版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡介
1、ERP管理系統(tǒng)方案安捷科技需求方案錄入和生產(chǎn)分解業(yè)務(wù)分析:當(dāng)前X公司的產(chǎn)品在市場上供不應(yīng)求,客戶對產(chǎn)品的需求比較急,為滿足市場的要求, 生產(chǎn)系統(tǒng)需要按銷售合同以與市場猜測來組織生產(chǎn)。錄入主需求方案方案調(diào)整生產(chǎn)力量滿足生產(chǎn)嗎?NoYes運行MRPNo選購能完成嗎?Y下達生產(chǎn)方案下達選購方案重新運算MRP生產(chǎn)處方案員:依據(jù)財務(wù)部預(yù)算方案處下發(fā)的三個月滾動方案、備件生產(chǎn)方案、三包方案、應(yīng)急選購方案(由 需求部門書面提出選購懇求)或臨時方案調(diào)整,在ERP系統(tǒng)中錄入并維護主需求方案,主需求 方案只維護一個;依據(jù)主需求方案,進行生產(chǎn)力量檢查,若生產(chǎn)力量負(fù)荷不均衡,則調(diào)整需求方案,并重新進 行生產(chǎn)力量檢查;
2、若生產(chǎn)力量負(fù)荷均衡,則編制物料需求方案;檢查選購方案的方案信息,若選購方案不能與時完成,則調(diào)整生產(chǎn)方案,重新運算MRP;若采 購能與時完成,則下達生產(chǎn)方案和選購方案;依據(jù)系統(tǒng)提示的生產(chǎn)方案和選購方案分別下達生產(chǎn)方案和選購方案;運行“延期方案報表”,打印延期方案明細(xì),監(jiān)督生產(chǎn)方案執(zhí)行狀況;重新運算MRP,監(jiān)督方案的執(zhí)行,并與時協(xié)調(diào)處理生產(chǎn)過程中消滅的例外狀況,并進行方案執(zhí) 行狀況分析;打印當(dāng)天或其次天臨時增加的生產(chǎn)任務(wù)的派工單,并下發(fā)到相關(guān)分廠執(zhí)行;一些庫存數(shù)據(jù)在MRP運算時不參與運算:廢品庫、成品寄銷庫、備件庫、三包庫。需求變更需求調(diào)整修改主需求方案MRP運算依據(jù)系統(tǒng)提示調(diào)整方案說明:需求變更
3、包括:需求增加、需求削減和需求更改等。 未按期完成方案調(diào)整MRP運算查詢過期方案明細(xì)重新下達完工日期運算MRP查詢“重新方案延后”的方案重新下達方案MRP運算查詢壓縮生產(chǎn)周期計劃明細(xì)下達生產(chǎn)方案MRP運算查詢開工日期過期的方案,督促方案執(zhí)行說明:提示信息消滅在方案員工作臺的例外信息中。 壓縮方案周期的方案調(diào)整業(yè)務(wù)部門提出應(yīng)急選購方案懇求應(yīng)急采購懇求手工編制選購申請并下達生產(chǎn)處將應(yīng)急方案維護進主需求方案運算MRP監(jiān)督方案執(zhí)行說明:提示信息消滅在方案員工作臺的例外信息中。 應(yīng)急選購方案說明:生產(chǎn)處通過將應(yīng)急方案維護進主需求方案來保持當(dāng)前的供應(yīng)與需求的平衡,運行MRP來監(jiān)督方案的 執(zhí)行;選購業(yè)務(wù)在選
4、購申請下達時馬上開頭執(zhí)行。新品方案財務(wù)部定義新品的車間帳務(wù)類維護新品需求方案生產(chǎn)處MRP分解下達新品生產(chǎn)方案下達新品選購方案說明:名詞解釋:車間帳務(wù)類是指生產(chǎn)任務(wù)的成本采集科目組合。對于新品方案,由于需要在生產(chǎn)過程中進行單獨的成本核算,新品方案在下達前,由財務(wù)部 定義新品的車間帳務(wù)類;生產(chǎn)處對新品的試制單獨維護一個主需求方案;由于新品在進行生產(chǎn)方案時,存在數(shù)據(jù)的不確定性,因此不能進行粗力量平衡;在運算MRP時,不考慮當(dāng)前的庫存數(shù)量、在制品數(shù)量和執(zhí)行的選購業(yè)務(wù),下達生產(chǎn)任務(wù)按新品 試制的車間帳務(wù)類進行跟蹤處理;方案需求的沖減產(chǎn)品發(fā)貨報表刪除需求方案中的條目說明:生產(chǎn)處方案員依據(jù)成品庫的發(fā)車日報表
5、修改主需求方案中的相關(guān)條目,修改的原則是: 優(yōu)先修改主需求方案中的日期最前的需求方案。生產(chǎn)方案的接收和執(zhí)行分廠依據(jù)生產(chǎn)處下達的生產(chǎn)任務(wù),組織生產(chǎn)。查詢本周需要加工的任務(wù)分廠方案員各工作中心的設(shè)備力量負(fù)荷均衡嗎?No調(diào)整加工單執(zhí)行的工作中心/工作中心設(shè)備Yes打印加工單/領(lǐng)料單下達加工單到工作中心下達領(lǐng)料單給分廠幫助人員加工單領(lǐng)料單物管處倉庫配料并發(fā)料分廠幫助人員簽收領(lǐng)料單并清點物品生產(chǎn)人員技術(shù)預(yù)備和組織生產(chǎn)分廠幫助人員反饋生產(chǎn)任務(wù)的執(zhí)行狀況分廠方案員登錄生產(chǎn)任務(wù)的執(zhí)行結(jié)果分廠方案員:從系統(tǒng)中查詢方案時間欄中需要執(zhí)行的加工任務(wù),檢查工作中心的負(fù)荷狀況;若工作中心的生產(chǎn)力量負(fù)荷不均衡,在保證完工日
6、期的狀況下可以調(diào)整生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的工作 中心或生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的設(shè)備,進行方案的拆分;當(dāng)生產(chǎn)力量嚴(yán)峻不足時,應(yīng)當(dāng)通知生產(chǎn)處計 劃員調(diào)整主需求方案或相關(guān)作業(yè)方案;若工作中心的生產(chǎn)力量負(fù)荷均衡,第一道工序的分廠方案員打印加工任務(wù)單,加工任 務(wù)單隨生產(chǎn)件進行轉(zhuǎn)移,相關(guān)分廠方案員打印領(lǐng)料單;將領(lǐng)料單下達給分廠幫助人員組織備料;將加工任務(wù)單下達給工作中心組織生產(chǎn);依據(jù)生產(chǎn)人員的生產(chǎn)任務(wù)反饋,與時登錄生產(chǎn)任務(wù)的執(zhí)行結(jié)果,錄入工序資源工時、人工的 實際工時和完成的實際數(shù)量,當(dāng)天的執(zhí)行狀況必需當(dāng)天登錄;若消滅質(zhì)量問題,需要分別轉(zhuǎn)移,由分廠方案員手工書寫一份加工任務(wù)單進行分單跟蹤;最終一道工序的分廠方案員負(fù)責(zé)保管加工
7、任務(wù)單,依據(jù)檢驗結(jié)果登錄質(zhì)量信息;當(dāng)天打印其次天的加工任務(wù)單和領(lǐng)料單,下達給生產(chǎn)人員進行生產(chǎn);對于分廠的互供件,產(chǎn)品完工、檢驗合格后由分廠方案員辦理完工入庫事務(wù),入分廠二級庫;按天打印分廠二級倉庫的領(lǐng)料單、入庫單,并傳遞給財務(wù)部成本會計; 分廠幫助工:依據(jù)領(lǐng)料單對倉庫發(fā)放的物料核對并簽收,并負(fù)責(zé)保管在分廠臨時存放的物料;依據(jù)生產(chǎn)方案,將物料與時發(fā)放給相關(guān)工作中心或生產(chǎn)人員;依據(jù)工藝路線的要求,將加工件與時轉(zhuǎn)運到下道工序;收集生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行狀況,并將有關(guān)信息傳遞給本分廠方案員; 生產(chǎn)人員:接收分廠方案員下達的生產(chǎn)任務(wù),并依據(jù)任務(wù)向分廠幫助工要求備料;進行技術(shù)預(yù)備,并組織生產(chǎn);工序完后照實填寫生產(chǎn)工
8、時統(tǒng)計表,并將生產(chǎn)工時統(tǒng)計表經(jīng)分廠幫助工交分廠方案 員;物管處:負(fù)責(zé)進行備料并發(fā)料;在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)料信息,并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn); 說明:對于分廠部互供的加工件,在系統(tǒng)中設(shè)立分廠的二級倉庫作為分廠部互供的加工件完工倉庫, 由分廠方案員在ERP系統(tǒng)中登錄入庫事務(wù),發(fā)料事務(wù)接受倒沖的方式進行。加工件跨分廠的生產(chǎn)工序轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)分析:X公司當(dāng)前的生產(chǎn)過程由于歷史設(shè)備排布緣由,存在部分加工件在兩個或多個分廠間加 工才能完成的工藝排布問題。為滿足有效跟蹤和監(jiān)督加工件在分廠間的轉(zhuǎn)移交接和進行分廠核算的需要,分廠間交接接受加工任務(wù)單作為交接憑據(jù)。上道工序分廠方案員登錄工序的完成信息,移動到工序的移動工步上道
