貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)解讀

1、貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)解讀外匯局河南省分局二0一二年七月目 錄第一部分：管理法規(guī)框架及背景第二部分：各方權(quán)利義務(wù)第三部分：政策具體內(nèi)容第四部分：貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)訪問渠道法規(guī)框架改革的路徑先進口，后出口；先試點，后推廣2010年5月起，進口改革試點；2010年12月起，進口改革全國推廣。2011年12月起，進出口整體改革試點；2012年8月起，進出口整體改革全國推廣。改革的目標(biāo)一是促進貿(mào)易便利 取消核銷管理 取消出口收匯核銷單 簡化收付匯手續(xù) 調(diào)整出口報關(guān)和出口退稅業(yè)務(wù)流程二是有效加強監(jiān)管 實現(xiàn)貿(mào)易管理方式轉(zhuǎn)變 加強非現(xiàn)場監(jiān)測、分類管理和聯(lián)合監(jiān)管企業(yè)的權(quán)力和義務(wù)金融機構(gòu)的職責(zé)外匯管理部門職

2、責(zé)其他相關(guān)監(jiān)管部門7 企業(yè)享有的權(quán)利 國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制； 企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或者存放境外； 取消對貨物貿(mào)易外匯收支的核銷管理。 提要企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)8企業(yè)履行的義務(wù)確保貨物貿(mào)易外匯收支的真實性、一致性與合規(guī)性；貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，與貨物進出口應(yīng)當(dāng)一致;按照外匯局分類管理要求，向銀行提交相關(guān)資料辦理貿(mào)易外匯收支；向外匯局進行名錄登記和特定業(yè)務(wù)報告；接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支的監(jiān)督檢查；完成國際收支統(tǒng)計申報與貨物貿(mào)易外匯收支信息申報。 提要企業(yè)的權(quán)利義務(wù)金融機構(gòu)的職責(zé)交易單證合理審查電子數(shù)據(jù)核查-B類企業(yè)憑登記表辦理業(yè)務(wù)報送信息和材料

3、金融機構(gòu)重要職責(zé)交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性合理審查。 為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)。不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。發(fā)現(xiàn)異?；蚩梢少Q(mào)易外匯收支行為的，及時向外匯局報告。按國際收支申報和貿(mào)易外匯收支信息申報規(guī)定，及時向外匯局報送信息。外匯局的職責(zé)核查機制 非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測 現(xiàn)場核實調(diào)查現(xiàn)場核查分類管理外匯檢查（處罰）第三部分 政策法規(guī)內(nèi)容企業(yè)主體管理貿(mào)易外匯收支管理出口收入存放境外電子數(shù)據(jù)核查企業(yè)報告和登記非現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查企業(yè)分類管理罰則一、企業(yè)主體管理內(nèi)容： 貿(mào)易外匯收支準(zhǔn)入管理企業(yè)名錄 提高管理針對性特殊企業(yè)標(biāo)識

4、管理與服務(wù)相結(jié)合輔導(dǎo)期 促進自律經(jīng)營確認書17名錄管理名錄登記貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書;對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表，依法不需要辦理備案登記的提交中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書或中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書等相關(guān)證明材料企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本；中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證；法定代表人簽字、加蓋單位公章的貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù)辦理確認書；外匯局要求提供的其他材料。18名錄管理名錄變更 名錄登記信息發(fā)生變更的(名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式)在變更之日起30日內(nèi)，持下列材料到外匯局辦理變更手續(xù)。 1.名錄變更申請書； 2.信息變更相關(guān)

5、文件或證明 (工商部門企業(yè)營業(yè)執(zhí)照變更證明、商務(wù)部門批件等)的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件； 3.外匯局要求的其他文件。19名錄管理名錄注銷 企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)： 1、終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易； 2、被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照； 3、被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。 4.區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)； 5.連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； 6.外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登6記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系； 7.外匯局認定的其他情況。20名錄管理簽署確認書 企業(yè)取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，申請辦理名錄登記時，需

