ERP管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案

1、ERP管理系統(tǒng)方案安捷科技需求方案錄入和生產(chǎn)分解業(yè)務(wù)分析：當(dāng)前X公司的產(chǎn)品在市場(chǎng)上供不應(yīng)求，客戶對(duì)產(chǎn)品的需求比較急，為滿足市場(chǎng)的要求， 生產(chǎn)系統(tǒng)需要按銷售合同以與市場(chǎng)猜測(cè)來(lái)組織生產(chǎn)。錄入主需求方案方案調(diào)整生產(chǎn)力量滿足生產(chǎn)嗎？NoYes運(yùn)行MRPNo選購(gòu)能完成嗎？Y下達(dá)生產(chǎn)方案下達(dá)選購(gòu)方案重新運(yùn)算MRP生產(chǎn)處方案員：依據(jù)財(cái)務(wù)部預(yù)算方案處下發(fā)的三個(gè)月滾動(dòng)方案、備件生產(chǎn)方案、三包方案、應(yīng)急選購(gòu)方案（由 需求部門書(shū)面提出選購(gòu)懇求）或臨時(shí)方案調(diào)整，在ERP系統(tǒng)中錄入并維護(hù)主需求方案，主需求 方案只維護(hù)一個(gè)；依據(jù)主需求方案，進(jìn)行生產(chǎn)力量檢查，若生產(chǎn)力量負(fù)荷不均衡，則調(diào)整需求方案，并重新進(jìn) 行生產(chǎn)力量檢查；

2、若生產(chǎn)力量負(fù)荷均衡，則編制物料需求方案；檢查選購(gòu)方案的方案信息，若選購(gòu)方案不能與時(shí)完成，則調(diào)整生產(chǎn)方案，重新運(yùn)算MRP；若采 購(gòu)能與時(shí)完成，則下達(dá)生產(chǎn)方案和選購(gòu)方案；依據(jù)系統(tǒng)提示的生產(chǎn)方案和選購(gòu)方案分別下達(dá)生產(chǎn)方案和選購(gòu)方案；運(yùn)行“延期方案報(bào)表”，打印延期方案明細(xì)，監(jiān)督生產(chǎn)方案執(zhí)行狀況；重新運(yùn)算MRP，監(jiān)督方案的執(zhí)行，并與時(shí)協(xié)調(diào)處理生產(chǎn)過(guò)程中消滅的例外狀況，并進(jìn)行方案執(zhí) 行狀況分析；打印當(dāng)天或其次天臨時(shí)增加的生產(chǎn)任務(wù)的派工單，并下發(fā)到相關(guān)分廠執(zhí)行；一些庫(kù)存數(shù)據(jù)在MRP運(yùn)算時(shí)不參與運(yùn)算：廢品庫(kù)、成品寄銷庫(kù)、備件庫(kù)、三包庫(kù)。需求變更需求調(diào)整修改主需求方案MRP運(yùn)算依據(jù)系統(tǒng)提示調(diào)整方案說(shuō)明：需求變更

3、包括：需求增加、需求削減和需求更改等。 未按期完成方案調(diào)整MRP運(yùn)算查詢過(guò)期方案明細(xì)重新下達(dá)完工日期運(yùn)算MRP查詢“重新方案延后”的方案重新下達(dá)方案MRP運(yùn)算查詢壓縮生產(chǎn)周期計(jì)劃明細(xì)下達(dá)生產(chǎn)方案MRP運(yùn)算查詢開(kāi)工日期過(guò)期的方案，督促方案執(zhí)行說(shuō)明：提示信息消滅在方案員工作臺(tái)的例外信息中。 壓縮方案周期的方案調(diào)整業(yè)務(wù)部門提出應(yīng)急選購(gòu)方案懇求應(yīng)急采購(gòu)懇求手工編制選購(gòu)申請(qǐng)并下達(dá)生產(chǎn)處將應(yīng)急方案維護(hù)進(jìn)主需求方案運(yùn)算MRP監(jiān)督方案執(zhí)行說(shuō)明：提示信息消滅在方案員工作臺(tái)的例外信息中。 應(yīng)急選購(gòu)方案說(shuō)明：生產(chǎn)處通過(guò)將應(yīng)急方案維護(hù)進(jìn)主需求方案來(lái)保持當(dāng)前的供應(yīng)與需求的平衡，運(yùn)行MRP來(lái)監(jiān)督方案的 執(zhí)行；選購(gòu)業(yè)務(wù)在選

4、購(gòu)申請(qǐng)下達(dá)時(shí)馬上開(kāi)頭執(zhí)行。新品方案財(cái)務(wù)部定義新品的車間帳務(wù)類維護(hù)新品需求方案生產(chǎn)處MRP分解下達(dá)新品生產(chǎn)方案下達(dá)新品選購(gòu)方案說(shuō)明：名詞解釋：車間帳務(wù)類是指生產(chǎn)任務(wù)的成本采集科目組合。對(duì)于新品方案，由于需要在生產(chǎn)過(guò)程中進(jìn)行單獨(dú)的成本核算，新品方案在下達(dá)前，由財(cái)務(wù)部 定義新品的車間帳務(wù)類；生產(chǎn)處對(duì)新品的試制單獨(dú)維護(hù)一個(gè)主需求方案；由于新品在進(jìn)行生產(chǎn)方案時(shí)，存在數(shù)據(jù)的不確定性，因此不能進(jìn)行粗力量平衡；在運(yùn)算MRP時(shí)，不考慮當(dāng)前的庫(kù)存數(shù)量、在制品數(shù)量和執(zhí)行的選購(gòu)業(yè)務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)按新品 試制的車間帳務(wù)類進(jìn)行跟蹤處理；方案需求的沖減產(chǎn)品發(fā)貨報(bào)表刪除需求方案中的條目說(shuō)明：生產(chǎn)處方案員依據(jù)成品庫(kù)的發(fā)車日?qǐng)?bào)表

5、修改主需求方案中的相關(guān)條目，修改的原則是： 優(yōu)先修改主需求方案中的日期最前的需求方案。生產(chǎn)方案的接收和執(zhí)行分廠依據(jù)生產(chǎn)處下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，組織生產(chǎn)。查詢本周需要加工的任務(wù)分廠方案員各工作中心的設(shè)備力量負(fù)荷均衡嗎？No調(diào)整加工單執(zhí)行的工作中心/工作中心設(shè)備Yes打印加工單/領(lǐng)料單下達(dá)加工單到工作中心下達(dá)領(lǐng)料單給分廠幫助人員加工單領(lǐng)料單物管處倉(cāng)庫(kù)配料并發(fā)料分廠幫助人員簽收領(lǐng)料單并清點(diǎn)物品生產(chǎn)人員技術(shù)預(yù)備和組織生產(chǎn)分廠幫助人員反饋生產(chǎn)任務(wù)的執(zhí)行狀況分廠方案員登錄生產(chǎn)任務(wù)的執(zhí)行結(jié)果分廠方案員：從系統(tǒng)中查詢方案時(shí)間欄中需要執(zhí)行的加工任務(wù)，檢查工作中心的負(fù)荷狀況；若工作中心的生產(chǎn)力量負(fù)荷不均衡，在保證完工日

6、期的狀況下可以調(diào)整生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的工作 中心或生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的設(shè)備，進(jìn)行方案的拆分；當(dāng)生產(chǎn)力量嚴(yán)峻不足時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知生產(chǎn)處計(jì) 劃員調(diào)整主需求方案或相關(guān)作業(yè)方案；若工作中心的生產(chǎn)力量負(fù)荷均衡，第一道工序的分廠方案員打印加工任務(wù)單，加工任 務(wù)單隨生產(chǎn)件進(jìn)行轉(zhuǎn)移，相關(guān)分廠方案員打印領(lǐng)料單；將領(lǐng)料單下達(dá)給分廠幫助人員組織備料；將加工任務(wù)單下達(dá)給工作中心組織生產(chǎn)；依據(jù)生產(chǎn)人員的生產(chǎn)任務(wù)反饋，與時(shí)登錄生產(chǎn)任務(wù)的執(zhí)行結(jié)果，錄入工序資源工時(shí)、人工的 實(shí)際工時(shí)和完成的實(shí)際數(shù)量，當(dāng)天的執(zhí)行狀況必需當(dāng)天登錄；若消滅質(zhì)量問(wèn)題，需要分別轉(zhuǎn)移，由分廠方案員手工書(shū)寫一份加工任務(wù)單進(jìn)行分單跟蹤；最終一道工序的分廠方案員負(fù)責(zé)保管加工

7、任務(wù)單，依據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果登錄質(zhì)量信息；當(dāng)天打印其次天的加工任務(wù)單和領(lǐng)料單，下達(dá)給生產(chǎn)人員進(jìn)行生產(chǎn)；對(duì)于分廠的互供件，產(chǎn)品完工、檢驗(yàn)合格后由分廠方案員辦理完工入庫(kù)事務(wù)，入分廠二級(jí)庫(kù)；按天打印分廠二級(jí)倉(cāng)庫(kù)的領(lǐng)料單、入庫(kù)單，并傳遞給財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)； 分廠幫助工：依據(jù)領(lǐng)料單對(duì)倉(cāng)庫(kù)發(fā)放的物料核對(duì)并簽收，并負(fù)責(zé)保管在分廠臨時(shí)存放的物料；依據(jù)生產(chǎn)方案，將物料與時(shí)發(fā)放給相關(guān)工作中心或生產(chǎn)人員；依據(jù)工藝路線的要求，將加工件與時(shí)轉(zhuǎn)運(yùn)到下道工序；收集生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行狀況，并將有關(guān)信息傳遞給本分廠方案員； 生產(chǎn)人員：接收分廠方案員下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，并依據(jù)任務(wù)向分廠幫助工要求備料；進(jìn)行技術(shù)預(yù)備，并組織生產(chǎn)；工序完后照實(shí)填寫生產(chǎn)工

