內控控制與內部管理知識分析規(guī)章制度參照表

1、一、內控環(huán)境編號操縱目標 評價內容是否關鍵操縱責任部門對應制度是否已制定是否需修改1建立內部監(jiān)督機制，制定內部監(jiān)督制度，明確各部門的職責和監(jiān)督工作流程，在日常經營和履行職責的過程中持續(xù)獵取相關信息，對內部操縱設計的合理性和執(zhí)行的有效性進行檢查、分析，并評估事實上施的效率效果，以實現對內部操縱實時動態(tài)的持續(xù)性監(jiān)控并加強操縱執(zhí)行部門的自我改善是否建立相關制度明確內控評價的職責分工、評價方法、評價程序等內容是法律風險部（內部審計制度）內控評價方法否2是否結合內部操縱監(jiān)督檢查工作，定期對內部操縱的健全性、合理性與有效性進行自我評估，形成書面評估報告是法律風險部3對公司高級治理人員和重要崗位人員進行離任

2、審計，明確離任審計主體、被審計對象及審計立項依據等離任審計治理方法是否包括了職責權限、審計程序、審計范圍、審計方法、審計報告等環(huán)節(jié)否法律風險部（內部審計制度）離任審計治理方法否5對公司高級治理人員和重要崗位人員進行廉潔從業(yè)教育并進行監(jiān)督，建立廉潔從業(yè)檔案是否有相關培訓記錄否黨群工作部廉潔從業(yè)教育、監(jiān)督、檢查方法否6是否建立了廉潔從業(yè)檔案否7對公司經營重要領域進行監(jiān)督是否對物資、勞務采購、招標等重要領域實施了監(jiān)督是法律風險部(內部審計制度)經營過程審計方法否8對持續(xù)性監(jiān)控、獨立評估及監(jiān)管部門評價發(fā)覺的內部操縱缺陷，及時向董事會及經營層提交書面報告監(jiān)督檢查過程中發(fā)覺的缺陷是否形成書面報告，并及時向

3、董事會、經營層書面匯報否法律風險部（內部審計制度）內控評價方法否9對持續(xù)性監(jiān)控、獨立評估及監(jiān)管部門評價發(fā)覺的內部操縱缺陷，及時糾正發(fā)覺的問題，對整改情況進行跟蹤監(jiān)督；制定相關制度明確規(guī)定報告及整改要求對整改進行跟蹤監(jiān)督是否建立整改監(jiān)督機制否法律風險部（內部審計制度）經營過程審計方法內控評價方法否10是否結合內部操縱對在監(jiān)督檢查中發(fā)覺的違反內部操縱規(guī)定的行為，及時通報情況和反饋信息，并嚴格追究相關責任人的責任否11是否分析內部操縱缺陷產生的緣故，并有針對性地提出和實施改進方案否法律風險部12在董事會下設立審計委員會，審計委員會負責審查經營活動審計、內部操縱評價等，監(jiān)督內部操縱的有效實施和內部操縱

4、自我評價情況，協調內部操縱審計及其他相關事宜等（適用于股份有限公司）是否設立審計委員會否董事會建立審計委員會（內部審計制度）審計委員會工作細則無否13是否制定了審計委員會實施細則否14審計委員會負責人應當具備相應的獨立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力（適用于股份有限公司）審計委員會負責人是否符合要求否15審計委員會成員是否具備相應資格否16建立內部審計機構，配備具有相應資質和能力的審計人員，內審機構具有一定的獨立性，在公司本部審計機構指導和監(jiān)督開展工作，明確規(guī)定內部審計機構組織架構和人員任職條件是否建立內部審計機制，進行日常監(jiān)督和專項監(jiān)督是法律風險部（內部審計制度）否17是否給予內部審計機構相

5、應的職權否人力資源部完善崗位講明和任職條件否二、風險評估編號操縱目標 評價內容是否關鍵操縱責任部門對應制度是否制定是否修改1制定風險治理制度，規(guī)定對各類風險進行持續(xù)有效的識不、計量、監(jiān)測、評估與應對，明確風險識不的組織安排、定義及識不范圍是否制定了風險治理制度是法律風險部風險治理制度是否2制度中是否明確了職責分工、治理內容、實施程序等否法律風險部3相關制度明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、經理層和高級治理人員在內部操縱中的責任；成立專門機構或者指定適當的機構具體負責組織協調內部操縱的建立實施及日常工作各業(yè)務部門是否明確的風險內控的工作職責與分工董事會、監(jiān)事會及治理層是否采取必要的措施促進和推動企

6、業(yè)內部操縱工作，按照職責分工提出內部操縱評價意見，定期聽取內部操縱報告，督促內部操縱整改，修訂內部操縱要求否董事會秘書處4是否建立了內控領導小組，并按股份公司要求配齊專兼職人員是法律風險部5是否明確的風險內控的工作人員、職責與分工，落實聯絡員否法律風險部6認真執(zhí)行風險治理制度，關注內外部因素，指定專人對風險信息進行匯總分析，及時識不風險、更新風險數據庫，并形成風險信息收集記錄是否定期收集內外部風險信息，并做好記錄否法律風險部7是否指定專人進行匯總分析，編制風險信息快報上報公司治理層是法律風險部8是否已制定了內控手冊等基礎性工作包括流程圖、評價、培訓、宣導、月報等否法律風險部內控手冊否9內控與風

7、險治理基礎工作應當扎實有效是否制定了適合本公司的內控自我評價方法或規(guī)定否法律風險部內控自我評價治理方法否10是否定期組織所屬單位內控培訓、宣傳工作否法律風險部11是否組織和檢查下屬單位的內控工作，包括機構設置、人員、流程、手冊、評價和檢查等事宜否法律風險部12成立風險分析小組，充分聽取專業(yè)人員意見，制定風險分析評價程序，定期組織風險分析評價是否組織開展風險識不工作，編制風險清單，包括：戰(zhàn)略風險、市場風險、運營風險、財務風險、法律風險，對每類風險進行描述，并列舉風險事件否法律風險部中非建設風險清單否13從風險發(fā)生可能性及阻礙程度兩個方面進行分析，區(qū)分重大、重要、一般風險，將風險進行排序是否進行風