6、要簽訂貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認書，進一步明確企業(yè)必須遵守和履行的義務(wù)（承諾遵守國家外匯管理規(guī)定）。 21名錄管理輔導(dǎo)期管理 外匯局對新列入名錄的企業(yè)實施輔導(dǎo)期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起 90天內(nèi)，外匯局進行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況。返回名錄管理注意事項: 1)注銷名錄后,經(jīng)申請再次列入名錄的企業(yè),視為新企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理。 2)輔導(dǎo)期企業(yè)報告數(shù)據(jù)不相符且無合理性，外匯局可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)或B類企業(yè)或移交檢查部門。 3）輔導(dǎo)期企業(yè)未按規(guī)定履行報告義務(wù)的，外匯局

7、可將其列為B類企業(yè)。23二、貿(mào)易外匯收支管理 企業(yè)貿(mào)易外匯收支范圍（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；（二）從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款；（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款；（五）境內(nèi)機構(gòu)通過境外賬戶收入的出口貨款與支付的進口貨款（六）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款24貿(mào)易外匯收入的審核 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進入出口收入待核查賬戶。 A類企業(yè)：銀行審核企業(yè)填寫的申報單證并完成申報后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。 B類企業(yè)：銀行通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應(yīng)的可收匯額

8、度后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。超過出口可收匯額度的，憑外匯局出具的貨物貿(mào)易外匯登記表辦理收結(jié)匯。 C類企業(yè)：憑外匯局出具的貨物貿(mào)易外匯登記表辦理收結(jié)匯。25貿(mào)易外匯收支管理貿(mào)易外匯收支信息申報單證（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，填寫境外匯款申請書或?qū)ν飧犊畛袃锻ㄖ獣?（二）向境內(nèi)付款的，填寫境內(nèi)匯款申請書或境內(nèi)付款承兌通知書；（三）從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收款），填寫涉外收入申報單（四）從境內(nèi)收款的，填寫境內(nèi)收入申報單。貿(mào)易外匯收支管理申報單證的簽注與留存企業(yè)在申報單證上加蓋單位公章（網(wǎng)上申報除外）。貿(mào)易收支信息申報完成后，在

9、“金融機構(gòu)留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”加蓋業(yè)務(wù)章，留存“金融機構(gòu)留存聯(lián)”;“申報主體留存聯(lián)”退企業(yè)留存申報單證遺失的，可補辦，銀行在補辦申報單證上標(biāo)注“補辦”字樣。金融機構(gòu)和企業(yè)留存申報單證5年備查。貿(mào)易外匯支出信息申報管理企業(yè)申報信息 向境外付款：基礎(chǔ)信息、申報信息、貿(mào)易付款核查專用信息 向境內(nèi)付款：基礎(chǔ)信息、貿(mào)易付款核查專用信息貿(mào)易付款核查專用信息 匯款結(jié)算：本筆款項是否為保稅貨物項下付款、合同號、發(fā)票號、外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號等; 信用證、保函、托收等結(jié)算：本筆款項是否為保稅貨物項下付款、合同號、發(fā)票號、提運單號、合同金額、外匯局批件號/備案號/業(yè)務(wù)編號等。28外匯收支業(yè)務(wù)管理

10、支出申報單證主要要素填寫 申報號碼：由22位字符組成，具有唯一性，由系統(tǒng)自動產(chǎn)生。 交易編碼：根據(jù)實際付款交易性質(zhì)，按“國際收支交易代碼”填寫交易編碼。 準(zhǔn)確選擇填報“是否為保稅貨物項下付款” 按付款性質(zhì)，選擇本筆付款是否為“預(yù)付貨款”、“貨到匯款”、“退匯”或“其他”；貿(mào)易外匯收入信息申報管理企業(yè)申報信息 從境外收款：基礎(chǔ)信息、申報信息、貿(mào)易收款核查專用信息 從境內(nèi)收款：基礎(chǔ)信息、貿(mào)易收款核查專用信息貿(mào)易收款核查專用信息本筆款項是否為保稅貨物項下收入、收入類型（僅限境外收款項下）、外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號等;外匯收入業(yè)務(wù)管理收入申報單證主要要素填寫申報號碼：由22位字符組成，具有唯一