9、工序分廠幫助工依據(jù)工藝路線要求轉(zhuǎn)移加工件加工單下道工序分廠幫助工依據(jù)加工單確認(rèn)加工件的信息下道工序分廠方案員登錄工序的接收信息,移動到工序的排隊工步上道工序分廠方案員:依據(jù)加工人員的反饋在系統(tǒng)中登錄工序完成信息,將加工件信息移動到移動工步; 上道工序分廠幫助工:1.依據(jù)產(chǎn)品工藝路線的要求,與時將加工件送入下道工序; 下道工序分廠幫助工:1.依據(jù)加工任務(wù)單確認(rèn)加工件的轉(zhuǎn)移時間、品種和數(shù)量; 下道工序分廠方案員:1.依據(jù)分廠幫助工的確認(rèn)結(jié)果,將加工件的信息從上道工序的移動工步轉(zhuǎn)移到本道工序的排隊 工步;產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)本業(yè)務(wù)不包含需要進行序列號跟蹤的產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)。生產(chǎn)人員報檢加工單檢驗員檢驗合
10、格加工單分廠幫助工送入倉庫加工單倉庫保管員核對任務(wù)單產(chǎn)品和產(chǎn)品數(shù)量記錄完工入庫事務(wù)生產(chǎn)人員:1.生產(chǎn)任務(wù)完成后,依據(jù)加工任務(wù)單報檢; 檢驗員:1.依據(jù)生產(chǎn)人員的報檢要求進行檢驗,檢驗合格后,在加工任務(wù)單上記錄檢驗合格信息; 分廠幫助工:依據(jù)檢驗結(jié)果和加工任務(wù)單,將檢驗合格的完工產(chǎn)品送入倉庫;將經(jīng)倉庫保管員簽字確認(rèn)的加工任務(wù)單交給分廠方案員; 倉庫保管員:依據(jù)加工任務(wù)單核對分廠幫助工送來的產(chǎn)品和產(chǎn)品數(shù)量,并在加工任務(wù)單上簽字確 認(rèn);在ERP系統(tǒng)中記錄完工入庫信息,打印零部件入庫單(一份)交財務(wù)部;產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)(有特殊跟蹤)本業(yè)務(wù)針對需要進行序列號跟蹤的加工件或產(chǎn)品的完工入庫。生產(chǎn)人員報檢加工
11、單檢驗員檢驗合格加工單分廠幫助工送入倉庫加工單核對任務(wù)單產(chǎn)品和產(chǎn)品數(shù)量倉庫保管員記錄完工入庫事務(wù),生成序列號對產(chǎn)品依據(jù)序列號做物理標(biāo)記本業(yè)務(wù)處理與無特殊需求的產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)的處理的差異在于:倉庫保管員在登錄完工入庫事 務(wù)時生成產(chǎn)品序列號,并對產(chǎn)品依據(jù)序列號做物理標(biāo)記。生產(chǎn)過程中自制件檢驗不合格的業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)分析:X公司在生產(chǎn)過程中由于生產(chǎn)工藝的緣由會消滅產(chǎn)品不合格現(xiàn)象。質(zhì)量管理部門對產(chǎn)品 質(zhì)量的監(jiān)控和管理依據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進行。由于產(chǎn)品產(chǎn)量大,對質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理工作量較大。為解決質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理的工作,在ERP系統(tǒng)中將記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。檢驗不合格檢驗員報廢?Yes報廢No記
12、錄不合格品質(zhì)量數(shù)據(jù)并判定責(zé)任單位或工序登錄不合格品信息和質(zhì)量數(shù)據(jù)發(fā)覺單位方案員將不合格品信息移動責(zé)任工序的排隊工步工藝處技術(shù)員返修或報廢?報廢責(zé)任單位生產(chǎn)人員返修進入下道工序Yes復(fù)檢檢驗員No同意由責(zé)任單位申請讓步接收No報廢Yes工藝處同意讓步接收?No報廢Yes爭辯所同意讓步接收?No報廢Yes質(zhì)量部同意讓步接收?No報廢Yes責(zé)任單位方案員登錄車間事務(wù)登錄報廢信息相關(guān)部門在接到不合格信息進行質(zhì)量處理時,應(yīng)當(dāng)在4小時給提出單位作出處理的回復(fù)意見。分廠方案員:1.在發(fā)覺加工件存在質(zhì)量問題時,將加工件信息移動到發(fā)覺質(zhì)量問題工序的拒絕工步;(注:拒絕表示發(fā)覺加工件在該工序發(fā)覺存在質(zhì)量問題,需要
13、等待進行質(zhì)量處理。) 檢驗員:對產(chǎn)品進行檢驗,對不合格品記錄不合格品的質(zhì)量數(shù)據(jù);進行初步判定,需要報廢的,判定報廢;不需要報廢的,判定責(zé)任單位或責(zé)任工序;對返修后的產(chǎn)品進行復(fù)檢,合格的填寫產(chǎn)品合格單,由分廠方案員登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果;需要報廢的判定報廢,由分廠方案員登錄報廢信息;認(rèn)為可以申請讓步接收的,同 意責(zé)任單位申請辦理讓步接收;分廠方案員:依據(jù)檢驗結(jié)果和檢驗員的判定,在系統(tǒng)中登錄不合格產(chǎn)品信息和不合格的技術(shù)參數(shù),并將不 合格品信息移動到責(zé)任單位的責(zé)任工序的排隊工步;對檢驗員判定需要報廢的產(chǎn)品,在系統(tǒng)上登錄產(chǎn)品報廢信息; 工藝處技術(shù)員:依據(jù)反饋的產(chǎn)品不合格信息,組織進行技術(shù)分析,提出返
14、修方案,由生產(chǎn)人員進行返修;對于不能返修需要報廢的,判定報廢,由分廠方案員登錄產(chǎn)品報廢信息;對責(zé)任單位提出的讓步接收申請進行審核,不同意讓步接收的判定報廢,由責(zé)任單位方案員 登錄報廢信息;依據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改工藝數(shù)據(jù); 爭辯所:對責(zé)任單位提出的讓步接收申請進行審核,不同意讓步接收的判定報廢,由責(zé)任單位方案員 登錄報廢信息;依據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改技術(shù)數(shù)據(jù); 質(zhì)量部:對責(zé)任單位提出的讓步接收申請進行審核,不同意讓步接收的判定報廢,由責(zé)任單位方案員 登錄報廢信息;同意的則由責(zé)任單位協(xié)調(diào)爭辯所、工藝處修改產(chǎn)品技術(shù)數(shù)據(jù);對質(zhì)量問題進行質(zhì)量分析,判定質(zhì)量責(zé)任; 責(zé)任單位方
15、案員:依據(jù)判定結(jié)果,報廢的登錄產(chǎn)品報廢信息;返修的提出超定額用料方案報生產(chǎn)處審批,并組 織生產(chǎn)人員進行返修;依據(jù)復(fù)檢結(jié)果,報廢的登錄產(chǎn)品報廢信息;合格的登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果,對于需 要讓步接收的辦理讓步接收手續(xù);依據(jù)工藝處、爭辯所和質(zhì)量部對讓步接收申請的判定報廢的結(jié)果,在系統(tǒng)中登錄產(chǎn)品報廢信 息;判定允許讓步接收的,在系統(tǒng)中登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果;物料清單和工藝路線建立爭辯所產(chǎn)品設(shè)計技術(shù)圖紙工藝設(shè)計工藝處創(chuàng)建工藝路線創(chuàng)建物料清單爭辯所:1.完成產(chǎn)品設(shè)計后,將技術(shù)圖紙傳遞到工藝處進行工藝設(shè)計; 工藝處:進行工藝設(shè)計;依據(jù)工藝設(shè)計的結(jié)果在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建工藝路線;依據(jù)工藝生產(chǎn)的挨次在ERP系