8、險分析和評價，從風險成因、阻礙程度及發(fā)生可能性等方面進行分析，并形成風險分析報告并上報公司治理層是法律風險部風險治理報告是14是否對風險進行排序，區(qū)分重大、重要和一般風險否法律風險部15是否制定了年度風險治理報告和專項風險治理報告，并按規(guī)定的程序報送相關部門否法律風險部16對重大風險、重要風險制定風險應對策略；對已識不且認為可同意的風險，持續(xù)監(jiān)測并定期評估，以確保其持續(xù)可同意；對已識不但不可同意的風險，制定內部操縱方案，明確操縱風險的相關職責與權限、操縱策略、操縱方法、資源需求和時限要求風險治理部門是否針對重大風險編制了風險全面解決方案否法律風險部中非建設重大風解決方案否17其他的相關部門是否

9、制定并執(zhí)行了重大風險落實方案和細則否法律風險部18公司建立風險預警體系，依照風險承受度設置風險預警指標，進行實時監(jiān)控，及時發(fā)覺風險，采取應對措施，防范風險發(fā)生或擴大是否建立風險預警體系，編制了風險預警相關文件否法律風險部風險預警文件風險監(jiān)控記錄否19是否進行風險偏好和風險承受度分析否法律風險部20是否設定了風險預警指標，對重大風險進行實時監(jiān)控否法律風險部21是否對所有重大風險都進行了定期監(jiān)控，并依照監(jiān)控情況實施風險操縱措施否法律風險部22制定重大、突發(fā)事項應急預案，明確責任人、處理流程和措施是否建立應急預案是法律風險部重大突發(fā)事件應急預案否23是否定期組織應急預案演練，并定期更新和改進應急預案

10、內容否法律風險部三、信息與溝通編號操縱目標 評價內容是否關鍵操縱責任部門對應制度是否制定是否需修改1建立信息溝通機制，明確各部門信息收集職責，明確信息處理和報送流程，保證經營層、職員及時了解各項信息；及時、完整地向監(jiān)管部門報告相關信息是否建立信息溝通機制，明確各部門信息收集職責，明確信息處理和報送流程，保證經營層、職員及時了解各項信息，及時、完整地向監(jiān)管部門報告相關信息否總經理辦公室信息收集制度企務公開制度黨政聯席會議制度經營分析例會制度總經理辦公會制度否2是否按要求及時收集業(yè)務等內外部經濟信息否投資部、經營部、商貿物流部經營治理信息、市場信息、行業(yè)信息、同業(yè)信息客戶資訊和投訴信息、供應商信息

11、、監(jiān)管部門信息等否3是否收集、分析否投資部、經營部、商貿物流部4制定司務公開制度、黨政聯席會會議制度、經營分析例會會議制度、總經理辦公會會議制度，確保職員和治理層之間、職員與公司領導之間、治理層與股東之間、部門與部門之間信息溝通渠道暢通是否制定企務公開制度、黨政聯席會會議制度、經營分析例會會議制度、總經理辦公會會議制度是黨群工作部、總經理辦公室5制定安全保密制度，明確信息安全性、保密性及信息的報告和公布等相關規(guī)定，重要崗位人員簽訂保密協議是否制定了信息保密制度是總經理辦公室、人力資源部保密制度否6評價期間是否發(fā)生過泄密事件否7是否依照信息的安全性和保密性要求對信息實行權限操縱否總經理辦公室崗位

12、職責的信息權限操縱是是8文件檔案資料的調閱和印章使用是否按相關要求簽字審批否總經理辦公室9保密部門是否建立臺賬，并填寫秘密事項登記表否人力資源部保密事項登記表否10制定安全保密制度，明確信息安全性、保密性及信息的報告和公布等相關規(guī)定，重要崗位人員簽訂保密協議對變更密級、期限、范圍或決定解密時，是否有文字記載否人力資源部保密協議否11發(fā)生泄密后，事故單位是否向股份公司書面報告否12各單位在發(fā)生泄密事件后，是否按相關要求報告事件、查處通過和結果否13銷毀秘密文件是否逐一登記否總經理辦公室檔案銷毀程序否14涉密計算機網絡系統(tǒng)是否具有審計功能，能夠對網絡操作進行完整記錄否總經理辦公室信息系統(tǒng)治理方法否

13、15涉密計算機的更新、報廢處理是否履行登記、審批、備案手續(xù)否16建立反舞弊機制，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序是否明確部門負責反舞弊機制建立否黨群工作部17是否建立反舞弊方面的治理制度明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和職責權限，以及舉報、調查、處理、報告和補救程序是黨群工作部反舞弊制度、舉報投訴制度、舉報人愛護制度否18是否按照制度要求對舉報事件進行調查、處理否19關于重大舉報事項治理層是否及時知曉否20建立舉報投訴制度和舉報人愛護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴

14、成為有效掌握信息的重要途徑舉報投訴制度和舉報人愛護制度及時下發(fā)執(zhí)行，所有全體職員了解制度內容反舞弊制度是否及時傳遞到每個職員否黨群工作部21檢查制度是否包括了舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求等內容否黨群工作部22建立信息披露制度，確保各類信息能按規(guī)定及時、真實上報，按照國家的法律法規(guī)報送監(jiān)管機構，及時公示各種相關信息是否建立信息披露制度是總經理辦公室信息披露制度否23是否按規(guī)定及時、真實地向上級企業(yè)、外部監(jiān)管機構上報重大預警信息、重大突發(fā)事件及其處置情況否總經理辦公室24是否及時、規(guī)范、完整地向上級單位或監(jiān)管機構報送有關報告或資料否總經理辦公室25是否按規(guī)定及時對外界進行公示相關信息否總經

15、理辦公室四、內部監(jiān)督編號操縱目標 評價內容是否關鍵操縱責任部門對應制度是否制定是否需修改1建立內部監(jiān)督機制，制定內部監(jiān)督制度，明確各部門的職責和監(jiān)督工作流程，在日常經營和履行職責的過程中持續(xù)獵取相關信息，對內部操縱設計的合理性和執(zhí)行的有效性進行檢查、分析，并評估事實上施的效率效果，以實現對內部操縱實時動態(tài)的持續(xù)性監(jiān)控并加強操縱執(zhí)行部門的自我改善是否建立相關制度明確內控評價的職責分工、評價方法、評價程序等內容是法律風險部內控評價治理方法否2是否結合內部操縱監(jiān)督檢查工作，定期對內部操縱的健全性、合理性與有效性進行自我評估，形成書面評估報告是法律風險部3對公司高級治理人員和重要崗位人員進行離任審計，