8、時(shí)統(tǒng)計(jì)表，并將生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)表經(jīng)分廠幫助工交分廠方案 員；物管處：負(fù)責(zé)進(jìn)行備料并發(fā)料；在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)料信息，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)； 說(shuō)明：對(duì)于分廠部互供的加工件，在系統(tǒng)中設(shè)立分廠的二級(jí)倉(cāng)庫(kù)作為分廠部互供的加工件完工倉(cāng)庫(kù)， 由分廠方案員在ERP系統(tǒng)中登錄入庫(kù)事務(wù)，發(fā)料事務(wù)接受倒沖的方式進(jìn)行。加工件跨分廠的生產(chǎn)工序轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)分析：X公司當(dāng)前的生產(chǎn)過(guò)程由于歷史設(shè)備排布緣由，存在部分加工件在兩個(gè)或多個(gè)分廠間加 工才能完成的工藝排布問(wèn)題。為滿足有效跟蹤和監(jiān)督加工件在分廠間的轉(zhuǎn)移交接和進(jìn)行分廠核算的需要，分廠間交接接受加工任務(wù)單作為交接憑據(jù)。上道工序分廠方案員登錄工序的完成信息，移動(dòng)到工序的移動(dòng)工步上道

9、工序分廠幫助工依據(jù)工藝路線要求轉(zhuǎn)移加工件加工單下道工序分廠幫助工依據(jù)加工單確認(rèn)加工件的信息下道工序分廠方案員登錄工序的接收信息，移動(dòng)到工序的排隊(duì)工步上道工序分廠方案員：依據(jù)加工人員的反饋在系統(tǒng)中登錄工序完成信息，將加工件信息移動(dòng)到移動(dòng)工步； 上道工序分廠幫助工：1.依據(jù)產(chǎn)品工藝路線的要求，與時(shí)將加工件送入下道工序； 下道工序分廠幫助工：1.依據(jù)加工任務(wù)單確認(rèn)加工件的轉(zhuǎn)移時(shí)間、品種和數(shù)量； 下道工序分廠方案員：1.依據(jù)分廠幫助工的確認(rèn)結(jié)果，將加工件的信息從上道工序的移動(dòng)工步轉(zhuǎn)移到本道工序的排隊(duì) 工步；產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)本業(yè)務(wù)不包含需要進(jìn)行序列號(hào)跟蹤的產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)。生產(chǎn)人員報(bào)檢加工單檢驗(yàn)員檢驗(yàn)合

10、格加工單分廠幫助工送入倉(cāng)庫(kù)加工單倉(cāng)庫(kù)保管員核對(duì)任務(wù)單產(chǎn)品和產(chǎn)品數(shù)量記錄完工入庫(kù)事務(wù)生產(chǎn)人員：1.生產(chǎn)任務(wù)完成后，依據(jù)加工任務(wù)單報(bào)檢； 檢驗(yàn)員：1.依據(jù)生產(chǎn)人員的報(bào)檢要求進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后，在加工任務(wù)單上記錄檢驗(yàn)合格信息； 分廠幫助工：依據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果和加工任務(wù)單，將檢驗(yàn)合格的完工產(chǎn)品送入倉(cāng)庫(kù)；將經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員簽字確認(rèn)的加工任務(wù)單交給分廠方案員； 倉(cāng)庫(kù)保管員：依據(jù)加工任務(wù)單核對(duì)分廠幫助工送來(lái)的產(chǎn)品和產(chǎn)品數(shù)量，并在加工任務(wù)單上簽字確 認(rèn)；在ERP系統(tǒng)中記錄完工入庫(kù)信息，打印零部件入庫(kù)單（一份）交財(cái)務(wù)部；產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)（有特殊跟蹤）本業(yè)務(wù)針對(duì)需要進(jìn)行序列號(hào)跟蹤的加工件或產(chǎn)品的完工入庫(kù)。生產(chǎn)人員報(bào)檢加工

11、單檢驗(yàn)員檢驗(yàn)合格加工單分廠幫助工送入倉(cāng)庫(kù)加工單核對(duì)任務(wù)單產(chǎn)品和產(chǎn)品數(shù)量倉(cāng)庫(kù)保管員記錄完工入庫(kù)事務(wù)，生成序列號(hào)對(duì)產(chǎn)品依據(jù)序列號(hào)做物理標(biāo)記本業(yè)務(wù)處理與無(wú)特殊需求的產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)的處理的差異在于：倉(cāng)庫(kù)保管員在登錄完工入庫(kù)事 務(wù)時(shí)生成產(chǎn)品序列號(hào)，并對(duì)產(chǎn)品依據(jù)序列號(hào)做物理標(biāo)記。生產(chǎn)過(guò)程中自制件檢驗(yàn)不合格的業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)分析：X公司在生產(chǎn)過(guò)程中由于生產(chǎn)工藝的緣由會(huì)消滅產(chǎn)品不合格現(xiàn)象。質(zhì)量管理部門對(duì)產(chǎn)品 質(zhì)量的監(jiān)控和管理依據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。由于產(chǎn)品產(chǎn)量大，對(duì)質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理工作量較大。為解決質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理的工作，在ERP系統(tǒng)中將記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。檢驗(yàn)不合格檢驗(yàn)員報(bào)廢？Yes報(bào)廢No記

12、錄不合格品質(zhì)量數(shù)據(jù)并判定責(zé)任單位或工序登錄不合格品信息和質(zhì)量數(shù)據(jù)發(fā)覺(jué)單位方案員將不合格品信息移動(dòng)責(zé)任工序的排隊(duì)工步工藝處技術(shù)員返修或報(bào)廢？報(bào)廢責(zé)任單位生產(chǎn)人員返修進(jìn)入下道工序Yes復(fù)檢檢驗(yàn)員No同意由責(zé)任單位申請(qǐng)讓步接收No報(bào)廢Yes工藝處同意讓步接收？No報(bào)廢Yes爭(zhēng)辯所同意讓步接收？No報(bào)廢Yes質(zhì)量部同意讓步接收？No報(bào)廢Yes責(zé)任單位方案員登錄車間事務(wù)登錄報(bào)廢信息相關(guān)部門在接到不合格信息進(jìn)行質(zhì)量處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)在4小時(shí)給提出單位作出處理的回復(fù)意見(jiàn)。分廠方案員：1.在發(fā)覺(jué)加工件存在質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，將加工件信息移動(dòng)到發(fā)覺(jué)質(zhì)量問(wèn)題工序的拒絕工步；（注：拒絕表示發(fā)覺(jué)加工件在該工序發(fā)覺(jué)存在質(zhì)量問(wèn)題，需要

13、等待進(jìn)行質(zhì)量處理。） 檢驗(yàn)員：對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)不合格品記錄不合格品的質(zhì)量數(shù)據(jù)；進(jìn)行初步判定，需要報(bào)廢的，判定報(bào)廢；不需要報(bào)廢的，判定責(zé)任單位或責(zé)任工序；對(duì)返修后的產(chǎn)品進(jìn)行復(fù)檢，合格的填寫產(chǎn)品合格單，由分廠方案員登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果；需要報(bào)廢的判定報(bào)廢，由分廠方案員登錄報(bào)廢信息；認(rèn)為可以申請(qǐng)讓步接收的，同 意責(zé)任單位申請(qǐng)辦理讓步接收；分廠方案員：依據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果和檢驗(yàn)員的判定，在系統(tǒng)中登錄不合格產(chǎn)品信息和不合格的技術(shù)參數(shù)，并將不 合格品信息移動(dòng)到責(zé)任單位的責(zé)任工序的排隊(duì)工步；對(duì)檢驗(yàn)員判定需要報(bào)廢的產(chǎn)品，在系統(tǒng)上登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息； 工藝處技術(shù)員：依據(jù)反饋的產(chǎn)品不合格信息，組織進(jìn)行技術(shù)分析，提出返

14、修方案，由生產(chǎn)人員進(jìn)行返修；對(duì)于不能返修需要報(bào)廢的，判定報(bào)廢，由分廠方案員登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；對(duì)責(zé)任單位提出的讓步接收申請(qǐng)進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位方案員 登錄報(bào)廢信息；依據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改工藝數(shù)據(jù)； 爭(zhēng)辯所：對(duì)責(zé)任單位提出的讓步接收申請(qǐng)進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位方案員 登錄報(bào)廢信息；依據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改技術(shù)數(shù)據(jù)； 質(zhì)量部：對(duì)責(zé)任單位提出的讓步接收申請(qǐng)進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位方案員 登錄報(bào)廢信息；同意的則由責(zé)任單位協(xié)調(diào)爭(zhēng)辯所、工藝處修改產(chǎn)品技術(shù)數(shù)據(jù)；對(duì)質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行質(zhì)量分析，判定質(zhì)量責(zé)任； 責(zé)任單位方

