交總經(jīng)理辦公會審議，所屬企業(yè)還應(yīng)將捐贈事項(xiàng)報(bào)總部審批，資產(chǎn)價(jià)值超過500萬元的最后提交中房地產(chǎn)董事會進(jìn)行審議。第二十二條 企業(yè)辦理固定資產(chǎn)捐贈手續(xù)，必須取得固定資產(chǎn)捐贈接收方的相關(guān)接收憑證，并作為財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理的憑證。涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。第二十三條 財(cái)務(wù)部在處理捐贈固定資產(chǎn)賬務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第六章 固定資產(chǎn)抵押第二十四條 公司依實(shí)際情況確實(shí)有資金調(diào)度需求時(shí)，經(jīng)總辦會核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部依照金融機(jī)構(gòu)要求條件，提供所需固定資產(chǎn)抵押價(jià)值，根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)經(jīng)

11、總辦會或董事會核準(zhǔn)后，辦理抵押權(quán)設(shè)立登記。第二十五條 財(cái)務(wù)部辦理抵押時(shí)，應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)評估固定資產(chǎn)價(jià)值，其評估報(bào)告送存金融機(jī)構(gòu)，副本由財(cái)務(wù)部保存，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制專門的抵押資產(chǎn)目錄。第二十六條 提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損、出租或外借時(shí)，會計(jì)部門應(yīng)事先備函寫明抵押編號及資產(chǎn)名稱、數(shù)量，向總管理處財(cái)務(wù)部報(bào)備，由財(cái)務(wù)部向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)械辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)。第二十七條 貸款償還完畢后或抵押期滿后，財(cái)務(wù)部應(yīng)主動與抵押金融機(jī)構(gòu)辦理抵押權(quán)注銷申請。第六章 附則第二十八條 本制度自公司總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)并正式頒布之日起生效。第二十九條 本制度由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋。附件：1、固定資產(chǎn)報(bào)廢申請審批表2、固定資產(chǎn)報(bào)損（報(bào)失）申請表附件1、固定資產(chǎn)報(bào)廢申請審批表固定資產(chǎn)報(bào)廢申請審批表 申請部門經(jīng)辦人申請時(shí)間固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量購置原值殘值報(bào)廢原因總計(jì)申請部門負(fù)責(zé)人意見 年 月 日綜合管理部門負(fù)責(zé)人意見 年 月 日財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人意見 年 月 日公司分管領(lǐng)導(dǎo)意