16、統(tǒng)中創(chuàng)建物料清單;對配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu),由工藝處依據(jù)產(chǎn)品特點,構(gòu)建產(chǎn)品的配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu),產(chǎn)品設(shè)置為模型,將 構(gòu)成產(chǎn)品的部件建立為標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu);替代物料的處理針對X公司當(dāng)前存在大量的不同供應(yīng)廠家供應(yīng)的物料可以替代的處理狀況,由于替代物料存在性能 一樣、安裝尺寸一樣,可以直接替代的特點,該業(yè)務(wù)作如下處理:將不同廠家供應(yīng)的物料定義為一種物料編碼和物料名稱;由選購部門定義X公司物料編碼和供應(yīng)商物料名稱間的對應(yīng)關(guān)系;生產(chǎn)處在作MRP方案時按X公司物料編碼編制物料需求方案并下達選購方案;供應(yīng)處依據(jù)選購方案和選購協(xié)議的要求進行選購方案安排,執(zhí)行選購業(yè)務(wù);在選購訂單上同 時打印X公司的物料編碼和供應(yīng)商的物料名稱;倉
17、庫在接收時按X公司的物料編碼依據(jù)選購訂單接收;并對物料分供應(yīng)商進行分類管理;分廠在領(lǐng)料時,倉庫按同一物料發(fā)料,每次發(fā)料時優(yōu)先發(fā)放同一供應(yīng)商的物料;設(shè)計更改更改產(chǎn)品設(shè)計爭辯所設(shè)計更改通知生產(chǎn)處確認(rèn)技術(shù)更改的生效時間和投產(chǎn)批次設(shè)計產(chǎn)品工藝工藝處工藝更改通知修改物料主文件、物料清單和工藝路線運算MRP生產(chǎn)處下達新方案和臨時方案爭辯所:依據(jù)要求進行產(chǎn)品設(shè)計更改;下達更改通知給工藝處、生產(chǎn)制造部、相關(guān)分廠和其它相關(guān)部門,并進行圖紙修改;在設(shè) 計更改通知上要注明技術(shù)更改的項目、容和對在制品、庫存物資的明確的處置意見;對于被其他產(chǎn)品借用或借用其他產(chǎn)品的零件的更改,必需更改技術(shù)圖紙圖號; 工藝處:依據(jù)設(shè)計更改
18、通知確認(rèn)修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線的時間;編制技術(shù)更改的產(chǎn)品工藝和對在制品、庫存物資的改制的產(chǎn)品工藝;下達工藝更改通知和改制工藝給生產(chǎn)處、相關(guān)分廠和其他相關(guān)部門;并在ERP系統(tǒng)中維護 物料主文件、物料清單和工藝路線;生產(chǎn)處:確認(rèn)技術(shù)更改執(zhí)行的時間、圍或產(chǎn)品批次;依據(jù)技術(shù)部門提出的對在制品的處置意見,取消生產(chǎn)任務(wù)或下達改制生產(chǎn)任務(wù);重新運算MRP,進行方案分解,產(chǎn)生新生產(chǎn)方案和選購方案;下達新的生產(chǎn)方案和相關(guān)選購方案。改制生產(chǎn)方案下達改制生產(chǎn)方案包括:在制品、庫存物資的改制方案。編制改制或返修工藝和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)工藝處工藝文件和用料結(jié)構(gòu)生產(chǎn)處定義生產(chǎn)任務(wù)工藝處修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線生產(chǎn)處下達生產(chǎn)任務(wù)運算M
19、RP下達相關(guān)方案工藝處:依據(jù)爭辯所的技術(shù)人員供應(yīng)的設(shè)計更改通知單或換件明細(xì),下達改制的工藝文件和產(chǎn)品 結(jié)構(gòu)給生產(chǎn)處;生產(chǎn)處:1.依據(jù)工藝處下達的改制工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)在ERP系統(tǒng)中定義標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)任務(wù),任務(wù)對象為改制 的目標(biāo)產(chǎn)品;工藝處:1.依據(jù)生產(chǎn)處定義的相關(guān)任務(wù),按改制工藝文件修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線; 生產(chǎn)處:將定義的生成任務(wù)發(fā)放;運算MRP,進行方案分解;下達相關(guān)的生產(chǎn)方案和選購方案;返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理其他的特殊業(yè)務(wù)包括:返修業(yè)務(wù)、服務(wù)的拆車業(yè)務(wù)等的特殊業(yè)務(wù)跟蹤。生產(chǎn)處定義生產(chǎn)任務(wù)下達生產(chǎn)任務(wù)MRP運算并下達相關(guān)件的方案工藝處編制返修工藝修改任務(wù)用料明細(xì)和執(zhí)行工序說明:對于返修業(yè)務(wù)的跟蹤和
20、處理通過在系統(tǒng)中定義非標(biāo)的生產(chǎn)任務(wù)來處理;返修的非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為返修件本身;返修件本身作為組件定義在組件明細(xì)中,其他在返修過程中需要領(lǐng)的件在組件明細(xì)中以正數(shù) 定義,需要退回倉庫的件以負(fù)數(shù)定義;拆車業(yè)務(wù)的跟蹤和處理生產(chǎn)處定義生產(chǎn)任務(wù)下達拆車任務(wù)工藝處編制拆車工藝修改任務(wù)用料明細(xì)和執(zhí)行工序說明:拆車業(yè)務(wù)指的是依據(jù)特殊的業(yè)務(wù)目的,從已經(jīng)完成的整車或部件上將部分零件或部件拆下來 的業(yè)務(wù)過程,不包含再裝配的業(yè)務(wù)。對拆車任務(wù),若拆車后,整車不能保持完整狀態(tài),非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為空;若拆車后,整車 保持完整狀態(tài),非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為產(chǎn)品本身;從整車上拆下的件,以負(fù)數(shù)的形式定義在任務(wù)組件明細(xì)中;對拆車的非標(biāo)任務(wù)
21、完工時,將拆后的車入產(chǎn)成品待決庫,同時將拆車明細(xì)已書面形式供應(yīng)應(yīng) 倉管員保管;對拆后的車進行再裝配參考返修業(yè)務(wù)來處理;生產(chǎn)過程中選購件發(fā)覺不合格品的處置在生產(chǎn)過程中,發(fā)覺所領(lǐng)的物料存在不合格時,應(yīng)當(dāng)針對不同的狀況進行處理。對由于生產(chǎn)一線 工人在生產(chǎn)過程中發(fā)生的選購件不合格,應(yīng)當(dāng)在分廠進行報廢;對不是生產(chǎn)工人造成的,由分廠 退回原領(lǐng)料的倉庫,換領(lǐng)合格的物料。以下流程重點描述后一種狀況的業(yè)務(wù)處理。對選購件進行檢驗檢驗員合格?No分廠幫助工將不合格件退回倉庫物管處倉管員登錄退庫信息說明:檢驗員依據(jù)生產(chǎn)工人的反饋,對發(fā)覺的可能不合格的選購件進行檢驗;對退回倉庫的不合格件的處理,參見選購部分的換貨業(yè)務(wù)處
22、理;對退回件的再領(lǐng)料的處理,參見倉庫部分的方案單據(jù)發(fā)料處理;倉庫打印退貨單;倉庫保管員與分廠幫助工在退貨單上簽字確認(rèn),并傳遞一份給財務(wù)部。產(chǎn)品中選購件供應(yīng)商的跟蹤業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)分析:為有效跟蹤和管理供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量,加工對供應(yīng)商的管理和產(chǎn)品服務(wù)的管理,X公司 需要對產(chǎn)品上的一些主要件進行供應(yīng)商信息的跟蹤。解決方法:由整車(包括:底盤、整機)裝配或調(diào)試檢驗員在檢驗時進行書面記錄。 質(zhì)量部、服務(wù)處和生產(chǎn)制造部:供應(yīng)需要進行跟蹤的零部件的信息要求; 整車(包括底盤)裝配檢驗員、調(diào)試檢驗員:檢驗時跟蹤并書面記錄需要跟蹤件的信息;將檢驗員記錄的跟蹤件的信息的書面材料隨產(chǎn)品一起交入成品庫; 服務(wù)處:在發(fā)車時從成
23、品庫保管員手中取得跟蹤件的書面材料,并將信息登錄系統(tǒng);銷售業(yè)務(wù)客戶和銷售訂單維護銷售員供應(yīng)完整和精確的客戶信息登記客戶信息商務(wù)處業(yè)務(wù)員組織進行銷售合同評審銷售員與客戶簽訂銷售合同銷售合同商務(wù)處業(yè)務(wù)員輸入銷售合同銷售員:收集并向營銷部商務(wù)處匯報完整和精確的客戶信息; 營銷部商務(wù)處業(yè)務(wù)員:依據(jù)銷售員供應(yīng)的客戶信息,在ERP系統(tǒng)中維護客戶數(shù)據(jù);組織企業(yè)相關(guān)部門對客戶特殊需求的銷售訂單進行合同評審;確定價格; 銷售員:1.與客戶簽訂產(chǎn)品銷售合同; 商務(wù)處業(yè)務(wù)員:1.將銷售合同輸入到ERP系統(tǒng)中;銷售收款營銷部商務(wù)處檢查符合收款條件的銷售合同催款函銷售員向客戶催款催款函客戶付款票據(jù)銷售員收款票據(jù)財務(wù)處核