16、明確離任審計主體、被審計對象及審計立項依據等離任審計治理方法是否包括了職責權限、審計程序、審計范圍、審計方法、審計報告等環(huán)節(jié)否法律風險部離任審計治理方法否4中高管及重要崗位人員離任是否實施了離任審計否5對公司高級治理人員和重要崗位人員進行廉潔從業(yè)教育并進行監(jiān)督，建立廉潔從業(yè)檔案是否有相關培訓記錄否人力資源部黨群工作部培訓制度（增加：高級治理人員和重要崗位人員進行廉潔從業(yè)教育并進行監(jiān)督）建立廉潔從業(yè)檔案督記錄否6是否建立了廉潔從業(yè)檔案否7對公司經營重要領域進行監(jiān)督是否對物資、勞務采購、招標等重要領域實施了監(jiān)督是法律風險部內部監(jiān)察審計制度否8對持續(xù)性監(jiān)控、獨立評估及監(jiān)管部門評價發(fā)覺的內部操縱缺陷，

17、及時向董事會及經營層提交書面報告監(jiān)督檢查過程中發(fā)覺的缺陷是否形成書面報告，并及時向董事會、經營層書面匯報否法律風險部9對持續(xù)性監(jiān)控、獨立評估及監(jiān)管部門評價發(fā)覺的內部操縱缺陷，及時糾正發(fā)覺的問題，對整改情況進行跟蹤監(jiān)督；制定相關制度明確規(guī)定報告及整改要求對整改進行跟蹤監(jiān)督是否建立整改監(jiān)督機制否法律風險部10是否結合內部操縱對在監(jiān)督檢查中發(fā)覺的違反內部操縱規(guī)定的行為，及時通報情況和反饋信息，并嚴格追究相關責任人的責任否11是否分析內部操縱缺陷產生的緣故，并有針對性地提出和實施改進方案否12在董事會下設立審計委員會，審計委員會負責審查經營活動審計、內部操縱評價等，監(jiān)督內部操縱的有效實施和內部操縱自我

18、評價情況，協調內部操縱審計及其他相關事宜等（適用于股份有限公司）是否設立審計委員會否審計委員會審計委員會實施細則否13是否制定了審計委員會實施細則否14審計委員會負責人應當具備相應的獨立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力（適用于股份有限公司）審計委員會負責人是否符合要求否15審計委員會成員是否具備相應資格否16建立內部審計機構，配備具有相應資質和能力的審計人員，內審機構具有一定的獨立性，在公司本部審計機構指導和監(jiān)督開展工作，明確規(guī)定內部審計機構組織架構和人員任職條件是否建立內部審計機制，進行日常監(jiān)督和專項監(jiān)督是法律風險部、財務部內部審計制度17是否給予內部審計機構相應的職權否法律風險部、財務部五

19、、資金編號操縱目標 評價內容是否關鍵操縱責任部門對應制度是否制定是否需修改1制定資金治理方法，明確資金業(yè)務的流程和崗位職責、權限是否制定資金治理方法是財務部中非建設資金治理方法是是2財務部門審核并編制年度資金打算，納入年度預算治理是否依照戰(zhàn)略目標和經營打算，編制年度、月度資金預算否財務部3各部門上報的資金打算是否得到審批是財務部4是否制定預算調整政策和程序，必要時對年度、月度資金預算進行調整否財務部中非建設全面預算治理方法預算調整流程是是5資金使用部門主管對資金使用審批單的合理性、合規(guī)性進行審核，審核后報財務部門資金使用是否按相關要求審批是財務部6借支備用金應該按照規(guī)定進行審批和盤點是否制定備

20、用金的限額治理及撥補方法否財務部中非建設備用金治理方法備用金及撥補的審批流程否7借支備用金是否通過借支人員所在部門（單位）領導和財務部門負責人的審批否財務部8是否對備用金進行不定期抽點否財務部9保證金治理符合“額度治理，分級操縱”原則單項金額大于1000萬，小于一億由各單位審批，報股份公司備案保證金使用是否按照相關要求審批與備案否財務部10各單位建立收支兩條線，資金集中治理模式，同時切實執(zhí)行是否建立收支兩條線、資金集中治理模式否財務部資金治理方法是11銀行存款戶的開設和終止是否都有正式的批準手續(xù)否財務部12出納員持有的USBKEY、銀行預留印鑒（人名章，小?。┡c會計審核付款使用的USBKEY、

21、銀行預留印鑒（財務專用章，大?。┩耆蛛x，按規(guī)定分開保管是否加強銀行預留印鑒的治理，財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管，不得由一個人保管支付款項所需的全部印章是財務部中非建設公章治理方法否13使用網絡銀行進行電子付款的公司應當遵循二級復核制度，銀行出納和二級復核人員是否由不同人員擔任，各自保管網絡銀行密碼，并相互保密否財務部中非建設網絡銀行使用治理方法電子銀行操作流程、網絡密鑰的保管細則否14財務部門資金治理崗、部門主管對預付賬款申請的合規(guī)性及是否超過限額進行審核預付賬款申請是否得到有權人審批否財務部15出納人員每日按經濟業(yè)務序時準確地登記銀行存款日記賬，非出納人員按

22、期取回銀行對賬單，幸免單證丟失是否由非出納人員從事銀行對賬單的獵取、銀行存款余額調節(jié)表的編制等工作否財務部16會計人員核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，準確及時編制銀行存款余額調節(jié)表銀行日記賬、銀行對賬單及銀行存款余額調節(jié)表是否一致否財務部銀行存款余額調節(jié)表編制細則否17銀行存款余額調節(jié)表是否經對賬人員以外的其他人員審核否財務部18銀行存款余額調節(jié)表的編制是否及時否財務部19財務部門主管指定專人對存在的未達賬項及時核實，關于非正常的未達賬項應及時查找緣故，形成處理意見，部門主管審批非正常未達賬項的緣故分析及處理意見報告是否通過財務部門主管審批否財務部20出納員每日下班前對現金進行清點，會計、出納

23、一起核對現金日記賬、盤點金額，保證賬實相符，對超限額的庫存現金，及時繳存銀行是否指定庫存現金限額制度，庫存現金限額一般是三天的正?，F金支付的需要量，超過應送存銀行否財務部財務盤點工作細則否21出納人員支付現金時，是否禁止從公司的現金收入中直接支付（即坐支現金）否財務部22出納人員是否當天辦理的現金收付業(yè)務做到日清月結，確保賬款相符否財務部否23出納人員是否當每日逐筆登記“現金日記賬”，每天下班之前結出現金余額，與實存現金進行核對相符后，據以編制“庫存現金日報表”。否財務部24現金日記賬與盤點記錄是否一致否財務部25盤點記錄是否經出納、會計簽字確認否財務部26稽核崗定期對現金進行清查盤點，發(fā)覺長