15、案員：依據(jù)判定結(jié)果，報(bào)廢的登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；返修的提出超定額用料方案報(bào)生產(chǎn)處審批，并組 織生產(chǎn)人員進(jìn)行返修；依據(jù)復(fù)檢結(jié)果，報(bào)廢的登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；合格的登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果，對(duì)于需 要讓步接收的辦理讓步接收手續(xù)；依據(jù)工藝處、爭(zhēng)辯所和質(zhì)量部對(duì)讓步接收申請(qǐng)的判定報(bào)廢的結(jié)果，在系統(tǒng)中登錄產(chǎn)品報(bào)廢信 息；判定允許讓步接收的，在系統(tǒng)中登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果；物料清單和工藝路線建立爭(zhēng)辯所產(chǎn)品設(shè)計(jì)技術(shù)圖紙工藝設(shè)計(jì)工藝處創(chuàng)建工藝路線創(chuàng)建物料清單爭(zhēng)辯所：1.完成產(chǎn)品設(shè)計(jì)后，將技術(shù)圖紙傳遞到工藝處進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)； 工藝處：進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)；依據(jù)工藝設(shè)計(jì)的結(jié)果在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建工藝路線；依據(jù)工藝生產(chǎn)的挨次在ERP系

16、統(tǒng)中創(chuàng)建物料清單；對(duì)配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，由工藝處依據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)，構(gòu)建產(chǎn)品的配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品設(shè)置為模型，將 構(gòu)成產(chǎn)品的部件建立為標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；替代物料的處理針對(duì)X公司當(dāng)前存在大量的不同供應(yīng)廠家供應(yīng)的物料可以替代的處理狀況，由于替代物料存在性能 一樣、安裝尺寸一樣，可以直接替代的特點(diǎn)，該業(yè)務(wù)作如下處理：將不同廠家供應(yīng)的物料定義為一種物料編碼和物料名稱；由選購(gòu)部門定義X公司物料編碼和供應(yīng)商物料名稱間的對(duì)應(yīng)關(guān)系；生產(chǎn)處在作MRP方案時(shí)按X公司物料編碼編制物料需求方案并下達(dá)選購(gòu)方案；供應(yīng)處依據(jù)選購(gòu)方案和選購(gòu)協(xié)議的要求進(jìn)行選購(gòu)方案安排，執(zhí)行選購(gòu)業(yè)務(wù)；在選購(gòu)訂單上同 時(shí)打印X公司的物料編碼和供應(yīng)商的物料名稱；倉(cāng)

17、庫(kù)在接收時(shí)按X公司的物料編碼依據(jù)選購(gòu)訂單接收；并對(duì)物料分供應(yīng)商進(jìn)行分類管理；分廠在領(lǐng)料時(shí)，倉(cāng)庫(kù)按同一物料發(fā)料，每次發(fā)料時(shí)優(yōu)先發(fā)放同一供應(yīng)商的物料；設(shè)計(jì)更改更改產(chǎn)品設(shè)計(jì)爭(zhēng)辯所設(shè)計(jì)更改通知生產(chǎn)處確認(rèn)技術(shù)更改的生效時(shí)間和投產(chǎn)批次設(shè)計(jì)產(chǎn)品工藝工藝處工藝更改通知修改物料主文件、物料清單和工藝路線運(yùn)算MRP生產(chǎn)處下達(dá)新方案和臨時(shí)方案爭(zhēng)辯所：依據(jù)要求進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改；下達(dá)更改通知給工藝處、生產(chǎn)制造部、相關(guān)分廠和其它相關(guān)部門，并進(jìn)行圖紙修改；在設(shè) 計(jì)更改通知上要注明技術(shù)更改的項(xiàng)目、容和對(duì)在制品、庫(kù)存物資的明確的處置意見(jiàn)；對(duì)于被其他產(chǎn)品借用或借用其他產(chǎn)品的零件的更改，必需更改技術(shù)圖紙圖號(hào)； 工藝處：依據(jù)設(shè)計(jì)更改

18、通知確認(rèn)修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線的時(shí)間；編制技術(shù)更改的產(chǎn)品工藝和對(duì)在制品、庫(kù)存物資的改制的產(chǎn)品工藝；下達(dá)工藝更改通知和改制工藝給生產(chǎn)處、相關(guān)分廠和其他相關(guān)部門；并在ERP系統(tǒng)中維護(hù) 物料主文件、物料清單和工藝路線；生產(chǎn)處：確認(rèn)技術(shù)更改執(zhí)行的時(shí)間、圍或產(chǎn)品批次；依據(jù)技術(shù)部門提出的對(duì)在制品的處置意見(jiàn)，取消生產(chǎn)任務(wù)或下達(dá)改制生產(chǎn)任務(wù)；重新運(yùn)算MRP，進(jìn)行方案分解，產(chǎn)生新生產(chǎn)方案和選購(gòu)方案；下達(dá)新的生產(chǎn)方案和相關(guān)選購(gòu)方案。改制生產(chǎn)方案下達(dá)改制生產(chǎn)方案包括：在制品、庫(kù)存物資的改制方案。編制改制或返修工藝和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)工藝處工藝文件和用料結(jié)構(gòu)生產(chǎn)處定義生產(chǎn)任務(wù)工藝處修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線生產(chǎn)處下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)運(yùn)算M

19、RP下達(dá)相關(guān)方案工藝處：依據(jù)爭(zhēng)辯所的技術(shù)人員供應(yīng)的設(shè)計(jì)更改通知單或換件明細(xì)，下達(dá)改制的工藝文件和產(chǎn)品 結(jié)構(gòu)給生產(chǎn)處；生產(chǎn)處：1.依據(jù)工藝處下達(dá)的改制工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)在ERP系統(tǒng)中定義標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)任務(wù)，任務(wù)對(duì)象為改制 的目標(biāo)產(chǎn)品；工藝處：1.依據(jù)生產(chǎn)處定義的相關(guān)任務(wù)，按改制工藝文件修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線； 生產(chǎn)處：將定義的生成任務(wù)發(fā)放；運(yùn)算MRP，進(jìn)行方案分解；下達(dá)相關(guān)的生產(chǎn)方案和選購(gòu)方案；返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理其他的特殊業(yè)務(wù)包括：返修業(yè)務(wù)、服務(wù)的拆車業(yè)務(wù)等的特殊業(yè)務(wù)跟蹤。生產(chǎn)處定義生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)MRP運(yùn)算并下達(dá)相關(guān)件的方案工藝處編制返修工藝修改任務(wù)用料明細(xì)和執(zhí)行工序說(shuō)明：對(duì)于返修業(yè)務(wù)的跟蹤和

20、處理通過(guò)在系統(tǒng)中定義非標(biāo)的生產(chǎn)任務(wù)來(lái)處理；返修的非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為返修件本身；返修件本身作為組件定義在組件明細(xì)中，其他在返修過(guò)程中需要領(lǐng)的件在組件明細(xì)中以正數(shù) 定義，需要退回倉(cāng)庫(kù)的件以負(fù)數(shù)定義；拆車業(yè)務(wù)的跟蹤和處理生產(chǎn)處定義生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)拆車任務(wù)工藝處編制拆車工藝修改任務(wù)用料明細(xì)和執(zhí)行工序說(shuō)明：拆車業(yè)務(wù)指的是依據(jù)特殊的業(yè)務(wù)目的，從已經(jīng)完成的整車或部件上將部分零件或部件拆下來(lái) 的業(yè)務(wù)過(guò)程，不包含再裝配的業(yè)務(wù)。對(duì)拆車任務(wù)，若拆車后，整車不能保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為空；若拆車后，整車 保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為產(chǎn)品本身；從整車上拆下的件，以負(fù)數(shù)的形式定義在任務(wù)組件明細(xì)中；對(duì)拆車的非標(biāo)任務(wù)

21、完工時(shí)，將拆后的車入產(chǎn)成品待決庫(kù)，同時(shí)將拆車明細(xì)已書(shū)面形式供應(yīng)應(yīng) 倉(cāng)管員保管；對(duì)拆后的車進(jìn)行再裝配參考返修業(yè)務(wù)來(lái)處理；生產(chǎn)過(guò)程中選購(gòu)件發(fā)覺(jué)不合格品的處置在生產(chǎn)過(guò)程中，發(fā)覺(jué)所領(lǐng)的物料存在不合格時(shí)，應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同的狀況進(jìn)行處理。對(duì)由于生產(chǎn)一線 工人在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的選購(gòu)件不合格，應(yīng)當(dāng)在分廠進(jìn)行報(bào)廢；對(duì)不是生產(chǎn)工人造成的，由分廠 退回原領(lǐng)料的倉(cāng)庫(kù)，換領(lǐng)合格的物料。以下流程重點(diǎn)描述后一種狀況的業(yè)務(wù)處理。對(duì)選購(gòu)件進(jìn)行檢驗(yàn)檢驗(yàn)員合格？No分廠幫助工將不合格件退回倉(cāng)庫(kù)物管處倉(cāng)管員登錄退庫(kù)信息說(shuō)明：檢驗(yàn)員依據(jù)生產(chǎn)工人的反饋，對(duì)發(fā)覺(jué)的可能不合格的選購(gòu)件進(jìn)行檢驗(yàn)；對(duì)退回倉(cāng)庫(kù)的不合格件的處理，參見(jiàn)選購(gòu)部分的換貨業(yè)務(wù)處