24、對票據(jù)并記帳營銷部商務(wù)處:1.檢索符合收款條件的銷售合同,并依據(jù)欠款狀況打印催款函; 銷售員:負(fù)責(zé)向客戶催款,依據(jù)客戶關(guān)系狀況和客戶欠款狀況向客戶發(fā)送催款函;收到客戶的付款后,將票據(jù)轉(zhuǎn)財務(wù)部; 財務(wù)處:檢索銷售合同營銷部商務(wù)處客戶付款檢查No連續(xù)催款Yes打印提單提單發(fā)車幫助人員發(fā)車預(yù)備保管員記錄發(fā)車狀況1.對客戶付款票據(jù)進行核對并進行收款記帳; 發(fā)車營銷部商務(wù)處:檢索銷售合同,找出可以發(fā)貨的銷售合同;依據(jù)銷售合同檢查客戶的付款狀況,若付款不符合同規(guī)定,通知客戶付款;滿足發(fā)車條件則打印發(fā)車提單; 發(fā)車幫助人員:1.依據(jù)發(fā)車提單進行發(fā)車預(yù)備;并負(fù)責(zé)發(fā)車; 成品庫保管員:對于向最終用戶的發(fā)車,在E
25、RP系統(tǒng)中登錄發(fā)車信息,記錄最終用戶的相關(guān)信 息;對向經(jīng)銷商的發(fā)車,在ERP系統(tǒng)中登錄庫存轉(zhuǎn)移信息,將產(chǎn)品從成品庫移動到 經(jīng)銷商庫位。銷售退貨客戶提出退貨懇求相關(guān)部門退貨批準(zhǔn)成品庫倉管員登錄退貨信息財務(wù)部退貨帳務(wù)處理說明:成品庫倉管員辦理退貨時,接受雜項接收的方式將退的成品入產(chǎn)成品待決庫;財務(wù)部依據(jù)退貨批準(zhǔn)和退貨手續(xù)進行財務(wù)帳務(wù)處理,如:計憑證、開紅票、 退款等;產(chǎn)品配置工藝處建立模型BOM和工藝路線依據(jù)銷售合同進行產(chǎn)品配置產(chǎn)生配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)依據(jù)銷售訂單生成主需求方案生產(chǎn)方案處運算MRP下達生產(chǎn)方案、選購方案工藝處:負(fù)責(zé)建立產(chǎn)品配置的整體信息:模型BOM和工藝路線信息;依據(jù)客戶需求進行產(chǎn)品配置;
26、依據(jù)銷售訂單的配置產(chǎn)生用戶需求的產(chǎn)品配置; 生產(chǎn)處:依據(jù)銷售訂單生成主需求方案;運行MRP,進行方案分解;下達生產(chǎn)方案和選購方案;實現(xiàn)方法X公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中存在多層的產(chǎn)品配置現(xiàn)象。實現(xiàn)方法:將產(chǎn)成品做成模 型,將基于產(chǎn)成品的可選項做成標(biāo)準(zhǔn)的零部件,在產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的最上一層實現(xiàn)產(chǎn) 品配置。具體圖例如下:產(chǎn)品選項1選項2法定組件標(biāo)準(zhǔn)部件標(biāo)準(zhǔn)部件標(biāo)準(zhǔn)部件標(biāo)準(zhǔn)部件服務(wù)業(yè)務(wù)三包服務(wù)業(yè)務(wù)是X公司現(xiàn)在最大的服務(wù)業(yè)務(wù),在服務(wù)業(yè)務(wù)中要進行服務(wù)領(lǐng)料的跟蹤 和管理。記錄客戶的服務(wù)懇求服務(wù)工程師確定解決方案服務(wù)處信息管理員手工出具領(lǐng)料單和派工單備件庫保管員發(fā)料服務(wù)服務(wù)人員填寫、返回服務(wù)過程卡和舊件服務(wù)工程師維護
27、學(xué)問庫服務(wù)工程師:按要求與時記錄客戶的服務(wù)懇求;協(xié)調(diào)相關(guān)人員或部門對客戶提出的懇求確定解決方案;對需要派工或領(lǐng)料的服務(wù)懇求,手工出具派工單或領(lǐng)料單; 服務(wù)人員或其他幫助人員:1.依據(jù)領(lǐng)料單從備件庫領(lǐng)料,并按要求發(fā)到目的地;備件庫保管員:依據(jù)領(lǐng)料單將零件發(fā)給服務(wù)人員,并記錄服務(wù)人員的材料帳;接收服務(wù)人員返回的舊件,并核銷服務(wù)人員的材料帳;做好備件庫的備件方案,與時按方案進行補庫,補庫通過領(lǐng)料單進行補 庫交接;與時將舊件提交質(zhì)量部進行質(zhì)量分析,做好舊件地報廢工作; 服務(wù)人員:依據(jù)派工單進行現(xiàn)場服務(wù);服務(wù)完成后填寫服務(wù)過程卡并上交給服務(wù)處,并將“三包”舊件返回給備件 庫;服務(wù)工程師:1.依據(jù)服務(wù)過程
28、卡維護“三包”服務(wù)學(xué)問庫;財務(wù)部分總帳業(yè)務(wù)會計制度業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司接受的是分行業(yè)會計制度。這種會計制度是我國在實行市場經(jīng)濟之前,考察了我國各行業(yè)的不同特點和進展?fàn)顩r,提出的一套分行業(yè)的會計體系。這套體系在我國現(xiàn)在市場經(jīng)濟蓬勃進展,各種企業(yè)之間的交易和溝通日趨頻繁的狀況下, 已經(jīng)越來越對企業(yè)的進展帶來阻力,也不能滿足企業(yè)長遠(yuǎn)進展的需求。X公司目前接受的這種會計制度也不能滿足X公司期望改制并最終上市的目標(biāo)。解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中所接受的會計制度的介紹。針對X公司期望建立股份公司,并爭取在肯定時候上市的目標(biāo);依據(jù)X公司的期望建 立現(xiàn)代企業(yè)制度,建立現(xiàn)代的財務(wù)和會計體系,以促進企業(yè)快速進展的愿望
29、,也考 慮到實際提升企業(yè)管理水平的目的,我們建議X公司放棄舊的會計制度,接受國家 新頒布的股份制企業(yè)會計制度。方案評估:股份制企業(yè)會計制度,是國家依據(jù)我國市場經(jīng)濟的進展,和我國企業(yè)的進步,并參 考了國外先進國家的會計體系,形成的一套通用的會計制度。使用這套會計制度必將優(yōu)化X公司的財務(wù)管理,提升X公司財務(wù)核算的正確性、與時 性,并最終提升X公司的管理水平,適應(yīng)當(dāng)前我國市場經(jīng)濟的進展?fàn)顩r。帳簿設(shè)計業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司分為:X公司、下料分廠和底盤分廠三個實際依據(jù)法人實體操作業(yè)務(wù)的實體,每個分廠都有自己的帳務(wù)記錄,都要求出各自的財務(wù)報表。三個分廠使用全都 的科目結(jié)構(gòu)、本位幣和會計分期,獨立的帳簿,來管理
30、企業(yè)的會計核算。目前X公司已經(jīng)使用了用友財務(wù)系統(tǒng),該套系統(tǒng)基本上是模擬手工記帳的一套財務(wù)核算系統(tǒng),包括:帳務(wù)核算的總帳系統(tǒng)和銷售核算、固定資產(chǎn)核算、工資核算、往 來核算、成本、費用核算、材料核算等部分,其功能大部分僅限于記錄分錄數(shù)據(jù); 其各部分間相互孤立,幾乎沒有集成;財務(wù)和業(yè)務(wù)沒有集成,財務(wù)不能適時反映庫存、在制品、銷售、選購等信息,造成財務(wù)數(shù)據(jù)孤立,不能與時反映生產(chǎn)狀況,提 供決策依據(jù)。為保證財務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的精確、全都,必定要花費很大的精力來處理數(shù)據(jù)相互校對工作,增加出錯的可能性,不利于財務(wù)部門與時、真實、準(zhǔn) 確供應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù);另一方面,各部門、分廠之間信息共享性差,部門之間的數(shù)據(jù)共