24、短款查明緣故，出具處理意見，報部門主管審批，進行相關處理是否進行定期盤點核對現金日記賬、盤點金額，保證賬實相符，對超限額的庫存現金，及時繳存銀行否財務部27財務部門專門指派人員針對不同的票據結算事項進行檢查，若發(fā)覺異常問題及時上報，幸免引發(fā)相應風險，造成損失是否規(guī)定了各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和處理程序，并專設登記簿進行記錄 是財務部票據登記及使用方法否28銀行空白票據是否設置專用登記簿上順號登記，并定期銷號否財務部29是否制定支票領用治理方法否財務部中非建設支票使用治理方法支票登記、審批制度否30出納人員是否登記所有支票和其他票據的收支備查記錄否財務部31是否

25、將辦理資金支付業(yè)務的相關印章和票據分開保管否財務部32支票的簽署是否采納會簽制度，通過指定的支票簽署者的審批后簽發(fā)否財務部33制定籌融資治理方法，明確規(guī)定籌融資工作流程、審批權限，對籌融資的執(zhí)行過程和還款進行嚴格治理和監(jiān)督是否制定籌融資治理方法否財務部中非建設籌融資治理方法否34是否督促各部門嚴格按照確定的用途使用資金否財務部35是否監(jiān)督檢查，保證利息計提和支付的準確性否財務部36是否評價籌資活動過程，追究違規(guī)人員責任。否財務部37財務部門依照年度經營打算和預算安排，擬訂籌融資方案，明確籌融資用途、規(guī)模、結構和方式等相關內容，對籌融資成本和潛在風險作出充分可能，報財務部門負責人和領導審核后上報

26、中國鐵建股份有限公司審批貸款或租賃是否事先制定打算否財務部38是否進行籌資方案的經濟性評估，如籌資成本是否最低，資本結構是否恰當，籌資成本與資金收益是否匹配否財務部39是否實行集體審議或聯簽制度，保證決策的科學性是財務部重大項目融資評審方法否40財務部門主管審查借款業(yè)務是否在批復額度和規(guī)定金融機構范圍內在簽訂貸款合同前是否對貸款的金額、利率、償還條款和抵押品等進行認真審核否財務部41按照合同簽訂的流程審批后，由法定代表人或經法定代表人授權的總經理簽署借款合同籌資合同、協議是否在簽訂前按規(guī)定審批是財務部42財務部門依照資金落實情況編制還款打算，財務負責人審批對貸款的貸入、償還和利息支出是否及時進

27、行會計處理否財務部貸款、擔保治理制度應付賬款及利息的償還方法否43是否對債券、貸款、租賃款的償還情況進行跟蹤檢查否財務部44財務部門制定成本治理方法，明確成本治理責任制，明確成本治理內容和要求、分析和考核方法是否制定成本治理方法否財務部、建設部中非建設成本治理方法否45財務部門對各職能部門編制的成本預算進行匯總審查，編制成本預算，報預算治理委員會審核成本預確實是否經預算委員會審核否財務部46總經理、申請費用報銷部門分管領導、申請費用報銷部門主管在其權限內對費用報銷的合理性、合規(guī)性進行審批費用報銷是否經各級審批否財務部47期末，財務部門依照相關部門提供的關于資產價格、價值等相關信息，按照會計準則

28、規(guī)定進行減值測試是否對相關資產進行清查和減值測試，并有相關的記錄否財務部48制定投資治理方法，明確投資業(yè)務的流程和崗位職責、權限是否制定投資治理方法，明確投資治理歸口單位，明確相關部門和人員的職責權限及相應的工作流程是投資部中非建設投資治理方法否49投資方式符合國家法律的規(guī)定、企業(yè)治理層的意志以及企業(yè)的實際情況投資項目是否制定投資方案,可行性研究報告對投資目標、規(guī)模、方式、資金來源、風險與收益等作出評價是投資部預可研編制工作細則否50投資額度的確定符合各級權限的規(guī)定以及企業(yè)實際狀況投資方案是否得到適當論證與審批是投資部51保證投資項目合法合規(guī)，交易記錄完整真實是否簽訂投資合同或協議否投資部52

29、投資交易均已被準確及時記錄，保證財務報告的真實性和準確性是否按照規(guī)定及時進行對外投資處置的會計處理，確保資產處置真實、合法否財務部53各項投資收益是否按合同、協議分配和及時、準確入賬否財務部54確保投資及投資收益的安全及流淌性是否指定專門機構或人員對投資項目進行跟蹤治理，及時收集被投資方經審計的財務報告等相關資料，定期組織投資效益分析，關注被投資方的財務狀況、經營成果、現金流量以及投資合同履行情況，發(fā)覺異常情況，及時報告并妥善處理是投資部、投資部、經營部投資評審方案投資方財務狀況的分析及報告制度否55投資資產的處置是否通過專業(yè)中介機構，選擇相應的資產評估方法，客觀評估投資價值，同時確定處置策略

30、，重視投資到期本金的收回否財務部否56對外投資的決策與執(zhí)行是否保持一致。否投資部57確保被投資企業(yè)經營決策事項符合公司戰(zhàn)略目標對占控股地位的被投資企業(yè)是否委派治理人員參與經營決策否投資部、總經理辦公室58長期股權投資會計信息準確完整是否對投資項目進行減值情況的定期檢查和歸口治理否財務部長期投資的資金跟蹤治理細則跟蹤調落實況以及反饋機制否六 、采購編號操縱目標評價內容是否關鍵操縱責任部門對應制度是否制定是否需修改1建立采購治理制度，依據購置商品或服務的類型確定歸口治理部門，授予相應的請購權，明確相關部門或人員的職責權限及請購、審批、購買、驗收、付款等環(huán)節(jié)的業(yè)務流程是否建立采購申請制度，依據購買物

31、資或同意勞務的類型，確定歸口治理部門，授予相應的請購權否總經理辦公室、商貿物流事業(yè)部中非建設采購打算治理制度治理方法否2是否按照請購、審批、采購、驗收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設置相關的記錄否項目經理部、商貿物流事業(yè)部、財務部3物資采購歸口治理部門按照批準的采購打算執(zhí)行物資采購由物資采購歸口治理部門統(tǒng)一采購，其他部門不得自行采購物資采購歸口治理部門是否對需求部門提出的采購需求進行審核，并進行歸類匯總，統(tǒng)籌安排企業(yè)的采購打算是商貿物流事業(yè)部中非建設物資采購治理方法采購審批、審核方法否4采購打算是否按規(guī)定審批是商貿物流事業(yè)部否5采購打算的執(zhí)行情況應定期報告是否對采購