22、理；對(duì)退回件的再領(lǐng)料的處理，參見(jiàn)倉(cāng)庫(kù)部分的方案單據(jù)發(fā)料處理；倉(cāng)庫(kù)打印退貨單；倉(cāng)庫(kù)保管員與分廠幫助工在退貨單上簽字確認(rèn)，并傳遞一份給財(cái)務(wù)部。產(chǎn)品中選購(gòu)件供應(yīng)商的跟蹤業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)分析：為有效跟蹤和管理供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量，加工對(duì)供應(yīng)商的管理和產(chǎn)品服務(wù)的管理，X公司 需要對(duì)產(chǎn)品上的一些主要件進(jìn)行供應(yīng)商信息的跟蹤。解決方法：由整車（包括：底盤、整機(jī)）裝配或調(diào)試檢驗(yàn)員在檢驗(yàn)時(shí)進(jìn)行書(shū)面記錄。 質(zhì)量部、服務(wù)處和生產(chǎn)制造部：供應(yīng)需要進(jìn)行跟蹤的零部件的信息要求； 整車（包括底盤）裝配檢驗(yàn)員、調(diào)試檢驗(yàn)員：檢驗(yàn)時(shí)跟蹤并書(shū)面記錄需要跟蹤件的信息；將檢驗(yàn)員記錄的跟蹤件的信息的書(shū)面材料隨產(chǎn)品一起交入成品庫(kù)； 服務(wù)處：在發(fā)車時(shí)從成

23、品庫(kù)保管員手中取得跟蹤件的書(shū)面材料，并將信息登錄系統(tǒng)；銷售業(yè)務(wù)客戶和銷售訂單維護(hù)銷售員供應(yīng)完整和精確的客戶信息登記客戶信息商務(wù)處業(yè)務(wù)員組織進(jìn)行銷售合同評(píng)審銷售員與客戶簽訂銷售合同銷售合同商務(wù)處業(yè)務(wù)員輸入銷售合同銷售員：收集并向營(yíng)銷部商務(wù)處匯報(bào)完整和精確的客戶信息； 營(yíng)銷部商務(wù)處業(yè)務(wù)員：依據(jù)銷售員供應(yīng)的客戶信息，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶數(shù)據(jù)；組織企業(yè)相關(guān)部門對(duì)客戶特殊需求的銷售訂單進(jìn)行合同評(píng)審；確定價(jià)格； 銷售員：1.與客戶簽訂產(chǎn)品銷售合同； 商務(wù)處業(yè)務(wù)員：1.將銷售合同輸入到ERP系統(tǒng)中；銷售收款營(yíng)銷部商務(wù)處檢查符合收款條件的銷售合同催款函銷售員向客戶催款催款函客戶付款票據(jù)銷售員收款票據(jù)財(cái)務(wù)處核

24、對(duì)票據(jù)并記帳營(yíng)銷部商務(wù)處：1.檢索符合收款條件的銷售合同，并依據(jù)欠款狀況打印催款函； 銷售員：負(fù)責(zé)向客戶催款，依據(jù)客戶關(guān)系狀況和客戶欠款狀況向客戶發(fā)送催款函；收到客戶的付款后，將票據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部； 財(cái)務(wù)處：檢索銷售合同營(yíng)銷部商務(wù)處客戶付款檢查No連續(xù)催款Yes打印提單提單發(fā)車幫助人員發(fā)車預(yù)備保管員記錄發(fā)車狀況1.對(duì)客戶付款票據(jù)進(jìn)行核對(duì)并進(jìn)行收款記帳； 發(fā)車營(yíng)銷部商務(wù)處：檢索銷售合同，找出可以發(fā)貨的銷售合同；依據(jù)銷售合同檢查客戶的付款狀況，若付款不符合同規(guī)定，通知客戶付款；滿足發(fā)車條件則打印發(fā)車提單； 發(fā)車幫助人員：1.依據(jù)發(fā)車提單進(jìn)行發(fā)車預(yù)備；并負(fù)責(zé)發(fā)車； 成品庫(kù)保管員：對(duì)于向最終用戶的發(fā)車，在E

25、RP系統(tǒng)中登錄發(fā)車信息，記錄最終用戶的相關(guān)信 息；對(duì)向經(jīng)銷商的發(fā)車，在ERP系統(tǒng)中登錄庫(kù)存轉(zhuǎn)移信息，將產(chǎn)品從成品庫(kù)移動(dòng)到 經(jīng)銷商庫(kù)位。銷售退貨客戶提出退貨懇求相關(guān)部門退貨批準(zhǔn)成品庫(kù)倉(cāng)管員登錄退貨信息財(cái)務(wù)部退貨帳務(wù)處理說(shuō)明：成品庫(kù)倉(cāng)管員辦理退貨時(shí)，接受雜項(xiàng)接收的方式將退的成品入產(chǎn)成品待決庫(kù)；財(cái)務(wù)部依據(jù)退貨批準(zhǔn)和退貨手續(xù)進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理，如：計(jì)憑證、開(kāi)紅票、 退款等；產(chǎn)品配置工藝處建立模型BOM和工藝路線依據(jù)銷售合同進(jìn)行產(chǎn)品配置產(chǎn)生配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)依據(jù)銷售訂單生成主需求方案生產(chǎn)方案處運(yùn)算MRP下達(dá)生產(chǎn)方案、選購(gòu)方案工藝處：負(fù)責(zé)建立產(chǎn)品配置的整體信息：模型BOM和工藝路線信息；依據(jù)客戶需求進(jìn)行產(chǎn)品配置；

26、依據(jù)銷售訂單的配置產(chǎn)生用戶需求的產(chǎn)品配置； 生產(chǎn)處：依據(jù)銷售訂單生成主需求方案；運(yùn)行MRP，進(jìn)行方案分解；下達(dá)生產(chǎn)方案和選購(gòu)方案；實(shí)現(xiàn)方法X公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)過(guò)程中存在多層的產(chǎn)品配置現(xiàn)象。實(shí)現(xiàn)方法：將產(chǎn)成品做成模 型，將基于產(chǎn)成品的可選項(xiàng)做成標(biāo)準(zhǔn)的零部件，在產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的最上一層實(shí)現(xiàn)產(chǎn) 品配置。具體圖例如下：產(chǎn)品選項(xiàng)1選項(xiàng)2法定組件標(biāo)準(zhǔn)部件標(biāo)準(zhǔn)部件標(biāo)準(zhǔn)部件標(biāo)準(zhǔn)部件服務(wù)業(yè)務(wù)三包服務(wù)業(yè)務(wù)是X公司現(xiàn)在最大的服務(wù)業(yè)務(wù)，在服務(wù)業(yè)務(wù)中要進(jìn)行服務(wù)領(lǐng)料的跟蹤 和管理。記錄客戶的服務(wù)懇求服務(wù)工程師確定解決方案服務(wù)處信息管理員手工出具領(lǐng)料單和派工單備件庫(kù)保管員發(fā)料服務(wù)服務(wù)人員填寫、返回服務(wù)過(guò)程卡和舊件服務(wù)工程師維護(hù)

27、學(xué)問(wèn)庫(kù)服務(wù)工程師：按要求與時(shí)記錄客戶的服務(wù)懇求；協(xié)調(diào)相關(guān)人員或部門對(duì)客戶提出的懇求確定解決方案；對(duì)需要派工或領(lǐng)料的服務(wù)懇求，手工出具派工單或領(lǐng)料單； 服務(wù)人員或其他幫助人員：1.依據(jù)領(lǐng)料單從備件庫(kù)領(lǐng)料，并按要求發(fā)到目的地；備件庫(kù)保管員：依據(jù)領(lǐng)料單將零件發(fā)給服務(wù)人員，并記錄服務(wù)人員的材料帳；接收服務(wù)人員返回的舊件，并核銷服務(wù)人員的材料帳；做好備件庫(kù)的備件方案，與時(shí)按方案進(jìn)行補(bǔ)庫(kù)，補(bǔ)庫(kù)通過(guò)領(lǐng)料單進(jìn)行補(bǔ) 庫(kù)交接；與時(shí)將舊件提交質(zhì)量部進(jìn)行質(zhì)量分析，做好舊件地報(bào)廢工作； 服務(wù)人員：依據(jù)派工單進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)；服務(wù)完成后填寫服務(wù)過(guò)程卡并上交給服務(wù)處，并將“三包”舊件返回給備件 庫(kù)；服務(wù)工程師：1.依據(jù)服務(wù)過(guò)程

28、卡維護(hù)“三包”服務(wù)學(xué)問(wèn)庫(kù)；財(cái)務(wù)部分總帳業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司接受的是分行業(yè)會(huì)計(jì)制度。這種會(huì)計(jì)制度是我國(guó)在實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之前，考察了我國(guó)各行業(yè)的不同特點(diǎn)和進(jìn)展?fàn)顩r，提出的一套分行業(yè)的會(huì)計(jì)體系。這套體系在我國(guó)現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)蓬勃進(jìn)展，各種企業(yè)之間的交易和溝通日趨頻繁的狀況下， 已經(jīng)越來(lái)越對(duì)企業(yè)的進(jìn)展帶來(lái)阻力，也不能滿足企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展的需求。X公司目前接受的這種會(huì)計(jì)制度也不能滿足X公司期望改制并最終上市的目標(biāo)。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中所接受的會(huì)計(jì)制度的介紹。針對(duì)X公司期望建立股份公司，并爭(zhēng)取在肯定時(shí)候上市的目標(biāo)；依據(jù)X公司的期望建 立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立現(xiàn)代的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)體系，以促進(jìn)企業(yè)快速進(jìn)展的愿望