31、 享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。為此,X公司期望通過此次ERP的實施,能夠達成各財務(wù)系統(tǒng)間以與財務(wù)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間相互集成,改善信息共享,提高工作效率,減輕低級勞動量,增加財務(wù)數(shù)據(jù)的 精確性、與時性,并進行強有力的財務(wù)數(shù)據(jù)分析,更好的為領(lǐng)導(dǎo)層決策供應(yīng)依據(jù); 使利潤中心、成本中心、費用中心的考核和預(yù)算簡潔易行,提高企業(yè)管理水平;為 管理決策供應(yīng)與時、精確、真實的財務(wù)報告。解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中賬簿設(shè)置狀況的描述,由A公司設(shè)置完成。基于對X公司的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與將來企業(yè)進展需求的分析,結(jié)合ORACLE軟件,提出如下 解決方案:我們在系統(tǒng)中設(shè)置了三個帳簿和三個法人實體,其中的一套是為X公司使用的,X
32、 公司的這一套可以在系統(tǒng)中自動記錄下料和底盤的生產(chǎn)數(shù)據(jù),而下料和底盤的兩套 只是為下料和底盤手工記錄賬務(wù)而設(shè)置的。X公司、下料分廠和底盤分廠三個法人實體分別使用一個獨立的、集成的財務(wù)帳簿, 數(shù)據(jù)分別方案評估:提高數(shù)據(jù)獨立性、共享性由于Oracle ERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng),擁有機敏的科目設(shè)置方法,通過對科目結(jié)構(gòu)不同段的設(shè)置,來滿足企業(yè)對成本中心、費用中心會計信息的歸集,利用系 統(tǒng)供應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報表和FSG工具定義的財務(wù)報表,使得對利潤中心、成本中心、費用中心的考核簡潔易行,提高企業(yè)管理水平。由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)供應(yīng)了高度集成功能,通過接口可以達到總帳系統(tǒng)與子系統(tǒng)的集成,使X公
33、司信息共享變?yōu)楝F(xiàn)實。由于Oracle便利的匯總查詢方式與機敏的財務(wù)報表定義工具,使用報表生成器以與系統(tǒng)供應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報表,供應(yīng)較完善的財務(wù)數(shù)據(jù),以供財務(wù)人員進行有效的財務(wù)分析, 使決策層對財務(wù)分析更為與時、高效。帳簿名稱:X公司帳簿簡稱:X_BOOKS會計周期業(yè)務(wù)現(xiàn)狀X公司的會計年度接受公歷年份,即每個會計年度自1月1日到12月31日,會計年度劃分為:每個會計年度劃分為四季,每季有三個會計期。 解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中會計分期設(shè)置狀況的描述,初始狀況由A公司設(shè)置完成,以后 的維護由系統(tǒng)維護崗位負(fù)責(zé)。每年在下一會計年度開頭前,由特地的人員依據(jù)X公司相關(guān)部門供應(yīng)的下一會計年度會計期劃分表(以自然月份
34、為一個會計期),并對Oracle總賬系統(tǒng)的會計期進行維護。每月,在月初關(guān)閉上個會計期、打開下個會計期。關(guān)閉總帳會計期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會計期之后進行,打開總帳會計期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會計期之前進行,以保證數(shù)據(jù)的完整性、精確性。初始時,本方案臨時將X公司總帳日歷定義為15個期間。第1個期間為年初第一天, 其功能是年初調(diào)帳,后12個期間為自然月份,最終兩個期間為年末最終一天,其功能是年末調(diào)帳。會計科目結(jié)構(gòu)解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)置狀況的描述,初始狀況由A公司設(shè)置完成,以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負(fù)責(zé)。為了適應(yīng)國家對財務(wù)核算的新要求和X公司不斷進展
35、的需要,X公司打算接受國家新 頒布的股份制企業(yè)會計制度與相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。Oracle會計科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過機敏定義會計彈性域結(jié)構(gòu)完成,每個彈性域由若干段組成,各段可以分別記錄公司名、部門、會計科目代號等與財務(wù)管理相關(guān)的信息, 轉(zhuǎn)變了以往僅能通過增加明細(xì)科目反映附加信息的狀況,無需為增加某一信息而必需在自然科目段中增加若干子值,從而使整個會計科目結(jié)構(gòu)更加清楚。Oracle在彈性域中還供應(yīng)了安全性設(shè)置、交叉驗證等功能,可以限定某些信息僅在特定會計科目組合中反映,增加了數(shù)據(jù)錄入時的安全性。據(jù)此,在分析X公司現(xiàn)狀與將來需求的基礎(chǔ)上,建議X公司的會計科目結(jié)構(gòu)為五個段,依次為:公司段( 2位)、成本中心段(
36、4位)、科目段(11位)、產(chǎn)品段(4位)、備用段(5位)公司段的設(shè)置可確保會計分錄在同一公司的借貸平衡, 并且使X公司、底盤分廠、下料分廠三個分廠之間的財務(wù)數(shù)據(jù)分別。成本中心段的設(shè)置可以對公司的下屬部門進行核算,為與時反映各部門的財務(wù)狀況 和費用使用狀況,提高管理的細(xì)化程度和總體水平供應(yīng)了可能性。科目段的設(shè)置用于反映正常的會計科目信息,一級科目的設(shè)置和編碼按財政部的會計制度執(zhí)行(編碼以四位字符表示);在一級科目下,依據(jù)部核算需要、對外報表涉與的明細(xì)程度和Oracle系統(tǒng)設(shè)置的需要設(shè)立二級(編碼以兩位數(shù)字,第五、六位或第五、六、七位表示)或三級的明細(xì)科目(編碼以兩位數(shù)字,第八、九位表示), 規(guī)、
37、科學(xué)的科目設(shè)置,將會給您的財務(wù)管理工作帶來便利。如:二級科目幾位?X X X XX XX XX X一級二級三級四級產(chǎn)品段是特地為統(tǒng)計各種產(chǎn)品的銷售收入狀況和成本狀況而設(shè)定的。備用段的設(shè)置是考慮到企業(yè)的將來進展而預(yù)留的,同時也可以將需要更細(xì)管理的銷 售員放入此段,也可以將工單類型放入此段。憑證分類與來源業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司會計憑證分類主要有三種:現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。月末統(tǒng)一裝訂,原始單據(jù)附在憑證后。解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中憑證分類設(shè)置狀況的描述,初始狀況由A公司設(shè)置完成,以后 的維護由系統(tǒng)維護崗位負(fù)責(zé)。針對X公司將來財務(wù)分析業(yè)務(wù)的需要,Oracle供應(yīng)了依據(jù)不同業(yè)務(wù)來源的憑證分類 規(guī)章
38、??値づc其它模塊涉與的憑證分類表如下:憑證來源憑證分類手工記帳憑證應(yīng)付選購發(fā)票付款應(yīng)收銷售發(fā)票、貸項通知單、收據(jù)資產(chǎn)增加資產(chǎn)折舊資產(chǎn)資產(chǎn)資本化資產(chǎn)報廢資產(chǎn)重分類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移在建工程增加制造WIP其優(yōu)點在于:依據(jù)不同的業(yè)務(wù)來源細(xì)化轉(zhuǎn)帳憑證的分類,適用于大型電算化財務(wù)管理系統(tǒng)對于信 息索引與歸檔的方式;Oracle供應(yīng)了依據(jù)不同業(yè)務(wù)來源與不同業(yè)務(wù)類型憑證查詢方式,便于在系統(tǒng)中查詢 原始業(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系;其次Oracle供應(yīng)了一系列基于來源與業(yè)務(wù)類 型的憑證打印報表。便于財務(wù)人員對同一種業(yè)務(wù)來源憑證進行歸檔;便于財務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)狀況。導(dǎo)入憑證可另行