32、打算的執(zhí)行進行定期評定否商貿物流事業(yè)部6采購申請符合采購打算及業(yè)務進展需要是否明確劃分各級物資部門的采購權限否總經理辦公室、商貿物流事業(yè)部中非建設采購打算治理制度治理方法操作流程中非建設崗位職責對權限劃分的規(guī)定否7采購申請是否與采購打算相符否項目經理部、商貿物流事業(yè)部、財務部否8采購申請須經授權審批方可執(zhí)行采購申請是否得到審批是商貿物流事業(yè)部9預算內的請購是否與預算執(zhí)行進度一致否商貿物流事業(yè)部10超預算及預算外的采購是否由經授權人員的審查批準是11建立合格供應商的評價治理方法，明確合格供應商評價的依據、程序及考核標準是否建立供應商評估和準入制度否商貿物流事業(yè)部中非建設供應商評估及準入制度供應商

33、考核方法 否12是否定期組織有關人員對供應商的生產技術、產品質量、財務狀況等方面的情況進行重點考察和綜合評價否商貿物流事業(yè)部13新增供應的準入、供應商新增服務關系、調整供應商物資目錄需求是否由采購部門提出申請，并按規(guī)定的權限和程序審核批準否商貿物流事業(yè)部中非建設供應商評估及準入制度供應商物資目錄調整流程否14是否與合格供應商簽訂質量保證協議否商貿物流事業(yè)部15物資采購歸口治理部門是否組織相關部門對供應商進行資格評定，確定合格供應商名單否商貿物流事業(yè)部16制定物資設備招標治理方法，明確招標治理體系及職責、招標范圍、招標方式及程序等內容是否制定物資設備招標治理方法，明確招標治理體系及職責、招標范圍

34、、招標方式及程序等內容否商貿物流事業(yè)部中非建設招投標治理方法招標方式及標準程序否17是否存在獨立部門/委員會進行招投標組織工作否商貿物流事業(yè)部18招標項目的書面申請、審批流程是否明確責任崗位否商貿物流事業(yè)部19物資設備招標治理方法規(guī)定的招標范圍內的項目必須進行招標，如采納特定專利、專用技術等專門緣故不適宜招標的項目，經招標委員會批準，能夠采納國家法律法規(guī)規(guī)定的其他合適的方式進行是否按規(guī)定進行招標。如未進行招標，檢查其是否存在招標委員會批準文件、上報備案的記錄否商貿物流事業(yè)部中非建設招投標治理方法文件審批流程及備案機制否20編制招標項目的招標方案，報相關招標辦公室備案招標項目是否編制招標方案否商

35、貿物流事業(yè)部21招標方案是否得到審批是商貿物流事業(yè)部22組織設計單位及相關部門編制招標文件，招標委會組織評審要緊標的或技術較為復雜的招標項目的招標文件應上報股份公司公司相關招標辦公室組織評審是否編制招標文件否商貿物流事業(yè)部中非建設招投標治理方法招標文件審批流程否23招標文件是否按規(guī)定審批否商貿物流事業(yè)部24是否對上報評審留有記錄否商貿物流事業(yè)部25評標是否由招標人依法組建的評標委員會負責否商貿物流事業(yè)部26評標委員會是否由招標人的代表和有關技術、經濟等方面的專家組成，成員人數為五人以上單數，其中技術、經濟等方面的專家不得少于成員總數的三分之二否商貿物流事業(yè)部27中標人確定后，企業(yè)是否向中標人發(fā)

36、出中標通知書，并同時將中標結果通知所有未中標的投標人否商貿物流事業(yè)部28與中標人是否在中標通知書發(fā)出之日起三十日內，按照招標文件和中標人的投標文件簽訂書面合同否商貿物流事業(yè)部29集中招標范圍內的設備、物資由股份公司統(tǒng)一組織招標集中招標采購流程是否按照網上公布招標公告、組織開標、評標、發(fā)中標通知、組織合同談判進行否30招標項目由公司委派的人員組成監(jiān)督組，對招標全過程進行監(jiān)督，有權對招標活動的全過程提出異議，并向招標委員會匯報工作監(jiān)督情況是否存在獨立部門/委員會對招投標工作進行監(jiān)督否商貿物流事業(yè)部招標監(jiān)督委員會跟蹤招標活動、監(jiān)管組織架構否31招投標監(jiān)管部門是否存在明確的、書面的組織架構及崗位描述否

37、商貿物流事業(yè)部否32應當建立嚴格的采購驗收制度，確定檢驗方式，由專門的驗收機構或驗收人員對采購項目的品種、規(guī)格、數量、質量等相關內容進行驗收，出具驗收證明。涉及大宗和新、特物資采購的，還應進行專業(yè)測試驗收部門是否按照采購訂單對采購商品的價格、數量、質量、規(guī)格型號等進行核對后,再盤點商品并檢查商品有無損壞否商貿物流事業(yè)部中非建設驗收治理方法否33驗收部門是否對重要的采購選取樣本送實驗室檢驗否商貿物流事業(yè)部34是否對驗收合格的物品或勞務出具一式多聯并預先編號的驗收單,并由驗收人員在驗收單上簽字否商貿物流事業(yè)部35驗收部門將商品送交倉庫或其他請購部門，是否取得對方簽章的收據否商貿物流事業(yè)部36驗收單

38、是否通過被授權的人員批準否商貿物流事業(yè)部37驗收過程中發(fā)覺的異常情況，負責驗收的機構或人員應當立即向企業(yè)有權治理的相關機構報告，相關機構應當查明緣故并及時處理驗收部門或指定的專門驗收人員是否獨立于請購部門和采購部門否商貿物流事業(yè)部中非建設驗收治理方法異?，F象報告機制否38是否有程序保證驗收人在驗收過程中發(fā)覺異常，能及時上報有關部門否商貿物流事業(yè)部否39只有當訂購的服務已被提供，才能夠記錄應付款；付款憑證是否附有發(fā)票、驗收單、入庫單等憑證記錄否財務部40是否獨立檢查付款憑單計算的正確性否商貿物流事業(yè)部、財務部41收到的發(fā)票是否與驗收單、訂單核對一致否商貿物流事業(yè)部42所有采購產品的應付款都正確、