11、性，由系統(tǒng)自動產(chǎn)生。交易編碼：根據(jù)實際收款交易性質(zhì)，按“國際收支交易代碼”填寫交易編碼。準(zhǔn)確選擇填報“是否為保稅貨物項下收入” 按收款性質(zhì)，選擇本筆收款是否為“預(yù)收貨款”、“退匯”或“其他”；31貿(mào)易外匯收支管理貿(mào)易外匯收支單證填寫的重要事項 交易編碼 根據(jù)實際收付款性質(zhì)，按照“國際收支交易代碼”填寫交易編碼。 一筆收付款涉及多種交易性質(zhì)的，按照貿(mào)易優(yōu)先、金額從大原則，即交易編碼第一項填寫最大金額貿(mào)易收付款的交易編碼，第二項填寫次大金額貿(mào)易收付匯的交易編碼或其他性質(zhì)交易編碼。注意事項銀行應(yīng)認真審核企業(yè)填寫的申報單證與提交材料信息的一至性，并填寫完成申報單證中由銀行填寫的內(nèi)容。外匯局發(fā)現(xiàn)銀行報送

12、的核查信息有誤的，可通知銀行修改或刪除相關(guān)信息;銀行發(fā)現(xiàn)已傳送至外匯局的核查信息有誤的，應(yīng)及時與企業(yè)確認并修改相關(guān)信息;企業(yè)發(fā)現(xiàn)已申報核查信息有誤的，應(yīng)及時通知銀行對相關(guān)信息進行修改或刪除。銀行將修改后的正確信息重新傳送至外匯局。銀行對已申報和傳送成功的信息進行數(shù)據(jù)修改或刪除的，應(yīng)詳細記錄修改或刪除原因，并留存相關(guān)憑證備查。銀行按規(guī)定審核相關(guān)單證后，在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件五年備查。 注意事項境內(nèi)銀行應(yīng)于收付款后五個工作日內(nèi)，及時、準(zhǔn)確、完整的通過 國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）向外匯局報送貿(mào)易收支信息。企業(yè)通過境外銀行發(fā)生的貿(mào)易收支逐筆信息，

13、按國際收支申報相關(guān)規(guī)定報送。企業(yè)境外賬戶的收入、支出、余額信息，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)報送。出口保理和福費廷業(yè)務(wù)，待實際從境外收款后，按國際收支相關(guān)規(guī)定進行涉外收支申報，企業(yè)無需進行境內(nèi)收匯申報。二、貿(mào)易外匯收支管理待核查賬戶管理 收入范圍-限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構(gòu)放款及境外回款） 支出范圍-結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。 待核查賬戶管理的變化待核查賬戶管理的變化A.待核查賬戶收入管理 查詢企業(yè)名錄狀態(tài) 一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的 轉(zhuǎn)讓信用證項下貿(mào)易收匯 代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)由代理方收匯 貨物貿(mào)易項下人民幣收入

14、出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項下待核查賬戶管理的變化B.待核查賬戶支出管理 查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài) 審查交易單證的真實性及貿(mào)易外匯收支的一致性 A類企業(yè)直接結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，退匯按有關(guān)規(guī)定 B類企業(yè)-電子數(shù)據(jù)核查 C類企業(yè)- 登記表 待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計息。 待核查賬戶中的資金不能用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財業(yè)務(wù)。 公檢法等執(zhí)法部門可以依法憑強制執(zhí)行令等直接從待核查賬戶劃款。 待核查賬戶支出管理2012年8月1日前，待核查賬戶余額結(jié)匯或劃出，按照改革后的有關(guān)規(guī)定辦理。待核查賬戶資金錯誤入賬處理：待核查賬戶收入誤入經(jīng)常項目外匯賬戶企業(yè)說明，銀行辦理。服務(wù)貿(mào)易項下收匯誤入待

15、核查賬戶-企業(yè)說明及合同、發(fā)票等相關(guān)單證，銀行辦理出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶銀行直接辦理資本項目收匯誤入待核查賬戶憑外匯局登記表銀行辦理。39貿(mào)易外匯收支管理代理業(yè)務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 代理進口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務(wù)項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。40貿(mào)易外匯收支管理退匯業(yè)務(wù) 進口項下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。 出口項下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款