39、定義,子模塊憑證來源亦可接受預(yù)定義設(shè)置。會計憑證錄入業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與需求目前X公司全部的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入,這種方式是一種模擬手工的記帳方式,使用這種方式對記帳人員的財務(wù)水平要求較高,而且不能對原始單據(jù) 進行具體規(guī)的記錄,所記錄的信息可以說只是對原始單據(jù)的一個索引,憑證與原始 單據(jù)的聯(lián)系不能明確反映;當(dāng)前X公司財務(wù)部使用的用友系統(tǒng)對重復(fù)性的憑證和規(guī) 律性較強的分?jǐn)偟葢{證不能自動處理,增加了手工勞動的工作量。解決方案本項事務(wù)財務(wù)總流程中的將其他會計事務(wù)制單、復(fù)核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點處理,由總 帳會計負(fù)責(zé)。依據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要,Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會計憑證的錄入:可以創(chuàng)建成批分?jǐn)?/p>
40、憑證、周期性重復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會計憑證、從Oracle的應(yīng)收、應(yīng) 付、資產(chǎn)、選購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會計憑證。將來憑證錄入方式可分如下幾類:引入憑證:由于OracleERP管理信息系統(tǒng)是一個大型的集成系統(tǒng),大量業(yè)務(wù)的原始憑證都通過相關(guān)業(yè)務(wù)子模塊錄入、維護與相關(guān)處理,然后將其帳務(wù)信息以憑證的方式傳遞至總帳,在總帳中完成帳務(wù)核算。引入憑證的來源有:應(yīng)收款、應(yīng)付款、資 產(chǎn)、庫存、制造等。手工憑證:直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無直接連接關(guān)系、屬于客戶未購 買的模塊事務(wù)或客戶期望在總帳中處理的會計業(yè)務(wù)。周期性重復(fù)性憑證:重復(fù)憑證基本上包括三種類型:即固定數(shù)據(jù)、固定格式(每月 只需錄入數(shù)據(jù)
41、)和固定公式的。屬于這種類型憑證的業(yè)務(wù)往往有待攤費用的分?jǐn)偂?預(yù)提費用的計提、工資、福利費計提、計提各種稅費。對這類憑證,在定義好重復(fù) 憑證的模板后,系統(tǒng)即可在需要的時候運行生成。成批分?jǐn)傂詰{證:可依據(jù)已定義的分?jǐn)傄?guī)章,按其分?jǐn)傄?guī)章進行分?jǐn)偟挠泿{證。 如:將期間費用安排到相關(guān)部門。反沖憑證:對錯誤分錄進行反沖的憑證,系統(tǒng)供應(yīng)了可以任意選擇的借貸方向相反 和轉(zhuǎn)變符號(負(fù)數(shù)金額表示,紅字)兩種方法。憑證審核、調(diào)整、過帳業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的財務(wù)主要使用用友財務(wù)軟件系統(tǒng),對于憑證只有月底一次過帳,只是由財務(wù)人員對已審核過的會計憑證進行輸入動作。對憑證的調(diào)整,在未登帳前,可 通過復(fù)核對原憑證進行修改,
42、對登帳后且已關(guān)帳的調(diào)整,只能通過手工編制的憑證 來調(diào)整。當(dāng)前X公司也設(shè)立了審核崗位對未過帳的憑證進行逐筆審批。 解決方案本項事務(wù)由財務(wù)總流程中的過帳節(jié)點處理,由總帳會計負(fù)責(zé)。Oracle對于憑證的管理具有肯定的跟蹤性,通過對財務(wù)人員職責(zé)的設(shè)置,能夠了解 到對于一憑證從制作錄入到調(diào)整過帳的人員與時間的記錄,從而保留了對憑證從制 作到過帳的整體流程。對于憑證的審核,由于大量的業(yè)務(wù)憑證是由子系統(tǒng)進行維護的,在子系統(tǒng)進入Oracle總帳之前已在子系統(tǒng)中對于自動憑證規(guī)章進行了設(shè)置,對于憑證的正確性審 核,是從以下幾個方面進行的:對于子系統(tǒng)自動會計規(guī)章的審核,這一步是在系統(tǒng)設(shè)置之初已經(jīng)完成。對于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)
43、數(shù)據(jù)的審核,在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成,所以在總分類帳中將不對這些憑證進行審批。對于帳務(wù)平衡性的審核,一旦發(fā)覺帳務(wù)不平衡,則不允許登帳業(yè)務(wù)進行。因此,系統(tǒng)從以上三個方面細(xì)化了對于憑證審核的工作,但不只是在憑證層次上對 憑證進行審核。對于總帳中手工輸入的憑證,可以通過定義審批流程或?qū)徟鷮哟蔚姆绞酵瓿墒止ぽ?入憑證的審核的工作。審批層次如下:總會計師財務(wù)部長財務(wù)處長成材總本料帳核核會算算.計會會計計對于憑證的調(diào)整,由于其調(diào)整時間的不同, Oracle建立了不同的工作方法:憑證未過帳前:未過帳以前,Oracle允許對憑證進行修改和調(diào)整。憑證已過帳后:將原有錯誤的憑證進行自動紅沖處理,產(chǎn)
44、生相應(yīng)的紅沖憑證(沖銷的方法有切換借貸項和轉(zhuǎn)變符號兩種,可以任選)。再依據(jù)正確的會計業(yè)務(wù) 重新編制記帳憑證。5、在使用Oracle Document Sequence的前提下,無論是未過帳或已過帳的憑證, 系統(tǒng)都不允許對憑證進行刪除動作,從而避開憑證編號的跳號問題。6、對于憑證的過帳,Oracle總帳是按憑證批進行過帳的。記帳本位幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司接受人民幣作為記帳本位幣,基本沒有外幣業(yè)務(wù),即使有少量的外幣業(yè)務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。解決方案X公司僅有人民幣業(yè)務(wù),基本上沒有外幣業(yè)務(wù),因此接受人民幣作為記帳本位幣。將來進展,消滅外幣業(yè)務(wù)時,可以在系統(tǒng)中啟用相應(yīng)外幣,并定期對相應(yīng)的匯率進
45、行維護,記帳時進行匯率折算、帳務(wù)處理。功能安排業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與需求目前財務(wù)部期望有包含如下功能的職責(zé):輸入(包括:日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn))、 查詢、報表(運行和查看);審批、報表(運行和查看)、查詢;維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)偅?解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中職責(zé)功能安排的描述,由A公司設(shè)置完成。依據(jù)X公司實際狀況,現(xiàn)在Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責(zé),這些職責(zé)是對工作任務(wù)的細(xì)分,崗位的職責(zé)是由這些職責(zé)組合而成的。憑證管理功能:輸入(包括:日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn))、查詢、報表(運行 和查看);總帳會計
46、功能:輸入(包括:日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)偂_銷和 結(jié)轉(zhuǎn))、查詢、審批、報表(運行和查看);財務(wù)管理功能:審批、報表(運行和查看)、查詢; 總帳維護功能:維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?。預(yù)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司實行的是雙向的預(yù)算制度,分別對費用和資金進行預(yù)算。財務(wù)對各個部門的每期都會制訂預(yù)算,具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式,具體費用花費的時候,業(yè) 務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可,然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財務(wù),財務(wù)核對預(yù) 算卡,對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。問題分析當(dāng)前X公司實行的是雙向的預(yù)算制度,分別對費用和資金進行預(yù)算。財務(wù)對各個部門的每期都會制訂預(yù)