39、完整、及時處理是否定期與常年供應商核對應付賬款否商貿物流事業(yè)部43假如與供應商核對往來款項發(fā)覺不符是否對此查明緣故、及時處理否商貿物流事業(yè)部44款項支付須和資金使用打算相適應采購款項的支付是否符合資金使用打算并與相關約定、合同等為依據否商貿物流事業(yè)部45款項支付須由授權審批方可執(zhí)行采購款項的支付是否通過授權審批是商貿物流事業(yè)部46記錄的應付賬款應準確、完整的披露會計部門是否依照進貨單及購貨發(fā)票及時準確進行會計處理否財務部47應當建立退貨治理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、物資出庫、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定，并在與供應商的合同中明確退貨事宜，及時收回退貨貨款。涉及符合索賠條件的退貨，應在索賠期內及

40、時辦理索賠。是否建立了退貨治理制度否商貿物流事業(yè)部中非建設退貨治理制度退貨審批、流程以及貨款的退回否48是否能保證收回貨款否商貿物流事業(yè)部49采購活動及其過程應完整記錄于信息治理系統(tǒng)，定期對采購活動全過程進行評估是否建立對采購與付款內部操縱的監(jiān)督檢查制度否商貿物流事業(yè)部中非建設采購治理制度采購活動定期評估否50是否明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限,并進行定期和不定期的檢查否商貿物流事業(yè)部51是否組織實施物資監(jiān)察工作，包括物資的使用方向、采購治理、價格治理、物資質量治理、庫存情況等，并形成監(jiān)察工作記錄否商貿物流事業(yè)部52采購活動及其過程的執(zhí)行情況應能夠為企業(yè)持續(xù)改善采購業(yè)務流程服務是否將采購評估

41、結果作為業(yè)績考核和改善采購業(yè)務流程的依據否商貿物流事業(yè)部中非建設商貿物流事業(yè)部績效考核方法否53是否跟蹤采購合同的執(zhí)行情況否商貿物流事業(yè)部中非建設商貿物流事業(yè)部績效考核方法否七 、資產編號操縱目標評價內容是否關鍵操縱責任部門對應制度是否制定是否需修改1制定固定資產治理方法，明確固定資產采購、驗收、日常治理、報廢和處置的流程，明確各部門在固定資產治理中的職責和權限是否明確固定資產采購、驗收、報廢和處置流程是財務部中非建設固定資產治理方法固定資產報廢和處置流程是是2是否明確各部門在固定資產治理中的職責和權限否財務部3固定資產治理部門組織相關人員依照合同、發(fā)票、發(fā)貨單、裝箱單等，對固定資產的品種、規(guī)

42、格、數量、質量、技術要求及其他內容進行驗收，如發(fā)覺問題，及時通知采購及相關人員是否按規(guī)定對固定資產進行驗收否財務部、總經理辦公室、商貿物流部中非建設固定資產治理方法固定資產驗收流程是是4驗收合格后，固定資產治理人員編寫驗收單并在固定資產明細表上登記，相關人員進行簽字確認，經營租賃、借用、代管的固定資產,應設立登記簿記錄備查，幸免與本企業(yè)資產混淆固定資產治理部門是否建立固定資產卡片、臺賬的記錄和保管工作，掌握固定資產的增減變動情況，及時辦理資產變動手續(xù)，確保賬、卡、物相符否財務部固定資產登記明細5固定資產治理人員將合同、發(fā)票、驗收單經相關人員審批后，提交財務部門，財務部門審核后按財政部企業(yè)會計準

43、則的規(guī)定確認固定資產，入賬建卡新增固定資產是否經審批是財務部、總經理辦公室6制定固定資產臺賬，對每項固定資產進行編號，按照單項資產建立固定資產卡片，詳細記錄各項固定資產的來源、驗收、使用狀態(tài)、維修、改造、折舊等相關內容是否對固定資產統(tǒng)一編號，建立臺賬否財務部中非建設固定資產臺賬制度固定資產的編號否7固定資產治理部門負責固定資產卡片、臺賬的記錄和保管工作，掌握固定資產的增減變動情況，及時辦理資產變動手續(xù)，確保賬、卡、物相符對驗收合格的固定資產是否辦理入庫、編號、建卡等手續(xù)否財務部中非建設固定資產臺賬制度否8固定資產使用保管部門按“誰使用、誰保管、誰治理”的原則，明確專人進行日常維護和治理固定資產

44、治理責任明確到班組和個人，使用保管責任人對自己負責治理的固定資產安全性、完整性負責是否建立固定資產的維修、保養(yǎng)制度，保證固定資產的正常運行否總經理辦公室,商貿物流部中非建設固定資產治理方法（固定資產維護、保養(yǎng)制度）是9財務部門依照規(guī)定的固定資產折舊政策及時準確計提折舊折舊計提是否準確否10與內部其他單位之間調撥固定資產，應由調出單位填制“固定資產調撥單”，經調出單位領導審查后報經上級單位批準后辦理調入，調出單位實物治理部門、財務部門、使用部門依照批準意見進行賬務和卡片調整固定資產調撥是否經審批否財務部,商貿物流部中非建設固定資產治理方法（固定資產借調、調撥方法）否11建立固定資產清查盤點制度，

45、年度終了前必須進行一次全面的清查盤點是否建立固定資產清查盤點制度，年度終了前必須進行一次全面的清查盤點否財務部、總經理辦公室、商貿物流部中非建設固定資產臺賬制度（年終盤點程序）否12每年年末，財務部門會同固定資產治理、使用部門、審計部門等相關人員對固定資產進行全面清查盤點，制定盤點打算，落實參加盤點人員，保證盤點工作有序進行，盤點打算經分管領導審批后實施固定資產清查是否每年進行一次，并對盤點進行記錄是財務部、總經理辦公室13參加清查盤點人員對盤點結果簽章確認，并對盤點結果進行分析，形成盤點報告盤點報告應如實反映盤點中發(fā)覺的盤盈、盤虧、毀損固定資產及固定資產治理方面的問題，應及時查明緣故，上報領