16、人應(yīng)當(dāng)為原付款人。 41退匯業(yè)務(wù) 貿(mào)易收匯的退匯： 1、錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，提供原收匯憑證； 2、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原收入申報單證、原出口合同。貿(mào)易付匯的退匯： 1、錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報單證； 2、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報單證、原進口合同。 注意：對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。42貿(mào)易外匯收支管理外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯企業(yè)在出口貿(mào)易中因客觀需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算時提交： 1、出口合同； 2、出口貨物報關(guān)單； 3、經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本（結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達到規(guī)定入

17、境申報金額的）。由銀行審核企業(yè)提交材料。返回金融機構(gòu)單證審核三、出口收入存放境外 辦理條件 出口收入來源，且在境外有符合規(guī)定的支付需求; 近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為; 有完善的內(nèi)控制度； 外匯局規(guī)定的其他的條件。 類型：單一型、集團型主辦、集團型成員出口收入境外賬戶登記 簽訂 外匯局 選定境外開戶行 賬戶收支信息報送協(xié)議 開戶后辦理開戶登記 , 外匯局備案 變更-外匯局備案同一企業(yè)境外賬戶數(shù)量不得超過5個。同一國家可選擇多家銀行開戶，同一國家同一銀行只能開立一個賬戶。B、C類企業(yè)不能辦理 境外賬戶收支范圍收入范圍：出口收入、賬戶資金孳息，外匯局批準(zhǔn)的其他收入;支出范圍：貿(mào)易項下支出，境外承包

18、工程、傭金、運保費項下費用支出，與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費用支出，外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項目支出調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。境外賬戶管理出口收入存放境外賬戶之間資金可以相互劃轉(zhuǎn)。不得將境內(nèi)賬戶資金劃轉(zhuǎn)到存放出口收入的境外賬戶;境外賬戶資金可以幣種轉(zhuǎn)換;可根據(jù)經(jīng)營需要確定出口收入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。B類企業(yè)，在監(jiān)管有效期內(nèi)，出口收入不得存放境外，不得使用境外賬戶對外支付，外匯局可要求其調(diào)回C類企業(yè)，在列為C類之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回資金余額。境外賬戶管理資金調(diào)回時，應(yīng)向銀行書面說明該收入為境外賬戶調(diào)回資金，首次辦理資金調(diào)回時，須提供所在地外匯局簽章的業(yè)務(wù)登

19、記表。銀行審核企業(yè)境外賬戶資金調(diào)回入賬時，在入賬憑證中簽注“存放境外資金調(diào)回”，留存企業(yè)說明、業(yè)務(wù)登記表復(fù)印件備查。出口收入存放境外管理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生收支業(yè)務(wù)當(dāng)月結(jié)束之日起10個工作日，通過監(jiān)測系統(tǒng)，如實報告。出現(xiàn)重大損失的，應(yīng)及時報告所在地外匯局。企業(yè)應(yīng)要求境外開戶行按協(xié)議約定，按月向外匯局郵寄對賬單。企業(yè)選擇的開戶行，應(yīng)當(dāng)是中資金融機構(gòu)的境外分支機構(gòu)或與境內(nèi)外資金融機構(gòu)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境外金融機構(gòu)。外匯局可進行非現(xiàn)場與現(xiàn)場核查，存在違規(guī)行為的，可責(zé)令其限期關(guān)閉賬戶，調(diào)回資金余額。四、電子數(shù)據(jù)核查B類企業(yè) 貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查。 在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。 銀行在辦理該類企業(yè)付匯