29、，也考 慮到實(shí)際提升企業(yè)管理水平的目的，我們建議X公司放棄舊的會(huì)計(jì)制度，接受國(guó)家 新頒布的股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度。方案評(píng)估：股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度，是國(guó)家依據(jù)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展，和我國(guó)企業(yè)的進(jìn)步，并參 考了國(guó)外先進(jìn)國(guó)家的會(huì)計(jì)體系，形成的一套通用的會(huì)計(jì)制度。使用這套會(huì)計(jì)制度必將優(yōu)化X公司的財(cái)務(wù)管理，提升X公司財(cái)務(wù)核算的正確性、與時(shí) 性，并最終提升X公司的管理水平，適應(yīng)當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展?fàn)顩r。帳簿設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司分為：X公司、下料分廠和底盤分廠三個(gè)實(shí)際依據(jù)法人實(shí)體操作業(yè)務(wù)的實(shí)體，每個(gè)分廠都有自己的帳務(wù)記錄，都要求出各自的財(cái)務(wù)報(bào)表。三個(gè)分廠使用全都 的科目結(jié)構(gòu)、本位幣和會(huì)計(jì)分期，獨(dú)立的帳簿，來(lái)管理

30、企業(yè)的會(huì)計(jì)核算。目前X公司已經(jīng)使用了用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)，該套系統(tǒng)基本上是模擬手工記帳的一套財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，包括：帳務(wù)核算的總帳系統(tǒng)和銷售核算、固定資產(chǎn)核算、工資核算、往 來(lái)核算、成本、費(fèi)用核算、材料核算等部分，其功能大部分僅限于記錄分錄數(shù)據(jù)； 其各部分間相互孤立，幾乎沒(méi)有集成；財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)沒(méi)有集成，財(cái)務(wù)不能適時(shí)反映庫(kù)存、在制品、銷售、選購(gòu)等信息，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)孤立，不能與時(shí)反映生產(chǎn)狀況，提 供決策依據(jù)。為保證財(cái)務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的精確、全都，必定要花費(fèi)很大的精力來(lái)處理數(shù)據(jù)相互校對(duì)工作，增加出錯(cuò)的可能性，不利于財(cái)務(wù)部門與時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn) 確供應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共

31、 享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。為此，X公司期望通過(guò)此次ERP的實(shí)施，能夠達(dá)成各財(cái)務(wù)系統(tǒng)間以與財(cái)務(wù)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間相互集成，改善信息共享，提高工作效率，減輕低級(jí)勞動(dòng)量，增加財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的 精確性、與時(shí)性，并進(jìn)行強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，更好的為領(lǐng)導(dǎo)層決策供應(yīng)依據(jù)； 使利潤(rùn)中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核和預(yù)算簡(jiǎn)潔易行，提高企業(yè)管理水平；為 管理決策供應(yīng)與時(shí)、精確、真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中賬簿設(shè)置狀況的描述，由A公司設(shè)置完成?；趯?duì)X公司的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與將來(lái)企業(yè)進(jìn)展需求的分析，結(jié)合ORACLE軟件，提出如下 解決方案：我們?cè)谙到y(tǒng)中設(shè)置了三個(gè)帳簿和三個(gè)法人實(shí)體，其中的一套是為X公司使用的，X

32、 公司的這一套可以在系統(tǒng)中自動(dòng)記錄下料和底盤的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，而下料和底盤的兩套 只是為下料和底盤手工記錄賬務(wù)而設(shè)置的。X公司、下料分廠和底盤分廠三個(gè)法人實(shí)體分別使用一個(gè)獨(dú)立的、集成的財(cái)務(wù)帳簿， 數(shù)據(jù)分別方案評(píng)估：提高數(shù)據(jù)獨(dú)立性、共享性由于Oracle ERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng)，擁有機(jī)敏的科目設(shè)置方法，通過(guò)對(duì)科目結(jié)構(gòu)不同段的設(shè)置，來(lái)滿足企業(yè)對(duì)成本中心、費(fèi)用中心會(huì)計(jì)信息的歸集，利用系 統(tǒng)供應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和FSG工具定義的財(cái)務(wù)報(bào)表，使得對(duì)利潤(rùn)中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核簡(jiǎn)潔易行，提高企業(yè)管理水平。由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)供應(yīng)了高度集成功能，通過(guò)接口可以達(dá)到總帳系統(tǒng)與子系統(tǒng)的集成，使X公

33、司信息共享變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。由于Oracle便利的匯總查詢方式與機(jī)敏的財(cái)務(wù)報(bào)表定義工具，使用報(bào)表生成器以與系統(tǒng)供應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，供應(yīng)較完善的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以供財(cái)務(wù)人員進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析， 使決策層對(duì)財(cái)務(wù)分析更為與時(shí)、高效。帳簿名稱：X公司帳簿簡(jiǎn)稱：X_BOOKS會(huì)計(jì)周期業(yè)務(wù)現(xiàn)狀X公司的會(huì)計(jì)年度接受公歷年份，即每個(gè)會(huì)計(jì)年度自1月1日到12月31日，會(huì)計(jì)年度劃分為：每個(gè)會(huì)計(jì)年度劃分為四季，每季有三個(gè)會(huì)計(jì)期。 解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中會(huì)計(jì)分期設(shè)置狀況的描述，初始狀況由A公司設(shè)置完成，以后 的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。每年在下一會(huì)計(jì)年度開(kāi)頭前，由特地的人員依據(jù)X公司相關(guān)部門供應(yīng)的下一會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)期劃分表（以自然月份

34、為一個(gè)會(huì)計(jì)期），并對(duì)Oracle總賬系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期進(jìn)行維護(hù)。每月，在月初關(guān)閉上個(gè)會(huì)計(jì)期、打開(kāi)下個(gè)會(huì)計(jì)期。關(guān)閉總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之后進(jìn)行，打開(kāi)總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之前進(jìn)行，以保證數(shù)據(jù)的完整性、精確性。初始時(shí)，本方案臨時(shí)將X公司總帳日歷定義為15個(gè)期間。第1個(gè)期間為年初第一天， 其功能是年初調(diào)帳，后12個(gè)期間為自然月份，最終兩個(gè)期間為年末最終一天，其功能是年末調(diào)帳。會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)置狀況的描述，初始狀況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。為了適應(yīng)國(guó)家對(duì)財(cái)務(wù)核算的新要求和X公司不斷進(jìn)展

35、的需要，X公司打算接受國(guó)家新 頒布的股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度與相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。Oracle會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過(guò)機(jī)敏定義會(huì)計(jì)彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個(gè)彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會(huì)計(jì)科目代號(hào)等與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的信息， 轉(zhuǎn)變了以往僅能通過(guò)增加明細(xì)科目反映附加信息的狀況，無(wú)需為增加某一信息而必需在自然科目段中增加若干子值，從而使整個(gè)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)更加清楚。Oracle在彈性域中還供應(yīng)了安全性設(shè)置、交叉驗(yàn)證等功能，可以限定某些信息僅在特定會(huì)計(jì)科目組合中反映，增加了數(shù)據(jù)錄入時(shí)的安全性。據(jù)此，在分析X公司現(xiàn)狀與將來(lái)需求的基礎(chǔ)上，建議X公司的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)為五個(gè)段，依次為：公司段（ 2位）、成本中心段（

36、4位）、科目段（11位）、產(chǎn)品段（4位）、備用段（5位）公司段的設(shè)置可確保會(huì)計(jì)分錄在同一公司的借貸平衡， 并且使X公司、底盤分廠、下料分廠三個(gè)分廠之間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分別。成本中心段的設(shè)置可以對(duì)公司的下屬部門進(jìn)行核算，為與時(shí)反映各部門的財(cái)務(wù)狀況 和費(fèi)用使用狀況，提高管理的細(xì)化程度和總體水平供應(yīng)了可能性。科目段的設(shè)置用于反映正常的會(huì)計(jì)科目信息，一級(jí)科目的設(shè)置和編碼按財(cái)政部的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級(jí)科目下，依據(jù)部核算需要、對(duì)外報(bào)表涉與的明細(xì)程度和Oracle系統(tǒng)設(shè)置的需要設(shè)立二級(jí)（編碼以兩位數(shù)字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三級(jí)的明細(xì)科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表示）， 規(guī)、

37、科學(xué)的科目設(shè)置，將會(huì)給您的財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)便利。如：二級(jí)科目幾位？X X X XX XX XX X一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)產(chǎn)品段是特地為統(tǒng)計(jì)各種產(chǎn)品的銷售收入狀況和成本狀況而設(shè)定的。備用段的設(shè)置是考慮到企業(yè)的將來(lái)進(jìn)展而預(yù)留的，同時(shí)也可以將需要更細(xì)管理的銷 售員放入此段，也可以將工單類型放入此段。憑證分類與來(lái)源業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司會(huì)計(jì)憑證分類主要有三種：現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中憑證分類設(shè)置狀況的描述，初始狀況由A公司設(shè)置完成，以后 的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。針對(duì)X公司將來(lái)財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)的需要，Oracle供應(yīng)了依據(jù)不同業(yè)務(wù)來(lái)源的憑證分類 規(guī)章