46、導審批固定資產產權治理部門是否每年年末與財務部門核對固定資產明細賬及總賬否財務部、總經理辦公室14董事會或總經理辦公會（或相關部門）對鑒定為報廢的固定資產進行審批，如需上報的，應上報審批，審批后財務部門進行賬務處理報廢、處置的固定資產是否按相關規(guī)定審批否財務部、總經理辦公室15固定資產治理部門應建立資產報廢臺賬是否建立固定資產報廢臺賬否財務部中非建設固定資產報廢治理方法否16應制定物資治理方法，明確物資采購、驗收、保管、發(fā)放的程序，明確各單位、各部門在驗收發(fā)放等環(huán)節(jié)中的職責和權限是否建立存貨盤點清查制度，結合本企業(yè)實際情況確定盤點周期、盤點流程等相關內容，核查存貨數量，及時發(fā)覺存貨減值跡象是財

47、務部、商貿物流部中非建設物資治理方法物資盤點工作崗位職責崗位職能權限否17是否建立嚴格的存貨領用流程和存貨發(fā)出流程否商貿物流部18是否建立存貨治理崗位責任制，明確內部相關部門和崗位的職責權限否商貿物流部19是否規(guī)范存貨驗收程序和方法，對入庫存貨的數量、質量、技術規(guī)格等方面進行查驗否商貿物流部20一般物資到貨后，由驗收員與采購員按照規(guī)定辦理驗收，工程物資及專門物資由相關部門參與共同驗收，物資驗收合格后，驗收員開具驗收單、辦理入庫手續(xù)，參加驗收人員在驗收單上簽字確認企業(yè)倉儲部門是否詳細記錄存貨入庫、出庫及庫存情況，做到存貨記錄與實際庫存相符，并定期與財會部門、存貨治理部門進行核對是商貿物流部中非建

48、設出入庫治理方法出入庫流程與審批環(huán)節(jié)否21領用人員依據已批準的需用打算，填寫物資領料單，經領用單位主管部門批準，保管員核準物資的品名、規(guī)格、數量后予以發(fā)放是否明確存貨發(fā)出和領用的審批權限，大批存貨、貴重商品或危險品的發(fā)出實行特不授權否22代保管單位憑已審批的材料審批單，經工程項目部審批后發(fā)放領用單位不得超打算領用，代保管單位不得超打算發(fā)放材料領用是否經審批是商貿物流部23保管員對自己管轄的倉庫存貨，應堅持日常動態(tài)盤點，發(fā)覺異常及時上報是否建立存貨保管制度，定期對存貨進行檢查否中非建設倉儲保管治理方法物資定期檢查否24財務部門、物資部門、審計部門及相關部門要定期和不定期地對庫存物資進行盤點，以確

49、保賬實相符存貨治理部門是否定期與財務部門核對貨品種、數量、金額否財務部、商貿物流部25每年年度終了，財務部門會同物資部門等相關人員對存貨進行全面清查盤點，制定盤點打算，落實參加盤點人員，保證盤點工作有序進行，盤點打算經分管領導審批后實施是否制定盤點打算否財務部、商貿物流部中非建設資產盤點制度定時對資產進行盤點否26參加清查盤點人員對盤點結果簽章確認，并對盤點結果進行分析，形成盤點報告盤點報告應如實反映盤點過程中發(fā)覺的存貨盤盈、盤虧、毀損以及需要報廢的存貨，應當查明緣故、落實責任，上報分管領導審批后處理是否制定盤點報告否財務部、商貿物流部中非建設資產盤點制度制定盤點報告機制否27廢舊物資歸口治理

50、部門填報廢舊物資處理審批表，經領導批準后，可采取協商或評估方式確定轉讓價格，采取競拍或投標報價等方式確定購買方廢舊物資處理審批表是否經領導審批否總經理辦公室，商貿物流部28分類制定無形資產治理方法，落實無形資產治理責任制，明確無形資產購置、驗收、處置等程序是否加強對品牌、商標、專利、專有技術、土地使用權等無形資產的治理，分類制定無形資產治理方法，落實無形資產治理責任制否總經理辦公室，建設部中非建設無形資產治理方法無形資產治理責任否29無形資產治理部門及相關部門依照合同協議、使用需求、供應商發(fā)貨單等對所購無形資產的品種、規(guī)格、數量、質量、技術要求及其他內容進行驗收，出具驗收單或驗收報告驗收合格后

51、方可投入使用關于驗收不合格的無形資產，應就驗收結果與供應商協商解決方法無形資產交付使用的驗收工作是否由無形資產治理部門、使用單位或相關單位共同實施否30外購、自行開發(fā)以及其他方式取得的各類無形資產應取得權屬證明外購無形資產，是否取得無形資產所有權的有效證明文件否31應組織設備的進場安裝及驗收，驗收不合格的設備禁止使用，并及時組織退場是否編制驗收單否商貿物流部中非建設驗收制度治理方法否32若選用融資租賃方式，應在租賃前與出租方就供應商或建筑商及租賃物、起租價值確定，租賃期和起租時刻、租金支付方式、維護和保險、租賃期滿后的處理等方面問題達成共識，并經特不審批后簽訂融資租賃合同融資租賃是否經審批否八

52、、銷售編號操縱目標評價內容是否關鍵操縱責任部門對應制度是否制定是否需修改1公司制定銷售治理制度，明確銷售活動歸口治理部門，明確相關部門和人員的職責權限及相應的工作流程是否制定銷售業(yè)務流程，明確銷售、收款等環(huán)節(jié)的職責和審批權限否商貿物流事業(yè)部/經營部中非建設銷售治理制度業(yè)務流程、職責范圍的權限認定否2是否明確歸口治理部門和相關職責權限否商貿物流事業(yè)部/經營部否3銷售歸口治理部門對市場信息收集、分析及預測工作，定期和不定期形成有關報告銷售治理部門是否對市場信息進行收集、分析及預測，并形成報告否商貿物流事業(yè)部/經營部4建立客戶信用檔案,關注重要客戶資信變動情況并定期進行數據更新是否建立客戶信用檔案,

53、關注重要客戶資信變動情況并定期進行數據更新否商貿物流事業(yè)部/經營部中非建設客戶檔案治理制度客戶信用收集、評估制度否5客戶評審結果須經審核批準方可納入信用治理流程?？蛻粜庞妙~度是否通過審批是商貿物流事業(yè)部6建立銷售定價操縱制度（應包括價目表、折扣政策、收款政策）是否建立銷售定價操縱制度（應包括價目表、折扣政策、收款政策）否商貿物流事業(yè)部/經營部銷售定價操縱制度否7現金折扣、折讓應遵循既定的政策，并履行了相應的授權批準現金（商業(yè)）折扣、折讓的依據是否遵循既定的政策，并履行了相應的授權批準否商貿物流事業(yè)部/經營部8銷售價格及其確定方式是否通過審批是商貿物流事業(yè)部/經營部9建立完善的工程信息篩選、評審