20、、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出時，進行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其可收付匯額度。超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。代理業(yè)務(wù)，納入電子數(shù)據(jù)核查。 電子數(shù)據(jù)核查B類企業(yè)出口押匯、福費廷、出口保理等出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，放款時無需進入待核查賬戶，銀行應(yīng)通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端實施電子數(shù)據(jù)核查，從境外回款時無需入待核查帳戶和實施電子數(shù)據(jù)核查電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不大于出口可收匯額度，可收匯額度不足的，未經(jīng)登記，不得發(fā)放出口貿(mào)易融資款。外幣現(xiàn)鈔收入無需進待核查賬戶。結(jié)匯時，實施電子數(shù)據(jù)核查。核注錯誤的，銀行可自核注之日起15日內(nèi)撤銷操作，系統(tǒng)自動記錄備查。

21、B類企業(yè)登記表與電子數(shù)據(jù)核查超可收/付匯額度的登記：合同中付款規(guī)定需對外支付貨款的，可辦理支出登記;合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償進口貨物的，不得辦理支出登記。 不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)-6個月后可調(diào)整，登記表注明“需電子數(shù)據(jù)核查”-外匯局。不得簽訂包含90天以上（不含）延期收款- 6個月后可調(diào)整，登記表注明“需電子數(shù)據(jù)核查”-外匯局退匯-原路退回，登記表簽注“不需電子數(shù)據(jù)核查”代理業(yè)務(wù)-登記 超比例或超期限轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支登記同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入超過支出金額20%（不含），事前逐筆登記，-6個月可調(diào)整不得辦理同一合同項下收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支，-6個月后

22、可調(diào)整登記表上注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”。-外匯局B類企業(yè)登記表與電子數(shù)據(jù)核查B類企業(yè)登記表與電子數(shù)據(jù)核查超期限或無法原路退匯登記：退匯日期與原收付款日期間隔在180天（不含）以上且存在合理原因。特殊情況導(dǎo)致進出口項下退匯的付款人、收款人不是原收款人、付款人。發(fā)生貨物退運的退匯，登記表注明“需電子數(shù)據(jù)核查”外匯局錯匯或無貨物退運的， 登記表注明“不需電子數(shù)據(jù)核查” -外匯局登記表的使用銀行如何簽注信用證項下付匯業(yè)務(wù)，在開證時簽注付款金額，在信用證實際付款時補簽注申報單號;非信用證項下業(yè)務(wù)，在付款時同步完成申報單號和金額的簽注 。貿(mào)易融資項下的收匯業(yè)務(wù)，放款時按境外回款總額簽注收款金額，待實際收回

23、貨款時，補簽注申報單號;貿(mào)易融資以外的其他貿(mào)易收款，在資金從待核查賬戶結(jié)匯或劃出時同步完成申報單號和金額的簽注。57企業(yè)報告和登記管理報告類型按業(yè)務(wù)性質(zhì)分貿(mào)易信貸貿(mào)易融資轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額主體不一致輔導(dǎo)期其他報告類型按法規(guī)約束力分義務(wù)性主動性按報告方式分網(wǎng)上報告現(xiàn)場報告報告時限要求報告違規(guī)處理58符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期等信息： （一）30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款； （二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三）90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)

24、易融資； （四）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款. （五）同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天(不含)且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù); （六）其他應(yīng)當(dāng)報告的事項58五、企業(yè)報告和登記管理企業(yè)報告和登記管理企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，持書面申請和相關(guān)材料到所在地外匯登記：（一）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支（二）B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支（三）B類企業(yè)同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)

25、易外匯收支（四）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法退匯的（五）外匯局認定其他需要登記的業(yè)務(wù)外匯局審核資料后，出具登記表60 單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額（或先支后收項下付匯金額）超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收（付）款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計付（收）款日期、付（收）款金額等信息。 超過30天未通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端報告的，應(yīng)提交相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場報告。轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告61 差額報告 對于單筆進口報關(guān)金額與相應(yīng)付匯金額、單筆出口報關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的，企業(yè)可在收

26、款或付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告。 超過30天未通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端報告的，應(yīng)提交相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場報告。 因企業(yè)自身原因造成逾期，或因企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。 企業(yè)報告和登記管理62 貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報告 對于下列業(yè)務(wù)，收匯或進口企業(yè)可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)：1)因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致； 2)捐贈進口項下進口與付匯主體不一致； 3)經(jīng)外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況。企業(yè)報告和登記管理63 貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報告 企業(yè)在收