47、算,具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式,具體費用花費的時候,業(yè) 務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可,然后帶將具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡交到財務(wù),財務(wù)核 對預(yù)算卡,對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。問題分析當(dāng)前X公司接受的雙向預(yù)算是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。接受卡片的形式不利于財?wù)部門隨時了解各個業(yè)務(wù)部門預(yù)算的執(zhí)行狀況,以便與時 監(jiān)控;也不利于財務(wù)部門具體與時的收集數(shù)據(jù),編制報表分析狀況,制訂下一階段 的預(yù)算。解決方案本項事務(wù)由預(yù)算流程中的收到預(yù)算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點處理,由預(yù)算會計負(fù)責(zé)。Oracle ERP的預(yù)算系統(tǒng)是依附在總賬而存在的,其主要的特點有如下幾點:操作簡潔在系統(tǒng)中無論是輸入預(yù)算還是執(zhí)行預(yù)算,其操作都格外簡潔。在定義預(yù)算時,只要定
48、義一個預(yù)算,同時定義一個預(yù)算組織,就可以了。在執(zhí)行預(yù)算時,對分錄審批之 前,系統(tǒng)要求檢查資金,檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動將本次花費與預(yù)算的比較, 這個結(jié)果可以看到。可以對任何賬戶輸入預(yù)算系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進行預(yù)算,因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預(yù) 算的需要,甚至還可以滿足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。三種預(yù)算把握方法系統(tǒng)供應(yīng)了無、建議、確定三種預(yù)算把握方法。無(預(yù)算)把握,系統(tǒng)只是將記賬 與預(yù)算進行比較,對比較的結(jié)果不管是否超過都不會有任何動作;建議的預(yù)算把握, 對于超出預(yù)算的狀況則不允許進行賬務(wù)處理,只有追加預(yù)算方可;確定的預(yù)算把握, 則對超出預(yù)算的狀況不允許進行賬務(wù)處理。由于X公司在費用支
49、出之前已經(jīng)進行了審批,不會消滅超出預(yù)算的狀況,而且即使 特殊狀況超出了預(yù)算,也必需進行賬務(wù)處理;而且,建議和確定把握對超出預(yù)算的 狀況的處理相對煩瑣;系統(tǒng)允許對不同的期定義不同的預(yù)算把握。鑒于以上三種原 因我們建議接受“建議”把握,當(dāng)然財務(wù)部可以依據(jù)實際狀況和不同時期定義不同 把握的預(yù)算。機敏的預(yù)算界限把握系統(tǒng)允許在每個期間里進行預(yù)算把握,不能將剩余的預(yù)算加入下月;系統(tǒng)也允許在 季度把握預(yù)算,季度的每月的預(yù)算可以帶入下月,但不行以帶入下季。鑒于機敏的需要,X公司可以將每個月定義不同的預(yù)算,可以定義多個有不同把握 的預(yù)算組織。本方案仍舊要求在費用支出前進行財務(wù)的預(yù)算審批。系統(tǒng)供應(yīng)了豐富的有關(guān)預(yù)算
50、的標(biāo)準(zhǔn)報表,當(dāng)然財務(wù)也可以依據(jù)具體的需要,使用FSG 工具便利的定義自己需要的財務(wù)報表。財務(wù)分析解決方案本項事務(wù)財務(wù)總流程中的進行財務(wù)分析節(jié)點處理,由總賬會計負(fù)責(zé)。OFA(Oracle 財務(wù)分析系統(tǒng))是Oracle 供應(yīng)的特地協(xié)作Oracle 總賬模塊而使用的分析工具。相對于總賬模塊的報表,它供應(yīng)了時間維度,允許對任何已經(jīng)發(fā)生的科目和部門等段值,進行依據(jù)時間的縱向分析;而且,OFA供應(yīng)了圖表、圖形等方式, 將數(shù)據(jù)形象化,便于閱讀。OFA只是一個從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具,在總賬中的部分設(shè)置只是為OFA供應(yīng)數(shù)據(jù)而定 義的,分析人員隨時可以依據(jù)分析的需要而更改或重新定義這些定義。這里簡要介紹這些定義的數(shù)
51、據(jù):維Oracle 對于財務(wù)的分析供應(yīng)了維的概念,要求從不同的維度,以不同維度的組合的形式,對企業(yè)的各種財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析。比如部門維、科目維、產(chǎn)品維、時間維 等,也可以對特地的科目定義維,比如管理費用維、銷售費用維等。系統(tǒng)通過組合多個維來分析數(shù)據(jù),比如將部門維、管理費用維、時間維進行組合, 就可以查看各個部門管理費用幾個月來的變動狀況。層層是指定該維的匯總值,通過層可以分析不同層次的財務(wù)數(shù)據(jù);比如,財務(wù)部就是 財務(wù)處這一維的層節(jié)點。財務(wù)數(shù)據(jù)項財務(wù)數(shù)據(jù)項就是對多個維的組合,一個財務(wù)數(shù)據(jù)項可以包括多個維,它是進行財務(wù) 分析的一個數(shù)據(jù)組合,是財務(wù)分析的直接數(shù)據(jù)來源。OFA系統(tǒng)具有獨立的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),在
52、將數(shù)據(jù)從總賬導(dǎo)入OFA時,先要在總賬提交幾個 懇求,然后在OFA系統(tǒng)中運行程序,將數(shù)據(jù)接收入OFA。在OFA中可以格外便利的生 成各個數(shù)據(jù)項的分析狀況,分析的結(jié)果以圖表或表格的形式消滅。OFA允許隨時將 數(shù)據(jù)項中的各個維任意組合,以得出對不同數(shù)據(jù)的分析。分析的數(shù)據(jù)如下圖所示:.在OFA中可以分析的容包括:全部的科目余額、全部由科目余額的計算而生成的參 數(shù),這些參數(shù)比如:貨幣資金、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率等,將依據(jù)X公司當(dāng)前的狀況 設(shè)置一些缺省的參數(shù),以后X公司完全可以依據(jù)自己的需求便利的自己定義這些參 數(shù)。應(yīng)付業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來,現(xiàn)有材料供應(yīng)商150
53、0多家,供應(yīng)商類型主要為材料供應(yīng)商,材料供應(yīng)商只有選購部一個部門使用,外協(xié)也有自己的供應(yīng)商,現(xiàn)在沒有生疏到對財務(wù)供應(yīng)商的管理,對其他應(yīng)收其他應(yīng)付供應(yīng)商只是通過添列科目的形式管理,沒有統(tǒng)一的規(guī)的管理;不能對供應(yīng)商進行分類管理, 在財務(wù)帳中供應(yīng)商詳情與歷史記錄也不能查到。沒有對供應(yīng)商的地點信息進行管理。28 / 79供應(yīng)商的選定、考核、取消分別有特地的部門和程序,當(dāng)前沒有對供應(yīng)商資料的系 統(tǒng)管理;當(dāng)前也沒有對供應(yīng)商評定的規(guī)的制度和方法。問題由于不能對供應(yīng)商的按各種狀況進行具體分類,不便于對供應(yīng)商的各種信息進行管 理。無法跟蹤供應(yīng)商從選購到付款的整體流程,從而增加供應(yīng)商的管理難度。由于 各部門沒有統(tǒng)