38、?？値づc其它模塊涉與的憑證分類表如下：憑證來(lái)源憑證分類手工記帳憑證應(yīng)付選購(gòu)發(fā)票付款應(yīng)收銷售發(fā)票、貸項(xiàng)通知單、收據(jù)資產(chǎn)增加資產(chǎn)折舊資產(chǎn)資產(chǎn)資本化資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)重分類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移在建工程增加制造WIP其優(yōu)點(diǎn)在于：依據(jù)不同的業(yè)務(wù)來(lái)源細(xì)化轉(zhuǎn)帳憑證的分類，適用于大型電算化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對(duì)于信 息索引與歸檔的方式；Oracle供應(yīng)了依據(jù)不同業(yè)務(wù)來(lái)源與不同業(yè)務(wù)類型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢 原始業(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系；其次Oracle供應(yīng)了一系列基于來(lái)源與業(yè)務(wù)類 型的憑證打印報(bào)表。便于財(cái)務(wù)人員對(duì)同一種業(yè)務(wù)來(lái)源憑證進(jìn)行歸檔；便于財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)狀況。導(dǎo)入憑證可另行

39、定義，子模塊憑證來(lái)源亦可接受預(yù)定義設(shè)置。會(huì)計(jì)憑證錄入業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與需求目前X公司全部的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入，這種方式是一種模擬手工的記帳方式，使用這種方式對(duì)記帳人員的財(cái)務(wù)水平要求較高，而且不能對(duì)原始單據(jù) 進(jìn)行具體規(guī)的記錄，所記錄的信息可以說(shuō)只是對(duì)原始單據(jù)的一個(gè)索引，憑證與原始 單據(jù)的聯(lián)系不能明確反映；當(dāng)前X公司財(cái)務(wù)部使用的用友系統(tǒng)對(duì)重復(fù)性的憑證和規(guī) 律性較強(qiáng)的分?jǐn)偟葢{證不能自動(dòng)處理，增加了手工勞動(dòng)的工作量。解決方案本項(xiàng)事務(wù)財(cái)務(wù)總流程中的將其他會(huì)計(jì)事務(wù)制單、復(fù)核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由總 帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。依據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要，Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會(huì)計(jì)憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分?jǐn)?/p>

40、憑證、周期性重復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會(huì)計(jì)憑證、從Oracle的應(yīng)收、應(yīng) 付、資產(chǎn)、選購(gòu)、銷售等子系統(tǒng)中引入的會(huì)計(jì)憑證。將來(lái)憑證錄入方式可分如下幾類：引入憑證：由于OracleERP管理信息系統(tǒng)是一個(gè)大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務(wù)的原始憑證都通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)子模塊錄入、維護(hù)與相關(guān)處理，然后將其帳務(wù)信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務(wù)核算。引入憑證的來(lái)源有：應(yīng)收款、應(yīng)付款、資 產(chǎn)、庫(kù)存、制造等。手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無(wú)直接連接關(guān)系、屬于客戶未購(gòu) 買的模塊事務(wù)或客戶期望在總帳中處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。周期性重復(fù)性憑證：重復(fù)憑證基本上包括三種類型：即固定數(shù)據(jù)、固定格式（每月 只需錄入數(shù)據(jù)

41、）和固定公式的。屬于這種類型憑證的業(yè)務(wù)往往有待攤費(fèi)用的分?jǐn)偂?預(yù)提費(fèi)用的計(jì)提、工資、福利費(fèi)計(jì)提、計(jì)提各種稅費(fèi)。對(duì)這類憑證，在定義好重復(fù) 憑證的模板后，系統(tǒng)即可在需要的時(shí)候運(yùn)行生成。成批分?jǐn)傂詰{證：可依據(jù)已定義的分?jǐn)傄?guī)章，按其分?jǐn)傄?guī)章進(jìn)行分?jǐn)偟挠泿{證。 如：將期間費(fèi)用安排到相關(guān)部門。反沖憑證：對(duì)錯(cuò)誤分錄進(jìn)行反沖的憑證，系統(tǒng)供應(yīng)了可以任意選擇的借貸方向相反 和轉(zhuǎn)變符號(hào)(負(fù)數(shù)金額表示，紅字)兩種方法。憑證審核、調(diào)整、過(guò)帳業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的財(cái)務(wù)主要使用用友財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，對(duì)于憑證只有月底一次過(guò)帳，只是由財(cái)務(wù)人員對(duì)已審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行輸入動(dòng)作。對(duì)憑證的調(diào)整，在未登帳前，可 通過(guò)復(fù)核對(duì)原憑證進(jìn)行修改，

42、對(duì)登帳后且已關(guān)帳的調(diào)整，只能通過(guò)手工編制的憑證 來(lái)調(diào)整。當(dāng)前X公司也設(shè)立了審核崗位對(duì)未過(guò)帳的憑證進(jìn)行逐筆審批。 解決方案本項(xiàng)事務(wù)由財(cái)務(wù)總流程中的過(guò)帳節(jié)點(diǎn)處理，由總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。Oracle對(duì)于憑證的管理具有肯定的跟蹤性，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)人員職責(zé)的設(shè)置，能夠了解 到對(duì)于一憑證從制作錄入到調(diào)整過(guò)帳的人員與時(shí)間的記錄，從而保留了對(duì)憑證從制 作到過(guò)帳的整體流程。對(duì)于憑證的審核，由于大量的業(yè)務(wù)憑證是由子系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)的，在子系統(tǒng)進(jìn)入Oracle總帳之前已在子系統(tǒng)中對(duì)于自動(dòng)憑證規(guī)章進(jìn)行了設(shè)置，對(duì)于憑證的正確性審 核，是從以下幾個(gè)方面進(jìn)行的：對(duì)于子系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)計(jì)規(guī)章的審核，這一步是在系統(tǒng)設(shè)置之初已經(jīng)完成。對(duì)于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)

43、數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成，所以在總分類帳中將不對(duì)這些憑證進(jìn)行審批。對(duì)于帳務(wù)平衡性的審核，一旦發(fā)覺(jué)帳務(wù)不平衡，則不允許登帳業(yè)務(wù)進(jìn)行。因此，系統(tǒng)從以上三個(gè)方面細(xì)化了對(duì)于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對(duì) 憑證進(jìn)行審核。對(duì)于總帳中手工輸入的憑證，可以通過(guò)定義審批流程或?qū)徟鷮哟蔚姆绞酵瓿墒止ぽ?入憑證的審核的工作。審批層次如下：總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)成材總本料帳核核會(huì)算算.計(jì)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)對(duì)于憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時(shí)間的不同， Oracle建立了不同的工作方法：憑證未過(guò)帳前：未過(guò)帳以前，Oracle允許對(duì)憑證進(jìn)行修改和調(diào)整。憑證已過(guò)帳后：將原有錯(cuò)誤的憑證進(jìn)行自動(dòng)紅沖處理，產(chǎn)

44、生相應(yīng)的紅沖憑證（沖銷的方法有切換借貸項(xiàng)和轉(zhuǎn)變符號(hào)兩種，可以任選）。再依據(jù)正確的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 重新編制記帳憑證。5、在使用Oracle Document Sequence的前提下，無(wú)論是未過(guò)帳或已過(guò)帳的憑證， 系統(tǒng)都不允許對(duì)憑證進(jìn)行刪除動(dòng)作，從而避開(kāi)憑證編號(hào)的跳號(hào)問(wèn)題。6、對(duì)于憑證的過(guò)帳，Oracle總帳是按憑證批進(jìn)行過(guò)帳的。記帳本位幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司接受人民幣作為記帳本位幣，基本沒(méi)有外幣業(yè)務(wù)，即使有少量的外幣業(yè)務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。解決方案X公司僅有人民幣業(yè)務(wù)，基本上沒(méi)有外幣業(yè)務(wù)，因此接受人民幣作為記帳本位幣。將來(lái)進(jìn)展，消滅外幣業(yè)務(wù)時(shí)，可以在系統(tǒng)中啟用相應(yīng)外幣，并定期對(duì)相應(yīng)的匯率進(jìn)

45、行維護(hù)，記帳時(shí)進(jìn)行匯率折算、帳務(wù)處理。功能安排業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與需求目前財(cái)務(wù)部期望有包含如下功能的職責(zé)：輸入（包括：日記帳輸入、過(guò)帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)偂_銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、 查詢、報(bào)表（運(yùn)行和查看）；審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）、查詢；維護(hù)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期管理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)偅?解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中職責(zé)功能安排的描述，由A公司設(shè)置完成。依據(jù)X公司實(shí)際狀況，現(xiàn)在Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責(zé)，這些職責(zé)是對(duì)工作任務(wù)的細(xì)分，崗位的職責(zé)是由這些職責(zé)組合而成的。憑證管理功能：輸入（包括：日記帳輸入、過(guò)帳、導(dǎo)入、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報(bào)表（運(yùn)行 和查看）；總帳會(huì)計(jì)