27、匯或進口業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告： 1)情況說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報告的收匯或進口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、相應(yīng)的收匯金額或進口金額）； 2)出口合同或進口合同； 3)收入申報單證或進口貨物報關(guān)單； 4)捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務(wù)提供）； 5)相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）； 6)外匯局要求的其他材料。 企業(yè)超過規(guī)定期限報告的，還應(yīng)說明未能及時報告的原因。企業(yè)報告和登記管理64 輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告 輔導(dǎo)期企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)輔導(dǎo)期內(nèi)實際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，逐筆對應(yīng)貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如

28、實填寫進出口收付匯信息報告表，并在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的報告表報送所在地外匯局。 進出口收付匯信息報告表內(nèi)容包括： 1)出口/付款與相應(yīng)收款/進口的逐筆匹配情況; 2)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況。企業(yè)報告和登記管理非現(xiàn)場核查 外匯局根據(jù)企業(yè)最近12個月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支和貨物進出口數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報告等信息，設(shè)定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報告余額比率等總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍。 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場核查?，F(xiàn)場

29、核查現(xiàn)場核查企業(yè)范圍 1、任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50以上； 2、任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值； 3、預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項貿(mào)易信貸余額比率大于 25； 4、一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于 10; 5、來料加工工繳費率大于30； 6、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20； 7、單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次； 8、外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況?，F(xiàn)場核查現(xiàn)場核查方式金融機構(gòu)、企業(yè) 1、要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料； 2、約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人； 3、現(xiàn)場查閱

30、、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料； 4、外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式。現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查流程1.接收并簽收現(xiàn)場核查通知書-監(jiān)測系統(tǒng)或現(xiàn)場2.準(zhǔn)備并報送相關(guān)材料（收到現(xiàn)場核查通知書之日起10個工作日內(nèi)） ；3.確定現(xiàn)場核查結(jié)果。企業(yè)分類管理什么是分類管理 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)測及現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類。 A類企業(yè)： 核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的。 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)不受限制,另有規(guī)定的除外。企業(yè)分類管理B類企業(yè)：1、經(jīng)外匯局現(xiàn)場核查,企業(yè)無合理解釋；2、未按規(guī)定履行報告義務(wù)；3、未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)

31、登記；4、外匯局實施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；5、應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的；6、外匯局認定的其他情況。（總量核查指標(biāo)連續(xù)異常的企業(yè)分類管理C類企業(yè)： 1、最近12個月內(nèi)因嚴重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查； 2、阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供虛假資料； 3、B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)； 4、因存在與外匯管理相關(guān)的嚴重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰； 5、外匯局認定的其他情況。企業(yè)分類管理 企業(yè)申述 外匯局在確定“B類企業(yè)”和“C類企業(yè)”前，將分類結(jié)論告知書通知相關(guān)企業(yè)。

32、 企業(yè)收到外匯局分類結(jié)論告知書后，如有異議，可在自收到書面通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述。 76分類管理措施 B類企業(yè): 1、對于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），銀行應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進、出口貨物報關(guān)單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進、出口合同；對于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進、出口合同和發(fā)票。 2、銀行對其貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的，應(yīng)當(dāng)憑登記表辦理； 3、對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局

33、報送信息； 分類管理措施4、企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含 90天以上（不含）收匯條款的出口合同； 5、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，銀行應(yīng)審核買賣合同、支出申報憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證;同一合同項下收放金額超過支出金額20%（不含）的，憑登記表辦理; 6、不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù); 7、外匯局規(guī)定的其他管理措施。78分類管理措施 C類企業(yè): 1、逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)； 2、對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報送信息； 3、企業(yè)不得辦理 90天以上（不含）遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含 90天以上（不含）收匯條款的出口合同； 4、企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支； 5、企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務(wù)； 6、外匯局規(guī)定的其他管理措施。小結(jié)：小結(jié)：業(yè)務(wù)類型限制進出口收付匯A類企業(yè)B類企業(yè)C類企業(yè)結(jié)算方式單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，還須核對密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函不得辦理90天以上(不含)的遠期信用證（含展期），海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。不得辦理