54、一使用同一集成系統(tǒng),各部門了解的供應(yīng)商信息會有肯定的差異。由 于不能對供應(yīng)商的地點進行管理,當(dāng)供應(yīng)商有幾個地點時,給選購和付款管理增加 了難度。解決方案由于供應(yīng)商的信息中有選購和財務(wù)的兩方面的信息,所以本項業(yè)務(wù)是由數(shù)據(jù)小組負(fù) 責(zé)完成的,而不能由財務(wù)或選購一方維護。對于供應(yīng)商的管理,Oracle分以下四個部分進行管理:供應(yīng)商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)章在同一個對外組織機構(gòu)中,一個外部供應(yīng)商會同時與組織機構(gòu)的多個“經(jīng)營單位” 發(fā)生不同業(yè)務(wù)的往來,因此,對于供應(yīng)商的管理在一個企業(yè)應(yīng)具有唯一性,在供應(yīng)商名稱域維護供應(yīng)商的名稱,在地址域維護供應(yīng)商的地址。供應(yīng)商編碼:對供應(yīng)商的編碼,不需要將肯定的意義賜予編碼,O
55、RACLE僅需要供應(yīng)商和編碼一一 對應(yīng);所以對供應(yīng)商的編碼建議由計算機自動編碼。供應(yīng)商名稱供應(yīng)商的名稱規(guī)使用該供應(yīng)商的工商局注冊名稱,不能錄入供應(yīng)商簡稱或省略其中 任何字符,避開消滅重復(fù)供應(yīng)商和付款的供應(yīng)商名稱與接收供應(yīng)商消滅不符的狀況。供應(yīng)商地點系統(tǒng)供應(yīng)了定義多個供應(yīng)商地點的功能,依據(jù)X公司實際狀況,在供應(yīng)商地點域維 護相應(yīng)職能,以此來反映供應(yīng)商此地址的作用。供應(yīng)商類型在Oracle 系統(tǒng)中,可以依據(jù)自己的需要定義不同的供應(yīng)商類型,依據(jù)業(yè)務(wù)類型, 定義材料類供應(yīng)商、財務(wù)類供應(yīng)商、雇員類供應(yīng)商。材料類供應(yīng)商指選購部門進行 材料選購的供應(yīng)商,財務(wù)類供應(yīng)商指除材料類供應(yīng)商以外的財務(wù)部門使用的供應(yīng)商
56、(比如為其他應(yīng)付其他應(yīng)收所使用的供應(yīng)商),雇員類供應(yīng)商指公司員工作為供應(yīng) 商處理。供應(yīng)商其他信息通過定義供應(yīng)商的如下信息,可以加強對供應(yīng)商的管理,并能與時了解查詢或打印 出供應(yīng)商的各種信息:定義管理供應(yīng)商所用的銀行與銀行(便于手工付款時查詢,和以后電子支付);定義材料類供應(yīng)商的應(yīng)付帳款和預(yù)付帳款;財務(wù)類供應(yīng)商的其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收 款;雇員類供應(yīng)商的其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款;定義供應(yīng)商的發(fā)票限額或進行其他把握;對不同的供應(yīng)商可定義不同的支付條件、支付類別和支付方法;對不同的供應(yīng)商可定義不同的接收標(biāo)準(zhǔn),如:接收路線、匹配方法、接收數(shù)量容限 和日期容限等如供應(yīng)商發(fā)生收購合并,Oracle可以通過合并
57、供應(yīng)商,加強對供應(yīng)商的管理;發(fā)票管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司對于應(yīng)付帳款的憑據(jù)管理是由供應(yīng)處收集并審核供應(yīng)商開具的發(fā)票和入庫單,財務(wù)部門以此作為入帳依據(jù),完成支付業(yè)務(wù)后,以銀行付款單據(jù)作為付款憑 證依據(jù)入帳, 對憑證進行編號,沒有對發(fā)票進行編號管理。供應(yīng)商開動身票后,交給選購員,選購員初步審核后,交給會計審核其中的價格和數(shù)量是否與選購訂單和 接收入庫單相符。審核后,由財務(wù)應(yīng)付會計審核與登記帳務(wù)?,F(xiàn)狀分析對于財務(wù)審計與管理制度而言,與外部機構(gòu)發(fā)生的往來業(yè)務(wù)中,雙方往來的發(fā)票是 真正形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)?;诂F(xiàn)狀的發(fā)票管理,由于付款業(yè)務(wù)處理時是供應(yīng)商,而不是針對該供應(yīng)商的具體 哪發(fā)票,對應(yīng)付款的管理不
58、夠具體,是在肯定程度上增加了企業(yè)對于應(yīng)付帳款與實 際發(fā)票間匹配關(guān)系的風(fēng)險,增加了企業(yè)對于流出資金的風(fēng)險,從而降低了企業(yè)對于 供應(yīng)商付款方案的合理性支配、也不利于進行帳齡分析。對于貨物已到,發(fā)票未到的、或其他手續(xù)不全的貨物,不能與時入帳,而是接受月 底核對從倉庫來的入庫與發(fā)票的方式統(tǒng)一記賬,這樣使得不能夠隨時精確的記錄帳務(wù)狀況。解決方案本項業(yè)務(wù)是由選購付款流程的錄入選購發(fā)票或貸項通知單并與選購活動進行匹配 節(jié)點處理的,由選購應(yīng)付會計崗位負(fù)責(zé)。對于發(fā)票管理分以下幾個方面進行闡述:發(fā)票的確認(rèn)時間由于財務(wù)管理與審核制度中對于債務(wù)的確認(rèn)是基于發(fā)票層次上的,因此,真實發(fā)票 的開具時間即為債務(wù)的確認(rèn)時間。發(fā)
59、票的編碼方式Oracle對于發(fā)票的編碼方式在兩個層次上進行,其立在發(fā)票批組層次,其次建立在 發(fā)票層次;在發(fā)票層次上建立發(fā)票編號不同來源與不同類型的發(fā)票或帳單,在其業(yè)務(wù)發(fā)生時的票據(jù)對于財務(wù)管理而言都具有實際考核與跟蹤意義的,同時考慮到Oracle系統(tǒng)將發(fā)票定義為標(biāo)準(zhǔn)、貸項、預(yù)付、 費用報表等類型。因此,建議用手工編號的方式將將發(fā)票類型代碼(標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票代碼S、預(yù)付款發(fā)票代碼 P、費用報表發(fā)票代碼 E)加實際票據(jù)錄入系統(tǒng),以便于跟蹤票據(jù)的實際發(fā)生狀況。材料選購管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的庫存材料的選購具體由選購部門負(fù)責(zé),并由倉管部門負(fù)責(zé)庫存管理,建立手工臺帳核算材料收發(fā)存數(shù)量明細(xì)。審計處負(fù)責(zé)選購價格的審核
60、、查證工作, 財務(wù)處只核算材料金額,不核算數(shù)量。目前對材料選購的財務(wù)處理流程如下:收到原材料后,財務(wù)處不做帳務(wù)處理,供應(yīng) 商開動身票后,交給選購員,選購員初步審核后,交給財務(wù)應(yīng)付會計審核并登記帳 務(wù)。月末對于貨到已驗收而未對帳的材料,做暫估處理。 材料發(fā)出接受方案成本核算。會計分錄:收到供應(yīng)商對帳單發(fā)票,匹配訂單、驗收單借:材料選購貸:應(yīng)付帳款-供應(yīng)商材料驗收入庫后,憑入庫單借:原材料借(貸):材料選購差異貸:材料選購月末對于未對帳的驗收單暫估入庫借:原材料貸:應(yīng)計帳款-暫估月初沖回借:應(yīng)付帳款-暫估貸:原材料X公司提出期望加強對選購價格、數(shù)量的把握。 問題現(xiàn)有的應(yīng)付款記帳經(jīng)受了選購員審核、審
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 共情領(lǐng)導(dǎo)力-數(shù)字化時代智能組織管理的新挑戰(zhàn)
- 視頻安全課件教學(xué)課件
- ESD培訓(xùn)課件教學(xué)課件
- 二年級數(shù)學(xué)計算題專項練習(xí)1000題匯編集錦
- 餛飩店勞務(wù)合同(2篇)
- 《數(shù)學(xué)物理方法》第2章測試題
- 南京工業(yè)大學(xué)浦江學(xué)院《外國稅制》2023-2024學(xué)年第一學(xué)期期末試卷
- 南京工業(yè)大學(xué)浦江學(xué)院《商務(wù)禮儀》2023-2024學(xué)年第一學(xué)期期末試卷
- 對外開放說課稿
- 《坐井觀天》說課稿
- 倉庫收貨臺賬
- 小學(xué)音樂人音四年級上冊(2023年新編)第5課童心-《蕩秋千》教學(xué)設(shè)計
- 四年級數(shù)學(xué)上冊課件-8. 沏茶 -人教版(共14張PPT)
- 計算書水泵耗電輸冷比
- 基坑換填土壓實施工記錄
- 高壓氧應(yīng)急救援預(yù)案
- 露天煤礦土方剝離施工安全管理制度
- 小型展覽館建筑設(shè)計精品ppt
- 《議論文標(biāo)題擬寫技巧》教學(xué)課件
- 《組織學(xué)與胚胎學(xué)》課件16呼吸系統(tǒng)
- 《宿舍樓安全評價》word版
評論
0/150
提交評論