46、功能：輸入（包括：日記帳輸入、過(guò)帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷和 結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）；財(cái)務(wù)管理功能：審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）、查詢； 總帳維護(hù)功能：維護(hù)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期管理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?。預(yù)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司實(shí)行的是雙向的預(yù)算制度，分別對(duì)費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對(duì)各個(gè)部門的每期都會(huì)制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候，業(yè) 務(wù)部門首先經(jīng)過(guò)本部門的許可，然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)核對(duì)預(yù) 算卡，對(duì)不超過(guò)預(yù)算的才批準(zhǔn)。問(wèn)題分析當(dāng)前X公司實(shí)行的是雙向的預(yù)算制度，分別對(duì)費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對(duì)各個(gè)部門的每期都會(huì)制訂預(yù)

47、算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候，業(yè) 務(wù)部門首先經(jīng)過(guò)本部門的許可，然后帶將具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡交到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)核 對(duì)預(yù)算卡，對(duì)不超過(guò)預(yù)算的才批準(zhǔn)。問(wèn)題分析當(dāng)前X公司接受的雙向預(yù)算是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。接受卡片的形式不利于?cái)務(wù)部門隨時(shí)了解各個(gè)業(yè)務(wù)部門預(yù)算的執(zhí)行狀況，以便與時(shí) 監(jiān)控；也不利于財(cái)務(wù)部門具體與時(shí)的收集數(shù)據(jù)，編制報(bào)表分析狀況，制訂下一階段 的預(yù)算。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由預(yù)算流程中的收到預(yù)算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由預(yù)算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。Oracle ERP的預(yù)算系統(tǒng)是依附在總賬而存在的，其主要的特點(diǎn)有如下幾點(diǎn)：操作簡(jiǎn)潔在系統(tǒng)中無(wú)論是輸入預(yù)算還是執(zhí)行預(yù)算，其操作都格外簡(jiǎn)潔。在定義預(yù)算時(shí)，只要定

48、義一個(gè)預(yù)算，同時(shí)定義一個(gè)預(yù)算組織，就可以了。在執(zhí)行預(yù)算時(shí)，對(duì)分錄審批之 前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動(dòng)將本次花費(fèi)與預(yù)算的比較， 這個(gè)結(jié)果可以看到?？梢詫?duì)任何賬戶輸入預(yù)算系統(tǒng)允許對(duì)任何科目、任何部門等段值進(jìn)行預(yù)算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預(yù) 算的需要，甚至還可以滿足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。三種預(yù)算把握方法系統(tǒng)供應(yīng)了無(wú)、建議、確定三種預(yù)算把握方法。無(wú)（預(yù)算）把握，系統(tǒng)只是將記賬 與預(yù)算進(jìn)行比較，對(duì)比較的結(jié)果不管是否超過(guò)都不會(huì)有任何動(dòng)作；建議的預(yù)算把握， 對(duì)于超出預(yù)算的狀況則不允許進(jìn)行賬務(wù)處理，只有追加預(yù)算方可；確定的預(yù)算把握， 則對(duì)超出預(yù)算的狀況不允許進(jìn)行賬務(wù)處理。由于X公司在費(fèi)用支

49、出之前已經(jīng)進(jìn)行了審批，不會(huì)消滅超出預(yù)算的狀況，而且即使 特殊狀況超出了預(yù)算，也必需進(jìn)行賬務(wù)處理；而且，建議和確定把握對(duì)超出預(yù)算的 狀況的處理相對(duì)煩瑣；系統(tǒng)允許對(duì)不同的期定義不同的預(yù)算把握。鑒于以上三種原 因我們建議接受“建議”把握，當(dāng)然財(cái)務(wù)部可以依據(jù)實(shí)際狀況和不同時(shí)期定義不同 把握的預(yù)算。機(jī)敏的預(yù)算界限把握系統(tǒng)允許在每個(gè)期間里進(jìn)行預(yù)算把握，不能將剩余的預(yù)算加入下月；系統(tǒng)也允許在 季度把握預(yù)算，季度的每月的預(yù)算可以帶入下月，但不行以帶入下季。鑒于機(jī)敏的需要，X公司可以將每個(gè)月定義不同的預(yù)算，可以定義多個(gè)有不同把握 的預(yù)算組織。本方案仍舊要求在費(fèi)用支出前進(jìn)行財(cái)務(wù)的預(yù)算審批。系統(tǒng)供應(yīng)了豐富的有關(guān)預(yù)算

50、的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，當(dāng)然財(cái)務(wù)也可以依據(jù)具體的需要，使用FSG 工具便利的定義自己需要的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)分析解決方案本項(xiàng)事務(wù)財(cái)務(wù)總流程中的進(jìn)行財(cái)務(wù)分析節(jié)點(diǎn)處理，由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。OFA（Oracle 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)）是Oracle 供應(yīng)的特地協(xié)作Oracle 總賬模塊而使用的分析工具。相對(duì)于總賬模塊的報(bào)表，它供應(yīng)了時(shí)間維度，允許對(duì)任何已經(jīng)發(fā)生的科目和部門等段值，進(jìn)行依據(jù)時(shí)間的縱向分析；而且，OFA供應(yīng)了圖表、圖形等方式， 將數(shù)據(jù)形象化，便于閱讀。OFA只是一個(gè)從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具，在總賬中的部分設(shè)置只是為OFA供應(yīng)數(shù)據(jù)而定 義的，分析人員隨時(shí)可以依據(jù)分析的需要而更改或重新定義這些定義。這里簡(jiǎn)要介紹這些定義的數(shù)

51、據(jù)：維Oracle 對(duì)于財(cái)務(wù)的分析供應(yīng)了維的概念，要求從不同的維度，以不同維度的組合的形式，對(duì)企業(yè)的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。比如部門維、科目維、產(chǎn)品維、時(shí)間維 等，也可以對(duì)特地的科目定義維，比如管理費(fèi)用維、銷售費(fèi)用維等。系統(tǒng)通過(guò)組合多個(gè)維來(lái)分析數(shù)據(jù)，比如將部門維、管理費(fèi)用維、時(shí)間維進(jìn)行組合， 就可以查看各個(gè)部門管理費(fèi)用幾個(gè)月來(lái)的變動(dòng)狀況。層層是指定該維的匯總值，通過(guò)層可以分析不同層次的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；比如，財(cái)務(wù)部就是 財(cái)務(wù)處這一維的層節(jié)點(diǎn)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)就是對(duì)多個(gè)維的組合，一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)可以包括多個(gè)維，它是進(jìn)行財(cái)務(wù) 分析的一個(gè)數(shù)據(jù)組合，是財(cái)務(wù)分析的直接數(shù)據(jù)來(lái)源。OFA系統(tǒng)具有獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，在

52、將數(shù)據(jù)從總賬導(dǎo)入OFA時(shí)，先要在總賬提交幾個(gè) 懇求，然后在OFA系統(tǒng)中運(yùn)行程序，將數(shù)據(jù)接收入OFA。在OFA中可以格外便利的生 成各個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)的分析狀況，分析的結(jié)果以圖表或表格的形式消滅。OFA允許隨時(shí)將 數(shù)據(jù)項(xiàng)中的各個(gè)維任意組合，以得出對(duì)不同數(shù)據(jù)的分析。分析的數(shù)據(jù)如下圖所示：.在OFA中可以分析的容包括：全部的科目余額、全部由科目余額的計(jì)算而生成的參 數(shù)，這些參數(shù)比如：貨幣資金、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率等，將依據(jù)X公司當(dāng)前的狀況 設(shè)置一些缺省的參數(shù)，以后X公司完全可以依據(jù)自己的需求便利的自己定義這些參 數(shù)。應(yīng)付業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來(lái)，現(xiàn)有材料供應(yīng)商150

53、0多家，供應(yīng)商類型主要為材料供應(yīng)商，材料供應(yīng)商只有選購(gòu)部一個(gè)部門使用，外協(xié)也有自己的供應(yīng)商，現(xiàn)在沒(méi)有生疏到對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)商的管理，對(duì)其他應(yīng)收其他應(yīng)付供應(yīng)商只是通過(guò)添列科目的形式管理，沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)的管理；不能對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理， 在財(cái)務(wù)帳中供應(yīng)商詳情與歷史記錄也不能查到。沒(méi)有對(duì)供應(yīng)商的地點(diǎn)信息進(jìn)行管理。28 / 79供應(yīng)商的選定、考核、取消分別有特地的部門和程序，當(dāng)前沒(méi)有對(duì)供應(yīng)商資料的系 統(tǒng)管理；當(dāng)前也沒(méi)有對(duì)供應(yīng)商評(píng)定的規(guī)的制度和方法。問(wèn)題由于不能對(duì)供應(yīng)商的按各種狀況進(jìn)行具體分類，不便于對(duì)供應(yīng)商的各種信息進(jìn)行管 理。無(wú)法跟蹤供應(yīng)商從選購(gòu)到付款的整體流程，從而增加供應(yīng)商的管理難度。由于 各部門沒(méi)有統(tǒng)