54、制度，各區(qū)域分公司、專業(yè)分公司經營部門對收集到的工程信息要認真分析、評審。重點關注項目是否已正式批準立項、資金來源是否落實、建設單位背景、對建設單位進行初步信用評價、公司是否有能力承建等因素，對工程信息的真實性、可行性予以分析、評價，提出是否跟蹤的意見；是否對收集的工程信息進行分析并跟蹤。否經營部10編制的標書應由施工、設計、報價、商務等部門審核把關。保證標書編制合理。投標文件是否經有權人審批是經營部11建立發(fā)票開具流程的制度文件，財務部門依照銷售合同、發(fā)貨單、客戶確認單等相關憑證開具發(fā)票。開具銷售發(fā)票是否得到相應的審批否商貿物流事業(yè)部/財務部12所有的銷售或者工程交付能夠得到監(jiān)控。合同履行是

55、否得到監(jiān)控否商貿物流事業(yè)部13所有的銷售退回或者工程返工均得到適當記錄。返工情況是否得到及時處理否商貿物流事業(yè)部14做好銷售業(yè)務各環(huán)節(jié)的記錄，填制相應的憑證，設置銷售臺賬，實行全過程的銷售登記制度是否做好銷售業(yè)務各環(huán)節(jié)的記錄，填制相應的憑證，設置銷售臺賬，實行全過程的銷售登記制度否財務部中非建設銷售登記治理方法否15銷售治理部門協助財務部門按期與客戶進行結算收款工作，定期與客戶對賬；及時催收賬款，并對賬款催收情況進行記錄是否按客戶設置應收賬款臺賬，及時登記客戶應收賬款余額增減變動情況否財務部/商貿物流事業(yè)部應收賬款治理制度催收賬款治理制度定期賬目分析工作明細否16是否指定專人通過函證等方式，定

56、期與客戶核對應收賬款、應收票據、預收賬款等往來款項否財務部17回函與對賬單上金額的差異，是否及時查明緣故，進行處理和記錄否財務部18是否建立應收賬款賬齡分析制度和逾期應收賬款催收制度否財務部19是否定期進行應收賬款賬齡分析否財務部20建立客戶服務和產品質量治理制度，進行客戶跟蹤、客戶回訪等機制是否建立客戶服務和產品質量治理制度，進行客戶跟蹤、客戶回訪等機制否商貿物流事業(yè)部，建設部中非建設客戶售后跟蹤服務治理方法客戶回訪，情況回饋機制否21銷售活動及其客戶服務的執(zhí)行情況應能夠為企業(yè)持續(xù)改善銷售業(yè)務流程服務。是否客服人員的跟蹤、回訪都形成記錄，并定期匯報給治理層否商貿物流事業(yè)部否九、研究與開發(fā)編號

57、操縱目標評價內容是否關鍵操縱責任部門對應制度是否制定是否需修改1建立完善的立項、審批制度建立完善的立項、審批制度是建設部中非建設項目治理及責任成本制度否2編制項目可行性研究，研究項目經科學論證，評審研究項目是否經論證，評審是建設部，經營部，商貿物流部3對研究過程進行跟蹤治理，合理配備專業(yè)人員，嚴格落實崗位責任制，確保研究過程高效、可控是否對研究過程進行跟蹤治理，合理配備專業(yè)人員，嚴格落實崗位責任制，確保研究過程高效、可控否商貿物流部4制定詳細的研發(fā)項目經費預算，合理操縱研發(fā)成本研發(fā)經費是否按規(guī)定審批是建設部5對研發(fā)情況進行定期檢查和考核，研發(fā)小組按時將時期性小結和評價及工作進程等情況上報是否按

58、時進行時期性小結并將工作進程上報否商貿物流部6是否對研發(fā)情況進行定期檢查和考核否建設部7建立和完善研究成果驗收制度，組織專業(yè)人員對研究成果進行獨立評審和驗收是否建立和完善研究成果驗收制度，組織專業(yè)人員對研究成果進行獨立評審和驗收是建設部中非建設研究成果驗收制度研究成果驗收及評審工作否8企業(yè)加強研究成果的開發(fā)，形成科研、生產、市場一體化的自主創(chuàng)新機制，促進研究成果轉化企業(yè)是否加強研究成果的開發(fā)，形成科研、生產、市場一體化的自主創(chuàng)新機制，促進研究成果轉化否建設部中非建設研究成果轉化治理方法否9建立研發(fā)活動評估制度，加強對立項與研究、開發(fā)與愛護等過程的全面評估，認真總結研發(fā)治理經驗，分析存在的薄弱環(huán)

59、節(jié)，完善相關制度和方法，不斷改進和提升研發(fā)活動的治理水平是否建立研發(fā)活動評估制度，加強對立項與研究、開發(fā)與愛護等過程的全面評估，認真總結研發(fā)治理經驗，分析存在的薄弱環(huán)節(jié)，完善相關制度和方法，不斷改進和提升研發(fā)活動的治理水平否建設部中非建設研究與開發(fā)活動評估治理方法建立項目開發(fā)、保密、安全方面的評估工作否10建立研究成果愛護制度，加強對專利權、非專利技術、商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序、資料的治理，嚴格按照制度規(guī)定借閱和使用禁止無關人員接觸研究成果是否建立研究成果愛護制度，加強對專利權、非專利技術、商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序、資料的治理，嚴格按照制度規(guī)定借閱和使用

60、禁止無關人員接觸研究成果否建設部中非建設研究成果保密制度中非建設知識產權愛護方法否11制定研發(fā)檔案歸檔治理制度，研發(fā)檔案由課題負責人按時立卷歸檔，歸檔期限不超過3個月是否建立研發(fā)檔案歸檔治理制度，檔案材料是否及時歸檔否建設部中非建設研發(fā)檔案歸檔治理方法否十、業(yè)務外包編號操縱目標評價內容是否關鍵操縱責任部門對應政策是否制定是否需修改1企業(yè)應當依照年度生產經營打算和業(yè)務外包治理制度，結合確定的業(yè)務外包范圍，擬定實施方案是否建立業(yè)務外包治理制度否建設部、商貿物流部中非建設業(yè)務外包治理及審核制度業(yè)務外包范圍、方案的審查報告制度否2是否嚴格按照業(yè)務外包治理制度的規(guī)定制定實施方案，幸免核心業(yè)務外包 否建設