54、一使用同一集成系統(tǒng)，各部門了解的供應(yīng)商信息會(huì)有肯定的差異。由 于不能對(duì)供應(yīng)商的地點(diǎn)進(jìn)行管理，當(dāng)供應(yīng)商有幾個(gè)地點(diǎn)時(shí)，給選購(gòu)和付款管理增加 了難度。解決方案由于供應(yīng)商的信息中有選購(gòu)和財(cái)務(wù)的兩方面的信息，所以本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由數(shù)據(jù)小組負(fù) 責(zé)完成的，而不能由財(cái)務(wù)或選購(gòu)一方維護(hù)。對(duì)于供應(yīng)商的管理，Oracle分以下四個(gè)部分進(jìn)行管理：供應(yīng)商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)章在同一個(gè)對(duì)外組織機(jī)構(gòu)中，一個(gè)外部供應(yīng)商會(huì)同時(shí)與組織機(jī)構(gòu)的多個(gè)“經(jīng)營(yíng)單位” 發(fā)生不同業(yè)務(wù)的往來(lái)，因此，對(duì)于供應(yīng)商的管理在一個(gè)企業(yè)應(yīng)具有唯一性，在供應(yīng)商名稱域維護(hù)供應(yīng)商的名稱，在地址域維護(hù)供應(yīng)商的地址。供應(yīng)商編碼：對(duì)供應(yīng)商的編碼，不需要將肯定的意義賜予編碼，O

55、RACLE僅需要供應(yīng)商和編碼一一 對(duì)應(yīng)；所以對(duì)供應(yīng)商的編碼建議由計(jì)算機(jī)自動(dòng)編碼。供應(yīng)商名稱供應(yīng)商的名稱規(guī)使用該供應(yīng)商的工商局注冊(cè)名稱，不能錄入供應(yīng)商簡(jiǎn)稱或省略其中 任何字符，避開(kāi)消滅重復(fù)供應(yīng)商和付款的供應(yīng)商名稱與接收供應(yīng)商消滅不符的狀況。供應(yīng)商地點(diǎn)系統(tǒng)供應(yīng)了定義多個(gè)供應(yīng)商地點(diǎn)的功能，依據(jù)X公司實(shí)際狀況，在供應(yīng)商地點(diǎn)域維 護(hù)相應(yīng)職能，以此來(lái)反映供應(yīng)商此地址的作用。供應(yīng)商類型在Oracle 系統(tǒng)中，可以依據(jù)自己的需要定義不同的供應(yīng)商類型，依據(jù)業(yè)務(wù)類型， 定義材料類供應(yīng)商、財(cái)務(wù)類供應(yīng)商、雇員類供應(yīng)商。材料類供應(yīng)商指選購(gòu)部門進(jìn)行 材料選購(gòu)的供應(yīng)商，財(cái)務(wù)類供應(yīng)商指除材料類供應(yīng)商以外的財(cái)務(wù)部門使用的供應(yīng)商

56、（比如為其他應(yīng)付其他應(yīng)收所使用的供應(yīng)商），雇員類供應(yīng)商指公司員工作為供應(yīng) 商處理。供應(yīng)商其他信息通過(guò)定義供應(yīng)商的如下信息，可以加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理，并能與時(shí)了解查詢或打印 出供應(yīng)商的各種信息：定義管理供應(yīng)商所用的銀行與銀行（便于手工付款時(shí)查詢，和以后電子支付）；定義材料類供應(yīng)商的應(yīng)付帳款和預(yù)付帳款；財(cái)務(wù)類供應(yīng)商的其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收 款；雇員類供應(yīng)商的其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款；定義供應(yīng)商的發(fā)票限額或進(jìn)行其他把握；對(duì)不同的供應(yīng)商可定義不同的支付條件、支付類別和支付方法；對(duì)不同的供應(yīng)商可定義不同的接收標(biāo)準(zhǔn)，如：接收路線、匹配方法、接收數(shù)量容限 和日期容限等如供應(yīng)商發(fā)生收購(gòu)合并，Oracle可以通過(guò)合并

57、供應(yīng)商,加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理；發(fā)票管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司對(duì)于應(yīng)付帳款的憑據(jù)管理是由供應(yīng)處收集并審核供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票和入庫(kù)單，財(cái)務(wù)部門以此作為入帳依據(jù)，完成支付業(yè)務(wù)后，以銀行付款單據(jù)作為付款憑 證依據(jù)入帳, 對(duì)憑證進(jìn)行編號(hào)，沒(méi)有對(duì)發(fā)票進(jìn)行編號(hào)管理。供應(yīng)商開(kāi)動(dòng)身票后，交給選購(gòu)員，選購(gòu)員初步審核后，交給會(huì)計(jì)審核其中的價(jià)格和數(shù)量是否與選購(gòu)訂單和 接收入庫(kù)單相符。審核后，由財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)審核與登記帳務(wù)?，F(xiàn)狀分析對(duì)于財(cái)務(wù)審計(jì)與管理制度而言，與外部機(jī)構(gòu)發(fā)生的往來(lái)業(yè)務(wù)中，雙方往來(lái)的發(fā)票是 真正形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)?；诂F(xiàn)狀的發(fā)票管理，由于付款業(yè)務(wù)處理時(shí)是供應(yīng)商，而不是針對(duì)該供應(yīng)商的具體 哪發(fā)票，對(duì)應(yīng)付款的管理不

58、夠具體，是在肯定程度上增加了企業(yè)對(duì)于應(yīng)付帳款與實(shí) 際發(fā)票間匹配關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)，增加了企業(yè)對(duì)于流出資金的風(fēng)險(xiǎn)，從而降低了企業(yè)對(duì)于 供應(yīng)商付款方案的合理性支配、也不利于進(jìn)行帳齡分析。對(duì)于貨物已到，發(fā)票未到的、或其他手續(xù)不全的貨物，不能與時(shí)入帳，而是接受月 底核對(duì)從倉(cāng)庫(kù)來(lái)的入庫(kù)與發(fā)票的方式統(tǒng)一記賬，這樣使得不能夠隨時(shí)精確的記錄帳務(wù)狀況。解決方案本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由選購(gòu)付款流程的錄入選購(gòu)發(fā)票或貸項(xiàng)通知單并與選購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行匹配 節(jié)點(diǎn)處理的，由選購(gòu)應(yīng)付會(huì)計(jì)崗位負(fù)責(zé)。對(duì)于發(fā)票管理分以下幾個(gè)方面進(jìn)行闡述：發(fā)票的確認(rèn)時(shí)間由于財(cái)務(wù)管理與審核制度中對(duì)于債務(wù)的確認(rèn)是基于發(fā)票層次上的，因此，真實(shí)發(fā)票 的開(kāi)具時(shí)間即為債務(wù)的確認(rèn)時(shí)間。發(fā)

59、票的編碼方式Oracle對(duì)于發(fā)票的編碼方式在兩個(gè)層次上進(jìn)行，其立在發(fā)票批組層次，其次建立在 發(fā)票層次；在發(fā)票層次上建立發(fā)票編號(hào)不同來(lái)源與不同類型的發(fā)票或帳單，在其業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的票據(jù)對(duì)于財(cái)務(wù)管理而言都具有實(shí)際考核與跟蹤意義的，同時(shí)考慮到Oracle系統(tǒng)將發(fā)票定義為標(biāo)準(zhǔn)、貸項(xiàng)、預(yù)付、 費(fèi)用報(bào)表等類型。因此，建議用手工編號(hào)的方式將將發(fā)票類型代碼（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票代碼S、預(yù)付款發(fā)票代碼 P、費(fèi)用報(bào)表發(fā)票代碼 E）加實(shí)際票據(jù)錄入系統(tǒng)，以便于跟蹤票據(jù)的實(shí)際發(fā)生狀況。材料選購(gòu)管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的庫(kù)存材料的選購(gòu)具體由選購(gòu)部門負(fù)責(zé)，并由倉(cāng)管部門負(fù)責(zé)庫(kù)存管理，建立手工臺(tái)帳核算材料收發(fā)存數(shù)量明細(xì)。審計(jì)處負(fù)責(zé)選購(gòu)價(jià)格的審核

60、、查證工作， 財(cái)務(wù)處只核算材料金額，不核算數(shù)量。目前對(duì)材料選購(gòu)的財(cái)務(wù)處理流程如下：收到原材料后，財(cái)務(wù)處不做帳務(wù)處理，供應(yīng) 商開(kāi)動(dòng)身票后，交給選購(gòu)員，選購(gòu)員初步審核后，交給財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)審核并登記帳 務(wù)。月末對(duì)于貨到已驗(yàn)收而未對(duì)帳的材料，做暫估處理。 材料發(fā)出接受方案成本核算。會(huì)計(jì)分錄：收到供應(yīng)商對(duì)帳單發(fā)票，匹配訂單、驗(yàn)收單借：材料選購(gòu)貸：應(yīng)付帳款-供應(yīng)商材料驗(yàn)收入庫(kù)后，憑入庫(kù)單借：原材料借（貸）：材料選購(gòu)差異貸：材料選購(gòu)月末對(duì)于未對(duì)帳的驗(yàn)收單暫估入庫(kù)借：原材料貸：應(yīng)計(jì)帳款-暫估月初沖回借：應(yīng)付帳款-暫估貸：原材料X公司提出期望加強(qiáng)對(duì)選購(gòu)價(jià)格、數(shù)量的把握。 問(wèn)題現(xiàn)有的應(yīng)付款記帳經(jīng)受了選購(gòu)員審核、審